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片仔癀:漳州片仔癀药业股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告2024-04-20  

 漳州片仔癀药业股份有限公司2023年度财
     务决算及2024年度财务预算报告

                第一部分      2023年度财务决算



       根据华兴会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计
报告,审定2023年12月31日的资产总额170.80亿元(其
中:母公司134.15亿元),负债总额31.60亿元(其中:母
公司9.77亿元),股东权益总额139.20亿元(其中:母公
司124.38亿元),归属于母公司所有者权益133.76亿元,
少数股东权益5.44亿元。全年实现营业收入 100.58亿元
(其中:母公司 46.05亿元),利润总额33.69亿元(其
中:母公司29.49亿元),净利润28.51亿元(其中:母公
司25.28亿元),归属于母公司所有者的净利润 27.97亿
元,每股收益4.64元,加权平均净资产收益率22.64%。经
营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 22.07 亿 元 ( 其 中 : 母 公 司
18.97亿元)。年终财务决算综合反映了我公司合并后2023
年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流
量。
    一、 主要财务比率
 序号          指标名称                  2023 年度    2022 年度
   1         每股收益(元)                      4.64           4.10
   2        销售毛利率(%)                     46.76          45.64

                                1 / 12
 序号          指标名称               2023 年度    2022 年度
  3            流动比率                     5.24         5.06
  4            速动比率                     0.78         1.38
  5         资产负债率(%)                  18.50        19.04
  6         应收账款周转率                 11.88        12.52
  7          存货周转率                     1.77         1.85
      1.2023 年每股收益 4.64 元,与上期每股收益 4.10 元
相比,每股增加 0.54 元。
      2.2023 年销售毛利率 46.76%,比上期 45.64%,增加
1.12 个百分点。
      3.2023 年流动比率 5.24,比上期 5.06 增加 0.18。
      4.2023 年速动比率 0.78,比上期 1.38 减少 0.60。
      5.2023 年资产负债率 18.50%,比上期 19.04%,减少
0.54 个百分点。
      6.2023 年应收账款周转率 11.88 次,比上期 12.52 次
减少 0.64 次。
      7.2023 年存货周转率 1.77 次,比上期 1.85 次,减少
0.08 次。
      二、财务状况
      (一)报告期末公司资产、负债及权益变动分析
      1、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明




                             2 / 12
                                         单位:万元                币种:人民币
                              本期期                       上期期    本期期末

                              末数占                       末数占    金额较上
                                                                                情况
   项目        本期期末数     总资产          上期期末数   总资产    期期末变
                                                                                说明
                                比                           比       动比例

                              (%)                        (%)      (%)

 货币资金      115,874.62      6.78           249,642.60   17.09      -53.58     1

 应收票据       5,673.45       0.33            7,348.31     0.50      -22.79     2

 应收账款       91,174.91      5.34           74,437.85     5.10      22.48      3

应收款项融资    5,276.54       0.31            4,163.11     0.29      26.75      4

其他应收款      5,665.74       0.33           10,386.48     0.71      -45.45     5

   存货        337,866.09     19.78           262,781.56   17.99      28.57      6

其他流动资产   914,427.41     53.54           628,204.68   43.02      45.56      7

长期股权投资    19,355.40      1.13           24,442.38     1.67      -20.81     8

投资性房地产    1,363.89       0.08            2,313.02     0.16      -41.03     9

 在建工程       15,718.95      0.92            6,078.08     0.42      158.62    10

长期待摊费用    2,999.23       0.18            3,765.47     0.26      -20.35    11

 资产总额      1,708,041.34   100.00      1,460,384.45     100.00     16.96      /

     (1)主要系报告期末预计持有至到期的定期存款增
加,划分为其他流动资产,不再以货币资金列示所致。
     (2)主要系报告期末子公司福建片仔癀健康科技有限
公司未到期的银行承兑汇票减少所致。
     (3)主要系报告期末公司未结算销售货款增加所致。
     (4)主要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限

                                     3 / 12
  公司持有的以收取合同现金流或以出售为目标的票据增加
  所致。
           (5)主要系报告期末公司应收保证金及往来款项减少
  所致。
           (6)主要系本报告期末公司战略物资储备增加所致。
           (7)主要系报告期末公司预计持有至到期的定期存款
  增加,划分为其他流动资产所致。
           (8)主要系报告期公司对联营公司的投资收益减少所
  致。
           (9)主要系报告期公司出租的部分房屋建筑物收回自
  用,由投资性房地产调整至固定资产所致。
           (10)主要系报告期片仔癀科技大楼建设项目及安国
  新厂房一期工程等项目投入增加所致。
           (11)主要系报告期末待摊的改造、装修费用减少所
  致。
           2、报告期末公司负债构成同比发生重大变动的说明
                                                单位:万元        币种:人民币
                                                                       本期期末
                                                             上期期
                               本期期末                                金额较上
                                                             末数占               情况
      项目        本期期末数   数占总负         上期期末数             期期末变
                                                             总负债               说明
                               债比(%)                                动比例
                                                             比(%)
                                                                        (%)

应付票据         16,728.95          5.29       10,360.43        3.73      61.47      1

应付账款         50,585.75         16.01       36,291.81       13.06      39.39      2


                                      4 / 12
                                                                       本期期末
                                                             上期期
                               本期期末                                金额较上
                                                             末数占               情况
      项目        本期期末数   数占总负         上期期末数             期期末变
                                                             总负债               说明
                               债比(%)                                动比例
                                                             比(%)
                                                                        (%)

预收款项         358.35             0.11       942.38           0.34     -61.97        3

合同负债         23,709.62          7.50       46,856.96       16.86     -49.40        4

应交税费         17,297.88          5.47       10,783.45        3.88      60.41        5

其他应付款       59,547.46         18.84       27,060.10        9.73     120.06        6

其他流动负债     2,702.12           0.86       5,459.43         1.96     -50.51        7

递延所得税负债   3,001.9            0.95       6,109.28          2.2     -50.86        8

长期借款         3,544.21           1.12       0.00             0.00     不适用        9

预计负债         1,200.12           0.38       0.00             0.00     不适用       10

负债总额         315,991.59       100.00       277,990.53     100.00      13.67   /

           (1)主要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公
  司以票据结算的采购货款增加所致。
           (2)主要系报告期末公司未结算采购货款增加所致。
           (3)主要系报告期末公司收取的无明确履约义务预收款
  项减少所致。
           (4)主要系报告期末公司收取的有履约义务预收款项减
  少所致。
           (5)主要系报告期末公司未交企业所得税增加所致。
           (6)主要系报告期按照公司年度营销政策预提将用于市
  场推广的相关费用增加所致。

                                      5 / 12
        (7)主要系报告期末公司收取的有履约义务预收款项减
  少,相应的待转销项税减少所致。
        (8)主要系报告期末以公允价值计量且其变动计入当期
  损益的其他非流动金融资产、以公允价值计量且其变动计
  入其他综合收益的其他权益工具投资及租赁业务形成的可
  抵扣暂时性差异按净额列示减少所致。
        (9)主要系报告期末孙公司安国宏仁药业有限公司向
  银行贷款用于新建厂房所致。
        (10)主要系报告期末孙公司漳州片仔癀上海家化口
  腔护理有限公司预估退货冲减销售收入所致。
         3、报告期末公司所有者权益构成同比发生重大变动的
  说明
                                                  单位:万元          币种:人民币
                                本期期                      上期期

                                末数占                      末数占    本期期末

                                所有者                      所有者    金额较上   情况
    项目         本期期末数                   上期期末数
                                权益总                      权益总    期期末变   说明

                                 额比                        额比     动比例%

                                (%)                       (%)

   盈余公积      160,601.97     11.54         135,318.56    11.44      18.68      /

  未分配利润     999,577.17     71.81         820,540.08    69.40      21.82      1

所有者权益总额   1,392,049.75   100.00       1,182,393.92   100.00     17.73      /

     (1)主要系报告期末公司盈利,未分配利润增加所致。
      (二)报告期公司经营业绩简析

                                         6 / 12
                                            单位:万元     币种:人民币
       项目         本期数         上年同期数    变动比例(%)   情况说明

    营业收入        1,005,849.73   869,400.15    15.69            /

    营业成本        535,526.96     472,585.42    13.32            /

   税金及附加       8,063.37       7,196.21      12.05            /

    销售费用        78,277.73      48,335.85     61.95            1

    管理费用        36,704.96      33,104.85     10.87            /

    研发费用        23,235.43      23,003.45     1.01             /

    财务费用        -795.39        -6,237.44     不适用           2

    其他收益        2,151.77       1,088.31      97.72            3

    投资收益        12,618.80      7,520.95      67.78            4

 公允价值变动收益   832.25         -2.00         不适用           5

   信用减值损失     -428.96        -2,655.74     不适用           6

   资产减值损失     -793.27        -940.18       不适用           /

   资产处置收益     150.15         1,148.22      -86.92           7

     (1)销售费用同比增长 61.95%,主要原因系本期促
销、业务宣传及广告费增加所致。
     (2)财务费用同比增加 5,442.05 万元,主要系本期
公司预计持有至到期的定期存款增加,划分为其他流动资
产,不再以货币资金列示,对应的定期存款利息在投资收
益列示,不再以财务费用列示所致。
     (3)其他收益同比增长 97.72%,主要系本期公司根据
财政部国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵
减政策的公告》规定,按当期可抵扣进项税额加计抵减应

                                   7 / 12
 纳增值税额所致。
       (4)投资收益同比增长 67.78%,投资收益同比增长
 67.78%,主要系本期预计持有至到期的定期存款利息收入
 增加所致。
       (5)公允价值变动收益同比增加 834.25 万元,主要
 系本期公司持有的其他非流动金融资产公允价值变动收益
 增加所致。
       (6)信用减值损失同比减少 2,226.78 万元,主要原
 因系本期其他应收款收回,原计提的坏账准备转回所致。
       (7)资产处置收益同比下降 86.92%,主要原因系本期
 非流动资产处置利得减少所致。
       (三)报告期公司现金流量简析
                                              单位:万元       币种:人民币
           项目                 本期数         上年同期数   增减率(%)   情况说明

经营活动产生的现金流量净额   220,663.15       687,303.06     -67.89        1

投资活动产生的现金流量净额   -277,411.91      -630,480.67    不适用        2

筹资活动产生的现金流量净额   -76,929.74       -57,581.89     不适用        3

       (1)经营活动产生的现金流量净额同比下降67.89%,
 主要系公司2021年购买银行存单列示经营活动现金流出,
 2022年收到定期存单本息依据配比原则列示经营活动现金
 流入;2022年公司结合实际业务情况,审慎分析未来资金
 使用计划,根据公司对2022年及其以后年份定期存款的管
 理模式,分两种情况列示:一是对预计可能随时支取补充
 营运资金的定期存款,在经营性活动现金流量列示;二是

                                     8 / 12
对暂时未有资金使用规划,预计持有至到期的定期存款,
在投资性活动现金流量列示。2023年收到2022年存入且
2023年到期定期存款本息依据配比原则列示投资活动现金
流入。
   (2)投资活动产生的现金流量净额同比增加
353,068.76万元,主要系公司2021年购买银行存单列示经
营活动现金流出,2022年收到定期存单本息依据配比原则
列示经营活动现金流入;2022年公司结合实际业务情况,
审慎分析未来资金使用计划,根据公司对2022年及其以后
年份定期存款的管理模式,分两种情况列示:一是对预计
可能随时支取补充营运资金的定期存款,在经营性活动现
金流量列示;二是对暂时未有资金使用规划,预计持有至
到期的定期存款,在投资性活动现金流量列示。2023年收
到2022年存入且2023年到期定期存款本息依据配比原则列
示投资活动现金流入。
       (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少
19,347.85万元,主要系本期取得借款所收到的现金减少所
致。


                  第二部分 2024年度财务预算


       一、预算编制说明
       本预算的编制是在下列各项基本假设的前提,本着坚
持战略引领,注重价值导向,稳健发展的原则下编制而

                           9 / 12
成。
       1.公司所遵循的国家和地方的有关法律、法规和制度
无重大变化。
       2.公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环
境无重大变化。
       3.公司所处行业形势及市场行情无重大变化。
       4.公司主要产品和主要原料的市场价格和供求关系不
会有重大变化。
       5.公司生产经营业务涉及的税收政策将在正常范围内
波动。
       6.公司现行的生产组织结构无重大变化,公司能够正
常运行。
       7.无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重
大不利影响。
       二、公司2024年度财务预算方案
       2024年,公司根据以往年度的实际经营情况、财务状
况和经营成果,结合公司目前具备的各项现实基础、经营
能力及年度经营计划,考虑市场和业务拓展计划,本着谨
慎性原则,在充分考虑资产状况、经营能力、以及经营计
划产量、销售量、品种及预算的销售价格,对各项费用、
成本的有效控制和安排,科学合理编制公司的财务预算。
       三、确保完成2024年度财务预算的措施
       公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指
导,紧扣中医药创新发展主题,围绕“守正创新、行稳致

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远”发展理念,强化集团管控,夯实医药制造“核心”基
础,推动医药流通、日化美妆、保健食品等各业务板块协
同发展。经过数年的行业深耕和精心打造,公司基本形成
了大健康领域多业态集聚格局,产品结构不断优化升级,
为公司高质量发展跨越奠定了坚实基础。
    供应商方面,公司构建合作共赢的供应关系,友好协
商、充分沟通、合同保障,确保供应的原、辅及包装材料
持续和质量稳定可靠, 确保双方合作的可追溯性,规避产
品质量风险和市场风险。
    经销商方面,公司通过建立合作机制,强化品牌推
介、产品展示、学术推广等终端服务,携手经销商拓展市
场,加强线上、线下渠道的 开发与建设,形成长期、良
好、稳固的合作关系,推进市场拓展。
    投资方面,公司将按照市委市政府部署要求,充分发
挥资本优势、品牌资源等,将公司市值和品牌价值逐步转
化为产业规模,推进片仔癀化妆品的分拆上市项目,加快
探索中医药、生物医药等领域投资并购步伐,实现上下游
产业外延式并购扩张,实现以项目为抓手推动片仔癀大健
康产业新的转型升级。
    中药材原材料方面,公司持续推进林麝、三七等中药
材种植养殖基地建设。在四川和陕西设立人工养麝基地,
推进“公司+基地+养殖户+科研”的产业化模式实现可持续
绿色发展。
    科研与创新方面,公司为国家高新技术企业,依托国

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家企业技术中心、博士后科研工作站、院士专家工作站等
平台,拓展、夯实三级研发平台创新体系,强化研发团队
建设。围绕公司发展战略,充分发挥中药特色优势,重点
聚焦以片仔癀为核心的优势品种二次开发及特 色中成药、
经典名方、化药创新药、高质量仿制药、保健食品等新产
品开发,积极布局大健康产品。
       公司将继续以内部控制规范为导向,强化风险防控,
确保经营管理合法合规合理、确保资产安全、努力提高经
营效率和效果,促进实现公司发展战略。2024年公司将继
续按照董事会的安排部署,不断完善以适应公司的经营发
展、业务范围、竞争状况和风险水平,形成一个动态运行
并跟随情况变化及时加以调整的过程,促进公司健康、持
续发展。
       特别提示:仅为公司生产经营计划,能否实现取决于
经济政策、市场需求、汇率变化等诸多因素,具有不确定
性。




                            漳州片仔癀药业股份有限公司
                                      董   事   会
                                    2024 年 4 月 18 日




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