关于山东黄金矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东黄金矿业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-65542288
关于山东黄金矿业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024JNAA5B0094
山东黄金矿业股份有限公司
山东黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称
“山东黄金公司”）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2024 年 3 月 29 日 出 具 了
XYZH/2024JNAA5B0084 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要
求，山东黄金公司编制了本专项说明所附的山东黄金公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保
其真实性、准确性及完整性是山东黄金公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审
计山东黄金公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对山东黄金公司 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表
所载项目金额与我们审计山东黄金公司 2023 年度财务报表时山东黄金公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总
表执行任何附加程序。
为了更好地理解山东黄金公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东黄金公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
附表 2
关于山东黄金矿业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性占
现控股股东、实
用
际控制人及其附
非经营性占
属企业
用
小计 / / / / /
非经营性占
前控股股东、实
用
际控制人及其附
非经营性占
属企业
用
小计 / / / / /
非经营性占
其他关联方及其
用
附属企业
非经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度
2023 年度
上市公司 2023 年 往来累计 2023 年度 2023 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
控股股东、实 其他反映
山东黄金电力 电费、工
际控制人的附 占用实质 170.70 10,752.17 10,868.57 54.30 经营性往来
有限公司 程劳务费
属企业 科目
山东黄金集团 控股股东、实 其他反映
建设工程有限 际控制人的附 占用实质 5.29 2,120.72 1,577.50 548.51 工程款 经营性往来
公司 属企业 科目
其他反映
山东黄金集团
控股股东 占用实质 5,600.00 - 5,600.00 - 矿权款 经营性往来
有限公司
科目
控股股东、实 其他反映 工程款、
山金设计咨询
际控制人的附 占用实质 50.00 - - 50.00 政府补助 经营性往来
控股股东、实际 有限公司
属企业 科目 项目
控制人及其附属
赤峰山金红岭 控股股东、实
企业 其他应收
有色矿业有限 际控制人的附 36.76 83.07 65.57 54.26 质保金 经营性往来
款
责任公司 属企业
福建省政和县 控股股东、实
其他应收
宏坤矿业有限 际控制人的附 1.54 5.04 1.54 5.04 质保金 经营性往来
款
公司 属企业
控股股东、实
呼伦贝尔山金 其他应收
际控制人的附 - 23.85 23.85 质保金 经营性往来
矿业有限公司 款
属企业
控股股东、实
青岛金星矿业 其他应收
际控制人的附 5.00 4.80 9.80 质保金 经营性往来
股份有限公司 款
属企业
控股股东、实
青海昆仑黄金 其他应收
际控制人的附 8.71 45.92 54.63 - 加工费 经营性往来
有限公司 款
属企业
控股股东、实
青海山金矿业 其他应收
际控制人的附 85.58 91.46 177.04 - 劳务款 经营性往来
有限公司 款
属企业
山东黄金集团 控股股东、实
其他应收
建设工程有限 际控制人的附 0.18 - 0.18 - 质保金 经营性往来
款
公司 属企业
山东黄金集团 控股股东、实
其他应收 水电费、
莱州矿业有限 际控制人的附 0.55 86.55 87.10 - 经营性往来
款 房租
公司 属企业
山东黄金集团 其他应收
控股股东 307.08 200.00 - 507.08 托管 经营性往来
有限公司 款
山东黄金汽车 控股股东、实
其他应收
服务有限责任 际控制人的附 10.61 - - 10.61 租车费 经营性往来
款
公司 属企业
山东黄金有色 控股股东、实
其他应收
矿业集团有限 际控制人的附 8.38 140.00 148.38 - 托管 经营性往来
款
公司 属企业
控股股东、实
山东金创金银 其他应收
际控制人的附 - 33.77 - 33.77 质保金 经营性往来
冶炼有限公司 款
属企业
山东颐养健康 控股股东、实
其他应收
集团实业控股 际控制人的附 373.86 - 6.89 366.97 售楼 经营性往来
款
有限公司 属企业
控股股东、实
山金设计咨询 其他应收 应收设备
际控制人的附 37.23 6.60 43.83 - 经营性往来
有限公司 款 款
属企业
控股股东、实
嵩县山金矿业 其他应收
际控制人的附 - 20.26 20.26 质保金 经营性往来
有限公司 款
属企业
锡林郭勒盟山 控股股东、实 其他应收
0.18 80.00 80.18 - 质保金 经营性往来
金阿尔哈达矿 际控制人的附 款
业有限公司 属企业
赤峰山金红岭 控股股东、实
有色矿业有限 际控制人的附 应收账款 17.80 319.84 78.72 258.92 货款 经营性往来
责任公司 属企业
福建省政和县 控股股东、实
技术开发
大源矿业有限 际控制人的附 应收账款 - 15.00 - 15.00 经营性往来
费
公司 属企业
福建省政和县 控股股东、实
宏坤矿业有限 际控制人的附 应收账款 32.13 71.97 44.13 59.97 货款 经营性往来
公司 属企业
福建省政和县 控股股东、实
香炉坪矿业有 际控制人的附 应收账款 214.94 5.18 50.00 170.12 货款 经营性往来
限公司 属企业
控股股东、实
海南山金矿业
际控制人的附 应收账款 20.65 40.42 60.78 0.29 货款 经营性往来
有限公司
属企业
控股股东、实
呼伦贝尔山金
际控制人的附 应收账款 - 214.65 - 214.65 货款 经营性往来
矿业有限公司
属企业
内蒙古山金地 控股股东、实
技术开发
质矿产勘查有 际控制人的附 应收账款 - 20.00 - 20.00 经营性往来
费
限公司 属企业
控股股东、实
青岛金星矿业
际控制人的附 应收账款 131.47 20.50 8.90 143.07 货款 经营性往来
股份有限公司
属企业
控股股东、实
青海昆仑黄金
际控制人的附 应收账款 2,564.89 20,984.86 17,295.00 6,254.75 货款 经营性往来
有限公司
属企业
控股股东、实
山东黄金高级
际控制人的附 应收账款 30.74 16.10 14.64 货款 经营性往来
技工学校
属企业
山东金创股份 控股股东、实 货款、服
应收账款 - 10.29 - 10.29 经营性往来
有限公司 际控制人的附 务费
属企业
控股股东、实
山东金创金银 货款、技
际控制人的附 应收账款 1,955.11 2,238.40 2,530.81 1,662.70 经营性往来
冶炼有限公司 术开发费
属企业
山金瑞鹏（上 控股股东、实
海）贸易有限 际控制人的附 应收账款 - 2.57 - 2.57 货款 经营性往来
公司 属企业
山金瑞鹏（天 控股股东、实
津）贸易有限 际控制人的附 应收账款 1,018.13 12,287.70 12,017.00 1,288.83 货款 经营性往来
公司 属企业
控股股东、实
山金设计咨询 货款、技
际控制人的附 应收账款 83.09 231.55 43.09 271.55 经营性往来
有限公司 术开发费
属企业
控股股东、实
嵩县山金矿业
际控制人的附 应收账款 - 118.80 30.00 88.80 货款 经营性往来
有限公司
属企业
锡林郭勒盟山 控股股东、实
货款、技
金白音呼布矿 际控制人的附 应收账款 10.00 81.56 12.00 79.56 经营性往来
术开发费
业有限公司 属企业
山东黄金汽车 控股股东、实
服务有限责任 际控制人的附 预付款项 - 7.20 7.20 - 租车费 经营性往来
公司 属企业
山东黄金集团 控股股东、实
建设工程有限 际控制人的附 预付款项 0.06 426.61 426.67 - 电费 经营性往来
公司 属企业
山东黄金汽车 控股股东、实 物业费、
服务有限责任 际控制人的附 预付款项 1.95 7.20 9.15 0.00 绿化费、 经营性往来
公司 属企业 水电费
控股股东、实
山金设计咨询
际控制人的附 预付款项 16.00 - 16.00 - 劳务款 经营性往来
有限公司
属企业
山东黄金电力 控股股东、实 电费、工
预付款项 7.90 103.98 111.88 - 经营性往来
有限公司 际控制人的附 程劳务费
属企业
非经营性往
上市公司的子公 来
司及其附属企业 非经营性往
来
非经营性往
来
关联自然人
非经营性往
来
非经营性往
其他关联方及其 来
附属企业 非经营性往
来
总计 / / / 12,806.51 50,902.49 - 51,468.84 12,240.16 / /