广西梧州中恒集团股份有限公司

      内部控制审计报告
    永证专字[2024]第 310060 号




永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
                              内部控制审计报告

                                                     永证专字（2024）第 310060 号



广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广

西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称中恒集团）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控

制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，中恒集团按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。




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                           目     录


内部控制审计报告………………………………………………… 1-2


2023 年度内部控制评价报告………………………………………   3-10


会计师事务所营业执照、资格证书………………………………… 11-14
(本页无正文，为广西梧州中恒集团股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告签
字盖章页)




 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）             中国注册会计师：
                                                (项目合伙人)


             中国北京                         中国注册会计师：


                                           二〇二四年三月二十八日




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