关于重庆三峰环境集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：重庆三峰环境集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕8-62 号
重庆三峰环境集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆三峰环境集团股份有限公司（以下简称三峰环
境公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的三峰环境公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供三峰环境公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为三峰环境公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解三峰环境公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
三峰环境公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对三峰环境公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，三峰环境公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了三
峰环境公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐明
中国杭州 中国注册会计师：刘静亚
二〇二四年三月二十七日
附表 2
关于重庆三峰环境集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 初往来资 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
污水处理
重庆德润环境 经营性往
控股股东 应收账款 1,123.79 1,123.79 服务、技
有限公司 来
术服务
合同资
控股股东、实
重庆分质供水 产、其他 经营性往
际控制人的附 77.06 71.56 5.50 设备销售
有限公司 非流动资 来
属企业
产
重庆水务集团 控股股东、实
其他应收 投标保证 经营性往
公用工程咨询 际控制人的附 3.00 3.00
款 金 来
有限公司 属企业
重庆市璧山区 控股股东、实 设备销
经营性往
碧清水务有限 际控制人的附 应收账款 0.12 0.99 1.11 售、技术
来
公司 属企业 服务
重庆市固体废 控股股东、实
控股股东、实际 经营性往
弃物运输有限 际控制人的附 应收账款 4.64 3.98 0.66 商品销售
控制人及其附属 来
公司 属企业
企业
控股股东、实
重庆川仪分析 经营性往
际控制人的附 预付款项 28.12 28.12 设备采购
仪器有限公司 来
属企业
重庆川仪自动 控股股东、实
经营性往
化股份有限公 际控制人的附 预付款项 1.26 1.26 设备采购
来
司 属企业
重庆市涪陵区 控股股东、实
垃圾处置 经营性往
益晖环保科技 际控制人的附 应收账款 7.02 123.13 115.11 15.04
服务 来
有限公司 属企业
控股股东、实
重庆两江水务 经营性往
际控制人的附 预付款项 1.67 1.67 劳务采购
有限公司 来
属企业
重庆市黔江区 控股股东、实 垃圾处置 经营性往
应收账款 5.17 122.67 118.98 8.86
益博环保科技 际控制人的附 服务 来
有限公司 属企业
重庆市永川区 控股股东、实
垃圾处置 经营性往
益景环保科技 际控制人的附 应收账款 16.32 245.28 241.69 19.91
服务 来
有限公司 属企业
控股股东、实
重庆市环卫集 经营性往
际控制人的附 应收账款 558.40 558.40 设备销售
团有限公司 来
属企业
重庆市合川区 控股股东、实
垃圾处置 经营性往
益睿环保科技 际控制人的附 应收账款 7.71 164.07 156.41 15.37
服务 来
有限公司 属企业
成都三峰环保 子公司及其控 其他应收 代垫保函 非经营性
2.33 2.33
发电有限公司 制的法人 款 费用 往来
其他应收 资金拆借
汕尾三峰环保 子公司及其控 款、一年 及利息、 非经营性
44,929.62 1,351.49 1,351.49 44,929.62
发电有限公司 制的法人 内到期非 代垫保函 往来
流动资产 费用
库尔勒三峰广
子公司及其控 其他应收 代垫保函 非经营性
翰能源开发有 3.00 3.00
制的法人 款 费用 往来
限公司
重庆三峰正兴
子公司及其控 其他应收 代垫服务 非经营性
环保能源有限 4.81 4.81
上市公司的子公 制的法人 款 费 往来
公司
司及其附属企业
阿克苏三峰广
子公司及其控 其他应收 代垫服务 非经营性
翰环保发电有 85.67 86.72 172.39
制的法人 款 费 往来
限公司
东营黄河三角 其他应收
子公司及其控 资金拆借 非经营性
洲三峰生态能 款、长期 2,686.46 76.91 77.49 2,685.88
制的法人 及利息 往来
源有限公司 应收款
其他应收
大理三峰再生
子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
能源发电有限 4,502.97 135.45 135.45 4,502.97
制的法人 内到期非 及利息 往来
公司
流动资产
白银三峰环保 子公司及其控 其他应收 13,219.22 2,623.58 354.69 3,254.39 12,943.10 资金拆借 非经营性
发电有限公司 制的法人 款、长期 及利息、 往来
应收款、 代垫服务
一年内到 费
期非流动
资产
重庆黔江三峰
子公司及其控 其他应收 资金拆借 非经营性
环保产业发展 6,626.76 1,590.00 301.96 1,123.36 7,395.36
制的法人 款 及利息 往来
有限公司
陆河三峰环保 子公司及其控 其他应收 资金拆借 非经营性
2,643.44 230.00 5.98 7.63 2,871.79
有限公司 制的法人 款 及利息 往来
其他应收
重庆市万州区
子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
三峰环保发电 5,158.40 155.17 155.17 5,158.40
制的法人 内到期非 及利息 往来
有限公司
流动资产
其他应收
昆明三峰再生
子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
能源发电有限 7,039.64 211.75 211.75 7,039.64
制的法人 内到期非 及利息 往来
公司
流动资产
其他应收
西昌三峰环保 子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
6,985.27 213.57 814.46 6,384.38
发电有限公司 制的法人 内到期非 及利息 往来
流动资产
其他应收
六安三峰环保 子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
5,303.50 159.53 159.53 5,303.50
发电有限公司 制的法人 内到期非 及利息 往来
流动资产
其他应收
南宁市三峰能 子公司及其控 款、一年 资金拆借 非经营性
16,831.10 506.28 506.28 16,831.10
源有限公司 制的法人 内到期非 及利息 往来
流动资产
其他应收
梅州市三峰环
子公司及其控 款、长期 资金拆借 非经营性
保能源有限公 4,252.29 72.77 898.25 3,426.81
制的法人 应收款、 及利息 往来
司
一年内到
期非流动
资产
重庆三峰御临 其他应收
子公司及其控 资金拆借 非经营性
环保发电有限 款、长期 60,080.51 2,631.26 2,636.76 60,075.01
制的法人 及利息 往来
公司 应收款
重庆三峰百果 其他应收
子公司及其控 资金拆借 非经营性
园环保发电有 款、长期 20,000.00 22.85 20,022.85
制的法人 及利息 往来
限公司 应收款
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
泰州京城环保 其他应收 资金拆借 非经营性
联营企业 360.52 200.00 17.55 17.28 560.79
产业有限公司 款 及利息 往来
其他关联方及其
渭南产投三峰
附属企业 其他应收 代垫服务 非经营性
环保能源有限 联营企业 83.11 83.11
款 费 往来
公司
总计 / / / 181,951.61 26,067.73 6,217.21 12,149.57 202,086.98 / /