有研新材料股份有限公司
                         2023 年度
                     内部控制审计报告




索引
内部控制审计报告                            1-2
                           内部控制审计报告

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                                                        有研新材料股份有限公司

有研新材料股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了有研新材料股份有限公司（以下简称“有研新材公司”）2023 年 12 月 31 日财务报告
内部控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是有研新材公司
董事会的责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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                            审计报告（续）               XYZH/2024BJAA16B0059
                                                       有研新材料股份有限公司

   四、财务报告内部控制审计意见

   我们认为，有研新材公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：




                                         中国注册会计师：




             中国   北京                 二○二四年四月十二日




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