关于上海复星高科技集团财务有限公司

                      2023 年度风险评估报告



       根据证监会监管规定要求，上海豫园旅游商城（集团）股份有
限公司（以下简称“本公司”）通过查验上海复星高科技集团财务有
限公司（以下简称“复星财务公司”）《金融许可证》《营业执照》
等证件资料，并查阅复星财务公司 2023 年度财务报告，结合复星财
务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如
下：


       一、复星财务公司的基本情况

       复星财务公司于 2011 年 6 月 20 日经中国银行业监督管理委员
会（现为“国家金融监督管理总局”）批准成立，并于 2011 年 7 月
7 日在上海市普陀区完成工商注册手续，同年 12 月正式开业。截至
2023 年 12 月 31 日，复星财务公司的股权结构如下：

序号                 股 东 全 称            出资金额     出资比例

         上海复星高科技（集团）有限公
 1                                         76,500 万元         51%
         司

         上海复星医药（集团）股份有限
 2                                         30,000 万元         20%
         公司

         上海豫园旅游商城（集团）股份
 3                                         30,000 万元         20%
         有限公司



                                   1/9
 4     四川沱牌舍得集团有限公司             6,750 万元      4.5%

 5     海南矿业股份有限公司                 6,750 万元      4.5%

       合计                               150,000 万元      100%

     截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司的经营范围为：

     （一）吸收成员单位存款；
     （二）办理成员单位贷款；

     （三）办理成员单位票据贴现；
     （四）办理成员单位资金结算与收付；
     （五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务

           顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
     （六）从事同业拆借；
     （七）办理成员单位票据承兑；

     （八）办理成员单位产品消费信贷；
     （九）从事固定收益类有价证券投资；
     （十）国家金融监督管理总局批准的其他业务。


      二、复星财务公司内部控制的基本情况

      (一）控制环境

     复星财务公司已按照《上海复星高科技集团财务有限公司章
程》的规定设立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董
事、监事会和监事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确
规定，确立了股东会、董事会、监事会和经营管理层之间各负其
责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。复星财务公司组织结构
                                2/9
情况如下：

    复星财务公司董事会下设两个专门委员会即风险管理委员会、审
计委员会。公司高管团队由 1 名总经理、2 名副总经理和 2 名总经理
助理组成，现有 12 个职能部门。

    复星财务公司将加强部制建设、规范经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质
及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、
培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制
度。

    (二）风险的识别与评估

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司已制定了一系列内部控
制制度，并形成较为完善的风险管理体系。本公司实行内部审计监
督制度，制定了内部审计工作规定，内审部门对公司经营活动的合
规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的健全性
和有效性以及风险管理情况进行评价。各部门在职责范围内建立风
险评估体系、项目责任管理和风险防范措施，各部门责任分离、相
互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、评估和控制。

    复星财务公司对信贷资产、投资等风险类资产进行五级分类，
真实反映风险资产状况，为计提资产损失准备提供依据，并按分类
结果进行资产准备计提。

    (三）控制活动

    1、资金管理

    复星财务公司根据监管机构及国家有关部门规定的各项规章制
度，制定健全的业务管理办法，明确业务操作流程，有效控制了业
务风险。
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   (1)在资金计划管理方面，复星财务公司业务经营严格遵循银保
监会《企业集团财务公司管理办法》相关条款进行资产负债管理，
通过制定和实施资金计划管理、同业拆借业务管理等制度，保证公
司资金的安全性、流动性和效益性。

   (2)在成员单位存款业务方面，复星财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益，并严格依照中国人民银行的相关规定执行存取自
由。

   (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在复星财
务公司开设结算账户，通过复星财务公司结算平台实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

    2、信贷业务控制

   复星财务公司严格根据《企业集团财务公司管理办法》对成员
单位认定的规定，明确贷款对象仅限于上海复星高科技(集团)有限
公司内成员单位,以及购买成员单位产品的消费信贷客户。为防范信
贷业务风险，规范业务操作流程，复星财务公司围绕信贷政策、授
信管理、审批权限、资产分类等方面制定信贷业务决策机制和规章
制度，并根据信贷业务特点，针对不同业务品种制定了具体管理办
法以及内控手册，在制度层面有效控制业务风险。

   同时，复星财务公司制定了严格的贷前调查、贷中审查、贷后
检查的“三查”制度，贷款审查审核程序和信贷风险管理制度完
善，并已严格落实执行。具体业务开展过程中，复星财务公司严格
遵守前中后台分离原则，通过建立分工合理、职责明确的组织架
构，确保不相容岗位有效分离，包括贷款调查、贷款审查、贷款发
放有效分离，交易、风险、结算有效分离，经办、风控、财务有效
分离；起到岗位职责明确，相互制约，有效制衡作用。
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    3、投资业务

   复星财务公司按照监管要求开展对外投资业务。为确保规范实
施投资业务，复星财务公司已建立有关投资业务的决策机制，划分
审批权限，制定交易对手管理和具体业务开展的规章制度及内控手
册，为投资业务科学、高效、有序和安全的运行，防范投资风险提
供了制度保证。

   复星财务公司投资业务坚持安全性、流动性和盈利性原则。复
星财务公司设立由上而下多层级组成的业务组织体系以及有权审批
人审批制，实行投资决策、运营操作、资金管理、风险监控、稽核
审计相分离的制度。

   复星财务公司审慎开展投资业务，按照投资规模和风险承受能
力设定风险限额，合理设定止损点，不断加强投资业务风险管控能
力，业务投向均符合政策、监管导向。

    4、内部审计控制

   复星财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责、由
监事会监督的稽核审计部门，负责对其内控控制的充分性和有效性
进行审计，及时报告审计发现问题，并监督整改。复星财务公司每
年聘请会计师事务所开展年度审计及评价工作，并由稽核审计部落
实审计意见。

    5、风险控制及合规管理

   复星财务公司已制定内控管理、风险管理、合规管理相关的规
章制度，并贯彻落实全面风险管理、内部控制、法律事务与合规管
理。复星财务公司风险管理部针对复星财务公司的内部控制执行情
况、经营安全风险、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、
准确性、效益性进行监督检查和监控，分析评估内部控制薄弱环

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节、内外部重大风险信息和由此导致的各种风险，负责监管机构的
日常及现场检查的组织联络工作，负责建立和完善复星财务公司全
面风险控制管理体系，督促和组织开展各部门规章制度的梳理和完
善，并对业务程序进行风险审核和评价。

    6、信息系统控制

   复星财务公司信息化建设工作有序开展，稳步推进。复星财务
公司已构建自主可控、安全稳定、相互协同、独立松耦合的信息化
管理系统。

   复星财务公司致力于贯彻监管数据治理指引的要求，规划数字
化建设的愿景，搭建统一监管数据报送平台，逐步实现数据集中和
共享，为业务开展提供信息化支撑服务。

   此外，复星财务公司坚持完善信息科技风险管控机制，加强其
在信息科技管理、信息技术应用、信息系统生产运行等过程中，由
于自然因素、人为因素、技术漏洞、管理缺陷等原因而产生的各类
风险的管控力度。与此同时，复星财务公司明确信息科技风险事件
分级标准，建立常态化的信息科技风险识别、监测和管控机制。

    (四）内部控制总体评价

   复星财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执
行。复星财务公司在资金管理方面能够较好地控制资金流转风险；
在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险
控制在合理的水平；在投资方面制定相应的投资决策内部控制机
制，审慎开展投资业务。复星财务公司在管理上坚持审慎经营、合
规运作，内部控制制度执行有效，风险控制在合理水平。


    三、复星财务公司经营管理及风险管理情况

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    1、经营情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司资产规模人民币 121.15
亿元，营业收入人民币 4.14 亿元、实现税后净利润人民币 2.78 亿
元。

    2、管理情况

    自成立以来，复星财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、《企业集团财务公司管理办法》、《企业会计准则》和国家有关
金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

    3、监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12 月
31 日，复星财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

    (1)资本充足率不得低于 10.5％：

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司资本充足率为 18.25%，
符合监管要求。

    (2)拆入资金余额不得高于资本总额：

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司拆入资金为 0，符合监
管要求。

    (3)不良贷款率不得高于 5%：

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司不良贷款率为 0％，符
合监管要求。

    (4)不良资产率不得高于 4%：

    截至 2023 年 12 月 31 日，复星财务公司不良资产率为 0％，符

                              7/9
合监管要求。


    四、上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司与复星财务公司业
务说明

    本公司严格按照双方签署的《金融服务协议》，并经股东大会审
议可开展的交易限额内，由复星财务公司为本公司提供存款服务、
授信服务、结算服务及中国银监会批准的经营范围内为本公司提供
的其他金融服务。

    复星财务公司为本公司提供的存款服务，严格依照中国人民银
行的相关规定执行存取自由的原则。本公司在复星财务公司的存款
利率参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率厘定，且不低于
国内各商业银行向甲方提供同期同档次存款所定的平均利率，同
时，不低于乙方向其他成员单位提供的同期同档次存款所定的利
率，以较高者为准；每日存款余额最高不超过 60 亿元人民币。本公
司在复星财务公司开立存款账户，自主选择不同的存款产品和期
限。

    根据本公司经营和发展的需要，复星财务公司在符合国家有关
法律、法规的前提下为本公司提供综合授信业务,授信业务包括但不
限于贷款、票据、贴现、担保、债券投资及其他形式的资金融通。

    复星财务公司向本公司提供最高不超过 80 亿元人民币的综合授
信额度，在该额度内向本公司提供贷款业务服务。复星财务公司向
本公司提供贷款的利率由双方按照中国人民银行届时颁布的利率及
现行市况协商厘定，且贷款利率不高于国内金融机构同品种、同
期、同档次贷款之利率。

    截至 2023 年 12 月 31 日，本公司在复星财务公司期初存款余额
为 34.03 亿元，占期初银行存款余额为 31.07%，期末存款余额为
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11.13 亿元，占期末银行存款余额 12.14%；本公司在复星财务公司
期初贷款余额为 2.10 亿元，占期初银行及复星财务公司贷款余额
0.59%，期末贷款余额为 1.91 亿元，占期末银行及复星财务公司贷
款余额 0.53%。


    五、风险评估意见

    综上，复星财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法
人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制
风险，复星财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》(中国银
保监会令（2022)第 6 号）规定经营，相关监管指标符合监管要求。

    根据对复星财务公司基本情况、内部控制制度、经营管理及风
险管理情况的了解与评估，未发现截至 2023 年 12 月 31 日止复星财
务公司存在与财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理
等风险控制体系的重大缺陷。




                        上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司

                                              2024 年 3 月 22 日




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