中石化石油工程技术服务股份有限公司
 对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告

    根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计

师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第

1号——规范运作》和《中石化石油工程技术服务股份有限公司公

司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定和要求，现将公

司对2023年度年审会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合

伙）（以下简称“立信”）及香港立信德豪会计师事务所有限公

司（以下简称“香港立信”）履职情况作出如下评估：

    一、2023年年审会计师事务所履职情况评估

    （一）人力及其他资源配备情况

    立信和香港立信在担任公司2023年度审计机构期间，配备了

专属审计工作团队，核心团队成员具备多年上市公司审计和国企

央企审计经验，并拥有中国注册会计师、香港注册会计师等专业

资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目管理严谨；项

目团队内部分工明确、配合紧密。其后台支持团队包括税务、信

息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服

务等多领域专家，为审计服务提供了有力支持。

    （二）审计工作方案及其实施

    2023年年度审计过程中，立信和香港立信针对公司的服务需

求及被审计单位的实际情况，制定了完整、合理、可操作性强的

审计工作方案。审计工作围绕公司审计重点展开，其中包括收入
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确认、成本核算、资产减值、金融工具、股权投资、关联方交易、

研发支出等。立信和香港立信所能够根据审计计划有序开展审计

工作，按时提交审计成果，满足公司年度报告披露要求。

    （三）信息安全管理

    公司在审计业务约定书中明确约定了立信和香港立信在信

息安全管理中的责任义务。对此，立信和香港立信制定了系统性

的信息安全控制制度并予以有效执行。

    （四）审计质量管理

    立信和香港立信在执行审计业务时，勤勉尽责，严格遵守《中

国注册会计师审计准则》、会计师事务所质量控制准则和其他相

关的法律法规和规范性文件，实施了包括审计项目组内部复核、

独立项目质量复核以及专业技术复核在内的项目质量复核程序，

质量管理的各项措施得到了有效执行。

    近一年立信和香港立信资质等方面合规有效，履职能够保持

独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》

《国际财务报告准则》和其他执业规范，结合国务院国有资产监

督管委员会对中央企业年度财务决算的统一工作要求及公司

2023年年报工作安排，立信和香港立信对公司2023年度财务报告

及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同

时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关

联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。

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    经审计，立信和香港立信认为公司财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日

的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成

果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信和香港立信出

具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，立信和香港立信就会计师事务所

和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、

风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计

调整事项、初审意见等与公司管理层和审计委员会进行了沟通。

    二、总体评价

    公司认为立信和香港立信在公司年报审计过程中坚持以公

允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素

质；以风险导向审计理念制定审计策略，严格按计划开展审计工

作，实施了有效的审计程序，按时完成了公司2023年年报审计相

关工作；审计行为规范有序，执行审计过程中不存在损害公司和

股东利益的情形。



                     中石化石油工程技术服务股份有限公司

                                           2024年3月26日




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