中国平安关于会计师事务所
              2023 年度履职情况评估报告

    中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）作为公
司 2023 年度中国会计准则财务报告审计机构。
    根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》，公司对安永华明在审计中的履职情况进行了
评估。经评估，公司认为，安永华明资质等方面合规有效，履职能够
保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下。

    一、资质条件
    安永华明于 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月在财政部等五部委的
指导下完成本土化转制，从一家中外合作的有限责任制事务所转制为
特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为北京市
东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。截至 2023 年
末拥有合伙人 245 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安永华明拥有财政
部颁发的会计师事务所执业资格，于美国公共公司会计监督委员会
（US PCAOB）注册，是中国首批获得证券期货相关业务资格和 H 股
企业审计资格事务所之一，在证券业务服务方面具有丰富的执业经验
和良好的专业服务能力；安永华明一直以来注重人才培养，截至 2023
年末拥有执业注册会计师近 1,800 人，其中拥有证券相关业务服务经
验的执业注册会计师超过 1,500 人,注册会计师中签署过证券服务业务

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审计报告的注册会计师近 500 人。安永华明 2022 年度业务总收入人民
币 59.06 亿元，其中，审计业务收入人民币 56.69 亿元（含证券业务收
入人民币 24.97 亿元）。2022 年度 A 股上市公司年报审计客户共计 138
家，收费总额人民币 9.01 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、
金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件和信息
技术服务业等。
    项目合伙人及第一签字注册会计师为黄悦栋先生，于 2000 年成为
注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计，1997 年开始在安永华明
执业，自 2021 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 2 家
境内上市公司年报/内控审计报告，涉及的行业主要为金融业。
    第二签字注册会计师为吴翠蓉女士，于 2006 年成为注册会计师，
2004 年开始从事上市公司审计，2000 年开始在安永华明执业，自 2021
年开始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 1 家境内上市公司年
报/内控审计报告，涉及的行业主要为金融业。
    项目质量控制复核人为范勋先生，于 2003 年成为注册会计师，
2000 年开始从事上市公司审计，2002 年开始在安永华明执业，自 2021
年开始为本公司提供审计服务；近三年复核 3 家境内上市公司年报/
内控审计报告，涉及的行业主要为金融业。
    安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复
核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的
情形。

    二、执业记录
    安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事处罚、
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行政处罚，以及行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分。曾
收到证券监督管理机构出具警示函一次，涉及两名从业人员。前述出
具警示函的决定属监督管理措施，并非行政处罚。曾收到深圳证券交
易所对本所的两名从业人员出具书面警示的自律监管措施一次，亦不
涉及处罚。根据相关法律法规的规定，前述监管措施不影响安永华明
继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
    安永华明上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核
人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、
行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行
业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    三、质量管理水平
    审计过程中，安永华明实施了完善的项目质量复核程序，主要包
括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    安永华明设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的
运行承担责任。安永华明质量管理体系的监控活动包括：质量管理关
键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职
业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例
如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报
告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
审计过程中，安永华明没有在项目质量检查方面发现重大问题。
    安永华明根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、
客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、
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监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和
政策，这些制度和政策构成了安永华明完整、全面的质量管理体系。
基于该质量管理体系，安永华明在审计过程中没有识别出质量管理缺
陷。
    综上，审计过程中，安永华明勤勉尽责，质量管理的各项措施得
到了有效执行。

       四、工作方案
    审计过程中，安永华明针对公司的服务需求及被审计单位的实际
情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围
绕被审计单位的审计重点展开。
    审计过程中，安永华明全面配合公司审计工作，充分满足了上市
公司报告披露时间要求。安永华明制定了详细的审计计划与时间安排，
并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，安永华明制定了详
细的与非安永组成部分审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执
行。
    在具有丰富金融行业及上市公司审计经验的项目合伙人领导下，
安永华明同时配备了具有多年保险、银行、证券、信托等金融行业审
计经验的核心团队，为公司提供了 2023 年度财务报表和内部控制审计
服务、2023 年半年度财务报表审阅服务，以及对 2023 年一季度及 2023
年三季度财务报表执行了商定程序服务。

       五、人力及其他资源配备
    安永华明配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上

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市公司、金融行业审计经验，并拥有中国注册会计师、香港执业会计
师等专业资质。
    安永华明的后台支持团队包括税务、信息系统、精算、估值等多
领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

    六、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了安永华明在信息安全管理中的责任
义务。安永华明制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，
也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并
能够有效执行。

    七、风险承担能力水平
    安永华明具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求
计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。
已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人
民币 2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉
讼而需承担民事责任的情况。


                             中国平安保险（集团）股份有限公司
                                             2024 年 3 月 21 日




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