关于湘潭电机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湘潭电机股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
湘潭电机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
上会师报字（2024）第 2895 号
湘潭电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湘潭电机股份有
限公司（以下简称“贵公司”）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 8 日
出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字（2024）第 2892 号）。在此基础
上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的“湘潭电机股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办
理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，编制后附的汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办
理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了湘潭
电机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表所载资料与贵公司 2024 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重
大方面未发现不一致。
为了更好的理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的 2023 年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证
券交易所报送 2023 年度年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：湘潭电机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二四年四月八日
附表 2
关于湘潭电机股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
资金占用方 占用资金 占用形成原
非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 初占用资金 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 因
系 计科目 余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、实际
控制人及其附属企 非经营性占用
业
小计 / / / / /
前控股股东、实际
控制人及其附属企 非经营性占用
业
小计 / / / / /
其他关联方及其附
非经营性占用
属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度
2023 年度
上市公司 2023 年期 往来累计 2023 年度 2023 年期
资金往来方名 往来方与上市 往来资金 往来形成原
其他关联资金往来 核算的会 初往来资金 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
称 公司的关系 的利息 因
计科目 余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
湘电集团有限
控股股东 应收账款 16,338.12 4,568.85 6,185.35 14,721.62 销售业务 经营性往来
公司
应收账款 9,097.4 4,158.90 3,569.77 9,686.53 销售业务 经营性往来
湘电重型装备 控股股东之子
有限公司 公司
合同资产 336.22 131.31 29.58 437.95 销售业务 经营性往来
湖南电气职业 控股股东之子
应收账款 25.26 25.26 - 销售业务 经营性往来
技术学院 公司
湖南海诺电梯 控股股东之联
应收账款 106.17 12.96 32.84 86.29 销售业务 经营性往来
有限公司 营企业
湖南湘电长沙 控股股东之联
应收账款 66.61 66.61 销售业务 经营性往来
水泵有限公司 营企业
控股股东、实际控
湖南湘电长泵 控股股东之联
制人及其附属企业 应收账款 39.80 39.80 销售业务 经营性往来
铸造有限公司 营企业
应收账款 140.17 118.80 140.42 118.55 销售业务 经营性往来
通达电磁能股 控股股东之联
合同资产 6.65 6.65 销售业务 经营性往来
份有限公司 营企业
预付款项 6,989.40 980.14 6,009.26 采购业务 经营性往来
湖南省招标有 控股股东之子 其他应收
0.16 0.16 投标保证金 经营性往来
限责任公司 公司 款
湖南高创新能
控股股东之联
源有限公司及 应收账款 1,709.65 2,282.25 1,022.79 2,969.11 销售业务 经营性往来
营企业
其子公司
广东湘潭电机
销售有限责任 子公司 应收账款 707.52 360.46 347.06 销售业务 经营性往来
公司
上市公司的子公司
湖南湘电动力
及其附属企业 子公司 应收账款 19,390.07 70,470.82 45,980.80 43,880.09 销售业务 经营性往来
有限公司
上海湘潭电机
子公司 应收账款 3,408.89 144.95 3,553.84 销售业务 经营性往来
有限责任公司
湘潭电机物流
子公司 应收账款 - - 销售业务 经营性往来
有限公司
湖南湘电机电 子公司 应收账款 75.81 1,818.45 1,809.75 84.50 销售业务 经营性往来
工程有限公司 子公司 合同资产 13.15 13.15 - 销售业务 经营性往来
湘电智慧能源
子公司 应收账款 98.00 2,737.35 1,645.92 1,189.44 销售业务 经营性往来
科技有限公司
长沙湘电电气
子公司 应收账款 195.67 41.29 154.38 销售业务 经营性往来
技术有限公司
子公司 应收账款 4,720.73 1,946.41 6,667.14 销售业务 经营性往来
湘电国际贸易
其他应收
有限公司 子公司 50,442.75 25,791.08 24,651.67 资金拆借 非经营性往来
款
应收账款 131,788.73 1,309.27 48,943.90 84,154.10 销售业务 经营性往来
哈电风能有限 受 持 股 5% 以
合同资产 14,256.10 74.68 94.02 14,236.75 销售业务 经营性往来
公司及控股子 上股东控制
其他应收
公司 之合营企业 0.34 0.34 投标保证金 经营性往来
款
其他关联方及其附 关键管理人员
湖南瑞和建筑
属企业 重大影响的企 应收账款 110.69 110.69 销售业务 经营性往来
工程有限公司
业
湖南湘创磁能 关键管理人员
其他应收
投资合伙企业 重大影响的企 11.24 11.24 投标保证金 经营性往来
款
（有限合伙） 业
总计 / / / 252,889.72 96,960.56 136,666.52 213,183.76 / /