漳州片仔癀药业股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相
关规定和要求，漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会勤勉尽职、认真履职。现将董事会审计委员会对
华兴会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“华兴所”）2023 年
度审计工作履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    华兴所前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年，隶属福
建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制
为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴
会计师事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务
所(特殊普通合伙)。2019 年 7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普
通合伙)。

    华兴所为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区
湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。

    截至 2023 年 12 月 31 日，华兴所拥有合伙人 66 名、注册会计
师 337 名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 173 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司董事会审计委员会对华兴所的专业胜任能力、投资者保护
能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具有从


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事证券期货相关业务的资格，参与年审的人员均具备实施审计工作
所需的专业知识和相关的执业证书，在执业过程中能够遵循独立、
客观、公正的职业准则，出具的审计报告客观、公正，审计结论符
合公司的实际情况，切实履行了审计机构应尽的职责。董事会审计
委员会同意向董事会提议聘任华兴所为公司 2023 年度审计机构。公
司独立董事亦对该事项发表了事前认可意见及独立意见。

    经公司第七届董事会第十次会议及 2022 年年度股东大会审议通
过了《公司关于聘任会计师事务所及确定其报酬事项的议案》，同
意聘任华兴所作为公司 2023 年度审计机构，为公司提供年度财务报
告审计、内部控制审计及其他相关服务，聘期一年。

    公司关于会计师事务所的聘任程序符合相关规定，不存在损害
公司及股东利益的情况。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，华兴所对公司
2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性进行了审计，同时出具公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总的专项审核报告。

    经审计，华兴所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了
有效的财务报告内部控制。华兴所严格遵守国家相关的法律法规和
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规


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范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无
保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，华兴所就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项等与
公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况

    根据《漳州片仔癀药业股份有限公司董事会审计委员会工作细
则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督
职责的情况如下：

    2023 年 4 月 13 日，审计委员会对华兴所的专业胜任能力、投资
者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其
具有从事证券期货相关业务的资格，参与年审的人员均具备实施审
计工作所需的专业知识和相关的执业证书，在执业过程中能够遵循
独立、客观、公正的职业准则，出具的审计报告客观、公正，审计
结论符合公司的实际情况，切实履行了审计机构应尽的职责。董事
会审计委员会同意向董事会提议聘任华兴所为公司 2023 年度审计机
构。

    2023 年 12 月 26 日，审计委员会召开现场结合通讯会议，董事
会审计委员会与公司经营管理层、年度审计机构华兴所就公司 2023
年度计划的审计范围和时间、拟重点关注的事项等进行沟通。同时，
华兴所向董事会审计委员会汇报 2023 年的预审情况。

    2024 年 4 月 2 日，审计委员会召开现场结合通讯会议，董事会
审计委员会与公司经营管理层、年度审计机构华兴所就公司 2023 年

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度报告和内控审计报告等相关事项进行初步出具审计意见的沟通。
华兴所向董事会审计委员会汇报 2023 年度审计基本情况、审定后基
本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项。董
事会审计委员会充分了解审计情况，并对审计工作提出了相关意见
和建议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守有关法律法规、《漳州片仔癀
药业股份有限公司章程》《漳州片仔癀药业股份有限公司董事会审
计委员会工作细则》等相关规定，勤勉尽责，恪尽职守，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在 2023 年年报进场审计
前及 2023 年年报初步出具审计意见后与会计师事务所进行了充分的
讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，充分发挥监督职能，切实履行董事会审计委员会的职责。

    公司董事会审计委员会认为华兴所在公司 2023 年年报审计过程
中表现了良好的职业操守和业务素质，能按时完成公司 2023 年年报
审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，审计结
论符合公司的实际情况。




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                                             2024 年 4 月 15 日




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