甘肃省敦煌种业集团
股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字【2024】第 9-00014 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字【2024】第 00014 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润
表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 20 日出具大信审
字【2024】第 9-00020 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编
制的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称
“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号—上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表 2
关于甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2023 年 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 期初往来 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 资金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
经营性往
控股股东、实际
来
控制人及其附属
经营性往
企业
来
甘肃省敦煌种
子公司及其控 其他应收 非经营性
业果蔬制品有 800.00 700.00 100.00 往来款项
制的法人 款 往来
限公司
甘肃省敦煌种
业集团金昌金 子公司及其控 其他应收 非经营性
810.00 228.00 19.05 70.00 987.05 往来款项
从玉农业科技 制的法人 款 往来
有限公司
敦煌种业集团
子公司及其控 其他应收 非经营性
金塔瓜菜种苗 75.00 0.29 0.29 75.00 往来款项
制的法人 款 往来
有限公司
甘肃省敦煌种
子公司及其控 其他应收 非经营性
业农产品贸易 630.60 630.60 往来款项
制的法人 款 往来
上市公司的子公 有限公司
司及其附属企业 甘肃省敦煌种
子公司及其控 其他应收 非经营性
业西域番茄制 94.15 94.15 往来款项
制的法人 款 往来
品有限公司
酒泉敦煌种业
子公司及其控 其他应收 非经营性
农产品仓储有 480.00 480.00 往来款项
制的法人 款 往来
限公司
甘肃省敦种作
子公司及其控 其他应收 非经营性
物种子研究有 214.50 214.50 往来款项
制的法人 款 往来
限公司
河北敦煌种业 子公司及其控 其他应收 非经营性
521.55 1,500.00 0.55 1,710.83 311.27 往来款项
有限公司 制的法人 款 往来
酒泉敦煌种业 子公司及其控 其他应收 非经营性
3,700.00 3,700.00 往来款项
百佳食品有限 制的法人 款 往来
公司
武汉敦煌种业 子公司及其控 其他应收 非经营性
9,055.75 9,055.75 往来款项
有限公司 制的法人 款 往来
武威市敦煌种
子公司及其控 其他应收 非经营性
业种子有限公 3,404.00 98.33 262.33 3,240.00 往来款项
制的法人 款 往来
司
玉门拓璞科技
子公司及其控 其他应收 非经营性
开发有限责任 5,406.13 94.09 1,333.26 4,166.96 往来款项
制的法人 款 往来
公司
张掖市敦煌种 子公司及其控 其他应收 非经营性
1,006.44 10.49 161.71 855.22 往来款项
业有限公司 制的法人 款 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其 往来
附属企业 非经营性
往来
总计 / / / 24,628.62 3,391.59 128.71 4,238.42 23,910.5 / /