中信金属：中信金属股份有限公司关于对中信财务有限公司2024年上半年风险持续评估报告2024-08-20
中信金属股份有限公司关于对中信财务有
限公司 2024 年上半年风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，中信金属股份有限公司（以下
简称“公司”）通过查验中信财务有限公司（以下简称“财务
公司”）《中华人民共和国金融许可证》《营业执照》等证件资
料，并审阅了财务公司 2024 年 1-6 月的资产负债表、利润
表、现金流量表等财务报表，对财务公司的经营资质、业务
和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、 财务公司基本情况
1.财务公司注册地、组织形式和总部地址
中信财务有限公司成立于 2012 年 11 月 19 日,统一社会
信用代码为 91110000717834635Q。注册地为北京市朝阳区新
源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层，法定代表人为张云亭。
财务公司于 2021 年 08 月 18 日取得国家金融监督管理总局
北京监管局换发的《中华人民共和国金融许可证》（以下简称
“《金融许可证》”）（机构编码为 L0163H111000001）。
财务公司注册资本为 661,160.00 万元，股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例
中国中信有限公司 283,870.29 42.94
（%）
中信泰富有限公司 173,387.79 26.23
中信建设有限责任公司 83,491.26 12.63
中信戴卡股份有限公司 25,047.38 3.79
中信重工开诚智能装备有限公司 19,072.65 2.88
中信兴业投资集团有限公司 17,338.78 2.62
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洛阳中重自动化工程有限责任公司 15,604.90 2.36
中信医疗健康产业集团有限公司 8,669.39 1.31
北京中信国际大厦物业管理有限公司 8,669.39 1.31
中信兴业投资宁波有限公司 8,669.39 1.31
中国市政工程中南设计研究总院有限公司 8,669.39 1.31
中信建筑设计研究总院有限公司 8,669.39 1.31
合计 661,160.00 100.00
注：上述表格中数据尾差，系计算中四舍五入所致。
2．经营范围
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委
托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委
托投资；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票二
级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从
事同业拆借；保险兼业代理业务。
二、 财务公司内部控制的基本情况
1．内部控制环境
财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。
董事会下设风险管理委员会、审计委员会、推进集团“五五
三”战略委员会等专门委员会，各专门委员会按照《中华人
民共和国公司法》和《中信财务有限公司章程》的要求，规
范运作，对财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询意见，
为董事会决策提供支持，董事会聘任经理层，负责财务公司
经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。
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截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司设置的部门为公司业
务部、国际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管
理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财务管理部、
审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内
控建设与实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规
划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第一道防线，
对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责
任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理
承担主体责任；审计部是风险管理的第三道防线，履行监督、
检查等监督职责。
财务公司在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、
管理、协调、监督和稽核。财务公司的发展战略纳入中国中
信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为财务公
司的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。
截至 2024 年 6 月 30 日, 财务公司组织结构图如下：
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2．风险的识别与评估
财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法
和实施细则，建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设
立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据财务
公司总体战略，审核和修订财务公司风险管控政策，对其实
施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议
研究财务公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类
及核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信
贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面
领导财务公司审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查
财务公司财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，对财
务公司内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计
师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务
制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各
部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预
测、评估和控制。
财务公司按年度修订及编印《中信财务有限公司规章制
度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结果、外部检
查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管
理。
截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司已颁布 193 项规章制
度，其中涵盖：公司治理类 15 项、业务管理类 38 项、资产
与负债管理类 15 项、信息科技类 21 项、财务管理类 26 项、
风险管理类 28 项、稽核审计类 8 项、人力资源类 21 项、行
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政管理类 12 项、党建与纪检类 9 项。
3．内部控制活动
（1）资金管理业务控制
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财
务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行
账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中
信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公司存
款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性比率日常监测
管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》等业务管理办
法和操作流程，有效地控制了业务风险。
财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、
比例调控、授权批准。
（2）信贷业务控制
①信贷管理
财务贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。财务公司
根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷
款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管理办
法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限
公司融资租赁业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用
鉴证业务管理暂行办法》《中信财务有限公司房地产开发贷
款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业
务管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信
财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限
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公司授信业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务操作
规程》《中信财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分
工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分
离。
②贷后管理
贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管
理、贷款回收、展期及不良资产管理等内容。财务公司根据
《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财
务有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准
备金计提管理办法》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷
款的类别计提贷款损失准备。
（3）投资业务控制
为加强市场风险管理，为规范财务公司投资决策程序，
提高投资管理水平，财务公司根据《中华人民共和国证券法》
《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中
信财务有限公司自营投资业务管理办法》《中信财务有限公
司公募基金投资管理办法》制度，明确财务公司自营投资业
务范围，确定财务公司开展自营投资业务的基本原则，金融
市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、
组合、策略报董事会审批执行。
财务公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管
理办法》，确定风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，
对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检
查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风
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险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投
后管理小组向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟
踪。
（4）内部稽核控制
财务公司设立对董事会负责的内部审计部门——审计
部，建立稽核审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项
经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计
法》《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，
参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中
信财务有限公司稽核审计管理办法》《中信财务有限公司内
部审计操作规程》《中信财务有限公司信息科技审计操作规
程》。
审计部根据相关管理办法，负责财务公司内部审计业务，
根据有关部门和中信集团的要求，按年度对内部控制措施设
计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内
部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：
财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效
果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循
情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
（5）信息系统控制
因财务公司主营业务管理需要，财务公司制订了《中信
财务有限公司信息技术管理办法》《中信财务有限公司软硬
件管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理
办法（试行）》《中信财务有限公司核心业务系统运营管理办
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法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理
办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》
《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公
司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管
理办法》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务
有限公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公
司信息系统人员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安
全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》《中信
财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司
信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管
理委员会议事规则》《中信财务有限公司数据治理管理办法》
《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公
司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办
法》共 21 项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业
务系统计算机操作权限，并根据财务公司信息化内控管理要
求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
4．内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效
执行。在资金管理方面财务公司较好地控制资金流转风险；
在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制
程序；在投资方面财务公司制定了相应的投资决策内部控制
制度，较好地控制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执
行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。
三、 财务公司经营管理及风险管理情况
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1．经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 412.36 亿
元；负债总额 324.47 亿元；所有者权益合计 87.89 亿元，其
中：实收资本 66.12 亿元、盈余公积 5.26 亿元、一般风险准
备 5.18 亿元，未分配利润 11.33 亿元。
2024 年 1 至 6 月财务公司实现营业总收入 5.31 亿元；
实现利润总额 4.89 亿元；实现税后净利润 3.85 亿元。
2．管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督
管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部管理。
3．监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，
截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规
定要求。
（1）资本充足率不低于 10%：
财务公司资本充足率为 23.61%，符合监管要求。
（2）流动性比例不得低于 25%：
财务公司流动性比例为 55.01%，符合监管要求。
（3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%：
财务公司各项贷款余额 2,717,076.41 万元，不高于各
项存款余额和实收资本总额之和 3,883,675.09 万元的 80%，
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符合监管要求。
（4）集团外负债总额不得超过资本净额：
财 务 公 司 集 团 外 负 债 总 额 0.00 万 元 ， 资 本 净 额
922,860.43 万元，集团外负债总额不超过资本净额，符合监
管要求。
（5）票据承兑余额不得超过资产总额的 15%：
财务公司票据承兑余额/资产总额=206,453.05 万元/
4,123,628.72 万元=5.01%，不超过 15%，符合监管要求。
（6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍：
财务公司票据承兑余额/存放同业余额=206,453.05 万
元/575,995.80 万元= 0.36，不超过 3 倍，符合监管要求。
（7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：
财务公司票据承兑和转贴现总额为 214,548.61 万元，
资本净额为 922,860.43 万元，票据承兑和转贴现总额不高
于资本净额，符合监管要求。
（8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%：
财务公司承兑汇票保证金余额 3,715.35 万元，低于存
款总额 3,222,515.09 万元的 10%，符合监管要求。
（9）投资总额不得高于资本净额的 70%：
财务公司投资总额与资本净额的比例为 67.46%，低于
70%，符合监管要求。
（10）固定资产净额不得高于资本净额的 20%：
财务公司固定资产净额与资本净额的比例为 0.06%，不
高于 20%，符合监管要求。
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4．股东贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司对股东中信兴业投资
集团有限公司发放贷款余额 271,000.00 万元，超过该股东
对财务公司的出资额；对股东中信医疗健康产业集团有限公
司发放贷款余额 34,972.50 万元，超过该股东对财务公司的
出资额。按照《企业集团财务公司管理办法》第三十五条要
求“财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资
本金 50%或者该股东对财务公司的出资额的，应当及时向银
保监会派出机构报告。对于影响财务公司稳健运行的行为，
银保监会派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取早期
干预措施。”财务公司已向国家金融监督管理总局北京监管
局备案。
截至 2024 年 6 月 30 日
投资金额
股东名称 公司向股东发放贷款余
（万元）
额（万元）
中信兴业投资集团有限公司 271,000.00 17,338.78
中信医疗健康产业集团有限公司 34,972.50 8,669.39
四、 中信金属股份有限公司在财务公司的存贷情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司在财务公司的存款余额
（含应收利息）为 18.01 亿元，占公司存款余额的 27.14%，
占财务公司吸收存款科目余额 323.10 亿元的 5.57%；公司在
财务公司的贷款余额（含应付利息）为 3.95 亿元，占公司贷
款余额 的 2.30%，占财务公司发放贷款和垫款科目 余额
272.13 亿元的 1.45%。公司与财务公司的存贷款业务均按照
双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公
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允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财
务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足
而延迟付款的情况，截止目前，公司不存在重大经营性支出
计划，上述在财务公司的存贷款未影响公司正常生产经营。
五、 风险评估意见
基于以上判断，公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执
照》；
（二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管
理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的规定要
求。
（三）未发现财务公司截至 2024 年 6 月 30 日存在与其
经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度重大设计缺
陷。
（四）财务公司运营合规，资金充裕，内控健全，资产
质量良好，资本充足率较高，公司与财务公司之间发生关联
存、贷款等金融业务的风险可控。
中信金属股份有限公司董事会
2024 年 8 月 19 日
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