关于宝鸡钛业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
希会其字(2024) 0094 号
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
希格玛会计师事务所（特殊普通合
伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2024)0094 号
关于宝鸡钛业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项说明
宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了宝鸡钛业股份有限公司
（以下简称“贵公司”）2023年度财务报表, 包括2023年12月31日合并及母公
司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2024年3月29日出具了希
会审字(2024)2065号无保留意见的审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管
指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《上海证券交易所
上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，贵公司编制了后附的宝鸡
钛业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2023年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对贵公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应
当与已审计的2023年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
之用，不得用作任何其他目的。
附件：宝鸡钛业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李波
中国 西安市 中国注册会计师：黄朝阳
2024 年 3 月 29 日
附表 2
关于宝鸡钛业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
上市公司 2023 年 往来累计 2023 年度 2023 年期
其他关联 往来方与上市公司 往来资金 往来形成
资金往来方名称 核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
资金往来 的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
应收账款 3,615.01 2,668.24 6,133.27 149.98 销售商品 经营性往来
应收票据 9.04 9.04 销售商品 经营性往来
其他反映
宝钛集团有限公
控股股东 占用实质 7.00 7.00 销售商品 经营性往来
司
科目
控股股 其他应收 房屋及设
425.86 2,046.44 2,472.30 经营性往来
东、实际 款 备租赁
控制人及
预付款项 100.00 100.00 采购商品 经营性往来
其附属企
业 宝钛特种金属有 控股股东、实际控
预付款项 39.67 39.67 采购商品 经营性往来
限公司 制人的附属企业
陕西有色集团贸 控股股东、实际控
应收账款 195.95 195.95 销售商品 经营性往来
易有限公司 制人的附属企业
南京宝色股份公 控股股东、实际控
应收账款 5,763.15 9,688.63 12,488.55 2,963.23 销售商品 经营性往来
司 制人的附属企业
宝钛装备制造 控股股东、实际控 应收票据 96.60 96.60 销售商品 经营性往来
（宝鸡）有限公 制人的附属企业 其他反映
司 占用实质 99.05 99.05 销售商品 经营性往来
科目
应收账款 5,956.10 9,709.55 8,838.68 6,826.97 销售商品 经营性往来
销售商品
应收账款 1.18 173.97 175.15 及提供劳 经营性往来
宝鸡宝钛装备科 控股股东、实际控 务
技有限公司 制人的附属企业 其他反映
预付设备
占用实质 288.00 288.00 经营性往来
款
科目
宝钛金属复合材 控股股东、实际控
应收账款 137.69 894.29 489.87 542.11 销售商品 经营性往来
料有限公司 制人的附属企业
宝钛商贸(宝鸡) 控股股东、实际控
应收账款 72.32 72.17 0.15 销售商品 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
宝鸡欧亚金属科 控股股东、实际控
预付款项 527.58 527.58 销售商品 经营性往来
技有限公司 制人的附属企业
宝鸡钛睿旭光新 控股股东、实际控 其他应收
48.86 48.86 销售商品 经营性往来
能源有限公司 制人的附属企业 款
应收账款 1,321.22 22,986.54 18,956.37 5,351.39 销售商品 经营性往来
应收票据 740.57 1,055.39 1,550.40 245.56 销售商品 经营性往来
山西太钢不锈钢
其他关联 控股子公司股东 预付款项 7,466.25 94,533.84 94,469.00 7,531.09 采购商品 经营性往来
股份有限公司
方及其附 其他应收
16.93 16.93 保证金 经营性往来
属企业 款
太原太钢大明金 控股子公司股东的
预付款项 3,757.85 3,757.85 采购商品 经营性往来
属科技有限公司 关联方
总计 / / / 25,779.58 148,663.19 145,998.31 28,444.46 / /