广西梧州中恒集团股份有限公司
      董事会审计委员会 2023 年度对会计师事务所
                  履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会
本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员
会 2023 年度对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓”）成立于
1993 年，2013 年 12 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北
京，注册地址为北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层，首席合伙
人为吕江先生。截至 2023 年 12 月 31 日，永拓从业人员总数 1035
人，其中合伙人 97 人，注册会计师 316 人。注册会计师中，136 人
签署过证券服务业务审计报告。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 10 月 26 日、2023 年 11 月 17 日分别召开第十届
董事会第二次会议和 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关



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于聘请 2023 年度财务报表及内部控制审计机构的议案》，同意续聘
永拓作为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构。公司独立董
事就上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    永拓严格按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，对公司 2023
年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计；同时，对公司内部
控制情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行鉴证、核查，
并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，永拓就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计计划、
风险判断和评价方法、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、
初审意见等与公司管理层进行了沟通。
    经审计，永拓认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并范围及
母公司财务状况和 2023 年度的合并范围及母公司经营成果和现金流
量；公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2023 年 12
月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。永拓出具
了标准无保留意见的审计报告。
    三、董事会审计委员会对会计师事务所的履职监督情况
    根据法律、法规、规范性文件及公司内部规定等有关规定，董
事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：



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    董事会审计委员会对永拓有关业务资质进行了严格核查和评价，
认为其具有证券相关业务许可资格，具备为上市公司提供审计服务
的执业资质和胜任能力；能够独立对上市公司会计和内部控制状况
进行审计，满足上市公司年度财务和内部控制审计工作的要求，具
备良好的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性。为保持审计工
作的连续性，2023 年 10 月 26 日，公司第十届董事会审计委员会第
一次会议审议通过《关于聘请 2023 年度财务报表及内部控制审计机
构的议案》，公司董事会审计委员会同意续聘永拓作为公司 2023 年
度财务报表及内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会
审议。
    2023 年 11 月 17 日，董事会审计委员会与永拓、公司管理层、
财务部门、审计部门召开了 2023 年年报审计动员大会，听取了永拓
关于 2023 年度审计计划的汇报，董事会审计委员会对 2023 年度审
计提出相关要求。
    2024 年 3 月 15 日，董事会审计委员会通过线上会谈的方式与永
拓召开 2023 年年度报告审计工作沟通会议，听取了永拓对 2023 年
度审计计划执行情况、年度报告审计进度、重要审计事项等内容的
汇报，并与永拓沟通审计中发现的问题，对重要审计事项提出建议
并督促年报审计工作。
    2024 年 3 月 28 日，公司第十届董事会审计委员会第四次会议审
议通过公司 2023 年年度报告、2023 年度内部控制评价报告等议案并
同意提交董事会审议。



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    四、总体评价
    董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证
券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力
等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    董事会审计委员会认为永拓在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、清晰、及时。


                                  广西梧州中恒集团股份有限公司
                                              董事会审计委员会
                                              2024 年 3 月 28 日




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