关于北京北辰实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：北京北辰实业股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：021-23238888
关于北京北辰实业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第 0627 号
(第一页，共二页)
北京北辰实业股份有限公司董事会：
我们审计了北京北辰实业股份有限公司(以下简称“北辰实业”)2023 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表、2023 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并
及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于 2024 年 3 月 21 日出具
了报告号为普华永道中天审字(2024)第 10039 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制
和公允列报是北辰实业管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行
审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2023 年 12 月 31 日止年度北
辰实业控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称
“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报
告的内容与格式(2021 年修订)》及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——业务办理(2023 年 12 月修订)——第六号 定期报告》的要求，北辰实业编制
了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制
基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是北辰实业管理层的责
任。
普华永道中天特审字(2023)第 0821 号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发
现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报
表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审
计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作
程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由北辰实业编制的截至 2023 年 12 月 31 日止
年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与
我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存
在不一致的情况。
本报告仅作为北辰实业披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何
其他目的。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
—————————
彭 啸 风
中国上海市
2024 年 3 月 21 日
注册会计师 —————————
张 美 丽
附表 2
关于北京北辰实业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年期
资金占用方 占用方与上市公 占用累计发 占用形成原
非经营性资金占用 算的会计科 初占用资 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用性质
名称 司的关联关系 生金额(不 因
目 金余额 利息(如有) 生金额 余额
含利息)
现控股股东、实际控
无 非经营性占用
制人及其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控
无 非经营性占用
制人及其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属
无 非经营性占用
企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度 2023 年度
上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年期
往来方与上市公 往来累计发 往来资金的 往来形成原
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资 偿还累计发 末往来资金 往来性质
司的关系 生金额（不 利息（如 因
目 金余额 生金额 余额
含利息） 有）
北京北辰实业集
团有限责任公司 控股股东、实际
经营性服务
辰运物业管理中 控制人的附属企 应收账款 - 291 - 275 16 经营性往来
款项
心及元辰鑫物业 业
控股股东、实际控制
管理分公司
人及其附属企业
北京北辰实业集
控股股东、实际
团有限责任公司 经营性服务
控制人的附属企 其他应收款 - 3 - 3 - 经营性往来
辰运物业管理中 款项
业
心及元辰鑫物业
管理分公司
北京北辰亚运村 控股股东、实际
经营性服务
汽车交易市场有 控制人的附属企 应收账款 - 240 - 221 19 经营性往来
款项
限公司 业
北京北辰亚运村 控股股东、实际
经营性服务
汽车交易市场有 控制人的附属企 其他应收款 - 11 - 11 - 经营性往来
款项
限公司 业
控股股东、实际
北京辰星国际会 经营性服务
控制人的附属企 应收账款 - 75 - - 75 经营性往来
展有限公司 款项
业
控股股东、实际
北京辰星国际会 经营性服务
控制人的附属企 其他应收款 - 44 - 44 - 经营性往来
展有限公司 款项
业
海口辰智置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
112,803 - 7,419 1,829 118,393 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
杭州北辰置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
142 - - - 142 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
武汉光谷创意文
子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
化科技园有限公 38,512 1,800 4,168 2,198 42,282 非经营性往来
的法人 用实质科目 来款
司
成都北辰华府置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
41,472 - 2,209 12,229 31,452 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
四川北辰天仁置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
164,137 2,700 10,799 10,796 166,840 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
上市公司的子公司及
武汉金辰盈智置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
其附属企业 11,153 - 778 968 10,963 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
武汉裕辰房地产 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
45,203 - 2,786 1,000 46,989 非经营性往来
开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
廊坊市北辰房地 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
76,551 - 4,904 7,910 73,545 非经营性往来
产开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
宁波北辰京华置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
32,063 526 2,110 2,109 32,590 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
重庆北辰两江置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
130,783 97,500 11,394 11,200 228,477 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
苏州北辰置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
215,257 2,949 11,980 27,004 203,182 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
武汉北辰辰智房
子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
地产开发有限公 71,190 - 3,401 3,389 71,202 非经营性往来
的法人 用实质科目 来款
司
武汉北辰辰慧房
子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
地产开发有限公 37,201 - 1,356 1,356 37,201 非经营性往来
的法人 用实质科目 来款
司
北京北辰地产集 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
50,100 424,900 9,631 295,320 189,311 非经营性往来
团有限公司 的法人 用实质科目 来款
杭州北辰京诚置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
36,117 600 2,387 2,385 36,719 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
长沙北辰房地产 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
128,437 6,197 3,388 83,128 54,894 非经营性往来
开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
长沙滨辰置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
25,786 9,000 1,518 13,366 22,938 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
武汉辰发房地产 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
65,314 - 4,131 8,139 61,306 非经营性往来
开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
武汉辰展房地产 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
92,904 7,440 6,335 6,036 100,643 非经营性往来
开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
廊坊市辰智房地 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
182,802 27,102 12,197 21,341 200,760 非经营性往来
产开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
成都北辰天辰置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
80,483 12,000 2,032 78,483 16,032 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
重庆北辰合悦置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
104,206 10,000 7,108 22,117 99,197 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
广州辰旭置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
66,139 6,870 4,352 8,890 68,471 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
宁波北辰京诚置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
49,098 - 1,890 31,950 19,038 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
廊坊市辰睿房地 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
71,631 6,669 4,842 4,828 78,314 非经营性往来
产开发有限公司 的法人 用实质科目 来款
海口辰睿置业有 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
28,056 - 90 28,146 - 非经营性往来
限公司 的法人 用实质科目 来款
杭州北辰京阳置 子公司及其控制 其他反映占 项目开发往
258,263 27,679 16,823 18,144 284,621 非经营性往来
业有限公司 的法人 用实质科目 来款
关联自然人 无 非经营性往来
其他关联方及其附属 广州广悦置业有 联营公司 其他反映占 65,152 - 4,133 10,762 58,523 项目开发往 非经营性往来
企业 限公司 用实质科目 来款
武汉金辰盈创置 其他反映占 项目开发往
合营公司 36,719 38 1,934 9,897 28,794 非经营性往来
业有限公司 用实质科目 来款
北京辰轩置业有 其他反映占 项目开发往
联营公司 2,356 - - 2,356 - 非经营性往来
限公司 用实质科目 来款
深圳市江湾信息
其他关联方 其他应收款 7,900 - - - 7,900 资金往来款 非经营性往来
咨询有限公司
北京金隅地产开
发集团有限公司
其他关联方 其他应收款 41,650 - - - 41,650 资金往来款 非经营性往来
及北京金隅集团
股份有限公司
总计 / / / 2,369,580 644,634 146,095 727,830 2,432,479 / /