上海证券交易所文件
               上证上审（再融资）〔2024〕12 号

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 关于山东黄金矿业股份有限公司向特定对象
     发行股票的审核中心意见落实函


山东黄金矿业股份有限公司、中银国际证券股份有限公司：

    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，上交所

对山东黄金矿业股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定

对象发行股票申请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下

问题，请予落实：



    1.2023 年 1-6 月，MAS 公司实现收入同比下降 4.59%，净利

润同比下降 82.16%，主要系当地严重的通货膨胀以及金矿地质

资源品位阶段性同比下降影响。请发行人：结合阿根廷的宏观经

济情况，MAS 公司全年业绩情况，MAS 公司矿石品位、储量和开

采情况，选冶回收率变动情况，经营成本变化情况等，说明 MAS
公司商誉减值测试过程，营业收入、息税前利润、折现率等主要
参数的选取依据，是否与可比项目存在较大差异，2023 年末 MAS

公司的商誉是否存在减值风险、相关风险揭示是否充分。

    请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。

    2.结合本次募投项目各年度投资计划、募集资金使用明细等，

说明项目总投资额与募集资金差额部分的资金来源及可行性，是

否存在资金不足导致的项目延期风险，相关风险揭示是否充分。

    请保荐机构进行核查并发表明确意见。



    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复，若回复涉及

对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。




                                   上海证券交易所

                                 二〇二四年一月十日




主题词：主板   再融资   问询函

 上海证券交易所                   2024 年 01 月 10 日印发