北京金隅集团股份有限公司
经审阅财务报表
2024年6月30日
北京金隅集团股份有限公司
目 录
页 次
审阅报告 1
已审阅财务报表
合并资产负债表 2 - 4
合并利润表 5 - 6
合并股东权益变动表 7 - 8
合并现金流量表 9 - 10
公司资产负债表 11 - 12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14
公司现金流量表 15 - 16
财务报表附注 17 - 174
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
审阅报告
安永华明（2024）专字第70152770_A07号
北京金隅集团股份有限公司
北京金隅集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了北京金隅集团股份有限公司的财务报表，包括2024年6月30日的合并
及公司资产负债表，自2024年1月1日至6月30日止期间的合并及公司利润表、股东权
益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。这些财务报表的编制是北京金隅集团
股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表
出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信后附的财务报表没有在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映北京金隅集
团股份有限公司的合并及公司财务状况以及经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵宇虹
中国注册会计师：陈 帅
中国 北京 2024年8月30日
1
A member firm of Ernst & Young Global Limited
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 重要性标准确定方法和选择依据
重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项 1%以上且金额大于4,000万元
重要的在建工程 单个项目的预算大于1亿元
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占
重要的合营企业或联营企业 集团净资产的5%以上且金额大于30亿元
子公司净资产占集团净资产 5%以上，或子公
重要子公司 司净利润占集团合并净利润的 10%以上
子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子
公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金
重要的非全资子公司 额大于40亿元
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化
主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投
资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
18
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 合并财务报表（续）
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产
生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否
控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币
货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
19
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 外币业务和外币报表折算（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇
率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算（除非汇率波
动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是
指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确
定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
20
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
21
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认
损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按
照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负
债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特
征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损
失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，
本集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融
资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险
进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。
22
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 金融工具（续）
衍生金融工具（续）
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既
包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在
进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体
的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负
债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成
本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行
的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将
其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行
价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工
具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负
债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本、开发产品、合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得
和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息
及其他直接和间接开发费用。开发用土地也列入开发成本核算，开发成本于完工后结转为开发
产品。建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，
如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。
23
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 存货（续）
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准
备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，
冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投
资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
24
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入股东权益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计
入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价
值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本集团目前投资性房地产项目主要位于北
京、天津、上海、合肥及成都等城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃
的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价
值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性；
（2）本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价
值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。
本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假
设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地
区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产
生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换
部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括
购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其
他支出。
25
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
14. 固定资产（续）
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的
使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 % 年折旧率 %
房屋及建筑物 20-40年 3.00-5.00 2.38-4.85
机器设备 12-15年 3.00-5.00 6.33-8.08
运输工具 5-10年 3.00-5.00 9.50-19.40
办公及其他设备 5-6年 3.00-5.00 15.83-19.40
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧
率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要
时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：
结转固定资产的标准
房屋及建筑物 实际开始使用
机器设备 完成安装调试及验收
运输工具 完成验收
办公及其他设备 完成验收
16. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际
发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率
计算确定。
26
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 借款费用（续）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
使用寿命不确定的商标权作为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产。
此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其
使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策
进行会计处理。
其余无形资产（含使用寿命确定的商标权）在使用寿命内采用直线法或开采量摊销，其使用寿
命如下：
使用寿命 确定依据
土地使用权 20-60年 土地使用权期限
软件使用权 3-10年 注册有效期
采矿权 按开采量摊销 采矿权证允许开采量
商标使用权 10年 直线法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，
即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计
入当期损益。
18. 资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所
得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可
收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
27
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
18. 资产减值（续）
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费
用，包括租入固定资产改良支出、装修费、矿山剥离费和土地租赁费及征地补偿等。长期待摊
费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作多项设定受益退休金计划，包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提
供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单
位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括
在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债
利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股
东权益，后续期间不转回至损益。
28
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定受益计划）（续）
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重
组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、
财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和
结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本
集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可
靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
22. 其他权益工具
本集团发行的永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本
集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行、回购或注销时，本集团作为权益的变动处理，
相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
23. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，具体承诺视与客户约定不
同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起
使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团
将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。
29
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 与客户之间的合同产生的收入（续）
销售商品合同（续）
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交
易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取
得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团通过向客户交付水泥及熟料、混凝土、家具、耐火材料等商品履行履约义务，在综合考
虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方，即有关物业竣工并且根据
现房买卖合同将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收
入前已售物业按照预售合同收取的分期和预售款列示于资产负债表的合同负债。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品
而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品
的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价
值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情
况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产提供质量保证，属于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处
理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既
定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和
服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取
得服务控制权时确认收入。
对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团考虑了合
同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的
存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主
导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在
货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。
提供服务合同
本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合
以往的商业惯例予以确定。本集团支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的
商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
30
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 与客户之间的合同产生的收入（续）
提供服务合同（续）
本集团通过向客户提供固废处理、装饰装修、物业管理、酒店运营服务履行履约义务，由于本
集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段
内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入
法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
建造合同
本集团与客户之间的建造合同通常包含建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和服务承
诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整
体作为单项履约义务。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造
的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户
保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为
一项单项履约义务。在评估质量保证是否在向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了
一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行
任务的性质等因素。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交
易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合
以往的商业惯例予以确定。本集团部分与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的
方式确定结算数量的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。
本集团通过向客户提供土建安装、维修服务履行履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程
中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约
进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定建造服务的履约进度。对于履约进度不能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
24. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
31
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 合同资产与合同负债（续）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商
品或服务之前已收取的款项。
25. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在
存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非
该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件
不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
32
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额
可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
33
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 租赁（续）
作为承租人（续）
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本
进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本
集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值
资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于
指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价
格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映
出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁
期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负
债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁
和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进
行分类。
34
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 租赁（续）
作为出租人（续）
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投
资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和，包括初始直接费用。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出
租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融
资产进行会计处理。
29. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
（1） 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公
允价值变动风险进行的套期；
（2） 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含
的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和
风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以
及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够
抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后
期间被持续评价符合套期有效性要求。
35
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 套期会计（续）
作为融资租赁出租人
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不
作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理
目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入
当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价
值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部
分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预
期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影
响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计
入当期损益。
30. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区
分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产
的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确
认等值累计折旧。
31. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产和其他权益工具投
资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
36
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32. 资产证券化
本集团将部分应收账款证券化，将资产转让给应收账款资产支持专项计划，由该主体向投资者
发行优先级和次级资产支持证券。专项计划在支付相关税金和相关费用之后，优先用于偿付优
先级资产支持证券的本金及预期收益，剩余的专项计划资金作为次级资产支持证券的收益，归
次级资产支持证券投资人。
33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这
些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产与存货的划分
本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初
期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划
分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的
投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租
金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了唐山冀东装备工程股份有限公司
（以下简称“冀东装备”）。这是因为本集团是冀东装备最大单一股东，间接拥有30%的表决权股
份。冀东装备其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使
其表决权或其票数超过本集团的情况。
37
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
33. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标
准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产（包括正在建造或开发过程
中将来用于出租的建筑物）划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式
是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增
值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能
够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳
务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务
的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出
判断。
其他权益工具-永续债
如附注五、45所述，本集团截至2024年6月30日其他权益工具中永续债余额为290亿元。根据相
关的募集说明书、永续债投资合同等文件，本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到
期后本集团有权不限次数展期，且有权递延支付永续债票面利息，本集团并无合同义务支付现
金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义
务，本集团将其划分为权益工具，且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本
集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目
标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是
否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估
时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要
判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计
时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用
风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未
来实际的减值损失金额。
38
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
33. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平
交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流
量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择
市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
土地增值税
本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有
关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时
由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳
税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间
的土地增值税支出及相关拨备金额。
投资性房地产的公允价值
投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假
设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似
物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基
准的假设。
在建房地产开发成本的确认及分摊
房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在
最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团管理层按照预算成
本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记
作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结
算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响当前及未来年度的损
益。
39
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
33. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现
净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的
估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。
设定受益义务的计量
本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负
债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休
计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出
的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。
固定资产的可使用年限和残值
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的
预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集
团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧费用进行调整。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款
额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借
款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租
赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
40
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
计税依据 税率
增值税 1.销售额和适用税率计算的销项税额，抵 13%、9%、6%
扣准予抵扣的进项税额后的差额
2.简易征收销售额 5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的增值税 3%
房产税 1.房产原值一次减去10%-30%后的余值 1.2%
2.房产租金收入 12%
土地增值税 土地增值额 30%-60%的四级超率累进
税率
资源税 1.销售额 适用税率
2.从量计征 适用税额
环境保护税 污染物排放量折合的污染当量 1.2-14元/污染当量
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
个人所得税 支付给职工的工资薪金等个人所得 适用税率
土地使用税 生产经营所实际占用的土地面积 适用税额
2. 税收优惠
企业所得税
a.若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》实施
细则和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术
企业15%的企业所得税优惠税率。根据财税[2023]12号《关于进一步支持小微企业和个体工商
户发展有关税费政策的公告》，自2022年 1月 1日至2027年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳所得税；自2023 年 1月 1 日至2027 年12月 31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本集团若干子
公司本期享受上述税收优惠政策。同时根据内蒙古自治区对小型微利企业的企业所得税优惠政
策，内蒙古金隅大成物业管理有限公司免征地方分享部分40%的所得税。
b.根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总
局2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财政部、税
务总局和国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，
本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所
得税。
41
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
增值税
本集团部分子公司享受如下增值税优惠：
a.根据财税[2021]40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的相关政策，金隅集团下属
生产水泥的子公司，采用旋窑法工艺生产42.5及以上等级水泥的原料中添加废渣（不包括石灰
石废渣）的比例不低于20%，其他水泥、水泥熟料的原料中添加废渣（不包括石灰石废渣）比
例不低于40%的，可享受增值税即征即退70%的政策；本集团下属公司北京金隅砂浆有限公
司、天津金隅宝辉砂浆有限公司及唐山盾石干粉建材有限责任公司部分产品可以达到资源综合
利用要求，享受增值税即征即退70%的政策；本集团下属具有污废处置能力的的子公司，进行
垃圾处理、污泥处理及处置劳务业务，可享受增值税即征即退70%的政策。
b.根据财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，本集团下属子公司唐山金隅加
气混凝土有限公司对其生产的符合规定的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策。
c.根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，唐山市盾石
信息技术有限公司销售的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政
策。
其他税种
a.根据财税[2023]12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对
本集团下属小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、
地方教育附加等。
42
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2024年6月30日 2023年12月31日
现金 1,018,050.00 447,812.31
银行存款 13,822,756,188.87 15,605,166,555.47
其他货币资金 480,496,612.30 555,020,665.35
财务公司存放中央银行法定准备金额 1,183,523,081.01 1,171,481,701.79
合计 15,487,793,932.18 17,332,116,734.92
其中：存放在境外的款项总额 125,233,072.48 122,609,680.86
2. 交易性金融资产
2024年6月30日 2023年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 1,441,511,767.16 535,773,605.33
权益工具投资 18,393,100.00 14,623,400.00
合计 1,459,904,867.16 550,397,005.33
3. 应收票据
2024年6月30日 2023年12月31日
银行承兑汇票 55,673,542.91 256,403,385.75
商业承兑汇票 865,804,916.78 383,900,242.57
减：应收票据坏账准备 22,902,159.93 27,123,603.53
合计 898,576,299.76 613,180,024.79
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的票据如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 32,542,413.03 - 72,991,177.23
商业承兑汇票 - 515,369,603.99 - 207,745,893.41
合计 - 547,912,017.02 - 280,737,070.64
43
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
2024年1-6月 2023年
期/年初余额 27,123,603.53 27,780,744.42
本期/年计提 986,409.75 5,200,998.61
本期/年转回 (4,158,899.52) (5,858,139.50)
本期/年核销 (1,048,953.83) -
期/年末余额 22,902,159.93 27,123,603.53
应收票据的转移，参见附注八、5。
4. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内 9,373,448,898.74 6,189,659,061.37
1年至2年 1,994,465,100.65 1,712,414,104.79
2年至3年 868,259,125.44 969,555,899.61
3年至4年 498,922,284.73 483,129,415.95
4年至5年 312,245,780.97 263,346,501.24
5年以上 1,456,328,425.23 1,432,160,614.19
14,503,669,615.76 11,050,265,597.15
减：应收账款坏账准备 2,907,889,268.07 2,859,818,742.38
合计 11,595,780,347.69 8,190,446,854.77
2024年6月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,025,037,391.62 13.96 787,233,458.37 38.88 1,237,803,933.25
按信用风险特征组
合计提坏账准备 12,478,632,224.14 86.04 2,120,655,809.70 16.99 10,357,976,414.44
合计 14,503,669,615.76 100.00 2,907,889,268.07 20.05 11,595,780,347.69
44
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 1,446,636,893.99 13.09 761,717,087.64 52.65 684,919,806.35
按信用风险特征组
合计提坏账准备 9,603,628,703.16 86.91 2,098,101,654.74 21.85 7,505,527,048.42
合计 11,050,265,597.15 100.00 2,859,818,742.38 25.88 8,190,446,854.77
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2024年6月30日
账面余额 坏账准备 计提理由
单位1 95,793,205.69 20,081,584.22 部分无法收回
单位2 67,170,448.13 67,170,448.13 全部无法收回
单位3 62,461,027.70 62,461,027.70 全部无法收回
单位4 56,559,690.36 56,559,690.36 全部无法收回
单位5 40,165,481.70 40,165,481.70 全部无法收回
其他单位 1,702,887,538.04 540,795,226.26 部分无法收回
合计 2,025,037,391.62 787,233,458.37
2023年12月31日
账面余额 坏账准备 计提理由
单位1 95,793,205.69 20,081,584.22 部分无法收回
单位2 67,170,448.13 67,170,448.13 全部无法收回
单位3 62,461,027.70 62,461,027.70 全部无法收回
单位4 56,559,690.36 56,559,690.36 全部无法收回
单位5 40,165,481.70 40,165,481.70 全部无法收回
其他单位 1,124,487,040.41 515,278,855.53 部分无法收回
合计 1,446,636,893.99 761,717,087.64
45
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
信用风险组合 12,478,632,224.14 2,120,655,809.70 16.99
应收账款坏账准备变动如下：
2024年1-6月 2023年
期/年初余额 2,859,818,742.38 2,721,890,819.75
本期/年计提 52,241,810.02 173,037,229.09
收购子公司转入 6,948,757.19 41,793,582.13
本期/年转回 (5,461,950.05) (13,585,182.75)
本期/年核销 (492,102.06) (37,314,018.38)
处置子公司转出 (8,974,451.77) (26,006,542.10)
其他转入 3,808,462.36 2,854.64
期/年末余额 2,907,889,268.07 2,859,818,742.38
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：
收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比
例的依据及合理性
单位6 1,340,979.36 收回货款 银行存款 单项计提
其他单位 4,120,970.69 收回货款 银行存款 单项计提
合计 5,461,950.05
本期实际核销金额为 492,102.06 元，无重要的核销款项。
46
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2024年6月30日，应收账款和合同资产金额前五名如下：
应收账款 合同资产 长期应收款 小计 占应收账 应收账款坏账准
期末余额 期末余额 期末余额 款、长期应 备和合同资产减
收款和合同 值准备期末余额
资产年末余
额合计数的
比例（%）
第一名 469,775,979.33 11,928,593.96 6,582,476.06 488,287,049.35 3.00 68,791,675.53
第二名 328,898,715.88 6,039,082.41 20,220,798.06 355,158,596.35 2.18 69,577,960.56
第三名 299,427,909.36 4,269,102.44 15,753,357.31 319,450,369.11 1.96 27,981,230.90
第四名 194,225,219.99 - - 194,225,219.99 1.19 -
第五名 146,685,346.42 12,252,471.78 19,906,987.05 178,844,805.25 1.10 22,866,249.14
合计 1,439,013,170.98 34,489,250.59 62,463,618.48 1,535,966,040.05 9.43 189,217,116.13
5. 应收款项融资
2024年6月30日 2023年12月31日
银行承兑汇票 1,210,870,283.79 763,501,720.37
本集团下属若干子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书或贴现，故将该等子
公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2024年6月30日，用于开具银行承兑汇票而质押的应收票据为4,000,000.00元；银行承兑票据
的贴现质押情况参见附注五、26。
于2024年6月30日，本集团已背书已贴现且尚未到期的票据如下：
期末终止确认金额
银行承兑汇票 4,048,130,342.55
于2023年12月31日，本集团已背书已贴现且尚未到期的票据如下：
年末终止确认金额
银行承兑汇票 2,504,171,864.36
于2024年6月30日，本集团为结算贸易应付款项而将等额的未到期应收票据背书予供货商或贴
现给银行，本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止
确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉
入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为
本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2024年6月30日为4,048,130,342.55
元（2023年12月31日：2,504,171,864.36元）。
47
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 2,293,081,485.65 93.72 1,927,812,071.27 94.15
1年至2年 89,685,671.15 3.67 78,377,883.05 3.83
2年至3年 32,684,170.01 1.34 12,651,373.85 0.62
3年以上 31,315,271.90 1.28 28,825,885.58 1.41
2,446,766,598.71 100.00 2,047,667,213.75 100.00
减：预付款项坏账准备 28,796,704.27 28,215,086.35
合计 2,417,969,894.44 2,019,452,127.40
于2024年6月30日，无账龄超过1年的大额预付款项（2023年12月31日：无）。
于2024年6月30日，预付款项金额前五名汇总如下：
占预付款项期末余额合计
期末余额 数的比例（%）
汇总 749,109,189.00 30.62
于2024年6月30日，预付款项坏账准备如下：
2024年1-6月 2023年
期/年初余额 28,215,086.35 28,202,020.78
本期/年计提 3,128,015.51 5,138,982.94
本期/年转回 (2,720,910.18) (1,349,980.19)
处置子公司转出 - (1,591,024.34)
其他转入/（转出） 174,512.59 (2,184,912.84)
期/年末余额 28,796,704.27 28,215,086.35
于资产负债表日，管理层针对大额预付款项采用个别认定法进行坏账准备的认定及计提。
7. 其他应收款
2024年6月30日 2023年12月31日
应收利息 37,625,840.62 33,602,374.77
应收股利 3,358,000.00 2,760,000.00
其他应收款 7,729,979,478.47 6,095,715,437.32
合计 7,770,963,319.09 6,132,077,812.09
48
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
应收利息
2024年6月30日 2023年12月31日
项目专项借款 37,625,840.62 33,602,374.77
其他应收款的账龄分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内 5,222,896,749.88 2,415,682,871.70
1年至2年 293,471,681.87 1,518,395,417.40
2年至3年 740,380,024.51 639,424,759.60
3年至4年 507,870,348.99 740,045,882.35
4年至5年 611,395,863.17 481,071,391.42
5年以上 3,457,013,580.62 3,281,198,674.84
10,833,028,249.04 9,075,818,997.31
减：其他应收款坏账准备 3,062,064,929.95 2,943,741,185.22
合计 7,770,963,319.09 6,132,077,812.09
其他应收款账面余额按性质分类如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
应收利息 37,625,840.62 33,602,374.77
应收联营企业和合营企业借款利息 37,625,840.62 33,602,374.77
应收股利 3,358,000.00 2,760,000.00
其他应收款 10,792,044,408.42 9,039,456,622.54
押金、保证金、备用金 2,500,360,766.81 1,202,785,203.79
单位往来款 2,826,825,242.72 2,884,664,916.72
代垫款项 1,186,292,598.54 1,567,496,241.14
应收投资款 192,850,329.98 299,208,323.12
应收政府补助 25,567,527.59 19,950,478.15
应收联营企业款 680,144,525.51 660,065,397.17
应收合营企业款 200,668,548.28 16,668,192.49
其他往来款 3,179,334,868.99 2,388,617,869.96
10,833,028,249.04 9,075,818,997.31
减：其他应收款坏账准备 3,062,064,929.95 2,943,741,185.22
合计 7,770,963,319.09 6,132,077,812.09
49
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
2024年6月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 9,749,467,261.57 90.34 2,448,909,262.46 25.12 7,300,557,999.11
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,042,577,146.85 9.66 613,155,667.49 58.81 429,421,479.36
合计 10,792,044,408.42 100.00 3,062,064,929.95 28.37 7,729,979,478.47
2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 8,128,836,129.92 89.93 2,308,928,143.39 28.40 5,819,907,986.53
按信用风险特征组合
计提坏账准备 910,620,492.62 10.07 634,813,041.83 69.71 275,807,450.79
合计 9,039,456,622.54 100.00 2,943,741,185.22 32.57 6,095,715,437.32
单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 账面余额 坏账准备
（%）
部分款项可
单位7 872,028,796.00 53,559,066.00 6.14 能无法收回 1,191,181,320.00 11,911,813.20
部分款项可
单位8 747,867,364.72 11,299,365.37 1.51 能无法收回 1,129,936,537.31 11,299,365.37
部分款项可
单位9 473,092,569.69 16,835,095.93 3.56 能无法收回 465,832,376.58 16,835,095.93
部分款项可
单位10 441,664,957.20 4,416,649.57 1.00 能无法收回 441,664,957.20 4,414,079.49
全部款项可
单位11 224,800,000.00 224,800,000.00 100.00 能无法收回 224,800,000.00 224,800,000.00
部分款项可
其他客商 6,990,013,573.96 2,137,999,085.59 30.59 能无法收回 4,675,420,938.83 2,039,667,789.40
合计 9,749,467,261.57 2,448,909,262.46 25.12 8,128,836,129.92 2,308,928,143.39
50
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2024年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 1,042,577,146.85 613,155,667.49 58.81
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
2024年1-6月
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额 3,378,110.40 491,832,304.86 2,448,530,769.96 2,943,741,185.22
期初余额在本期阶段转换 (2,130,727.95) (39,935,677.14) 42,066,405.09 -
本期计提 2,525,246.24 35,183,330.43 29,394,237.66 67,102,814.33
本期转回 - (3,001,839.90) (38,533,956.27) (41,535,796.17)
本期转销 - - (251,956.88) (251,956.88)
处置子公司转出 - - (92,290.38) (92,290.38)
其他变动 (115,119.35) 3,365,352.96 89,850,740.22 93,100,973.83
期末余额 3,657,509.34 487,443,471.21 2,570,963,949.40 3,062,064,929.95
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
年初余额 2,959,444.50 1,024,336,255.32 1,695,806,039.75 2,723,101,739.57
年初余额在本年阶段转换 (1,854,479.42) (529,901,525.35) 531,756,004.77 -
本年计提 2,283,318.95 8,299,331.44 57,680,385.08 68,263,035.47
本年转回 (8,382.94) (10,577,459.54) (85,156,319.62) (95,742,162.10)
本年转销 - - (16,752,837.61) (16,752,837.61)
处置子公司转出 (1,790.69) (324,297.01) (1,591,309.31) (1,917,397.01)
其他变动 - - 266,788,806.90 266,788,806.90
年末余额 3,378,110.40 491,832,304.86 2,448,530,769.96 2,943,741,185.22
其他应收款坏账准备的变动如下：
本期/年收回
期/年初余额 本期/年计提 或转回 本期/年转销 处置子公司转出 其他 期/年末余额
2024年1-6月 2,943,741,185.22 67,102,814.33 (41,535,796.17 ) (251,956.88) (92,290.38) 93,100,973.83 3,062,064,929.95
2023年 2,723,101,739.57 68,263,035.47 (95,742,162.10 ) (16,752,837.61) (1,917,397.01) 266,788,806.90 2,943,741,185.22
截至 2024 年 6 月 30 日，本期计提坏账准备 67,102,814.33 元（2023 年 12 月 31 日：
68,263,035.47 元），转回坏账准备 41,535,796.17 元（2023 年 12 月 31 日：95,742,162.10
元），实际转销的其他应收款为 251,956.88 元（2023 年 12 月 31 日：16,752,837.61 元），其
他变动主要是本集团部分下属子公司本期破产清算移交管理人后，本集团对应收该等子公司其
他应收款所计提的坏账准备。
51
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2024年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 占其他应收款余额合计 性质 账龄 坏账准备期末余额
数的比例（%）
第一名 1,280,000,000.00 11.82 其他往来款 1年以内 -
2-5年、5年
第二名 872,028,796.00 8.05 其他往来款 以上 53,559,066.00
1年以内、
第三名 747,867,364.72 6.90 代垫款项 1-2年 11,299,365.37
第四名 734,131,259.00 6.78 其他往来款 1年以内 -
第五名 473,092,569.69 4.37 单位往来款 0-5年 16,835,095.93
合计 4,107,119,989.41 37.92 81,693,527.30
如附注四、2税收优惠所述，本集团内若干公司享受增值税即征即退政策，管理层预计将于2024
年全额收回增值税返还金额。
2024年6月30日
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
各地方税务部门 增值税返还 25,567,527.59 1年以内 2024年
2023年12月31日
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
各地方税务部门 增值税返还 19,950,478.15 1年以内 2023年
8. 存货
2024年6月30日
账面余额 跌价/减值准备 账面价值
原材料 2,025,293,418.37 20,317,325.92 2,004,976,092.45
在产品 1,089,498,435.92 8,446,969.91 1,081,051,466.01
产成品 6,540,234,428.00 199,298,320.85 6,340,936,107.15
周转材料 8,280,381.76 - 8,280,381.76
开发成本 43,826,437,728.47 1,282,883,750.06 42,543,553,978.41
开发产品 39,171,990,680.47 1,137,305,816.65 38,034,684,863.82
合同履约成本 165,577,195.22 - 165,577,195.22
合计 92,827,312,268.21 2,648,252,183.39 90,179,060,084.82
52
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
2023年12月31日
账面余额 跌价/减值准备 账面价值
原材料 1,904,254,102.49 60,875,495.89 1,843,378,606.60
在产品 1,564,512,802.61 74,118,103.18 1,490,394,699.43
产成品 5,391,958,410.45 185,909,471.68 5,206,048,938.77
周转材料 8,126,063.29 - 8,126,063.29
开发成本 51,340,926,934.99 1,260,325,393.30 50,080,601,541.69
开发产品 38,217,628,230.10 1,116,631,333.01 37,100,996,897.09
合同履约成本 80,516,041.23 - 80,516,041.23
合计 98,507,922,585.16 2,697,859,797.06 95,810,062,788.10
合同履约成本本期确认的摊销金额为1,096,917,449.41元，期末账面价值根据流动性列示于存
货。
存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：
2024年6月30日
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销 其他减少
原材料 60,875,495.89 - - 40,509,527.20 48,642.77 20,317,325.92
在产品 74,118,103.18 - - 65,671,133.27 - 8,446,969.91
产成品 185,909,471.68 87,882,054.08 2,221,711.02 72,271,493.89 199,298,320.85
开发成本 1,260,325,393.30 112,755,622.54 - - 90,197,265.78 * 1,282,883,750.06
开发产品 1,116,631,333.01 112,999,987.87 - 182,522,770.01 (90,197,265.78 )* 1,137,305,816.65
合计 2,697,859,797.06 313,637,664.49 2,221,711.02 360,974,924.37 48,642.77 2,648,252,183.39
2023年12月31日
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销 其他减少
原材料 56,974,989.49 21,198,277.56 - 16,987,685.28 310,085.88 60,875,495.89
在产品 50,284,699.15 88,364,876.31 - 64,531,472.28 - 74,118,103.18
产成品 169,559,607.36 83,397,916.18 7,404,127.60 59,643,924.26 - 185,909,471.68
开发成本 257,948,399.81 1,063,094,902.41 - - 60,717,908.92* 1,260,325,393.30
开发产品 1,020,990,038.16 475,302,503.99 3,698,463.73 436,680,654.33 (60,717,908.92)* 1,116,631,333.01
合计 1,555,757,733.97 1,731,358,476.45 11,102,591.33 577,843,736.15 310,085.88 2,697,859,797.06
*由于开发项目竣工，相应的存货跌价准备从开发成本转入开发产品。
于2024年6月30日，开发成本余额中含借款费用资本化金额3,828,312,851.85元（2023年12 月
31 日 ： 3,697,276,085.88 元 ） 。 2024 年 1-6 月 借 款 费 用 资 本 化 金 额 共 为 640,205,838.76 元
（2023年：1,485,169,228.41元），利息资本化率为3.54%（2023年：3.41%）。存货抵押情
况详见附注五、26。
53
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
房地产开发成本明细如下：
项目名称 开工时间 预计下批竣工时间 总投资额 2024年6月30日 2023年12月31日
上海-金隅外滩东岸 2020年12月 2024年9月 9,427,226,410.40 8,747,837,212.41 8,633,179,015.19
天津-空港云筑 2018年3月 2024年12月 7,516,038,353.37 5,468,550,820.47 5,466,657,389.53
北京-望京云尚 2022年12月 2025年4月 5,136,000,000.00 3,961,887,684.71 3,643,445,465.45
苏州-奥体04号地块 2024年2月 2025年11月 4,260,000,000.00 3,085,512,392.24 2,896,580,000.00
重庆-新都会项目 2020年11月 2027年12月 15,600,000,000.00 3,039,223,787.93 2,974,859,433.21
唐山-冶金矿山A 2022年5月 2024年9月 4,242,230,000.00 2,354,536,888.06 2,277,085,952.35
上海-桃浦项目 2024年8月 2026年9月 3,312,085,057.00 2,198,126,375.35 2,277,000,000.00
青岛-金隅即墨 2018年12月 2024年10月 2,806,070,560.56 2,188,551,224.65 2,403,545,026.65
合肥-山湖云筑 2022年4月 2024年11月 2,541,250,000.00 2,177,866,650.61 2,086,907,943.89
唐山-启新项目 2014年4月 2024年12月 4,090,794,500.52 1,786,267,179.41 1,705,712,225.19
常州-钟楼项目 2021年12月 2024年8月 2,768,660,000.00 1,677,837,310.24 2,501,319,649.76
北京-油毡厂项目 2022年9月 2024年11月 3,600,000,000.00 1,649,589,637.27 1,255,693,641.28
天津-金隅津辰 2020年12月 2025年6月 1,550,000,000.00 1,477,579,681.01 3,480,977,016.80
天津-金钟河项目 2019年4月 2025年12月 2,439,430,000.00 1,115,791,495.97 1,008,063,228.43
唐山-启新C03地块项目 2025年3月 2027年5月 957,010,000.00 423,905,056.31 405,982,939.45
北京-上城郡项目 2015年5月 2024年12月 540,460,000.00 417,173,145.45 361,073,698.83
北京-康惠园 2019年3月 2024年12月 828,000,000.00 405,657,336.37 405,455,791.46
宁波-东部新城项目 2021年6月 2024年7月 256,080,000.00 246,081,253.90 242,234,903.43
其他 121,578,846.05 6,054,828,220.79
合计 42,543,553,978.41 50,080,601,541.69
54
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
房地产开发产品明细如下：
最近一期竣工
项目名称 时间 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
北京-孵化器科技园 2023年6月 5,429,112,987.99 1,984,695.86 - 5,431,097,683.85
北京-昆泰云筑 2024年6月 3,532,455,832.76 1,099,817,102.61 - 4,632,272,935.37
天津-金尊园 2024年6月 2,246,897,847.72 2,270,936,435.39 748,273,377.23 3,769,560,905.88
天津-金玉府 2021年6月 3,156,978,342.05 14,193,813.16 388,250,953.73 2,782,921,201.48
北京-金林嘉苑 2022年12月 2,542,993,365.75 - 36,934,478.84 2,506,058,886.91
重庆-南山郡 2024年6月 1,691,818,866.99 85,043,727.25 89,306,230.06 1,687,556,364.18
成都-高新中和项目 2022年12月 1,789,057,552.04 - 114,977,111.71 1,674,080,440.33
宁波-金珺府 2024年6月 2,063,417,609.97 16,125,674.29 583,995,779.28 1,495,547,504.98
北京-上城郡 2021年12月 1,130,192,567.95 532,443.05 79,329,982.55 1,051,395,028.45
重庆-新都会 2023年12月 990,601,328.45 - 14,189,214.93 976,412,113.52
重庆-时代都汇 2023年12月 870,604,012.19 - 981,131.02 869,622,881.17
青岛-金玉府 2024年1月 640,903,448.98 274,381,021.04 79,307,270.88 835,977,199.14
唐山-金岸红堡 2022年6月 941,652,808.65 848,485.95 155,581,744.99 786,919,549.61
北京-望京之星 2023年12月 509,011,084.86 - 6,597,766.34 502,413,318.52
合肥-金成公馆 2023年9月 498,700,197.78 - 1,579,687.43 497,120,510.35
南京-紫京叠院 2023年5月 748,381,666.67 - 257,244,752.29 491,136,914.38
上海-嘉定菊园 2019年3月 477,408,870.50 303,021.90 1,439,034.82 476,272,857.58
天津-迎顺大厦 2022年5月 471,653,531.92 - 28,873,900.41 442,779,631.51
北京-长辛店项目 2020年12月 442,683,634.22 - - 442,683,634.22
天津-空港经济区 2022年11月 398,395,624.76 - - 398,395,624.76
宁波-高新区项目 2021年3月 376,828,522.07 31,092.17 161,034.44 376,698,579.80
成都-上城郡项目 2021年8月 538,508,719.25 - 171,873,744.76 366,634,974.49
宁波-瞰江时代 2019年6月 350,024,978.31 - 1,315,233.68 348,709,744.63
合肥-包河项目 2024年3月 194,216,081.91 179,724,414.18 43,220,939.52 330,719,556.57
北京-凤栖家园 2023年11月 352,906,213.54 - 43,238,322.68 309,667,890.86
成都-上熙府 2022年6月 360,014,045.75 - 95,058,960.30 264,955,085.45
北京-朝阳新城 2020年12月 393,726,460.84 - 149,782,237.26 243,944,223.58
常州-钟楼天筑 2024年6月 - 839,423,223.88 598,701,859.03 240,721,364.85
合肥-南七花园 2020年11月 210,034,665.22 - 4,965,219.51 205,069,445.71
海口-阳光郡 2022年6月 211,738,573.91 601,490.85 12,444,686.35 199,895,378.41
唐山-曹妃甸E-02-2 2022年2月 206,477,700.01 - 23,081,837.29 183,395,862.72
唐山-启新1889# 2020年11月 183,964,095.96 - 2,260,245.93 181,703,850.03
承德-承德项目 2020年12月 187,549,228.15 - 9,398,176.48 178,151,051.67
北京-金港嘉园 2020年12月 178,725,192.04 - 1,011,357.66 177,713,834.38
唐山-融达商务楼 2024年6月 - 176,629,278.27 - 176,629,278.27
唐山-金玉府 2022年6月 208,417,415.03 - 35,983,195.55 172,434,219.48
杭州-都会森林 2020年11月 170,406,069.19 - 918,730.97 169,487,338.22
成都-大成郡 2014年12月 155,372,596.51 - 665,161.78 154,707,434.73
其他 2,249,165,157.20 4,909,335,382.90 5,155,279,976.32 2,003,220,563.78
合计 37,100,996,897.09 9,869,911,302.75 8,936,223,336.02 38,034,684,863.82
55
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 合同资产
合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供
工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就
工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根
据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价
款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工(第三方) 282,640,444.02 13,297,927.20 269,342,516.82 241,181,075.11 13,003,490.98 228,177,584.13
其他 7,427,849.49 - 7,427,849.49 7,427,849.49 - 7,427,849.49
合计 290,068,293.51 13,297,927.20 276,770,366.31 248,608,924.60 13,003,490.98 235,605,433.62
2024年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
按信用风险特征组合
计提减值准备 290,068,293.51 100.00 13,297,927.20 4.58 276,770,366.31
2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
按信用风险特征组合
计提减值准备 248,608,924.60 100.00 13,003,490.98 5.23 235,605,433.62
于2024年6月30日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
信用风险特征组合 290,068,293.51 13,297,927.20 4.58
合同资产减值准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 期/年末余额
2024年1-6月 13,003,490.98 2,978,272.40 (2,683,836.18) 13,297,927.20
2023年 9,654,787.26 6,278,936.19 (2,930,232.47) 13,003,490.98
56
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 一年内到期的非流动资产
2024年6月30日 2023年12月31日
一年内到期的债权投资 417,220,025.43 257,812,627.12
一年内到期的长期应收款 887,110,616.99 438,518,191.44
合计 1,304,330,642.42 696,330,818.56
11. 其他流动资产
2024年6月30日 2023年12月31日
预付企业所得税 536,017,690.43 713,972,684.48
预付增值税 1,404,730,472.07 1,523,828,862.07
预付其他税金 551,183,052.53 578,081,232.39
待抵扣进项税 4,287,052,079.97 4,301,369,985.61
待认证进项税 382,641,927.06 325,222,381.43
合同取得成本 135,886,393.66 165,644,175.20
其他 1,380,281,964.06 1,123,050,156.19
合计 8,677,793,579.78 8,731,169,477.37
12. 债权投资
2024年6月30日 2023年12月31日
20中国信达债01BC 404,903,901.99 399,799,528.09
19长城债02BC(品种二) 419,888,915.96 417,673,389.20
24广发银行CD132 294,682,894.21 -
北京信托润昇财富430号 110,244,714.73 110,222,254.31
德为物业2023年国企资金支持计划 50,119,278.94 50,105,122.65
北京信托丰实融信12号B003 - 145,640,843.99
1,279,839,705.83 1,123,441,138.24
减：一年内到期的债权投资 417,220,025.43 257,812,627.12
合计 862,619,680.40 865,628,511.12
57
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期应收款
2024年6月30日 2023年12月31日 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 264,412,585.54 8,657,142.46 255,755,443.08 355,314,428.28 19,150,498.68 336,163,929.60 5.00%
关联方贷款 130,584,862.59 - 130,584,862.59 536,778,174.59 3,656,749.13 533,121,425.46 2.89%-11.75%
融资租赁款 789,303,545.19 - 789,303,545.19 836,339,176.19 - 836,339,176.19 4.00%-7.86%
其他 309,195,917.09 305,040,850.42 4,155,066.67 310,095,917.09 305,940,850.42 4,155,066.67
合计 1,493,496,910.41 313,697,992.88 1,179,798,917.53 2,038,527,696.15 328,748,098.23 1,709,779,597.92
本集团的混凝土业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间隔超过一年的合
同，考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集团在计算重大融资成分时参考银
行同期贷款利率，并考虑一定的风险加成作为折现率，本期的折现率为5%。
关联方贷款，主要为本集团下属子公司非洲犀牛有限公司向其合营公司Cross Point Trading 274
(Pty) Ltd (RF) 及Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)提供的借款及应收利息。根据双方协
议，该等款项将于2044年3月前收回。
本集团的融租租赁业务根据内含报酬率计算折现率，折现率区间为 4%-7.86%。
长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
期/年初金额 328,748,098.23 489,232,042.32
本期/年计提 13,793.74 6,572,111.19
本期/年转回 (11,407,149.96) (14,056,055.28)
其他减少 (3,656,749.13) (153,000,000.00)
期/年末余额 313,697,992.88 328,748,098.23
58
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资
2024年1-6月
期初 本期变动 期末 期末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 余额 减值准备 期末净值
合营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 481,407,391.90 - - 21,382,901.80 - - (50,000,000.00) - 452,790,293.70 - 452,790,293.70
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 350,822,215.87 - - 16,369,875.23 - - (48,110,000.00) - 319,082,091.10 - 319,082,091.10
Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 239,808,682.30 - - (9,039,864.19) 828,863.40 - - - 231,597,681.51 - 231,597,681.51
北京金隅万科房地产开发有限公司 188,866,113.67 - - - - - - - 188,866,113.67 - 188,866,113.67
鞍山冀东水泥有限责任公司 154,821,824.48 - - (8,289,921.04) - - - - 146,531,903.44 - 146,531,903.44
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 114,478,652.55 - - (7,991,962.82) - - - - 106,486,689.73 - 106,486,689.73
大红门（北京）建设发展有限公司 86,582,234.81 - - (4,978,939.21) - - - - 81,603,295.60 - 81,603,295.60
星牌优时吉建筑材料有限公司 59,211,761.01 - - 2,641,383.01 - - - - 61,853,144.02 - 61,853,144.02
河北雄安智砼科技有限公司 17,456,905.33 - - (2,749,159.39) - - (2,070,000.00) - 12,637,745.94 - 12,637,745.94
北京金隅启迪科技孵化器有限公司 5,337,587.18 - (5,337,587.18) - - - - - - - -
小计 1,698,793,369.10 - (5,337,587.18) 7,344,313.39 828,863.40 - (100,180,000.00) - 1,601,448,958.71 - 1,601,448,958.71
59
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资（续）
2024 年 1-6 月（续）
期初 本期变动 期末 期末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 余额 减值准备 期末净值
损益
联营企业
北京宸宇房地产开发有限公司 2,284,614,954.49 - - (3,996,870.20) - - - - 2,280,618,084.29 - 2,280,618,084.29
居然之家新零售集团股份有限公司 2,231,987,335.85 - - 62,640,293.84 - - (38,981,187.27) - 2,255,646,442.42 - 2,255,646,442.42
北京金住兴业房地产开发有限公司 721,064,266.42 - - (2,673,973.80) - - - - 718,390,292.62 - 718,390,292.62
北京怡畅置业有限公司 630,284,720.99 - - (1,490,552.72) - - - - 628,794,168.27 - 628,794,168.27
南京铧隅房地产开发有限公司 463,994,483.70 - - 64,912,733.83 - - - - 528,907,217.53 - 528,907,217.53
北京创新产业投资有限公司 242,482,051.74 - - 8,799,065.36 - - - - 251,281,117.10 - 251,281,117.10
东陶机器（北京）有限公司 155,462,071.65 - - (1,061,461.66) - - (3,200,000.00) - 151,200,609.99 - 151,200,609.99
天津耀皮玻璃有限公司 153,924,605.85 - - 1,232,257.91 - - - - 155,156,863.76 - 155,156,863.76
吉林市长吉图投资有限公司 122,896,105.13 - - (1,315,590.68) - - - - 121,580,514.45 - 121,580,514.45
唐山海螺型材有限责任公司 113,101,987.41 - - (2,466,774.64) - - - - 110,635,212.77 - 110,635,212.77
北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙） 94,214,847.88 - (2,735,235.72) (1,805,682.02) - - - - 89,673,930.14 - 89,673,930.14
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 85,515,082.93 - - 802,246.96 - - - - 86,317,329.89 - 86,317,329.89
森德（中国）暖通设备有限公司 72,746,124.96 - - (66,911.99) - - - - 72,679,212.97 - 72,679,212.97
天津盛象塑料管业有限公司 31,940,000.00 - - - - - - - 31,940,000.00 (31,940,000.00) -
北京中泰金建房地产开发有限公司 27,423,880.77 - - - - - - - 27,423,880.77 - 27,423,880.77
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 24,559,474.54 - - - - - - - 24,559,474.54 - 24,559,474.54
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 19,141,121.02 - - - - - - - 19,141,121.02 - 19,141,121.02
北京金时佰德技术有限公司 17,789,640.90 - - 551,507.55 - - (598,000.00) - 17,743,148.45 - 17,743,148.45
河北交投绿色建材有限公司 11,512,599.80 - - (339,052.10) - - - - 11,173,547.70 - 11,173,547.70
天津舒布洛克水泥砌块有限公司 8,244,156.30 - - - - - - - 8,244,156.30 (8,244,156.30) -
冀东水泥扶风运输有限责任公司 6,330,721.04 - - 381,735.86 - - (1,068,750.00) - 5,643,706.90 - 5,643,706.90
北京京西生态文旅投资有限公司 6,054,594.98 - - (565,223.93) - - - - 5,489,371.05 - 5,489,371.05
中房华瑞（唐山）置业有限公司 4,981,823.43 - - - - - - - 4,981,823.43 (4,981,823.43) -
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 3,183,451.20 - - (2,166,162.01) - - - - 1,017,289.19 - 1,017,289.19
南京铧隅装饰工程有限公司 1,030,352.90 - - 6,892,249.20 - - - - 7,922,602.10 - 7,922,602.10
北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙） 586,173.36 - - 0.35 - - - - 586,173.71 - 586,173.71
小计 7,535,066,629.24 - (2,735,235.72) 128,263,835.11 - - (43,847,937.27) - 7,616,747,291.36 (45,165,979.73) 7,571,581,311.63
合计 9,233,859,998.34 - (8,072,822.90) 135,608,148.50 828,863.40 - (144,027,937.27) - 9,218,196,250.07 (45,165,979.73) 9,173,030,270.34
60
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资（续）
2023年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 余额 减值准备 年末净值
合营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 562,770,229.05 - - 46,102,504.24 - 34,658.61 (127,500,000.00) - 481,407,391.90 - 481,407,391.90
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 409,074,351.74 - - 45,185,614.91 - (1,250.78) (103,436,500.00) - 350,822,215.87 - 350,822,215.87
Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 231,222,642.14 - - 38,402,595.24 (24,988,181.30) - (4,828,373.78) - 239,808,682.30 - 239,808,682.30
鞍山冀东水泥有限责任公司 208,728,929.17 - - (53,907,104.69) - - - - 154,821,824.48 - 154,821,824.48
北京金隅万科房地产开发有限公司 190,399,564.70 - - (1,533,451.03) - - - - 188,866,113.67 - 188,866,113.67
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 134,933,998.90 - - (10,455,346.35) - - (10,000,000.00) - 114,478,652.55 - 114,478,652.55
大红门（北京）建设发展有限公司 59,086,555.04 - - 27,495,679.77 - - - - 86,582,234.81 - 86,582,234.81
星牌优时吉建筑材料有限公司 55,488,456.01 - - 3,723,305.00 - - - - 59,211,761.01 - 59,211,761.01
河北雄安智砼科技有限公司 16,102,196.67 - - 2,166,941.73 - - (812,233.07) - 17,456,905.33 - 17,456,905.33
北京金隅启迪科技孵化器有限公司 5,276,029.14 - - 61,558.04 - - - - 5,337,587.18 - 5,337,587.18
小计 1,873,082,952.56 - - 97,242,296.86 (24,988,181.30) 33,407.83 (246,577,106.85) - 1,698,793,369.10 - 1,698,793,369.10
61
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资（续）
2023 年（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 余额 减值准备 年末净值
损益
联营企业
北京宸宇房地产开发有限公司 2,291,759,007.87 - - (7,144,053.38) - - - - 2,284,614,954.49 - 2,284,614,954.49
北京金住兴业房地产开发有限公司 734,424,064.30 - - (13,359,797.88) - - - - 721,064,266.42 - 721,064,266.42
北京怡畅置业有限公司 634,645,431.01 - - (4,360,710.02) - - - - 630,284,720.99 - 630,284,720.99
北京中泰金建房地产开发有限公司 607,891,447.31 - (578,000,000.00) (2,467,566.54) - - - - 27,423,880.77 - 27,423,880.77
南京铧隅房地产开发有限公司 485,988,293.59 - - (21,993,809.89) - - - - 463,994,483.70 - 463,994,483.70
北京创新产业投资有限公司 223,392,243.05 - - 19,089,808.69 - - - - 242,482,051.74 - 242,482,051.74
天津耀皮玻璃有限公司 172,664,122.30 - - (18,739,516.45) - - - - 153,924,605.85 - 153,924,605.85
东陶机器（北京）有限公司 148,692,869.74 - - 6,769,201.91 - - - - 155,462,071.65 - 155,462,071.65
吉林市长吉图投资有限公司 125,339,906.13 - - (2,443,801.00) - - - - 122,896,105.13 - 122,896,105.13
唐山海螺型材有限责任公司 113,609,667.49 - - (507,680.08) - - - - 113,101,987.41 - 113,101,987.41
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 83,682,042.86 - - 1,833,040.07 - - - - 85,515,082.93 - 85,515,082.93
森德（中国）暖通设备有限公司 74,369,782.95 - - (1,623,657.99) - - - - 72,746,124.96 - 72,746,124.96
北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙） 64,490,349.13 30,000,000.00 - (256,431.98) - - (19,069.27) - 94,214,847.88 - 94,214,847.88
天津盛象塑料管业有限公司 31,940,000.00 - - - - - - - 31,940,000.00 (31,940,000.00) -
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 26,668,964.19 - - (7,527,843.17) - - - - 19,141,121.02 - 19,141,121.02
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 24,410,234.10 - - 149,240.44 - - - - 24,559,474.54 - 24,559,474.54
北京金时佰德技术有限公司 18,113,163.83 - - (323,522.93) - - - - 17,789,640.90 - 17,789,640.90
河北交投绿色建材有限公司 12,000,000.00 - - (487,400.20) - - - - 11,512,599.80 - 11,512,599.80
天津舒布洛克水泥砌块有限公司 8,244,156.30 - - - - - - - 8,244,156.30 (8,244,156.30) -
北京京西生态文旅投资有限公司 7,628,293.90 - - (1,573,698.92) - - - - 6,054,594.98 - 6,054,594.98
冀东水泥扶风运输有限责任公司 5,687,472.11 - - 643,093.09 - 155.84 - - 6,330,721.04 - 6,330,721.04
中房华瑞（唐山）置业有限公司 4,981,823.43 - - - - - - (4,981,823.43) 4,981,823.43 (4,981,823.43) -
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 1,053,403.68 - - 2,130,047.52 - - - - 3,183,451.20 - 3,183,451.20
南京铧隅装饰工程有限公司 1,015,439.48 - - 14,913.42 - - - - 1,030,352.90 - 1,030,352.90
北京青年营金隅凤山教育科技有限公司 744,232.37 - (744,232.37) - - - - - - - -
北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙） 342,975.97 180,000.00 - 63,197.39 - - - - 586,173.36 - 586,173.36
居然之家新零售集团股份有限公司 - 2,231,987,335.85 - - - - - - 2,231,987,335.85 - 2,231,987,335.85
小计 5,903,779,387.09 2,262,167,335.85 (578,744,232.37) (52,116,947.90) - 155.84 (19,069.27) (4,981,823.43) 7,535,066,629.24 (45,165,979.73) 7,489,900,649.51
合计 7,776,862,339.65 2,262,167,335.85 (578,744,232.37) 45,125,348.96 (24,988,181.30) 33,563.67 (246,596,176.12) (4,981,823.43) 9,233,859,998.34 (45,165,979.73) 9,188,694,018.61
62
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2024年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津盛象塑料管业有限公司 31,940,000.00 - - 31,940,000.00
天津舒布洛克水泥砌块有限公司 8,244,156.30 - - 8,244,156.30
中房华瑞（唐山）置业有限公司 4,981,823.43 - - 4,981,823.43
合计 45,165,979.73 - - 45,165,979.73
2023年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
天津盛象塑料管业有限公司 31,940,000.00 - - 31,940,000.00
天津舒布洛克水泥砌块有限公司 8,244,156.30 - - 8,244,156.30
中房华瑞（唐山）置业有限公司 - 4,981,823.43 - 4,981,823.43
合计 40,184,156.30 4,981,823.43 - 45,165,979.73
15. 其他权益工具投资
2024年6月30日 2023年12月31日
上市公司股票投资 292,210,012.60 458,948,024.76
其他非上市公司权益投资 191,337,900.07 190,457,572.12
合计 483,547,912.67 649,405,596.88
本期计入其他综 本期计入其他综 累计计入其他综 累计计入其他综合 本期股利收入 指定为以公允价值计量且其变动
合收益的利得 合收益的损失 合收益的利得 收益的损失 计入其他综合收益的原因
持股比例较低，未达到重大影
响，且管理层认为对该项投资
上市公司股票投资 - (166,738,012.16) - (657,991,814.10) - 的持有目的不是近期出售
持股比例较低，未达到重大影
其他非上市公司权 响，且管理层认为对该项投资
益投资 532,927.95 - 1,672,679.90 (66,100,898.31) 277,041.51 的持有目的不是近期出售
合计 532,927.95 (166,738,012.16) 1,672,679.90 (724,092,712.41) 277,041.51
63
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 其他非流动金融资产
2024年6月30日 2023年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 475,285,501.63 369,093,598.93
17. 投资性房地产
本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
2024年1-6月
已完工房屋建筑物 在建建筑物 合计
期初余额 40,685,707,043.91 2,985,547,333.76 43,671,254,377.67
本期购置 23,373,880.59 305,932,688.18 329,306,568.77
存货/固定资产/在建工程转入 303,945,985.69 - 303,945,985.69
非同一控制下企业合并 5,256,666.12 - 5,256,666.12
处置或报废 (105,866,927.66) - (105,866,927.66)
其他 (2,499,294.26) - (2,499,294.26)
公允价值变动 249,070,631.72 - 249,070,631.72
期末余额 41,158,987,986.11 3,291,480,021.94 44,450,468,008.05
2023年
已完工房屋建筑物 在建建筑物 合计
年初余额 35,382,171,372.56 3,323,748,264.69 38,705,919,637.25
本年购置 36,131,087.20 703,599,069.07 739,730,156.27
存货/固定资产/在建工程转入 4,601,109,283.13 (1,041,800,000.00) 3,559,309,283.13
处置或报废 (250,481,549.16) - (250,481,549.16)
其他 (153,777,992.58) - (153,777,992.58)
公允价值变动 1,070,554,842.76 - 1,070,554,842.76
年末余额 40,685,707,043.91 2,985,547,333.76 43,671,254,377.67
投资性房地产明细如下：
投资物业名称 计划或实际用途 公允价值 公允价值
2024年6月30日 2023年12月31日
北京-环球大厦一期 办公、商业、车位 3,916,303,560.48 3,846,822,783.20
北京-环球大厦二期 办公、商业、车位 4,489,871,882.18 4,399,228,005.78
北京-环贸大厦三期 办公、商业、车位 1,432,000,000.00 1,422,000,000.00
北京-腾达大厦 办公、商业、车位 2,034,000,000.00 2,007,800,000.00
北京-金隅大厦 办公、商业、车位 1,597,000,000.00 1,550,000,000.00
北京-大成大厦 办公、商业、车位 1,482,600,000.00 1,478,600,000.00
北京-建达大厦 办公、商业、车位 655,000,000.00 659,200,000.00
北京-建材经贸大厦 商业、车位 470,000,000.00 473,000,000.00
天津-环渤海金岸市内卖场 办公、商业、车位 2,427,683,600.00 2,427,683,600.00
北京-盘古大观 办公、商业、车位 6,441,000,000.00 6,414,600,000.00
北京-金隅高新产业园-一期 办公、商业、车位 1,036,835,403.85 1,035,478,035.64
北京-金隅高新产业园-二期 办公、商业、车位 800,388,696.84 800,068,696.84
其他物业 办公、商业、车位、公寓 17,667,784,864.70 17,156,773,256.21
合计 44,450,468,008.05 43,671,254,377.67
以上投资性房地产均位于中国，并用于经营性商业租赁。
64
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 投资性房地产（续）
投资性房地产由具有专业资质的独立评估师按公开市场和现有用途为基础采用未来收益法和市
场法进行评估。
投资性房地产抵押情况详见附注五、26。
于2024年6月30日，未办妥产权证书的已完工投资性房地产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
天津建材环渤海 832,856,236.00 正在办理相关权属手续
18. 固定资产
2024年6月30日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
原价
期初余额 37,882,345,375.29 34,678,801,349.68 497,375,105.89 1,207,507,948.90 74,266,029,779.76
购置 19,594,247.68 97,649,886.10 60,644,893.11 32,370,724.35 210,259,751.24
在建工程转入 346,555,247.46 798,152,088.68 2,091,876.45 25,787,577.44 1,172,586,790.03
购买子公司 957,899,731.65 314,448,706.32 5,407,673.65 5,227,520.86 1,282,983,632.48
处置或报废 (131,124,195.51) (166,233,020.18) (104,933,781.96) (18,728,951.41) (421,019,949.06)
处置子公司 (2,471,162.93) (5,702,206.70) (650,000.00) (402,220.71) (9,225,590.34)
其他 (37,286,441.24) (2,559,180.11) 156,442.60 (826,866.15) (40,516,044.90)
期末余额 39,035,512,802.40 35,714,557,623.79 460,092,209.74 1,250,935,733.28 76,461,098,369.21
累计折旧
期初余额 11,366,737,233.27 17,148,390,855.01 205,546,685.08 696,683,200.02 29,417,357,973.38
计提 738,236,963.73 1,217,074,908.71 62,448,113.80 69,988,662.05 2,087,748,648.29
处置或报废 (74,080,544.26) (137,758,267.32) (86,913,227.54) (15,083,201.11) (313,835,240.23)
处置子公司 (1,076,611.32) (4,305,273.13) (357,982.51) (320,656.40) (6,060,523.36)
其他 (2,885,230.53) (1,787,353.58) 391,250.20 962,858.90 (3,318,475.01)
期末余额 12,026,931,810.89 18,221,614,869.69 181,114,839.03 752,230,863.46 31,181,892,383.07
减值准备
期初余额 420,245,759.23 338,976,852.15 7,459,974.32 1,701,805.52 768,384,391.22
处置或报废 (2,341,211.20) - - - (2,341,211.20)
处置子公司 (1,394,551.61) (1,396,933.57) (292,017.50) (77,006.22) (3,160,508.90)
其他 (443,172.71) - - - (443,172.71)
期末余额 416,066,823.71 337,579,918.58 7,167,956.82 1,624,799.30 762,439,498.41
账面价值
期末 26,592,514,167.80 17,155,362,835.52 271,809,413.89 497,080,070.52 44,516,766,487.73
期初 26,095,362,382.79 17,191,433,642.52 284,368,446.49 509,122,943.36 44,080,287,415.16
65
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
2023年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
原价
年初余额 36,119,777,319.68 32,584,150,267.98 545,242,820.96 1,067,093,947.20 70,316,264,355.82
购置 44,685,533.80 285,579,752.22 110,087,507.19 158,693,508.06 599,046,301.27
在建工程转入 1,617,984,252.37 2,184,716,800.65 2,309,751.36 35,197,336.45 3,840,208,140.83
购买子公司 43,280,472.29 7,720,978.58 39,989,664.16 86,826.79 91,077,941.82
处置或报废 (163,804,692.99) (436,412,617.52) (203,109,111.48) (49,690,170.27) (853,016,592.26)
处置子公司 (27,336,735.34) (56,196,406.39) (4,927,870.22) (4,405,957.62) (92,866,969.57)
其他 247,759,225.48 109,242,574.16 7,782,343.92 532,458.29 365,316,601.85
年末余额 37,882,345,375.29 34,678,801,349.68 497,375,105.89 1,207,507,948.90 74,266,029,779.76
累计折旧
年初余额 10,012,803,042.83 15,092,998,967.85 263,640,547.18 602,340,197.40 25,971,782,755.26
计提 1,427,338,447.39 2,378,836,324.89 114,304,025.10 137,385,222.56 4,057,864,019.94
处置或报废 (64,099,305.98) (317,860,710.10) (176,060,237.43) (41,295,290.41) (599,315,543.92)
处置子公司 (14,112,069.92) (42,169,143.35) (4,679,721.20) (3,742,526.35) (64,703,460.82)
其他 4,807,118.95 36,585,415.72 8,342,071.43 1,995,596.82 51,730,202.92
年末余额 11,366,737,233.27 17,148,390,855.01 205,546,685.08 696,683,200.02 29,417,357,973.38
减值准备
年初余额 354,543,733.98 317,279,003.15 16,526,621.17 2,164,088.68 690,513,446.98
计提 70,233,013.37 33,242,182.46 - 83,638.51 103,558,834.34
处置或报废 (6,222,689.44) (41,831,522.74) (9,108,389.44) (542,228.24) (57,704,829.86)
处置子公司 (7,103,547.31) (10,378,681.18) - (124,315.26) (17,606,543.75)
其他 8,795,248.63 40,665,870.46 41,742.59 120,621.83 49,623,483.51
年末余额 420,245,759.23 338,976,852.15 7,459,974.32 1,701,805.52 768,384,391.22
账面价值
年末 26,095,362,382.79 17,191,433,642.52 284,368,446.49 509,122,943.36 44,080,287,415.16
年初 25,752,430,542.87 17,173,872,296.98 265,075,652.61 462,589,661.12 43,653,968,153.58
暂时闲置的固定资产如下：
2024年1-6月
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 119,815,958.87 70,477,480.47 1,394,551.61 47,943,926.79
机器设备 133,119,047.21 100,514,229.03 21,828,900.68 10,775,917.50
运输工具 8,489,462.12 3,081,970.49 5,340,457.80 67,033.83
办公及其他设备 5,822,664.00 5,362,698.19 193,721.90 266,243.91
合计 267,247,132.20 179,436,378.18 28,757,631.99 59,053,122.03
2023年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 124,551,146.34 71,833,627.95 1,394,551.61 51,322,966.78
机器设备 135,663,213.68 102,761,186.73 21,828,900.68 11,073,126.27
运输工具 23,826,372.64 17,601,401.21 5,340,457.80 884,513.63
办公及其他设备 5,822,664.00 5,362,698.19 193,721.90 266,243.91
合计 289,863,396.66 197,558,914.08 28,757,631.99 63,546,850.59
66
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
经营性租出固定资产如下：
2024年1-6月
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
原价
期初余额 345,369,374.24 12,070,316.67 326,588.00 357,766,278.91
期末余额 348,936,895.99 12,070,316.67 326,588.00 361,333,800.66
累计折旧
期初余额 166,839,318.43 5,834,222.05 310,258.60 172,983,799.08
期末余额 189,117,271.36 6,009,242.83 310,258.60 195,436,772.79
减值准备
期初余额 26,234,043.88 4,505,546.99 - 30,739,590.87
期末余额 26,234,043.88 4,505,546.99 - 30,739,590.87
账面价值
期末 133,585,580.75 1,555,526.85 16,329.40 135,157,437.00
期初 152,296,011.93 1,730,547.63 16,329.40 154,042,888.96
2023年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
原价
年初余额 341,801,852.49 12,070,316.67 326,588.00 354,198,757.16
年末余额 345,369,374.24 12,070,316.67 326,588.00 357,766,278.91
累计折旧
年初余额 144,258,134.34 5,659,201.27 310,258.60 150,227,594.21
年末余额 166,839,318.43 5,834,222.05 310,258.60 172,983,799.08
减值准备
年初余额 7,185,051.99 4,505,546.99 - 11,690,598.98
年末余额 26,234,043.88 4,505,546.99 - 30,739,590.87
账面价值
年末 152,296,011.93 1,730,547.63 16,329.40 154,042,888.96
年初 190,358,666.16 1,905,568.41 16,329.40 192,280,563.97
于2024年6月30日，未办妥产权证书的固定资产的账面价值为1,251,735,359.25元（2023年12
月31日：1,258,609,811.72元）。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理层认为本集团有
权合法、有效地占有并使用或处置上述固定资产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不
利影响。
固定资产抵押情况详见附注五、26。
由于减值迹象，对归属于绿色建材分部的机器设备资产、大铸钢耐磨车间资产组及机械加工车
间资产组和对归属于房地产开发和运营分部的土地资产进行了减值测试。
67
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 固定资产（续）
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：
账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费 关键参数 关键参数的
用的确定方式 确定依据
天津市石矿有限公
司（注1） 386,879,809.35 528,466,304.40 - 可比售价 土地收储单价 周边可比土地收储价格
天津市水泥石矿有
限公司（注2） 1,023,845,669.02 1,365,866,862.45 - 可比售价 土地收储单价 周边可比土地收储价格
天津天材新业资产
管理有限公司
（注3） 243,752,510.36 1,180,279,569.80 - 可比售价 土地收储单价 周边可比土地收储价格
合计 1,654,477,988.73 3,074,612,736.65 -
注1：天津市石矿有限公司账面价值包括固定资产账面价值2,629,300.52元及无形资产账面价值
384,250,508.83元。
注2：天津市水泥石矿有限公司账面价值包括固定资产账面价值11,162,468.25元及无形资产账
面价值1,012,683,200.77元。
注3：天津天材新业资产管理有限公司账面价值包括固定资产账面价值1,410,120.72元及无形资
产账面价值242,342,389.64元。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
账面价值 可收回金额 减值金额 预算/预测 预算/预测期 稳定期的关 稳定期的关键参数
期的年限 的关键参数 键参数 的确定依据
唐山金隅天材管业科技有 收入增长
限责任公司 170,743,101.92 170,743,101.92 - 5 率、折现率 折现率 加权平均资产成本
金隅热加工唐山有限公司 收入增长
（注1） 615,130,071.05 668,120,637.87 - 36 率、折现率 折现率 加权平均资产成本
唐山冀东发展机械设备制 收入增长
造有限公司（注2） 833,856,336.24 978,773,257.34 - 36 率、折现率 折现率 加权平均资产成本
合计 1,619,729,509.21 1,817,636,997.13 -
注1：金隅热加工唐山有限公司账面价值包括固定资产账面价值528,315,741.86元、在建工程
账面价值16,257,112.76元及无形资产账面价值70,557,216.43元。
注2：唐山冀东发展机械设备制造有限公司账面价值包括固定资产账面价值773,066,178.45
元、无形资产账面价值59,885,256.36元、在建工程账面价值853,976.92元及长期待摊费用账面
价值50,924.51元。
68
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程
2024年6月30日 2023年12月31日
在建工程 2,276,122,639.15 2,569,722,847.95
工程物资 18,158,972.01 35,272,366.27
合计 2,294,281,611.16 2,604,995,214.22
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华海风能
-曹妃甸风电新建项目 109,936,817.07 - 109,936,817.07 109,936,817.07 - 109,936,817.07
大同水泥
-大同公司自有铁路专用线恢复项目 19,664,224.60 - 19,664,224.60 - - -
-大同公司5.53MW光伏电站项目 17,283,975.74 - 17,283,975.74 - - -
北京金隅加气混凝土
-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目 100,446,394.60 - 100,446,394.60 100,446,394.60 - 100,446,394.60
-琉璃文化创意产业园区改造工程项目 61,507,375.25 - 61,507,375.25 60,500,712.43 - 60,500,712.43
天津天材建业投资
-研发大厦 33,436,648.68 - 33,436,648.68 33,436,648.68 - 33,436,648.68
唐山冀东水泥
-二厂A线篦冷机节能改造项目 16,997,709.84 - 16,997,709.84 - - -
-二厂B线篦冷机节能改造项目 17,000,146.13 - 17,000,146.13 - - -
-唐山分公司二厂A线SCR脱硝技术改造项目 18,201,277.19 - 18,201,277.19 - - -
-唐山分公司二厂B线SCR脱硝技术改造项目 18,235,014.95 - 18,235,014.95 - - -
-唐山分公司二厂C线SCR脱硝技术改造项目 18,857,955.61 - 18,857,955.61 - - -
-财务共享服务中心建设项目 25,163,509.76 - 25,163,509.76 - - -
金隅微观（沧州）化工
-设备改造及安装金隅微观（沧州）化工 77,008,574.80 - 77,008,574.80 73,043,756.55 - 73,043,756.55
-涞水环保公司窑尾烟气SCR脱硝项目 19,066,595.83 - 19,066,595.83 - - -
冀东水泥磐石
-新型建材产业园粉煤灰存储及深加工
综合利用建设项目（CPS） - - - 59,600,658.66 - 59,600,658.66
-磐石公司8.27MW光伏发电项目（CPS） 20,343,105.21 - 20,343,105.21 - - -
天津金隅混凝土
-新办公楼 23,650,000.00 - 23,650,000.00 23,650,000.00 - 23,650,000.00
陕西金隅加气装配式部品
-陕西金隅加气基建项目 121,463,659.22 - 121,463,659.22 120,666,947.92 - 120,666,947.92
吉林金隅冀东环保科技
-芹菜沟水泥用灰岩矿建设项目 43,997,715.77 - 43,997,715.77 - - -
-含热值固体废物处置项目 18,299,027.17 - 18,299,027.17 - - -
北京金隅北水环保科技
-二氧化碳捕集、封存及资源化及资源 137,062,457.73 - 137,062,457.73 103,448,398.66 - 103,448,398.66
唐山冀东水泥三友
-2#熟料生产线超低排放环保提升改造项目 20,959,070.05 - 20,959,070.05 - - -
承德承金环保科技
-承德承金环保科技有限公司年产100万吨钒粉生
产线项目 89,989,246.01 - 89,989,246.01 76,560,009.24 - 76,560,009.24
湖南杭加
-年产80万立方米加气混凝土板材暨装配式建筑
部品部件生产基地 131,467,918.93 - 131,467,918.93 - - -
福建杭加
-年产80万立方米加气混凝土板材、砌块项目 55,497,102.36 - 55,497,102.36 - - -
内蒙古冀东水泥
-骨料机制砂生产线项目 20,733,375.18 - 20,733,375.18 - - -
承德金隅水泥
-熟料生产线高温高尘SCR超低排放技改项目 18,484,629.47 - 18,484,629.47 - - -
平泉冀东水泥
-一采区基建项目 19,333,800.22 - 19,333,800.22 - - -
冀东水泥（烟台）
-利用水泥窑协同处置一般固体废弃物项目 15,321,065.02 - 15,321,065.02 - - -
69
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
左权金隅水泥
-窑尾烟气SCR超低排放项目 16,886,762.19 - 16,886,762.19 - - -
怀来金源矿业
-矿山安全治理复工复产项目 22,913,268.51 - 22,913,268.51 - - -
金隅节能科技（天津）
-新型醇胺及绿色新材料产业化
项目 16,146,863.12 - 16,146,863.12 - - -
河北金隅鼎鑫水泥
-2024年鼎鑫三分公司SCR超低
排放改造项目 16,920,665.87 - 16,920,665.87 - - -
邯郸金隅太行水泥
-XM-2021-01 2*4500t/d 水泥
窑协同处置固废生产线搬迁
项目 19,191,864.92 - 19,191,864.92 - - -
天坛装饰工程
-店面装修改造 50,445,208.02 - 50,445,208.02 - - -
四川杭加汉驭建筑节能新材料
-B线生产线 24,928,629.07 - 24,928,629.07 - - -
冀东发展集团
-南湖迎宾馆 64,378,932.25 64,378,932.25 - 64,378,932.25 64,378,932.25 -
工程物资 21,486,445.79 3,327,473.78 18,158,972.01 38,722,878.34 3,450,512.07 35,272,366.27
其他 884,548,733.94 65,267,748.88 819,280,985.06 1,873,723,995.94 65,291,491.80 1,808,432,504.14
合计 2,427,255,766.07 132,974,154.91 2,294,281,611.16 2,738,116,150.34 133,120,936.12 2,604,995,214.22
70
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
重要在建工程2024年1-6月变动如下：
预算 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入占预算
（人民币千元） 比例（%）
北京金隅加气混凝土
-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目 120,000.00 100,446,394.60 - - - 100,446,394.60 自筹 84
华海风能
-曹妃甸风电新建项目 1,861,000.00 109,936,817.07 - - - 109,936,817.07 自筹 100
承德承金环保科技
-承德承金环保科技有限公司年产 100 万吨钒
粉生产线项目 128,280.00 76,560,009.24 13,429,236.77 - - 89,989,246.01 注资及贷款 70
北京金隅北水环保科技
-二氧化碳捕集、封存及资源化及资源 183,330.00 103,448,398.66 33,614,059.07 - - 137,062,457.73 自筹 74
陕西金隅加气装配式部品
-陕西金隅加气基建项目 390,370.00 120,666,947.92 796,711.30 - - 121,463,659.22 自筹 99
福建杭加葳联建筑节能新材料有限公司
-年产80万立方米加气混凝土板材、砌块项目 236,298.97 - 56,212,686.10 - 715,583.74 55,497,102.36 自筹 53
湖南杭加
-年产80万立方米加气混凝土板材暨装配式建
筑部品部件生产基地 216,432.22 - 131,467,918.93 - - 131,467,918.93 自筹 68
71
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
重要在建工程2023年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占预算
（人民币千元） 比例（%）
八达岭温泉
-度假村升级改造 730,000.00 12,510,702.22 12,846,133.86 9,464,971.54 12,356,282.43 3,535,582.11 自筹 97
北京金隅加气混凝土
-琉璃文化创意产业园厂房施工建设项目 120,000.00 55,143,179.27 45,303,215.33 - - 100,446,394.60 自筹 84
华海风能
-曹妃甸风电新建项目 1,861,000.00 109,936,817.07 - - - 109,936,817.07 自筹 100
冀东水泥股份
-一体化管控和运营信息化平台项目 108,860.00 14,507,399.90 - - 14,507,399.90 - 自筹 100
迁安金隅首钢环保科技
-矿渣超细粉项目 261,880.00 212,063,976.07 36,761,202.31 - 23,290,300.00 225,534,878.38 自筹+借款 100
天津天材建业投资
-研发大厦 167,558.64 33,511,727.59 - - 75,078.91 33,436,648.68 借款 20
邢台金隅冀东水泥
-牛山公司年产120万吨水泥粉磨示范项目 124,150.00 - 78,209,557.92 - - 78,209,557.92 自筹 63
北京金隅平谷水泥
-砂浆项目 190,179.20 69,964,893.13 90,153,386.45 - - 160,118,279.58 自筹+借款 84
-数字链项目 331,266.90 257,801,789.72 68,403,455.34 - - 326,205,245.06 自筹+借款 98
北京金隅红树林环保技术
-启新水泥窑协同处置生活垃圾发电系统项目 103,000.00 92,000,920.42 - 92,000,920.42 - - 自筹 100
北京金隅北水环保科技
-二氧化碳捕集、封存及资源化及资源 183,330.00 624,912.98 102,823,485.68 - - 103,448,398.66 自筹 56
唐山冀东水泥三友
-二线水泥熟料窑延链装备提升项目 193,440.00 1,062,124.40 88,023,906.54 - - 89,086,030.94 自筹 81
陕西金隅加气装配式部品
-陕西金隅加气基建项目 390,370.00 261,874,852.46 56,509,539.65 197,717,444.19 - 120,666,947.92 自筹 99
陕西金隅节能保温科技
-年产4万吨岩棉生产线项目 223,080.30 194,628,375.30 3,447,154.78 96,436,980.09 - 101,638,549.99 自筹+借款 103
72
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2024年1-6月
其中：本期利息 本期利息
工程进度 利息资本化累计金额 资本化 资本化率
（%） （%）
承德承金环保科技有限公司
-承德承金环保科技有限公司年产 100 万吨钒粉生
产线项目 70.00 775,741.89 775,741.89 3.65
怀来金源矿业有限公司
-矿山安全治理复工复产项目 65.00 561,955.53 227,247.21 0.66
陕西金隅加气装配式部品有限公司
-年产60万m装配式部品项目 99.00 8,237,625.53 - 1.89
其他 - 3,844,087.70 369,833.33 -
合计 13,419,410.65 1,372,822.43
注： 本 期 利 息 资 本 化 计 入 在 建 工 程 的 金 额 为 1,372,822.43 元 （ 2023 年 ： 38,298,205.92
元），转入固定资产的金额为16,297,771.39元（2023年：1,701,266.17元）。
2023年
利息资本化累计金 其中：本年利息资 本年利息资本化率
工程进度（%） 额 本化 （%）
陕西金隅加气装配式部品有
限公司
-年产60万m装配式部品项目 99.00 8,237,625.53 6,310,511.36 1.89
唐山曹妃甸冀东装备机械热
加工有限公司
-大型金属材料智能制造项目 100.00 5,289,060.95 3,898,952.76 1.34
迁安金隅首钢环保科技有限
公司
-固体废物资源综合利用项目 100.00 5,452,422.58 3,842,596.52 3.84
冀东水泥磐石有限责任公司
-新型建材产业园4500吨/天
熟料水泥生产线项目 100.00 28,570,016.52 12,773,544.38 3.53
-粉煤灰存储及深加工综合利
用建设项目 100.00 1,940,069.38 1,619,986.06 3.02
北京金隅平谷水泥有限公司
-砂浆项目 95.00 3,569,517.15 2,926,221.61 0.99
-数字链项目 96.00 7,058,831.66 5,519,445.99 1.08
其他 - 1,799,268.10 1,406,947.24 -
合计 61,916,811.87 38,298,205.92
73
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 在建工程（续）
2024年1-6月在建工程减值准备：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
冀东集团
-南湖迎宾馆 64,378,932.25 - - 64,378,932.25
-曹妃甸工业园 8,459,717.49 - - 8,459,717.49
冀东水泥铜川
-皮带廊项目 28,893,452.21 - - 28,893,452.21
其他 27,938,322.10 - 23,742.92 27,914,579.18
在建工程减值准备 129,670,424.05 - 23,742.92 129,646,681.13
工程物资减值准备 3,450,512.07 - 123,038.29 3,327,473.78
合计 133,120,936.12 - 146,781.21 132,974,154.91
2023年在建工程减值准备：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东集团
-南湖迎宾馆 64,378,932.25 - - 64,378,932.25
-曹妃甸工业园 - 8,459,717.49 - 8,459,717.49
冀东水泥铜川
-皮带廊项目 15,484,675.98 13,408,776.23 - 28,893,452.21
其他 27,938,322.10 - - 27,938,322.10
在建工程减值准备 107,801,930.33 21,868,493.72 - 129,670,424.05
工程物资减值准备 3,450,512.07 - - 3,450,512.07
合计 111,252,442.40 21,868,493.72 - 133,120,936.12
注： 以上项目计提减值准备原因均系项目停建所致。
74
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 使用权资产
2024年6月30日
土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
成本
期初余额 795,729,879.65 776,181,193.39 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,623,720,766.55
增加 1,524,248.83 182,896,402.46 - - - 184,420,651.29
处置 - (93,510,125.57) - - - (93,510,125.57)
期末余额 797,254,128.48 865,567,470.28 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,714,631,292.27
累计折旧
期初余额 190,774,952.00 431,871,143.50 13,559,777.43 746,938.91 8,930,313.54 645,883,125.38
计提 30,361,025.96 58,265,486.51 2,331,282.00 178,903.31 19,500.00 91,156,197.78
处置 - (14,145,603.60) - - - (14,145,603.60)
期末余额 221,135,977.96 475,991,026.41 15,891,059.43 925,842.22 8,949,813.54 722,893,719.56
减值准备
期初余额 464,557.00 - - - - 464,557.00
计提 - 86,311.14 - - - 86,311.14
期末余额 464,557.00 86,311.14 - - - 550,868.14
账面价值
期末 575,653,593.52 389,490,132.73 13,729,811.78 51,444.68 12,261,721.86 991,186,704.57
期初 604,490,370.65 344,310,049.89 16,061,093.78 230,347.99 12,281,221.86 977,373,084.17
2023年12月31日
土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
成本
年初余额 781,690,777.38 643,232,441.96 22,785,641.14 783,769.42 21,211,535.40 1,469,704,165.30
增加 79,146,159.10 359,916,876.12 10,633,981.28 193,517.48 - 449,890,533.98
处置 (65,107,056.83) (226,968,124.69) (3,798,751.21) - - (295,873,932.73)
年末余额 795,729,879.65 776,181,193.39 29,620,871.21 977,286.90 21,211,535.40 1,623,720,766.55
累计折旧
年初余额 156,402,577.32 341,394,801.91 8,450,594.69 206,431.97 8,930,313.54 515,384,719.43
计提 65,874,692.58 143,838,031.30 8,820,977.18 540,506.94 - 219,074,208.00
处置 (31,502,317.90) (53,361,689.71) (3,711,794.44) - - (88,575,802.05)
年末余额 190,774,952.00 431,871,143.50 13,559,777.43 746,938.91 8,930,313.54 645,883,125.38
减值准备
年初及年末余额 464,557.00 - - - - 464,557.00
账面价值
年末 604,490,370.65 344,310,049.89 16,061,093.78 230,347.99 12,281,221.86 977,373,084.17
年初 624,823,643.06 301,837,640.05 14,335,046.45 577,337.45 12,281,221.86 953,854,888.87
75
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 无形资产
2024年6月30日
土地使用权 软件使用权 采矿权 商标权 其他 合计
原价
期初余额 15,296,935,509.86 650,946,990.01 4,416,986,004.10 84,329,478.76 289,646,297.45 20,738,844,280.18
购置 35,682,079.82 24,243,355.04 914,742.00 2,031,887.65 24,221,837.67 87,093,902.18
非同一控制下企业合并 389,522,453.83 616,654.34 1,925,839.47 2,647,459.46 - 394,712,407.10
处置 (47,427,879.75) (1,265,809.58) (206,796.22) (10,747,898.72) - (59,648,384.27)
期末余额 15,674,712,163.76 674,541,189.81 4,419,619,789.35 78,260,927.15 313,868,135.12 21,161,002,205.19
累计摊销
期初余额 2,789,828,552.24 346,001,235.70 1,108,402,783.55 14,861,952.88 136,838,646.92 4,395,933,171.29
计提 172,969,294.14 44,153,969.27 47,359,163.56 2,666,360.12 7,039,982.36 274,188,769.45
处置 (10,772,243.23) (141,655.49) (804,964.66) (10,747,898.72) - (22,466,762.10)
期末余额 2,952,025,603.15 390,013,549.48 1,154,956,982.45 6,780,414.28 143,878,629.28 4,647,655,178.64
减值准备
期初余额 32,074,445.75 - 130,098,195.50 5,000,000.00 5,717,504.26 172,890,145.51
计提 389,701.94 10,436.88 - - - 400,138.82
期末余额 32,464,147.69 10,436.88 130,098,195.50 5,000,000.00 5,717,504.26 173,290,284.33
账面价值
期末 12,690,222,412.92 284,517,203.45 3,134,564,611.40 66,480,512.87 164,272,001.58 16,340,056,742.22
期初 12,475,032,511.87 304,945,754.31 3,178,485,025.05 64,467,525.88 147,090,146.27 16,170,020,963.38
2023年12月31日
土地使用权 软件使用权 采矿权 商标权 其他 合计
原价
年初余额 15,028,387,218.03 503,290,797.62 4,026,991,211.46 84,329,478.76 272,806,807.49 19,915,805,513.36
购置 345,358,060.47 148,163,024.72 393,959,791.64 - 12,242,186.56 899,723,063.39
非同一控制下企业合并 28,620,532.02 - - - 6,667,587.33 35,288,119.35
处置 (105,430,300.66) (506,832.33) - - (2,070,283.93 ) (108,007,416.92)
其他减少 - - (3,964,999.00) - - (3,964,999.00)
年末余额 15,296,935,509.86 650,946,990.01 4,416,986,004.10 84,329,478.76 289,646,297.45 20,738,844,280.18
累计摊销
年初余额 2,464,265,512.05 265,635,970.37 982,088,289.89 9,662,097.15 133,910,401.36 3,855,562,270.82
计提 344,634,952.75 80,651,708.41 126,314,493.66 5,199,855.73 2,942,945.56 559,743,956.11
处置 (19,071,912.56) (286,443.08) - - (14,700.00 ) (19,373,055.64)
年末余额 2,789,828,552.24 346,001,235.70 1,108,402,783.55 14,861,952.88 136,838,646.92 4,395,933,171.29
减值准备
年初及年末余额 32,074,445.75 - 130,098,195.50 5,000,000.00 5,717,504.26 172,890,145.51
账面价值
年末 12,475,032,511.87 304,945,754.31 3,178,485,025.05 64,467,525.88 147,090,146.27 16,170,020,963.38
年初 12,532,047,260.23 237,654,827.25 2,914,804,726.07 69,667,381.61 133,178,901.87 15,887,353,097.03
本集团的土地使用权均位于中国境内，按剩余使用权期限分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
少于50年 12,690,222,412.92 12,475,032,511.87
无形资产抵押情况详见附注五、26。
76
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 无形资产（续）
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
账面价值 可收回金额 减值金额 预算/预测期 预算/预测期的 稳定期的 稳定期的关
的年限 关键参数 关键参数 键参数的确
定依据
唐山金隅
天材管
业科技
有限责 收入成本增长 加权平均资
任公司 828,905.76 859,337.12 - 5 率、折现率 折现率 产成本
注：天津市石矿有限公司、天津市水泥石矿有限公司、天津天材新业资产管理有限公司、金隅
热加工唐山有限公司及唐山冀东发展机械设备制造有限公司的无形资产减值测试情况，参考附
注五、18。
于2024年6月30日，账面价值为66,480,512.87元（2023年12月31日：64,467,525.88元）的商
标权的使用寿命不确定。本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，且根据
产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在未来期间内为本集团带来经济利益，经
本集团管理层评估不需要计提减值准备。
于2024年6月30日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为329,086,629.68元（2023
年12月31日：287,400,281.49元）。本公司管理层认为上述产证未办妥事宜不会对本集团的营
运造成重大不利影响。
22. 商誉
2024年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非同一控制下企 分摊至持有待售的
业合并 处置组/处置
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,815,999.91 - - 189,815,999.91
巩义通达中原耐火技术有限公司 3,967,009.95 - - 3,967,009.95
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 26,884,752.28 - - 26,884,752.28
保定太行和益水泥有限公司 11,428,946.82 - - 11,428,946.82
北京强联水泥有限公司 2,742,710.29 - - 2,742,710.29
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931,009.96 - - 10,931,009.96
邯郸涉县金隅水泥有限公司 56,276,121.38 - - 56,276,121.38
冀东水泥业务 2,013,854,242.93 - - 2,013,854,242.93
冀东装备业务 477,549,380.23 - - 477,549,380.23
包钢冀东水泥有限公司 1,181,333.25 - - 1,181,333.25
北京金谷智通绿链科技有限公司 3,441,762.77 - - 3,441,762.77
山西金隅冀东环保科技有限公司 70,191,522.45 - - 70,191,522.45
邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司 4,995,998.32 - - 4,995,998.32
陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任
公司 14,841,384.96 - - 14,841,384.96
浙江金隅杭加绿建科技有限公司 - 82,836,560.04 - 82,836,560.04
北京金隅启迪科技孵化器有限公司 - 274,410.60 - 274,410.60
2,888,102,175.50 83,110,970.64 - 2,971,213,146.14
减：商誉减值准备 359,757,523.95 17,000,000.00 - 376,757,523.95
合计 2,528,344,651.55 66,110,970.64 - 2,594,455,622.19
77
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 商誉（续）
2023年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下企 分摊至持有待售的
业合并 处置组/处置
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,815,999.91 - - 189,815,999.91
巩义通达中原耐火技术有限公司 3,967,009.95 - - 3,967,009.95
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 26,884,752.28 - - 26,884,752.28
保定太行和益水泥有限公司 11,428,946.82 - - 11,428,946.82
北京强联水泥有限公司 2,742,710.29 - - 2,742,710.29
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931,009.96 - - 10,931,009.96
邯郸涉县金隅水泥有限公司 56,276,121.38 - - 56,276,121.38
冀东水泥业务 2,013,854,242.93 - - 2,013,854,242.93
冀东装备业务 477,549,380.23 - - 477,549,380.23
包钢冀东水泥有限公司 1,181,333.25 - - 1,181,333.25
北京金谷智通绿链科技有限公司 3,441,762.77 - - 3,441,762.77
山西金隅冀东环保科技有限公司 70,191,522.45 - - 70,191,522.45
邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司 4,995,998.32 - - 4,995,998.32
陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任
公司 - 14,841,384.96 - 14,841,384.96
2,873,260,790.54 14,841,384.96 - 2,888,102,175.50
减：商誉减值准备 359,757,523.95 - - 359,757,523.95
合计 2,513,503,266.59 14,841,384.96 - 2,528,344,651.55
商誉减值准备的变动如下：
2024年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提
巩义通达中原耐火技术有限公司 3,967,009.95 - - 3,967,009.95
北京强联水泥有限公司 2,742,710.29 - - 2,742,710.29
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931,009.96 - - 10,931,009.96
邯郸涉县金隅水泥有限公司 35,521,793.75 - - 35,521,793.75
冀东装备业务 306,595,000.00 17,000,000.00 - 323,595,000.00
合计 359,757,523.95 17,000,000.00 - 376,757,523.95
78
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 商誉（续）
商誉减值准备的变动如下：（续）
2023年
年初及年末余额
巩义通达中原耐火技术有限公司 3,967,009.95
北京强联水泥有限公司 2,742,710.29
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931,009.96
邯郸涉县金隅水泥有限公司 35,521,793.75
冀东装备业务 306,595,000.00
合计 359,757,523.95
本集团于2024年4月收购浙江金隅杭加绿建科技有限公司，形成商誉82,836,560.04元，其计算
过程参见附注六、1。
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：
所属资产组或资产组组合的构成 所属经营分部及依据 是否与以前
及依据 年度保持一
致
主要由唐山冀东装备工程股份有
限公司构成，对唐山冀东装备工
程股份有限公司收购的协同效应
受益对象是整个冀东装备业务，
且难以分摊至各资产组，所以将 基于内部管理目的，该资产组
冀东装备业务资产组 商誉分摊至资产组组合 组合归属于绿色建材分部 是
主要由冀东水泥股份公司构成，
对冀东水泥收购的协同效应受益
对象是整个水泥业务，且难以分
摊至各资产组，所以将商誉分摊 基于内部管理目的，该资产组
冀东水泥业务资产组 至资产组组合 归属于绿色建材分部 是
主要由浙江金隅杭加绿建科技有
限公司构成，对浙江金隅杭加绿
建科技有限公司收购的协同效应
受益对象是整个加气业务，且难
以分摊至各资产组，所以将商誉 基于内部管理目的，该资产组
金隅杭加资产组 分摊至资产组组合 归属于绿色建材分部 本期新收购
本公司其他商誉均为收购上述公
司股权时形成，将每个公司认定
为一个资产组，其产生的现金流
入独立于其他资产或者资产组产 基于内部管理目的，该资产组
其他资产组 生的现金流入 归属于绿色建材分部 是
79
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 商誉（续）
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：
账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用 关键参数 关键参数的确定依据
的确定方式
股价为期末公开网站查询的股
公允价值采用市值评 票价格；股份总数为期末公开
估方法、 网站查询的股票数量；处置费
处置费用为与股票交 股价、股份总数、 用为股票交易的交易佣金、印
冀东装备业务 1,360,362,741.39 1,365,160,000.00 323,595,000.00 易有关的费用 处置费用 花税、过户费等佣金
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
账面价值 可收回金额 减值金额 预算/预测 预算/预测期的关键参数 稳定期的关键参数 稳定期的关键参数的
期的年限 确定依据
营业收入增长率1%-2%、 营业收入增长率2%、 稳定期营业收入增长
利润率 8%-11%、 利润率 11%、 率为2%，利润率、折
冀东水泥业务 48,220,474,794.96 56,901,232,136.62 - 5年 折现率 9.6% 折现率 9.6% 现率与最后一期一致
营业收入增长率3%-6%、 营业收入增长率2%、 稳定期营业收入增长
河北金隅鼎鑫水泥有 利润率 14%-18%、 利润率 16%、 率为2%，利润率、折
限公司 1,876,688,086.58 4,204,271,912.25 - 5年 折现率 9.6% 折现率 9.6% 现率与最后一期一致
合计 50,097,162,881.54 61,105,504,048.87 -
上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：
可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
对于本公司收购上市公司股权所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所
持有的上市公司公开发行人民币普通股于2024年6月30日的权益市值加以调整后厘定。
资产组预计未来现金流量是根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，
采用的折现率范围为9%-10%（2023年：10%-11%），该等资产组于五年后的预计的现金流量
按每年1%-3%（2023年：1%-3%）的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所
属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基
于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。
80
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 长期待摊费用
2024年6月30日
非同一控制下企业
期初余额 合并的增加 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 120,456,957.12 2,922,042.68 30,336,042.32 22,376,110.08 665,791.88 130,673,140.16
租入固定资产改良支出 20,519,782.83 - 1,211,059.65 2,729,271.32 124,247.40 18,877,323.76
土地租赁费及征地补偿 329,480,476.30 - 33,640,104.19 24,857,423.51 132,309.72 338,130,847.26
矿山剥离费 788,977,667.36 - 19,610,875.72 58,664,971.83 45,729.33 749,877,841.92
其他 590,319,260.98 3,306,415.55 141,997,190.04 75,423,034.54 3,435,328.38 656,764,503.65
合计 1,849,754,144.59 6,228,458.23 226,795,271.92 184,050,811.28 4,403,406.71 1,894,323,656.75
2023年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修费 136,347,240.10 50,441,548.86 62,895,143.25 3,436,688.59 120,456,957.12
租入固定资产改良支出 23,140,003.86 2,569,172.29 5,189,393.32 - 20,519,782.83
土地租赁费及征地补偿 307,363,758.65 57,508,375.46 32,767,906.82 2,623,750.99 329,480,476.30
矿山剥离费 734,621,560.46 187,284,568.54 130,914,545.30 2,013,916.34 788,977,667.36
其他 562,056,886.48 211,728,073.85 179,213,424.71 4,252,274.64 590,319,260.98
合计 1,763,529,449.55 509,531,739.00 410,980,413.40 12,326,630.56 1,849,754,144.59
24. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2024年6月30日 2023年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
预提土地增值税 489,878,704.68 122,469,676.17 1,503,650,174.60 375,912,543.65
可抵扣亏损 7,356,479,585.32 1,839,119,896.33 6,409,463,305.68 1,602,365,826.42
资产减值准备 1,961,975,601.88 490,493,900.47 1,993,490,758.52 498,372,689.63
收入确认会计与税法差异 134,356,598.00 33,589,149.50 6,190,595.84 1,547,648.96
预提的房地产开发成本 1,319,507,958.68 329,876,989.67 1,476,842,982.24 369,210,745.56
内部交易未实现损益 903,083,393.68 225,770,848.42 910,678,697.00 227,669,674.25
其他权益工具公允价值变动 710,569,751.16 177,642,437.79 543,831,739.08 135,957,934.77
其他 1,030,958,092.80 257,739,523.20 1,074,946,313.44 268,736,578.36
合计 13,906,809,686.20 3,476,702,421.55 13,919,094,566.40 3,479,773,641.60
2024年6月30日 2023年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
投资性房地产评估增值 11,358,898,560.64 2,839,724,640.16 11,210,608,393.96 2,802,652,098.49
企业合并中的评估增减值 12,436,885,330.48 3,109,221,332.62 12,419,888,116.20 3,104,972,029.05
其他 2,177,003,862.54 544,250,965.64 2,138,596,537.22 534,649,134.31
合计 25,972,787,753.66 6,493,196,938.42 25,769,093,047.38 6,442,273,261.85
81
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
可抵扣亏损 21,815,021,007.54 20,753,166,126.29
可抵扣暂时性差异 9,388,429,214.99 9,321,979,894.88
合计 31,203,450,222.53 30,075,146,021.17
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2024年6月30日 2023年12月31日
2024年 3,337,479,418.66 3,464,335,328.90
2025年 2,049,622,298.24 2,680,442,890.28
2026年 3,259,736,467.73 3,604,208,325.60
2027年 5,322,498,611.48 5,432,676,595.22
2028年 5,499,194,636.00 5,571,502,986.29
2029年 2,346,489,575.43 -
合计 21,815,021,007.54 20,753,166,126.29
本集团存在可抵扣亏损的子公司均基于经批准的预算编制未来5年盈利预测，以对其在可抵扣
亏损到期前能够产生的应纳税所得额进行评估，并根据评估结果对可抵扣亏损确认递延所得税
资产。
25. 其他非流动资产
2024年6月30日 2023年12月31日
预付工程、设备及厂房款 136,008,008.90 151,635,570.02
预付土地款 115,606,617.23 26,164,401.00
预付采矿权 73,000,000.00 73,000,000.00
其他资产 120,966,070.24 209,593,631.34
合计 445,580,696.37 460,393,602.36
82
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 所有权或使用权受到限制的资产
2024年6月30日
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
用于担保的资产
货币资金 1,739,184,029.29 1,739,184,029.29 担保 -
财务公司存放中央银行法定 金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳的
准备金 1,183,523,081.01 1,183,523,081.01 担保 不能用于日常业务的法定存款准备金
信用证保证金 21,549,991.13 21,549,991.13 担保 -
质量/履约保证金 357,302,813.22 357,302,813.22 担保 -
承兑汇票保证金 93,804,004.38 93,804,004.38 担保 -
房地产企业按揭贷款担保 83,004,139.55 83,004,139.55 担保 -
本集团以账面价值为7,683,550,000.00元的存货
存货 7,683,550,000.00 7,683,550,000.00 抵押 抵押取得借款1,336,810,283.30元
本集团通过贴现账面价值为299,367,539.23元的
应收票据 299,367,539.23 299,367,539.23 贴现 银行承兑汇票取得短期借款299,367,539.23元
本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行承兑
应收款项融资 4,000,000.00 4,000,000.00 质押 汇票为4,000,000.00元
本集团以账面价值为50,756,207.00元的在建工
在建工程 50,756,207.00 50,756,207.00 抵押 程抵押取得借款50,756,207.00元
本集团以账面价值为482,182,121.01元的固定资
固定资产 482,182,121.01 482,182,121.01 抵押 产抵押取得借款539,970,000.00元
本集团以账面价值为11,485,775,442.66元的投
投资性房地产 11,485,775,442.66 11,485,775,442.66 抵押 资性房地产抵押取得借款3,634,000,000.00元
本集团以账面价值为5,118,176,371.21元的股权
股权 5,118,176,371.21 5,118,176,371.21 质押 投资质押取得借款1,000,000,000.00元
本集团以账面价值为2,006,320,000.00元的土地
土地使用权 2,006,320,000.00 2,006,320,000.00 抵押 使用权抵押取得借款674,010,021.30元
其他原因造成所有权受到限制
的货币资金
房地产预售款受限资金 1,789,683,130.78 1,789,683,130.78 项目专用 -
其他 71,454,394.60 71,454,394.60 矿山治理专用等 -
合计 30,730,449,235.78 30,730,449,235.78
83
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
2023年12月31日
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
用于担保的资产
货币资金 1,756,269,862.60 1,756,269,862.60 担保 -
财务公司存放中央银行法定 金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳的
准备金 1,171,481,701.79 1,171,481,701.79 担保 不能用于日常业务的法定存款准备金
信用证保证金 22,966,531.37 22,966,531.37 担保 -
质量/履约保证金 383,206,668.46 383,206,668.46 担保 -
承兑汇票保证金 90,198,345.25 90,198,345.25 担保 -
房地产企业按揭贷款担保 88,416,615.73 88,416,615.73 担保 -
本集团以账面价值为8,978,399,019.06元的存货
存货 8,978,399,019.06 8,978,399,019.06 抵押 抵押取得借款 1,452,315,433.24 元
本集团通过贴现账面价值为146,309,144.11元的
应收票据 146,309,144.11 146,309,144.11 贴现 银行承兑汇票取得短期借款146,309,144.11元
本集团用于开具银行承兑汇票而质押的银行承兑
应收款项融资 13,000,000.00 13,000,000.00 质押 汇票为13,000,000.00元
本集团以账面价值为28,809,950.00元的在建工
在建工程 28,809,950.00 28,809,950.00 抵押 程抵押取得借款28,809,950.00元
本集团以账面价值为140,374,500.00元的固定资
固定资产 140,374,500.00 140,374,500.00 抵押 产抵押取得借款140,374,500.00元
本集团以账面价值为11,399,650,788.97元的投
资性房地产抵押取得借款 4,016,000,000.00
投资性房地产 11,399,650,788.97 11,399,650,788.97 抵押 元或因结算工程款107,391,475.79元而受限
本集团以账面价值为5,118,176,371.21元的股权
股权 5,118,176,371.21 5,118,176,371.21 抵押 投资抵押取得借款1,250,000,000.00元
本集团以账面价值为2,006,320,000.00元的土地
土地使用权 2,006,320,000.00 2,006,320,000.00 抵押 使用权抵押取得借款581,230,000.00元
其他原因造成所有权受到限制
的货币资金
房地产预售款受限资金 1,717,299,501.95 1,717,299,501.95 项目专用 -
其他 79,438,900.87 79,438,900.87 矿山治理专用等 -
合计 31,384,048,038.77 31,384,048,038.77
27. 短期借款
2024年6月30日 2023年12月31日
保证借款（注1） 4,019,140,000.00 2,430,713,163.87
信用借款 23,012,568,862.59 26,949,984,819.23
抵押借款（注2） 130,000,000.00 -
质押借款（注2） 299,367,539.23 146,309,144.11
合计 27,461,076,401.82 29,527,007,127.21
注1： 于2024年6月30日及2023年12月31日，保证借款均由本集团内部单位提供保证担保。
注2： 于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团质押借款对应的质押物明细和价值见附
注五、26。
于资产负债表日，本集团无逾期借款。
84
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付票据
2024年6月30日 2023年12月31日
商业承兑汇票 1,875,321,892.96 92,968,347.39
银行承兑汇票 2,411,127,401.10 3,742,321,802.87
合计 4,286,449,294.06 3,835,290,150.26
于2024年6月30日，无到期未付的应付票据（2023年12月31日：无）。
29. 应付账款
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内（含1年） 13,442,761,890.40 12,579,807,756.03
1年至2年（含2年） 2,917,294,102.38 3,611,932,583.23
2年至3年（含3年） 1,593,550,275.45 1,395,902,637.03
3年以上 1,326,468,355.02 936,730,945.65
合计 19,280,074,623.25 18,524,373,921.94
于2024年6月30日，本集团账龄超过1年或逾期的重大应付账款如下：
应付余额 未偿还或未结转的原因
单位12 1,232,447,312.89 尚未结算
单位13 526,906,861.38 尚未结算
单位14 510,605,739.54 尚未结算
单位15 423,267,408.38 尚未结算
单位16 191,766,879.12 尚未结算
合计 2,884,994,201.31
30. 预收款项
2024年6月30日 2023年12月31日
预收租金 342,588,243.02 340,473,964.45
85
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 合同负债
2024年6月30日 2023年12月31日
预收房款 18,014,788,997.51 22,830,071,203.24
预收货款 1,047,058,403.03 1,070,511,571.31
预收工程款 75,391,760.96 104,820,670.51
预收物业费 156,056,620.26 255,465,405.04
其他 224,784,826.41 229,150,511.47
合计 19,518,080,608.17 24,490,019,361.57
于2024年6月30日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：
合同负债余额 未结转原因
预收房款 15,122,526,053.08 项目尚未竣工等
预收货款 23,167,571.25 供货尚未结束等
预收工程款(已结算未完工项目) 2,690,843.42 尚未完工等
其他 51,835,497.59 尚未提供服务等
合计 15,200,219,965.34
于资产负债表日预收房款明细如下：
项目预售
项目 预计下批结算日期 比例（%） 2024年6月30日 2023年12月31日
上海-杨浦R-10地块 2024年9月 98 8,655,039,474.07 8,272,660,547.09
北京-十八里店 2024年12月 100 4,078,420,389.97 3,684,652,086.81
合肥-山湖云筑 2025年2月 75 1,854,316,824.44 1,615,408,006.03
北京-望京云尚 2025年12月 55 1,192,622,526.86 937,257,988.55
常州-钟楼项目 2024年8月 30 479,310,745.03 730,586,022.42
天津-北辰项目 2024年10月 23 429,300,995.02 512,986,620.41
北京-朝阳新城 2024年12月 96 373,161,083.86 354,437,098.86
成都-上城郡项目 2024年9月 74 120,887,772.27 45,640,266.31
北京-康惠园 2024年12月 88 84,208,585.74 21,357,825.13
唐山-冶金矿山 2025年12月 47 80,977,929.00 -
北京-上城郡 2024年12月 91 75,016,939.49 63,410,600.77
北京-辋川北园 2024年12月 99 58,283,939.89 58,283,939.89
其他 533,241,791.87 6,533,390,200.97
合计 18,014,788,997.51 22,830,071,203.24
86
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 应付职工薪酬
2024 年 1-6 月
期初余额 非同一控制下 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并
短期薪酬 246,431,726.11 28,305,380.46 3,308,401,950.85 3,385,903,860.92 197,235,196.50
离职后福利（设定提存计划） 15,799,077.59 249,553.79 435,893,446.03 431,687,863.62 20,254,213.79
辞退福利 15,639,331.21 - 31,580,298.02 34,091,641.40 13,127,987.83
合计 277,870,134.91 28,554,934.25 3,775,875,694.90 3,851,683,365.94 230,617,398.12
2023 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 485,655,529.41 6,139,401,348.60 6,378,625,151.90 246,431,726.11
离职后福利（设定提存计划） 52,449,934.78 878,731,169.77 915,382,026.96 15,799,077.59
辞退福利 3,117,907.16 57,139,589.07 44,618,165.02 15,639,331.21
合计 541,223,371.35 7,075,272,107.44 7,338,625,343.88 277,870,134.91
短期薪酬如下：
2024 年 1-6 月
期初余额 非同一控制下企 本期增加 本期减少 期末余额
业合并
工资、奖金、津贴和补贴 149,213,562.78 27,993,210.58 2,455,857,506.68 2,527,155,036.37 105,909,243.67
职工福利费 2,112,194.78 15,533.30 248,750,173.00 248,246,015.17 2,631,885.91
社会保险费 11,760,017.14 248,072.24 229,149,714.28 229,380,935.20 11,776,868.46
其中：医疗及生育保险费 10,837,380.08 233,637.15 208,049,904.48 207,992,444.91 11,128,476.80
工伤保险费 922,637.06 14,435.09 21,099,809.80 21,388,490.29 648,391.66
住房公积金 24,124,281.32 - 254,577,745.16 257,541,475.23 21,160,551.25
工会经费和职工教育经费 42,375,712.47 20,703.20 67,135,774.96 59,809,866.06 49,722,324.57
其他短期薪酬 16,845,957.62 27,861.14 52,931,036.77 63,770,532.89 6,034,322.64
合计 246,431,726.11 28,305,380.46 3,308,401,950.85 3,385,903,860.92 197,235,196.50
87
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2023 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 355,775,237.23 4,548,816,331.46 4,755,378,005.91 149,213,562.78
职工福利费 647,220.40 452,984,813.02 451,519,838.64 2,112,194.78
社会保险费 21,180,238.03 457,839,893.95 467,260,114.84 11,760,017.14
其中：医疗及生育保险费 18,852,825.06 413,801,209.82 421,816,654.80 10,837,380.08
工伤保险费 2,327,412.97 44,038,684.13 45,443,460.04 922,637.06
住房公积金 47,666,954.40 505,755,159.22 529,297,832.30 24,124,281.32
工会经费和职工教育经费 46,994,891.86 126,058,907.74 130,678,087.13 42,375,712.47
其他短期薪酬 13,390,987.49 47,946,243.21 44,491,273.08 16,845,957.62
合计 485,655,529.41 6,139,401,348.60 6,378,625,151.90 246,431,726.11
于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
设定提存计划如下：
2024年1-6月
期初余额 非同一控制下企业 本期增加 本期减少 期末余额
合并
基本养老保险费 13,995,528.89 236,803.74 348,516,997.58 344,100,459.53 18,648,870.68
失业保险费 702,092.00 12,750.05 12,682,231.48 12,713,823.18 683,250.35
企业年金缴纳 1,101,456.70 - 74,694,216.97 74,873,580.91 922,092.76
合计 15,799,077.59 249,553.79 435,893,446.03 431,687,863.62 20,254,213.79
2023年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 49,865,445.25 700,033,065.37 735,902,981.73 13,995,528.89
失业保险费 1,907,093.18 25,852,465.91 27,057,467.09 702,092.00
企业年金缴纳 677,396.35 152,845,638.49 152,421,578.14 1,101,456.70
合计 52,449,934.78 878,731,169.77 915,382,026.96 15,799,077.59
88
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：（续）
本集团参加由当地政府管理的养老保险与失业保险，本集团分别按上一年度工资总额 16%和
0.3%-1.0%缴纳（2023 年：16%和 0.3%-1.0%），此外，本集团还参加企业年金计划，对于符
合一定条件的企业与员工按照一定比例缴纳企业年金，该年金计划由合资格的外部管理机构运
作及管理。
33. 应交税费
2024年6月30日 2023年12月31日
增值税 303,829,143.29 197,819,313.79
企业所得税 398,247,493.09 485,346,298.36
个人所得税 5,681,190.54 16,317,331.53
城市维护建设税 20,437,422.43 18,454,689.77
资源税 41,422,579.35 30,607,466.91
土地增值税 60,017,968.84 92,932,975.74
教育费附加 15,367,777.62 11,605,669.35
城镇土地使用税 17,002,429.34 19,756,447.04
房产税 35,816,141.44 35,908,745.76
契税及其他 75,992,470.97 64,618,698.21
合计 973,814,616.91 973,367,636.46
89
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 其他应付款
2024年6月30日 2023年12月31日
应付利息 933,963.89 45,330,789.42
借款利息 933,963.89 45,330,789.42
其中：长期借款利息 39,130.85 24,245.11
短期借款利息 894,833.04 45,306,544.31
应付股利 697,817,007.87 530,721,645.35
其他股东 347,888,498.70 78,115,175.93
永续债利息 349,928,509.17 452,606,469.42
其他应付款 6,068,148,721.56 5,776,182,373.73
代收及暂收款项 2,058,565,677.05 1,670,262,253.41
押金保证金 1,541,472,609.19 1,483,534,517.20
应付土地款 67,410,976.83 67,566,979.24
应付工程款 126,366,652.14 117,624,106.82
拆迁补偿款 411,019,182.98 316,736,695.30
应付运杂费 95,862,213.20 70,319,557.91
应付股权收购款 23,944,243.68 247,141,915.31
关联公司往来 813,435,468.98 816,504,384.77
水电气费 - 9,082,986.04
应付公共维修基金 47,538,431.17 43,919,439.37
设定受益计划净负债流动部分（附注五、41） 46,397,552.33 47,027,823.33
其他 836,135,714.01 886,461,715.03
合计 6,766,899,693.32 6,352,234,808.50
于2024年6月30日，本集团账龄超过1年的重大其他应付款如下：
占其他应付款
与本集团关系 应付金额 总额的比例（%） 未偿还原因
第一名 第三方 102,939,980.07 1.70 尚未结算
第二名 第三方 74,794,869.73 1.23 尚未结算
第三名 第三方 63,695,749.97 1.05 尚未结算
第四名 第三方 56,915,228.47 0.94 尚未结算
第五名 第三方 45,190,000.00 0.74 尚未结算
90
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 一年内到期的非流动负债
2024年6月30日 2023年12月31日
一年内到期的长期借款（附注五、37） 8,298,523,516.76 8,312,977,230.35
一年内到期的应付债券（附注五、38） 17,121,193,114.16 13,900,469,241.94
一年内到期的租赁负债（附注五、39） 102,945,060.00 127,829,313.55
一年内到期的长期应付款（附注五、40） 98,586,356.80 59,898,246.12
合计 25,621,248,047.72 22,401,174,031.96
36. 其他流动负债
2024年6月30日 2023年12月31日
预提费用 2,225,277,388.00 3,523,729,434.19
其中：预提开发成本 1,486,173,035.73 1,783,581,908.14
预提土地增值税 489,651,108.58 1,500,559,412.66
固废处置费 508,933.71 3,968,844.33
其他预提费用 248,944,309.98 235,619,269.06
待转销项税 1,195,942,870.24 1,340,880,087.86
合计 3,421,220,258.24 4,864,609,522.05
37. 长期借款
2024年6月30日 2023年12月31日
保证借款（注1） 8,160,895,883.57 5,784,009,894.74
信用借款 43,765,257,707.88 32,673,200,637.85
抵押借款（注2） 6,105,546,511.60 6,224,194,588.51
质押借款（注2） 1,121,800,000.00 1,373,418,848.61
59,153,500,103.05 46,054,823,969.71
减：一年内到期的长期借款 8,298,523,516.76 8,312,977,230.35
合计 50,854,976,586.29 37,741,846,739.36
注1：于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。
注 2：于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团抵押、质押借款对应的抵押及质押
物明细和价值见附注五、26。
91
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 长期借款（续）
于资产负债表日，长期借款到期期限分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内 8,298,523,516.76 8,312,977,230.35
1至2年 18,177,764,076.92 11,324,838,500.00
2至5年 23,621,800,918.82 21,035,479,691.52
5年以上 9,055,411,590.55 5,381,528,547.84
合计 59,153,500,103.05 46,054,823,969.71
于 2024 年 6 月 30 日，上述借款的年利率为 1.20%-6.55%（2023 年 12 月 31 日：1.20%-
5.15%）。
38. 应付短期融资券和应付债券
2024年6月30日 2023年12月31日
应付短期融资券 - 6,018,292,602.73
公司债券 16,354,723,869.82 16,344,899,403.93
中期票据 9,684,147,016.39 8,655,330,297.12
期/年末余额 26,038,870,886.21 25,000,229,701.05
减：一年内到期的应付债券 17,121,193,114.16 13,900,469,241.94
非流动部分 8,917,677,772.05 11,099,760,459.11
应付债券到期期限分析：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内（含1年） 17,121,193,114.16 13,900,469,241.94
1至2年（含2年） 2,744,420,787.50 4,956,128,551.41
2至5年（含5年） 2,673,256,984.55 6,143,631,907.70
5年以上 3,500,000,000.00 -
合计 26,038,870,886.21 25,000,229,701.05
92
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 应付短期融资券和应付债券（续）
于2024年6月30日，应付债券余额列示如下：
应付债券 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 折溢价摊销 本期偿还 重分类至一年内到期 期末余额 是否
（%） 违约
非流动部分：
1)5亿公司债 5亿元 2.95 2017年5月19日 5+2年 1,000,000.00 367,198.68 - 9,915.28 652,386.04 (1,029,500.00) - - 否
2)15亿公司债 15亿元 2.80 2018年7月12日 5+2年 85,900,000.00 86,552,138.38 - 310,181.37 31,210.35 - (2,345,893.70) 84,547,636.40 否
3)15亿公司债 15亿元 4.07 2019年1月9日 5+2年 1,500,000,000.00 1,558,011,237.80 - 1,338,082.19 1,700,680.01 (1,561,050,000.00) - - 否
4)25亿中期票据 25亿元 4.35 2019年3月7日 5年 2,500,000,000.00 2,587,893,835.62 - 20,856,164.38 - (2,608,750,000.00) - - 否
5)15亿公司债 15亿元 2.94 2019年10月28日 5年 1,500,000,000.00 1,427,487,284.23 - 20,874,000.00 (53,527.50) - (1,448,307,756.73) - 否
6)20亿中期票据 20亿元 3.94 2019年8月7日 5年 2,000,000,000.00 2,031,088,219.18 - 39,507,945.20 - - (2,070,596,164.38) - 否
7)20亿中期票据 20亿元 4.13 2019年11月12日 5年 2,000,000,000.00 2,010,636,164.38 - 41,413,150.69 - - (2,052,049,315.07) - 否
8)45亿公司债 45亿元 3.99 2020年1月10日 5+2年 4,500,000,000.00 4,668,771,344.19 - 89,529,041.09 1,164,343.41 (179,550,000.00) (4,579,914,728.69) - 否
8)20亿公司债 20亿元 3.00 2020年6月15日 3+2年 2,000,000,000.00 2,033,555,525.03 - 27,136,438.35 1,138,644.04 (60,000,000.00) (2,001,830,607.42) - 否
8)15亿公司债 15亿元 2.90 2020年8月13日 3+2年 879,000,000.00 887,050,068.61 - 10,215,665.75 1,084,444.75 - (22,487,950.68) 875,862,228.43 否
9)28.2亿公司债 28.2亿元 1.20 2020年11月5日 6年 2,820,000,000.00 1,653,620,851.00 - 10,777,050.82 25,089,578.34 (1,000.00) (14,414,598.59) 1,675,071,881.57 否
10)10亿公司债 10亿元 2.49 2021年6月11日 5年 1,000,000,000.00 1,019,707,365.72 - 16,920,541.65 147,740.80 (251,700,000.00) (609,430.44) 784,466,217.73 否
10)10亿公司债 10亿元 3.57 2021年10月13日 5年 1,000,000,000.00 1,006,992,374.22 - 17,850,000.00 149,812.20 - (1,024,992,186.42) - 否
11)20亿公司债 20亿元 3.17 2021年11月19日 3+2年 2,000,000,000.00 2,002,784,016.07 - 31,613,150.68 699,285.80 - (2,035,096,452.55) - 否
12)10亿中期票据 10亿元 2.93 2022年5月31日 3年 1,000,000,000.00 1,016,483,789.18 - 14,650,000.02 251,170.58 (29,300,000.00) (1,002,084,959.78) - 否
12)10亿中期票据 10亿元 2.84 2022年8月26日 3年 1,000,000,000.00 1,009,228,288.76 - 14,200,000.02 249,932.22 - (24,133,516.06) 999,544,704.94 否
13)15亿中期票据 15亿元 2.87 2024年2月4日 5+2年 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 17,220,000.00 - - (17,220,000.00) 1,500,000,000.00 否
13)20亿中期票据 20亿元 2.84 2024年3月1日 5+2年 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 18,518,356.16 - - (18,518,356.16) 2,000,000,000.00 否
14)8亿公司债 8亿元 2.53 2024年4月26日 1+1+1 800,000,000.00 - 800,000,000.00 3,493,479.45 (1,511,170.84) - (801,982,308.61) - 否
15)10亿公司债 10亿元 2.44 2024年4月22日 3+2年 1,000,000,000.00 - 998,000,000.00 4,608,888.88 185,102.98 - (4,608,888.88) 998,185,102.98 否
31,085,900,000.00 25,000,229,701.05 5,298,000,000.00 401,042,051.98 30,979,633.18 (4,691,380,500.00) (17,121,193,114.16) 8,917,677,772.05
短期融资券:
20亿超短期融资券 20亿元 2.54 2023年10月23日 240天 2,000,000,000.00 2,009,603,287.66 - 23,708,187.75 - (2,033,311,475.41) - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.49 2023年11月17日 179天 2,000,000,000.00 2,005,730,410.96 - 18,625,326.74 - (2,024,355,737.70) - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.70 2023年12月11日 100天 2,000,000,000.00 2,002,958,904.11 - 11,795,194.25 - (2,014,754,098.36) - - 否
6,000,000,000.00 6,018,292,602.73 - 54,128,708.74 - (6,072,421,311.47) - -
93
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 应付短期融资券和应付债券（续）
于2024年6月30日，应付债券余额列示如下：
应付债券 面值 票面利 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 按面值计提利息 折溢价摊销 本年偿还 其他增加 重分类至一年内到 年末余额 是否
率（%） 期 违约
非流动部分：
18亿公司债 18亿元 3.50 2016年3月14日 5+2年 1,799,994,000.00 1,798,995,918.16 - 12,949,956.83 998,081.84 (1,799,994,000.00) - - - 否
1)5亿公司债 5亿元 2.95 2017年5月19日 5+2年 1,000,000.00 333,104.54 - 29,500.00 634.96 - 33,459.18 (367,198.68) - 否
20亿中期票据 20亿元 5.85 2018年1月18日 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - 7,150,000.00 - (2,000,000,000.00) - - - 否
15亿公司债 15亿元 3.35 2018年7月12日 3+2年 1,499,936,000.00 1,499,269,927.41 - 25,123,928.00 666,072.59 (1,499,936,000.00) - - - 否
2)15亿公司债 15亿元 2.80 2018年7月12日 5+2年 1,500,000,000.00 1,497,981,079.41 - 42,004,333.33 635,346.64 (1,414,100,000.00) 2,035,712.33 (2,035,712.33) 84,516,426.05 否
25亿中期票据 25亿元 4.70 2018年8月9日 5年 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 - 73,111,111.11 - (2,500,000,000.00) - - - 否
3)15亿公司债 15亿元 4.07 2019年1月9日 5+2年 1,500,000,000.00 1,497,521,677.67 - 61,050,000.00 777,642.33 - 59,711,917.80 (1,558,011,237.80) - 否
4)25亿中期票据 25亿元 4.35 2019年3月7日 5年 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00 - 108,750,000.00 - - 87,893,835.62 (2,587,893,835.62) - 否
5)15亿公司债 15亿元 2.94 2019年10月28日 5年 1,500,000,000.00 1,420,199,739.20 - 41,748,000.00 (104,530.54) - 7,392,075.57 (1,427,487,284.23) - 否
6)20亿中期票据 20亿元 3.94 2019年8月7日 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - 78,800,000.00 - - 31,088,219.18 (2,031,088,219.18) - 否
7)20亿中期票据 20亿元 4.13 2019年11月12日 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - 82,600,000.00 - - 10,636,164.38 (2,010,636,164.38) - 否
8)45亿公司债 45亿元 3.99 2020年1月10日 5+2年 4,500,000,000.00 4,491,408,100.31 - 179,550,000.00 2,240,504.15 - 175,122,739.73 (175,122,739.73) 4,493,648,604.46 否
8)20亿公司债 20亿元 3.00 2020年6月15日 3+2年 2,000,000,000.00 1,996,878,044.16 1,008,500,000.00 60,722,260.00 1,348,165.80 (1,008,500,000.00) 35,329,315.07 (35,329,315.07) 1,998,226,209.96 否
8)15亿公司债 15亿元 2.90 2020年8月13日 3+2年 1,500,000,000.00 1,497,135,950.33 240,000,000.00 43,400,600.00 (1,358,166.65) (861,000,000.00) 12,272,284.93 (12,272,284.93) 874,777,783.68 否
9)28.2亿公司债 28.2亿元 1.20 2020年11月5日 6年 2,820,000,000.00 1,595,583,423.46 - 15,612,947.32 54,412,979.77 (13,100.00) 3,637,547.77 (3,637,547.77) 1,649,983,303.23 否
10)10亿公司债 10亿元 3.67 2021年6月11日 3+2年 1,000,000,000.00 999,023,966.48 - 36,699,999.96 294,510.45 - 20,388,888.79 (1,019,707,365.72) - 否
10)10亿公司债 10亿元 3.57 2021年10月13日 3+2年 1,000,000,000.00 998,927,554.72 - 35,700,000.00 291,432.40 - 7,773,387.10 (1,006,992,374.22) - 否
11)20亿公司债 20亿元 3.17 2021年11月19日 3+2年 2,000,000,000.00 2,001,476,839.62 - 63,400,000.00 (5,640,768.76) - 6,947,945.21 (2,002,784,016.07) - 否
12)10亿中期票据 10亿元 2.93 2022年5月31日 3年 1,000,000,000.00 998,819,535.82 - 29,300,000.04 493,823.19 - 17,170,430.17 (17,170,430.17) 999,313,359.01 否
12)10亿中期票据 10亿元 2.84 2022年8月26日 3年 1,000,000,000.00 998,669,922.72 - 28,400,000.04 624,850.00 - 9,933,516.04 (9,933,516.04) 999,294,772.72 否
35,620,930,000.00 34,292,224,784.01 1,248,500,000.00 1,026,102,636.63 55,680,578.17 (11,083,543,100.00) 487,367,438.87 (13,900,469,241.94) 11,099,760,459.11
短期融资券:
30亿超短期融资券 30亿元 2.08 2022年5月23日 268天 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 - 7,336,986.30 - (3,000,000,000.00) - - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 1.77 2022年10月25日 149天 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - 7,960,958.89 - (2,000,000,000.00) - - - 否
30亿超短期融资券 30亿元 2.38 2023年2月7日 260天 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 51,055,890.41 - (3,000,000,000.00) - - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.35 2023年3月22日 245天 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 31,676,712.33 - (2,000,000,000.00) - - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.43 2023年4月11日 247天 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 33,021,369.86 - (2,000,000,000.00) - - - 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.54 2023年10月23日 240天 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 9,603,287.67 - - 9,603,287.66 - 2,009,603,287.66 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.49 2023年11月17日 179天 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 5,730,410.96 - - 5,730,410.96 - 2,005,730,410.96 否
20亿超短期融资券 20亿元 2.70 2023年12月11日 100天 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 2,958,904.11 - - 2,958,904.11 - 2,002,958,904.11 否
18,000,000,000.00 5,000,000,000.00 13,000,000,000.00 149,344,520.53 - (12,000,000,000.00) 18,292,602.73 - 6,018,292,602.73
94
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 应付短期融资券和应付债券（续）
于2024年6月30日，应付债券余额列示如下：
1） 根据中国证券监督管理委员会[2017]46号文件，本公司于2017年5月19日发行了北京金
隅集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简
称为“17金隅02”，发行金额5亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择
权及投资者回售选择权)，票面利率为5.38%。于2022年3月31日 (存续期的第 5 年末)
公告，决定调整“17金隅02”后2年的票面利率，即2022年5月19日至2024年5月18日
“17 金隅 02 ”的 票面 利 率为 2.95% ，并 于 2022 年 3月25日 公告 回售 ，回 售 金额为
499,000,000.00元（不含利息）。17金隅02已于2024年5月19日到期兑付。
2） 根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件，本公司于2018年7月12日发行了北京
金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券
简称为“18金隅02”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选
择权和投资者回售选择权)，票面利率为5.00%；于2023年5月26日（存续期的第五年
末）公告，决定调整“18金隅02”后2年的票面利率，即2023年7月12日至2025年7月11
日本期债券的票面利率为2.80%。于2023年6月6日 (存续期的第 5 年末)公告回售，回
售金额为1,414,100,000.00元，注销未转售部分1,414,100,000.00元。
3） 根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2018]884号》文件，本公司于2019年1月9日
发行了北京金隅集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一
期）品种二，债券简称为“19金隅02”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行
人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.07%。19金隅02已于2024
年1月9日提前摘牌兑付。
4） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN512
号)，本公司于2019年3月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第一期中期票
据，债券简称为“19金隅MTN001” ，发行金额为25亿元，期限为 5年，票面利 率为
4.35%。19金隅MTN001已于2024年3月11日到期兑付。
5） 根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2018年非公开发行公司债券符
合深交所转让条件的无异议函》(深证函[2018]810号)，冀东水泥于2019年10月28日发
行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“19
冀东02”，发行金额为15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投
资者回售选择权)，票面利率为4.20%。于2022年10月28日将存续期后两年的票面利率
调整为2.94%，并完成回售金额为699,000,000.00元（不含利息），并公告将回售部分
转 售 ， 转 售 金 额 为 619,000,000.00 元 （ 不 含 利 息 ） ， 注 销 剩 余 未 转 售 的 债 券
80,000,000.00元。
95
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 应付短期融资券和应付债券（续）
于2024年6月30日，应付债券余额列示如下：（续）
6） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，
本公司于2019年8月7日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第二期中期票据，
债券简称为“19金隅MTN002”，发行金额为20亿元，期限为5年，票面利率为3.94%。
7） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，
本公司于2019年11月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第三期中期票
据，债券简称为“19金隅MTN003” ，发行金额为20亿元，期限为 5年，票面利率为
4.13%。
8） 经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年1月
10日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)
品种二，债券简称为“20金隅02”，发行规模为45亿元，期限为7年(附第5年末发行人调
整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.99%，2024 年 1 月 10 日支付
“20金隅02”自 2023 年 1 月 10 日至 2024 年 1 月 9 日期间的利息179,550,000.00元；
于2020年6月15日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司
债券(第二期)，债券简称为“20金隅03”，发行规模为20亿元，期限为5年(附第3年末发
行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.00%，于 2024 年 6 月
17 日支付自 2023 年 6 月 16 日至 2024 年 6 月 15 日期间（以下 简称“本年度”）的利
息60,000,000.00元；于2020年8月13日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格
投资者公开发行公司债券（第三期），债券简称为“20金隅04”，发行规模为15亿元，
期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为
3.64%，于2023年6月30日调整票面利率为2.90%，于2023年9月11日 (存续期的第 3 年
末)公告回售，回售金额为861,000,000.00元，完成转售债券金额240,000,000.00元，
注销未转售部分521,000,000.00元。
9） 经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2020]2416号)，唐山冀东水泥股份有
限公司于2020年11月5日发行了唐山冀东水泥股份有限公司可转换公司债券，债券简称
为“冀东转债”，发行规模为28.2亿元，期限为6年，票面利率设定为：第一年0.20%、
第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.20%、第五年1.50%、第六年2.00%，到期赎
回价为106.00元（含最后一期利息）。
10） 根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2020]2804号》文件，冀东水泥于2021年6月
11日发行了唐山冀东水泥股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券（第一
期），债券简称为“21冀东01”，发行金额为10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调
整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.67%；于2024年6月6日公告回
售并调整票面利率，调整后票面利率为2.49%，回售金额为2,150,000,000.00元(不含利
息)，本次回售债券不进行转售。于2021年10月13日发行了唐山冀东水泥股份有限公司
面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称为“21冀东02”，发行金额为
10亿元，期限为5年期(附发行人第3年末调整票面利率选择权及投资者回售选择权)，票
面利率为3.57%，于 2024 年 6 月 11 日支付 2023 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日
期间的利息36,700,000.00元。
96
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 应付短期融资券和应付债券（续）
于2024年6月30日，应付债券余额列示如下：（续）
11） 根据中国证券监督管理委员会《证监许可〔2020〕2749 号》文件，本公司于2021年
11月19日发行了“北京金隅集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债
券（第一期），债券简称为“21金隅01”，发行金额为20亿元，期限为 5 年期，附第 3 年
末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为3.17%。
12） 经中国银行间市场交易商协会中市协注〔2021〕MTN1 号文件批准，本公司于2022年5
月31日在全国银行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司 2022 年度第一期中
期票据，产品简称为“22冀东水泥MTN001”，发行金额为10亿元，期限为3年，票面利
率为2.93%，起息日为2022年5月31日，到期日为2025年5月31日，该产品付息方式为
按年付息，到期一次还本，最后一期利息同本金一同支付；于2022年8月26日在全国银
行间债券市场公开发行唐山冀东水泥股份有限公司 2022 年度第二期中期票据，产品简
称为“22冀东水泥MTN002”，发行金额为10亿元，期限为3年，票面利率为2.84%，起
息日为2022年8月26日，到期日为2025年8月26日，该产品付息方式为按年付息，到期
一次还本，最后一期利息同本金一同支付。2024年5月31日支付利息29,300,000.00
元。
13） 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》 (中市协注[2023]DFI 6
号)，本公司于2024年2月4日发行了北京金隅集团股份有限公司2024年度第一期中期票
据，债券简称为“24金隅MTN001”，发行金额为15亿元，期限为7年(附第5年末发行
人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为2.87%。于2024年3月1日发
行了北京金隅集团股份有限公司2024年度第二期中期票据，债券简称为“ 24金隅
MTN002”，发行金额为20亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和
投资者回售选择权)，票面利率为2.84%。
14） 根据上海交易所出具的《关于对天津市建筑材料集团（控股）有限公司非公开发行公
司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2023]3167号），天津建材于2024年4月26日发
行天津市建筑材料集团（控股）有限公司面向投资者非公开发行公司债券（第一
期），债券简称为“24津材01”，发行金额为8亿元，期限为3年（附第1、2年末发行
人赎回选择权、调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率为2.53%。
15） 经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2023]810号)，冀东水泥于2024年4月
22日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第
一期），债券简称为“24冀东01”，发行规模为10亿元，期限为5年(附第3年末发行人
调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为2.44%。
39. 租赁负债
2024年6月30日 2023年12月31日
租赁负债本金 857,471,625.90 836,771,112.83
减：未确认融资费用 195,902,331.31 208,409,534.14
661,569,294.59 628,361,578.69
减：一年内到期的租赁负债 102,945,060.00 127,829,313.55
非流动部分 558,624,234.59 500,532,265.14
97
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 长期应付款
2024年6月30日 2023年12月31日
长期应付款 412,453,372.83 273,383,127.71
减：一年内到期的长期应付款 98,586,356.80 59,898,246.12
合计 313,867,016.03 213,484,881.59
长期应付款到期分析：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内（含1年） 98,586,356.80 59,898,246.12
1至2年（含2年） 120,075,140.35 99,643,865.90
2至5年（2年以上含5年） 193,791,875.68 113,841,015.69
合计 412,453,372.83 273,383,127.71
41. 长期应付职工薪酬
2024年6月30日 2023年12月31日
设定受益计划净负债 408,760,170.60 409,306,793.59
设定受益计划义务现值变动如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
期/年初余额 456,334,616.92 496,334,846.90
计入当期损益
当期服务成本 1,000.00 (346,641.36)
过去服务成本 - 4,204,000.00
利息净额 3,162,710.00 13,255,437.00
计入其他综合收益
由于财务假设变化引起的精算变动 5,923,780.00 (171,378.00)
由于经验差异产生的精算利得 - (18,894,744.00)
其他变动
已支付的福利 (10,264,383.99) (38,046,903.62)
期/年末余额 455,157,722.93 456,334,616.92
减：设定受益计划净负债流动部分 46,397,552.33 47,027,823.33
合计 408,760,170.60 409,306,793.59
本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计
划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中
国精算学会成员之一的韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司于2024年6月30日用预
期累积福利单位法确定。
98
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 长期应付职工薪酬（续）
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2024年6月30日 2023年12月31日
折现率（%） 2.00-3.00 2.50-3.00
退休和内退人员年度福利费用增长率（%） 2.50 2.50
下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：
2024年6月30日
增加% 设定受益计划义 减少% 设定受益计划义
务增加/(减少) 务增加/(减少)
折现率 0.25 (6,895,139.77) 0.25 7,138,910.05
预期未来退休人员福利费用增长率 0.50 13,185,424.24 0.50 (11,789,520.43)
2023年12月31日
增加% 设定受益计划义 减少% 设定受益计划义
务增加/(减少) 务增加/(减少)
折现率 0.25 (6,889,299.29) 0.25 7,132,854.97
预期未来退休人员福利费用增长率 0.50 13,173,874.72 0.50 (11,778,760.05)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响
的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因
为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
在损益中确认的有关成本如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
计入财务费用的利息费用净额 3,162,710.00 13,255,437.00
计入管理费用 1,000.00 3,857,358.64
合计 3,163,710.00 17,112,795.64
99
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 长期应付职工薪酬（续）
未来预期将向设定受益计划缴存的金额：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内 46,397,552.33 47,027,823.33
2至5年 154,001,815.71 156,546,145.71
5至10年 150,854,518.12 153,111,713.12
10年以上 462,307,262.00 468,490,904.00
预期缴存总额 813,561,148.16 825,176,586.16
42. 预计负债
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼或仲裁 2,424,729.67 - - 2,424,729.67
预计亏方（注1） 8,965,939.91 100,082.70 6,122,964.86 2,943,057.75
矿山恢复费（注2） 441,004,963.97 1,099,492.80 627,063.98 441,477,392.79
其他（注3） 64,238,605.24 - 1,493,712.90 62,744,892.34
合计 516,634,238.79 1,199,575.50 8,243,741.74 509,590,072.55
注1：本集团之下属混凝土企业，按照混凝土出库量与未来结算量可能存在的差异确认预计亏
方损失。
注2：本集团之下属水泥企业，按照以后年度需要发生的矿山恢复支出确认预计恢复成本。
注3：其他包括本集团下属企业的预计项目赔偿金等。
43. 递延收益
2024年6月30日 2023年12月31日
期/年初余额 786,216,497.15 762,550,771.11
本期/年增加 114,247,911.03 107,758,093.88
本期/年减少 125,931,362.72 84,092,367.84
期/年末余额 774,533,045.46 786,216,497.15
100
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 递延收益（续）
其中，政府补助明细如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
与资产相关的政府补助
环保治理费项目 432,154,219.79 512,807,756.27
拆迁补偿 98,371,160.95 176,084,404.12
专项基金 32,497,511.87 769,222.32
其他 206,658,457.82 89,691,164.74
与收益相关的政府补助
科研经费拨款 4,851,695.03 6,863,949.70
期/年末余额 774,533,045.46 786,216,497.15
递延收益形成原因如下：
2024年6月30日
本期计入其他收 与资产/收益
期初余额 本期新增 益 期末余额 相关
天坛拆迁补偿资产补助 与资产相关
129,946,980.39 - 38,561,727.56 91,385,252.83
生态岛环保设备补助 64,875,334.28 - 7,632,392.28 57,242,942.00 与资产相关
北京水泥厂污泥工程拨款 与资产相关
9,906,377.68 - 1,857,445.83 8,048,931.85
唐山启新水泥工业博物馆项目 与资产相关
42,177,545.01 - 676,943.04 41,500,601.97
琉水建筑垃圾项目补助 与资产相关
24,493,333.34 - 1,224,666.69 23,268,666.65
建机拆迁补偿款 与资产相关
39,151,515.61 - - 39,151,515.61
建苑置换补贴 与资产相关
17,393,867.93 - 589,622.64 16,804,245.29
赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目 与资产相关
10,177,500.00 - 531,000.00 9,646,500.00
支持先进制造业和现代服务业发展专项补
贴 11,462,500.00 - 393,000.00 11,069,500.00 与资产相关
黑龙江工业投产项目补助 9,258,072.36 - 514,337.34 8,743,735.02 与资产相关
合川4600吨水泥熟料生产线项目 与资产相关
11,515,402.80 - 161,054.58 11,354,348.22
振兴原料帐篷库 与资产相关
5,298,437.80 - 332,266.20 4,966,171.60
琉璃河供暖改造项目 与资产相关
3,874,999.75 - 249,999.96 3,624,999.79
污染治理和节能减碳专项（节能减碳方
向）2022年中央预算内投资计划 18,666,666.67 - - 18,666,666.67 与资产相关
环保治理费项目 与资产相关
7,227,555.52 - 250,666.67 6,976,888.85
SCR脱销项目补助资金 8,170,000.00 - 272,333.34 7,897,666.66 与资产相关
scr协同处置项目 8,131,000.00 - 282,000.00 7,849,000.00 与资产相关
10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利
用科技示范生产线 21,930,000.00 - - 21,930,000.00 与资产相关
日产4000吨水泥熟料技改项目 - 11,000,000.00 - 11,000,000.00 与资产相关
SCR脱硝超低排放环保治理项目 - 6,000,000.00 124,941.22 5,875,058.78 与资产相关
合计 443,657,089.14 17,000,000.00 53,654,397.35 407,002,691.79
101
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 递延收益（续）
递延收益形成原因如下：（续）
2023年12月31日
年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产/收益相关
天坛拆迁补偿资产补助 136,870,967.45 - 6,923,987.06 129,946,980.39 与资产相关
生态岛环保设备补助 80,222,398.74 - 15,347,064.46 64,875,334.28 与资产相关
北京水泥厂污泥工程拨款 13,016,388.84 - 3,110,011.16 9,906,377.68 与资产相关
唐山启新水泥工业博物馆项目 43,531,431.09 - 1,353,886.08 42,177,545.01 与资产相关
琉水建筑垃圾项目补助 26,942,666.68 - 2,449,333.34 24,493,333.34 与资产相关
建机拆迁补偿款 40,533,333.76 - 1,381,818.15 39,151,515.61 与资产相关
建苑置换补贴 18,573,113.21 - 1,179,245.28 17,393,867.93 与资产相关
赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目 11,239,500.00 - 1,062,000.00 10,177,500.00 与资产相关
支持先进制造业和现代服务业发展专项补贴 11,790,000.00 - 327,500.00 11,462,500.00 与资产相关
黑龙江工业投产项目补助 10,286,747.04 - 1,028,674.68 9,258,072.36 与资产相关
合川4600吨水泥熟料生产线项目 11,837,511.96 - 322,109.16 11,515,402.80 与资产相关
振兴原料帐篷库 5,967,333.34 - 668,895.54 5,298,437.80 与资产相关
琉璃河供暖改造项目 4,374,999.77 - 500,000.02 3,874,999.75 与资产相关
污染治理和节能减碳专项（节能减碳方向）
2022年中央预算内投资计划 - 20,000,000.00 1,333,333.33 18,666,666.67 与资产相关
环保治理费项目 - 7,520,000.00 292,444.48 7,227,555.52 与资产相关
SCR脱销项目补助资金 - 8,170,000.00 - 8,170,000.00 与资产相关
scr协同处置项目 - 8,460,000.00 329,000.00 8,131,000.00 与资产相关
10万吨/年二氧化碳捕集、封存及资源化利
用科技示范生产线 - 21,930,000.00 - 21,930,000.00 与资产相关
合计 415,186,391.88 66,080,000.00 37,609,302.74 443,657,089.14
102
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 股本
2024年6月30日
期初余额 本期增减变动 期末余额
限售股上市流通 小计
一、有限售条件股份
1.国有法人持股 - - - -
2.其他内资持股 4,848,000.00 - - 4,848,000.00
有限售条件股份合计 4,848,000.00 - - 4,848,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 8,334,158,264.00 - - 8,334,158,264.00
2.境外上市的外资股 2,338,764,870.00 - - 2,338,764,870.00
无限售条件流通股份合计 10,672,923,134.00 - - 10,672,923,134.00
股本总额 10,677,771,134.00 - - 10,677,771,134.00
2023年12月31日
年初余额 本年增减变动 年末余额
限售股上市流通 小计
一、有限售条件股份
1.国有法人持股 - - - -
2.其他内资持股 4,848,000.00 - - 4,848,000.00
有限售条件股份合计 4,848,000.00 - - 4,848,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 8,334,158,264.00 - - 8,334,158,264.00
2.境外上市的外资股 2,338,764,870.00 - - 2,338,764,870.00
无限售条件流通股份合计 10,672,923,134.00 - - 10,672,923,134.00
股本总额 10,677,771,134.00 - - 10,677,771,134.00
103
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 其他权益工具
永续债
期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债-2021年第二期可续期公司债（21金隅Y2） 15,000,000.00 1,500,000,000.00 - - - - 15,000,000.00 1,500,000,000.00
永续债-2022年第一期可续期公司债(22金隅Y1） 10,000,000.00 1,000,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 1,000,000,000.00
永续债-2022年第一期可续期公司债（22金隅Y2） 5,000,000.00 500,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 500,000,000.00
永续债-2022年第二期可续期公司债（22金隅Y4） 15,000,000.00 1,500,000,000.00 - - - - 15,000,000.00 1,500,000,000.00
永续债-2022年第三期可续期公司债（22金隅Y5） 20,000,000.00 2,000,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 2,000,000,000.00
永续债-2022年第三期可续期公司债（22金隅Y6） 5,000,000.00 500,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 500,000,000.00
江苏信托永续债权投资 49,990,000.00 4,999,000,000.00 - - - - 49,990,000.00 4,999,000,000.00
永续债-2023年度第一期中期票据 20,000,000.00 1,998,407,000.00 - - - - 20,000,000.00 1,998,407,000.00
永续债-2023年度第二期中期票据 20,000,000.00 1,997,900,000.00 - - - - 20,000,000.00 1,997,900,000.00
永续债-2023年第一期科技创新可续期公司债券（金隅KY02） 20,000,000.00 1,994,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 1,994,000,000.00
永续债-2023年第二期科技创新可续期公司债券（金隅KY03） 20,000,000.00 1,994,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 1,994,000,000.00
永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券（金隅KY04） 5,000,000.00 498,500,000.00 - - - - 5,000,000.00 498,500,000.00
永续债-2023年第三期科技创新可续期公司债券（金隅KY05） 30,000,000.00 2,991,300,000.00 - - - - 30,000,000.00 2,991,300,000.00
永续债-2023年度第四期中期票据 15,000,000.00 1,498,416,000.00 - - - - 15,000,000.00 1,498,416,000.00
永续债-2023年度第五期中期票据 10,000,000.00 998,437,000.00 - - - - 10,000,000.00 998,437,000.00
永续债-2023年度第六期中期票据 15,000,000.00 1,498,416,000.00 - - - - 15,000,000.00 1,498,416,000.00
永续债-2024年度第一期科技创新可续期公司债券（金隅 KY06） - - 15,000,000.00 1,496,250,000.00 - - 15,000,000.00 1,496,250,000.00
合计 274,990,000.00 27,468,376,000.00 15,000,000.00 1,496,250,000.00 - - 289,990,000.00 28,964,626,000.00
104
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 其他权益工具（续）
（1） 根据募集说明书，中期票据的主要条款概括如下：
到期日 无固定到期日。发行期限为2+N（2）年，发行人依据发行条款约定
赎回时到期。
分派递延 除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择
将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下
一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息
递延不构成本公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延
期间可按当期票面利率累计计息。如果发行人选择利息递延支付，则
于付息日前10个工作日，由发行人通过交易商协会认可的网站披露
《利息递延支付公告》。
强制性分派支付事件 付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及
按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：
（1）向普通股股东分红；
（2）减少注册资本。
赎回及购买 于中期票据每个票面利率重置日，本公司有权按面值加应付利息（包
括所有递延支付的利息及其孳息）赎回中期票据。
利率确定方式 中期票据采用固定利率计息；
第2个计息年度末为首个票面利率重置日，自第3个计息年度起，每2
年重置一次票面利率；
如果发行人不行使赎回权，则从第3个计息年度开始票面利率调整为
当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。此后每2年重置票面利
率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。
105
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 其他权益工具（续）
（2） 根据《江苏信托-金隅1号集合资金信托计划之永续债权投资合同》，江苏信托永续债
权投资的主要条款概括如下：
到期日 无 固 定 到 期 日 。 本 合 同 项 下 的 投 资 期 限 为 7+N （ N=0 、 1 、 2 、
3……）在本公司依照合同约定申请到期之前或投资方按照本合同约
定宣布本合同项下投资提前到期之前长期存续，并在本公司发送的
《第i笔投资款投资到期申请书》约定的到期日或投资方按照本合同约
定宣布本合同项下投资提前到期时到期。各笔投资款放款后的前七年
为初始投资期限，之后每届满一年为一个投资期限。在每个投资期限
届满之日的90日之前，本公司有权选择申请投资款到期。如本公司选
择申请投资款到期，则该笔投资款于当个投资期限届满到期，本公司
应按本合同约定全额支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款
项下递延支付的投资收益）及其他应付款项。
分派递延 除非发生强制支付事件，本公司在本合同项下的每个第i笔投资收益支
付日可以自行选择将第i笔投资款对应的当期第i笔投资收益以及按照
本条款已经递延的所有第i笔投资收益推迟至下一个支付日支付，且不
受任何递延支付次数的限制；前述第i笔投资收益递延不构成本公司未
能按照本合同约定足额向投资方支付第i笔投资收益。本公司选择递延
支付的，应提前10个工作日向投资方发出递延支付通知。
强制性分派支付事件 任一第i笔投资收益支付日前12个月内，本公司发生以下事件之一
的，本公司不得递延支付当期第i笔投资收益以及已经递延的所有第i
笔投资收益：
（1）向股东进行分红；
（2）减少注册资本；
（3）向其他永续债或清偿顺序等同或劣后于本永续债的证券或债权
进行任何形式的付息或兑付。
赎回及购买 在每个投资期限届满之日的90日之前，本公司有权按本合同约定全额
支付该笔投资款、投资收益（包括第该笔投资款项下递延支付的投资
收益）及其他应付款项。
利率确定方式 永续债采用前7年内固定收益率计息；
自第i笔投资期限起算日起届满7年之日的后一日调整一次投资收益
率，调整后的利率为原适用投资收益率加300bp，该投资收益率在此
后保持不变。
106
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 财务报表主要项目注释（续）
45. 其他权益工具（续）
（3） 根据募集说明书，可续期公司债的主要条款概括如下：
到期日 债券基础期限为 2年、3年或5年，以每 2、3或5个计息年度为一个周
期（重新定价周期）。在每个约定的周期末附公司续期选择权，本公
司有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该重新定价周期
到期全额兑付本期债券。
分派递延 除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，本公司可自行选择
将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息或其孳息推迟至下一
个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。前述利息递
延不属于本公司未能按照约定足额支付利息的行为。
强制性分派支付事件 付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及
按照约定已经递延的所有利息及其孳息：
（1）向普通股股东分红；
（2）减少注册资本。
赎回及购买 除本公司因税务政策变更进行赎回、因会计准则变更进行赎回的情形
外，本公司没有权利也没有义务赎回本期债券。本公司如果进行赎
回，将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息（如有）向
投资者赎回全部本期债券。赎回的支付方式与本期债券到期本息支付
相同，将按照本期债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，按
照债券登记机构的相关规定办理。
利率确定方式 可续期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利；
如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本
期债券首个周期的票面利率在首个周期内固定不变，其后每个周期重
置一次；
首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，如果发行人在首
个周期末或后续周期末行使续期选择权，则从第二个周期开始，票面
利率调整为当期基准利率加上初始利差再加 300 个基点；此后每个周
期重置票面利率为当期基准利率加上初始利差再加 300 个基点，依此
类推，该 300 个基点不累进叠加。
集团中期票据、江苏信托永续债、可续期公司债券的利率水平为2.49%-5.45%，于2024年6月
30日累积计提利息526,101,336.11元，向特定投资者支付利息630,095,963.02元（于2023年12
月31日计提利息882,597,950.00元，向特定投资者支付利息671,145,500.00元）。
107
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 财务报表主要项目注释（续）
46. 资本公积
2024年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,461,112,758.98 - 11,594,253.60 5,449,518,505.38
2023年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 5,432,314,011.21 37,275,295.35 8,476,547.58 5,461,112,758.98
资本公积本期变动主要是由不影响控制权的权益交易产生，相关交易事项请详见附注七、2。
47. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2024年6月30日
2024年1月1日 增减变动 2024年6月30日
重新计量设定受益计划变动额 123,455,001.20 (5,914,655.80) 117,540,345.40
其他权益工具投资公允价值变动 (230,423,962.84) (67,757,887.45) (298,181,850.29)
权益法下可转损益的其他综合收益 (15,000,713.70) 450,544.04 (14,550,169.66)
现金流量套期储备 (733,367.25) - (733,367.25)
外币财务报表折算差额 36,119,124.17 3,396,999.26 39,516,123.43
存货/自用房地产转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产转换日
公允价值大于账面价值部分 718,946,168.48 - 718,946,168.48
合计 632,362,250.06 (69,824,999.95) 562,537,250.11
2023年12月31日
2023年1月1日 增减变动 2023年12月31日
重新计量设定受益计划变动额 112,971,550.00 10,483,451.20 123,455,001.20
其他权益工具投资公允价值变动 (177,031,886.02) (53,392,076.82) (230,423,962.84)
权益法下可转损益的其他综合收益 (6,754,613.87) (8,246,099.83) (15,000,713.70)
现金流量套期储备 (733,367.25) - (733,367.25)
外币财务报表折算差额 48,024,329.75 (11,905,205.58) 36,119,124.17
存货/自用房地产转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产转换日
公允价值大于账面价值部分 709,826,289.08 9,119,879.40 718,946,168.48
合计 686,302,301.69 (53,940,051.63) 632,362,250.06
108
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2024年1-6月
税前发生额 减：所得税 归属于母公司股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (5,923,780.00) - (5,914,655.80) (9,124.20)
其他权益工具投资公允价值变动 (166,205,084.21) (41,551,271.05) (67,757,887.45) (56,895,925.71)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 828,863.40 - 450,544.04 378,319.36
外币报表折算差额 3,458,832.69 - 3,396,999.26 61,833.43
合计 (167,841,168.12) (41,551,271.05) (69,824,999.95) (56,464,897.12)
2023年
税前发生额 减：所得税 归属于母公司股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 19,066,122.00 - 10,483,451.20 8,582,670.80
其他权益工具投资公允价值变动 (124,543,150.77) (31,135,787.70) (53,392,076.82) (40,015,286.25)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (24,988,181.30) - (8,246,099.83) (16,742,081.47)
外币报表折算差额 (10,305,906.85) - (11,905,205.58) 1,599,298.73
自用房地产或存货转换为以公允价
值模式计量的投资性房地产转换
日公允价值大于账面价值部分 12,358,718.91 3,089,679.73 9,119,879.40 149,159.78
合计 (128,412,398.01) (28,046,107.97) (53,940,051.63) (46,426,238.41)
109
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 专项储备
2024年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 68,415,551.23 81,666,201.03 76,034,244.02 74,047,508.24
2023年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 62,794,408.27 184,915,826.52 179,294,683.56 68,415,551.23
根据财政部及安全监督总局财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规
定，本集团自2012年开始对于规定中的非金属矿物制品行业计提一定标准的安全生产费。见附
注三、30安全生产费。
49. 盈余公积
2024年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,935,800,236.68 - - 2,935,800,236.68
2023年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,620,134,353.87 315,665,882.81 - 2,935,800,236.68
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取
任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
50. 一般风险准备
2024年6月30日
期初余额 本期增加 期末余额
一般风险准备 496,135,862.64 - 496,135,862.64
2023年12月31日
年初余额 本年增加 年末余额
一般风险准备 495,759,173.46 376,689.18 496,135,862.64
一般风险准备系本公司子公司北京金隅财务有限公司依据财政部颁布的《金融企业准备金计提
管理办法》的规定，按风险资产期末余额的一定比例计提。
110
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 未分配利润
2024年6月30日 2023年12月31日
本期/年初未分配利润 25,267,051,623.61 27,155,839,982.99
归属于母公司股东的净（亏损）/利润 (806,672,814.70) 25,262,828.59
减：永续债利息 526,101,336.11 882,597,950.00
提取盈余公积 - 315,665,882.81
提取一般风险准备 - 376,689.18
应付现金股利 266,944,278.35 715,410,665.98
期/年末未分配利润 23,667,333,194.45 25,267,051,623.61
注1：经2024年6月6日召开的本公司2023年年度股东大会审议通过，2023年度利润分配以分配
方案实施前的本公司总股本10,677,771,134股为基数，每股派发现金股利0.025元（含
税），共分配现金股利266,944,278.35元。
52. 营业收入和营业成本
2024年1-6月 2023年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,209,615,420.19 40,876,995,156.80 48,668,620,897.13 43,373,068,775.87
其他业务 352,791,911.60 105,655,517.65 467,680,275.00 251,181,998.86
合计 45,562,407,331.79 40,982,650,674.45 49,136,301,172.13 43,624,250,774.73
营业收入列示如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
与客户之间的合同产生的收入 44,341,508,860.69 48,042,681,916.22
租赁收入 1,013,645,284.38 800,273,657.27
其中：投资性房地产租金收入 865,661,381.12 686,645,497.87
其他租赁收入 147,983,903.26 113,628,159.40
利息收入 207,253,186.72 293,345,598.64
合计 45,562,407,331.79 49,136,301,172.13
111
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 营业收入和营业成本（续）
营业收入分解信息如下：
报告分部 2024年1-6月 2023年1-6月
商品类型
大宗商品贸易 17,126,527,015.73 17,182,250,530.43
产品销售 14,766,672,347.28 18,700,237,978.69
房屋销售 8,966,517,727.98 9,252,801,360.48
租赁收入 1,013,645,284.38 800,273,657.27
物业管理 596,318,882.90 520,517,896.33
酒店运营 187,158,763.74 178,322,564.67
装饰装修收入 1,314,330,648.58 789,343,459.36
固废处理 451,233,352.77 530,871,071.26
利息收入 207,253,186.72 293,345,598.64
其他 932,750,121.71 888,337,055.00
合计 45,562,407,331.79 49,136,301,172.13
经营地区
华北地区 29,490,559,384.34 30,431,172,114.25
华东地区 7,713,755,832.65 10,165,699,430.58
华中地区 265,602,689.42 503,962,505.71
华南地区 54,299,431.52 306,870,949.53
东北地区 712,320,595.88 997,099,925.75
西南地区 950,282,159.35 1,063,328,935.72
西北地区 782,088,972.93 1,041,139,991.12
国外地区 5,593,498,265.70 4,627,027,319.47
合计 45,562,407,331.79 49,136,301,172.13
商品转让的时间
在某一时点转让 41,792,467,212.70 46,023,626,924.60
在某一时段内转让 3,769,940,119.09 3,112,674,247.53
合计 45,562,407,331.79 49,136,301,172.13
112
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 税金及附加
2024年1-6月 2023年1-6月
城市维护建设税 51,314,056.15 60,511,407.46
教育费附加 39,719,035.55 49,483,991.23
资源税 99,074,892.71 79,809,080.06
房产税 222,059,904.43 201,696,348.35
城镇土地使用税 101,554,195.36 100,157,065.81
印花税 43,780,516.34 46,367,080.92
土地增值税 (14,858,249.43) (201,098,645.96)
环保税 25,539,713.49 23,967,813.83
车船税 695,897.81 828,541.53
其他 1,865,639.71 2,626,590.30
合计 570,745,602.12 364,349,273.53
54. 销售费用
2024年1-6月 2023年1-6月
职工薪酬 527,462,611.97 470,851,393.94
办公费 155,001,470.98 209,049,265.06
租赁费 46,164,700.52 30,964,852.68
代理中介费 215,546,747.68 189,160,046.69
广告宣传费 135,751,540.62 184,686,822.54
运输费 17,086,811.03 19,704,366.64
其他 18,330,321.67 36,255,873.81
合计 1,115,344,204.47 1,140,672,621.36
55. 管理费用
2024年1-6月 2023年1-6月
职工薪酬 1,557,258,851.80 1,345,519,607.10
办公费 500,775,553.50 536,548,584.71
中介服务费 108,011,147.85 121,654,390.32
租赁费 99,079,878.23 97,819,368.06
排污绿化费 22,751,956.68 20,665,444.52
其他 1,091,173,274.85 1,145,275,907.79
合计 3,379,050,662.91 3,267,483,302.50
113
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 研发费用
2024年1-6月 2023年1-6月
职工薪酬 183,657,030.72 163,439,135.91
材料设备费 67,583,775.58 50,349,404.63
其他 50,052,620.53 47,207,107.67
合计 301,293,426.83 260,995,648.21
57. 财务费用
2024年1-6月 2023年1-6月
利息支出 2,299,617,112.39 2,292,997,892.02
减：利息收入 (85,847,026.05) (142,753,690.75)
减：利息资本化金额 (641,578,661.19) (960,748,235.85)
汇兑（收益）/损失 (9,041,706.21) 37,402,376.95
手续费 13,841,369.25 53,336,440.34
其他 7,500,797.46 14,771,598.87
合计 1,584,491,885.65 1,295,006,381.58
2024 年 1-6 月 借 款 费 用 资 本 化 金 额 已 计 入 在 建 工 程 1,372,822.43 元 （ 2023 年 1-6 月 ：
20,065,344.11 元 ） 及 房 地 产 开 发 成 本 640,205,838.76 元 （ 2023 年 1-6 月 ： 940,682,891.74
元）。
58. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2024年1-6月 2023年1-6月 与资产/收益相关
增值税返还 74,957,400.80 119,030,086.91 与收益相关
其他补贴收入 131,871,335.20 112,226,746.89 与资产/收益相关
供热补助 3,347,400.00 2,900,000.00 与收益相关
合计 210,176,136.00 234,156,833.80
114
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 投资收益
2024年1-6月 2023年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 135,608,148.50 62,339,666.03
处置长期股权投资产生的投资收益 4,629,121.77 5,596,175.97
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 - 112,406.67
仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入 277,041.51 15,909,921.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 22,664,595.27 29,398,554.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 - 2,392,681.89
处置其他债权投资取得的投资收益 4,819,320.31 8,723,280.95
其他 21,789,630.58 4,631,936.98
合计 189,787,857.94 129,104,624.11
本期由于管理层持有目的发生变化的原因，本集团终止确认了部分以摊余成本计量的金融资
产，分别确认了4,819,320.31元利得（2023年1-6月：8,723,280.95元利得），计入投资收益。
60. 公允价值变动收益
2024年1-6月 2023年1-6月
交易性金融资产 39,617,954.36 59,169,173.71
按公允价值计量的投资性房地产 176,969,394.58 278,262,646.83
套期保值业务 (6,531,704.86) (730,049.99)
合计 210,055,644.08 336,701,770.55
61. 信用减值损失
2024年1-6月 2023年1-6月
应收票据坏账转回 3,172,489.77 8,850,672.28
应收账款坏账损失 (46,779,859.97) (123,020,529.52)
其他应收款坏账（损失）/转回 (25,567,018.16) 39,249,709.55
长期应收款坏账转回 11,393,356.22 14,094,950.50
合计 (57,781,032.14) (60,825,197.19)
115
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 资产减值损失
2024年1-6月 2023年1-6月
存货跌价损失 (311,415,953.47) (81,753,716.45)
商誉减值损失 (17,000,000.00) -
合同资产减值损失 (294,436.22) 1,295,795.78
预付款项减值损失 (407,105.33) (1,822,050.36)
长期股权投资减值损失 - (4,981,823.43)
固定资产减值损失 - (2,736,216.32)
其他 (1,510,210.67) 678,920.33
合计 (330,627,705.69) ( 89,319,090.45)
63. 资产处置收益
2024年1-6月 2023年1-6月
固定资产处置收益 75,441,744.47 30,253,958.79
无形资产处置收益 923,326,313.49 525,185,155.33
其他 1,021,281.92 64,283,966.34
合计 999,789,339.88 619,723,080.46
64. 营业外收入
计入2024年1-6月
2024年1-6月 2023年1-6月 期间非经常性损益
罚款净收入 12,323,678.84 24,184,959.35 12,323,678.84
拆迁补偿/政府补助 2,607,661.61 3,092,775.67 2,607,661.61
无法支付的款项 18,276,216.92 17,345,666.05 18,276,216.92
非流动资产处置利得 6,261,287.66 9,593,567.41 6,261,287.66
其他 60,262,625.93 69,589,796.93 60,262,625.93
合计 99,731,470.96 123,806,765.41 99,731,470.96
116
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
65. 营业外支出
计入2024年1-6月非
2024年1-6月 2023年1-6月 期间经常性损益
非流动资产处置损失 5,024,059.46 27,375,900.30 5,024,059.46
其中：固定资产处置损失 5,024,059.46 27,375,804.56 5,024,059.46
其他非流动资产处置损失 - 95.74 -
公益性捐赠支出 138,600.00 1,490,939.87 138,600.00
赔偿金、违约金及罚款支出 4,288,799.06 6,477,412.09 4,288,799.06
其他支出 10,964,853.48 15,865,864.20 10,964,853.48
合计 20,416,312.00 51,210,116.46 20,416,312.00
66. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
耗用的原材料 10,124,220,203.65 13,005,092,140.92
贸易商品采购成本 17,559,531,347.50 17,688,705,992.11
房地产销售成本 8,489,170,329.82 8,065,515,385.11
产成品及在产品存货变动 (678,666,995.36) (1,170,208,554.44)
职工薪酬 3,775,875,694.90 3,465,665,667.95
折旧和摊销 2,637,144,426.80 2,602,901,548.50
租金 163,447,036.33 142,819,146.76
维修费用 455,897,520.57 496,901,063.33
燃料动能费用 1,179,101,158.11 1,253,234,486.83
运输费用 481,078,064.34 560,435,166.44
广告宣传费 153,543,895.79 197,600,591.72
办公费 62,934,793.22 83,857,246.26
中介费用 323,557,895.53 310,814,437.01
其他 1,051,503,597.46 1,590,068,028.30
合计 45,778,338,968.66 48,293,402,346.80
67. 所得税费用
2024年1-6月 2023年1-6月
当期所得税费用 648,518,787.20 506,198,769.72
递延所得税费用 30,570,252.78 (95,175,668.03)
合计 679,089,039.98 411,023,101.69
117
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
67. 所得税费用（续）
所得税费用与（亏损）/利润总额的关系列示如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
（亏损）/利润总额 (1,070,453,725.61) 425,681,840.45
按法定税率计算的所得税费用 (267,613,431.40) 68,947,785.67
子公司适用不同税率的影响 (9,343,292.15) (165,613.56)
调整以前期间所得税的影响 8,320,844.15 5,691,979.52
归属于合营企业和联营企业的损益 (110,210,453.31) (15,584,916.51)
非应税收入的影响 (10,158,802.57) (6,029,788.92)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,192,724.53 13,055,296.09
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 1,058,901,450.73 345,108,359.40
按本集团实际税率计算的所得税费用 679,089,039.98 411,023,101.69
68. 每股收益
2024年1-6月 2023年1-6月
元/股 元/股
收益
归属于本公司普通股股东的当期净（亏损）/
利润 (806,672,814.70) 410,060,289.04
减：其他权益工具利息 526,101,336.11 383,489,404.17
股份
本公司发行在外普通股的加权平均股数 10,677,771,134.00 10,677,771,134.00
基本每股收益—持续经营 (0.12) 0.0025
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除其他权益工具利息后，除以发行
在外普通股的加权平均数计算。
本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。未扣除其他权益工具口径的
每股收益参见财务报表补充资料、2。
118
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
69. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
2024年1-6月 2023年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的利息收入 24,603,088.81 170,000,350.28
融资性售后回租本金及租息 281,606,917.67 95,230,406.39
押金保证金及代收代垫代缴 3,092,922,304.96 -
资金及其他往来 1,322,516,779.06 414,951,814.80
合计 4,721,649,090.50 680,182,571.47
支付其他与经营活动有关的现金
支付的销售费用及管理费用等 1,625,882,572.69 2,145,728,927.10
融资性售后回租本金 240,000,000.00 1,148,972,310.45
支付的押金保证金及其他款项 4,333,331,719.03 200,000,000.00
其他资金往来 2,054,326,136.99 442,008,758.91
合计 8,253,540,428.71 3,936,709,996.46
（2） 与投资活动有关的现金
2024年1-6月 2023年1-6月
收回投资所收回的现金
赎回理财产品 136,000,000.00 1,848,826,322.56
收回投资款 9,280,516.04 540,868,102.36
合计 145,280,516.04 2,389,694,424.92
投资支付的现金
支付股权款 223,198,733.59 30,000,000.00
购买理财产品 1,269,940,210.17 677,244,155.29
合计 1,493,138,943.76 707,244,155.29
119
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
69. 现金流量表项目注释（续）
（2） 与投资活动有关的现金（续）
2024年1-6月 2023年1-6月
收到其他与投资活动有关的现金
收回联营公司借款本金 46,842,322.98 1,198,719,430.73
收回购买股权的投标保证金 105,150,000.00 -
收回外部单位借款本金及利息 55,549,364.15 37,000,000.00
合计 207,541,687.13 1,235,719,430.73
支付其他与投资活动有关的现金
支付联营公司借款 200,000,000.00 -
支付其他公司借款 195,000,000.00 -
合计 395,000,000.00 -
（3） 与筹资活动有关的现金
2024年1-6月 2023年1-6月
收到其他与筹资活动有关的现金
取得少数股东借款 327,390,960.00 -
收到的设备融资租赁款 140,075,719.18 -
合计 467,466,679.18 -
支付其他与筹资活动有关的现金
支付的收购少数股权款 203,965,259.85 8,400,902,893.22
偿还少数股东借款 88,252,202.06 505,400,000.00
租赁负债本金及利息 79,738,478.68 80,610,144.46
偿还外部借款 31,469,377.41 37,000,000.00
合计 403,425,318.00 9,023,913,037.68
120
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
69. 现金流量表项目注释（续）
（3） 与筹资活动有关的现金（续）
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 29,527,007,127.21 10,749,620,795.12 696,861,838.10 13,512,413,358.61 - 27,461,076,401.82
应付利息 45,330,789.42 - 1,281,022,798.14 1,296,102,357.72 29,317,265.95 933,963.89
应付股利 530,721,645.35 - 808,305,417.74 641,210,055.22 - 697,817,007.87
长期借款（含一年内到期部分） 46,054,823,969.71 17,664,773,593.77 926,689,407.61 5,492,786,868.04 - 59,153,500,103.05
应付债券（含一年内到期部分） 25,000,229,701.05 5,298,000,000.00 432,021,685.16 4,691,380,500.00 - 26,038,870,886.21
租赁负债（含一年内到期部分） 628,361,578.69 - 192,329,873.78 79,738,478.68 79,383,679.20 661,569,294.59
短期融资券 6,018,292,602.73 - 54,128,708.74 6,072,421,311.47 - -
合计 107,804,767,414.16 33,712,394,388.89 4,391,359,729.27 31,786,052,929.74 108,700,945.15 114,013,767,657.43
121
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
70. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净（亏损）/利润调节为经营活动现金流量：
2024年1-6月 2023年1-6月
净（亏损）/利润 (1,749,542,765.59) 14,658,738.76
加：信用减值损失 57,781,032.14 60,825,197.19
资产减值损失 330,627,705.69 89,319,090.45
固定资产折旧 2,087,748,648.29 2,015,355,107.31
使用权资产折旧 91,156,197.78 94,412,341.29
无形资产摊销 274,188,769.45 306,593,352.86
长期待摊费用摊销 184,050,811.28 186,540,747.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
收益 (1,071,151,234.51) (685,998,943.18)
非流动资产报废（收益）/损失 (1,237,228.20) 17,782,332.89
公允价值变动收益 (210,055,644.08) (336,701,770.55)
财务费用 1,631,099,050.29 1,330,756,223.65
投资收益 (189,787,857.94) (129,104,624.11)
递延所得税资产减少/（增加） 49,296,758.44 (171,160,201.06)
递延所得税负债增加 19,208,606.50 68,254,612.96
存货的减少 6,086,128,145.77 5,367,496,593.16
经营性应收项目的增加 (4,738,639,768.66) (3,363,260,089.52)
经营性应付项目的减少 (7,021,007,497.99) (647,380,930.55)
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 (4,170,136,271.34) 4,218,387,778.59
不涉及现金的重大筹资活动：
2024年1-6月 2023年1-6月
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 2,609,322,062.52 2,608,125,201.76
现金及现金等价物净变动：
2024年1-6月 2023年1-6月
现金及现金等价物的期末余额 11,887,472,377.51 16,683,010,351.17
减：现金等价物的期初余额 13,779,108,469.50 9,775,406,159.73
现金及现金等价物净（减少）/增加额 (1,891,636,091.99) 6,907,604,191.44
122
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
70. 现金流量表补充资料（续）
（2） 取得子公司及其他营业单位的现金净额
2024年1-6月
取得子公司及其他营业单位的价格 213,795,641.75
取得子公司及其他营业单位于本期支付的现金和现金等价物 2,531,588.30
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 51,537,633.14
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,006,044.84
（3） 处置子公司及其他营业单位的现金净额
2024年1-6月
处置子公司及其他营业单位于本期收到的现金 -
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,961,669.64
处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 (9,961,669.64)
（4） 现金及现金等价物的构成
2024年6月30日 2023年12月31日
现金 11,887,472,377.51 13,779,108,469.50
其中：库存现金 1,018,050.00 447,812.31
可随时用于支付的银行存款 11,886,454,327.51 13,778,660,657.19
期/年末现金及现金等价物余额 11,887,472,377.51 13,779,108,469.50
123
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
71. 外币货币性项目
2024年6月30日 2023年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 73,436,045.35 7.1268 523,364,008.00 20,952,428.30 7.0827 148,399,763.92
欧元 720,782.36 7.6617 5,522,418.21 702,102.84 7.8592 5,517,966.64
港币 164,561.36 0.9127 150,195.15 1,049,755.29 0.9062 951,288.24
兰特 54,702,275.89 0.3869 21,164,310.54 47,012,040.30 0.3819 17,953,898.19
应收账款
美元 6,557,368.29 7.1268 46,733,052.33 46,344,510.71 7.0827 328,244,266.01
其他应收款
美元 32,587,571.20 7.1268 232,245,102.43 39,003,522.25 7.0827 276,250,247.04
兰特 2,929,862.45 0.3869 1,133,563.78 - - -
港币 24,000.00 0.9127 21,904.80 24,000.00 0.9062 21,748.80
长期应收款
美元 18,340,313.00 7.1268 130,707,742.69 19,123,448.00 7.0827 135,445,645.15
外币货币性资产合计 961,042,297.93 912,784,823.99
应付账款
美元 1,497,149.87 7.1268 10,669,887.69 11,929,117.49 7.0827 84,490,360.45
兰特 43,590,922.67 0.3869 16,865,327.98 42,990,922.67 0.3819 16,418,233.37
长期应付款
美元 19,788.00 7.1268 141,025.12 - - -
应付票据
美元 83,612,758.88 7.1268 595,891,409.99 65,698,225.55 7.0827 465,320,822.10
应交税费
美元 745,154.00 7.1268 5,310,563.53 653,299.00 7.0827 4,627,120.83
港币 - - - 300,955.00 0.9062 272,725.42
兰特 - - - 1,388,899.39 0.3819 530,420.68
其他应付款
美元 7,649.00 7.1268 54,512.89 7,649.00 7.0827 54,175.57
兰特 27,431,912.12 0.3869 10,613,406.80 18,890,870.18 0.3819 7,214,423.32
外币货币性负债合计 639,546,134.00 578,928,281.74
净外币货币性资产金额 321,496,163.93 333,856,542.25
72. 租赁
（1） 作为承租人
2024年1-6月 2023年1-6月
租赁负债利息费用 13,806,693.93 10,888,671.91
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 134,002,791.21 104,985,232.63
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
费用（短期租赁除外） 29,444,245.12 25,585,992.77
与租赁相关的总现金流出 229,378,821.09 151,413,977.80
124
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
72. 租赁（续）
（2） 作为出租人
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
租赁投资净额的融资收益 30,292,396.86 17,979,924.21
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内（含1年） 580,115,474.36 556,872,359.19
1年至2年（含2年） 479,055,059.84 413,348,568.66
2年至3年（含3年） 243,964,965.61 300,802,021.55
3年至4年（含4年） 44,137,645.56 76,504,133.81
4年至5年（含5年） 22,954,241.04 45,684,452.16
1,370,227,386.41 1,393,211,535.37
减：未实现融资收益 98,557,677.73 118,354,167.74
租赁投资净额 1,271,669,708.68 1,274,857,367.63
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
租赁收入 1,013,645,284.38 800,273,657.27
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内（含1年） 459,270,375.31 494,469,159.33
1年至2年（含2年） 560,067,003.33 444,193,577.78
2年至3年（含3年） 546,306,101.28 416,612,720.99
3年至4年（含4年） 687,627,411.99 574,968,489.53
4年至5年（含5年） 385,723,090.75 313,382,048.39
5年以上 275,870,427.38 564,281,437.13
合计 2,914,864,410.04 2,807,907,433.15
经营租出投资性房地产和固定资产，参见附注五、17 和附注五、18。
125
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并列示如下：
购买日至期末被 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得比 股权取得 购买日的 购买方的营业收 被购买方的净 被购买方的现
时点 股权取得成本 例（%） 方式 购买日 确定依据 入 亏损 金流量净额
北京金隅启迪科技孵 2024年6 2024年6 股权交割
化器有限公司 月21日 7,045,943.70 75.00 现金 月21日 完成 591,663.10 (1,295,867.31) (605,514.77)
于2024年6月5日，北京金隅文化科技发展有限公司（以下简称“文化科技”）与启迪教育投资
（北京）有限公司（以下简称“启迪教育”）签署了《股权转让协议》，协议约定文化科技以
对价2,531,588.30元购买启迪教育持有的北京金隅启迪科技孵化器有限公司（以下简称“启迪
孵化器”）25%股权。截至2024年6月21日，上述协议规定的生效条件已经满足，文化科技已
按协议支付款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。文化科技原持有启迪孵化器50%的股
权，将其作为合营企业核算，于2024年6月21日开始拥有对启迪孵化器的实质控制权，持有启
迪孵化器75%的股权，成为其控股股东。按公司收购日可辨认净资产基础计算，确认少数股东
权益2,257,177.70元。
北京金隅启迪科技孵化器有限公司于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如
下：
2024年6月21日 2024年6月21日
公允价值 账面价值
货币资金 22,439,456.94 22,439,456.94
应收账款 285,495.37 285,495.37
其他应收款 93,350.00 93,350.00
其他权益工具投资 345,430.37 1,000,000.00
固定资产 233,757.00 93,688.94
长期待摊费用 87,819.99 87,819.99
应付账款 (4,240.00) (4,240.00)
合同负债 (629,167.10) (629,167.10)
应付职工薪酬 (87,380.45) (87,380.45)
应交税费 (5,314.38) (5,314.38)
其他应付款 (13,859,122.33) (13,859,122.33 )
递延所得税资产 128,625.39 -
净资产 9,028,710.80 9,414,586.98
少数股东权益 2,257,177.70
取得的净资产 6,771,533.10
购买产生的商誉 274,410.60
合并对价 7,045,943.70
126
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
股权取得 购买日至期末 购买日至期末被 购买日至期末
股权取得 比例 股权取得 购买日的 被购买方的营 购买方的净利润 被购买方的现
时点 股权取得成本 （%） 方式 购买日 确定依据 业收入 /（亏损） 金流量净额
天津市新型建材建筑
设计研究院有限公 2024年1 2024年1 股权交割
司 月5日 62,340,900.00 100.00 现金 月5日 完成 11,039,490.72 232,207.49 506,403.93
天津市龙达健康咨询 2024年1 2024年1 股权交割
服务有限公司 月5日 21,042,900.00 100.00 现金 月5日 完成 - (3,088,863.95) (226,020.44)
于2023年11月23日，天津市建筑材料集团（控股）有限公司（以下简称“天津建材”）与天津
津诚国有资本投资运营有限公司（以下简称“天津津诚”）签署了《股权转让协议》，协议约
定天津建材以对价62,340,900.00元、21,042,900.00元分别购买天津市新型建材建筑设计研究
院有限公司（以下简称“设计院”）100%股权及天津津诚持有的天津市龙达健康咨询服务有
限公司（以下简称“龙达咨询”）100%股权。截至2024年1月5日，上述协议规定的生效条件
已经满足，天津建材已按协议支付款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。天津建材于
2024年1月5日开始拥有对设计院、龙达咨询的实质控制权，持有设计院、龙达咨询100%的股
权，成为其控股股东。
天津市新型建材建筑设计研究院有限公司于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价
值如下：
2024年1月5日 2024年1月5日
公允价值 账面价值
货币资金 9,023,906.55 9,023,906.55
应收账款 6,342,464.75 5,618,893.76
其他应收款 55,680.00 55,680.00
固定资产 72,416,005.28 22,753,941.87
无形资产 - 3,548,937.30
应付账款 (4,620,445.15) (4,620,445.15)
应付职工薪酬 (996,509.99) (996,509.99)
其他应付款 (8,172,901.91) (8,165,402.91)
递延所得税负债 (11,707,299.53) -
净资产 62,340,900.00 27,219,001.43
合并对价 62,340,900.00
127
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
天津市龙达健康咨询服务有限公司于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如
下：
2024年1月5日 2024年1月5日
公允价值 账面价值
货币资金 360,786.41 360,786.41
应收账款 6,345.00 6,345.00
其他应收款 1,388.00 1,388.00
存货 141,786.00 136,764.00
固定资产 48,197,120.42 45,453,175.38
无形资产 80,027,695.62 80,187,879.46
长期待摊费用 2,277,600.00 2,277,600.00
预收款项 (16,600.00) (16,600.00)
应付职工薪酬 (12,055.75) (12,055.75)
其他应付款 (109,293,969.90) (109,293,969.90)
递延所得税负债 (647,195.80) -
净资产 21,042,900.00 19,101,312.60
合并对价 21,042,900.00
股权取 购买日 购买日至期末被 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 得比例 股权取得 的确定 购买方的营业收 被购买方的净 被购买方的现
时点 股权取得成本 （%） 方式 购买日 依据 入 亏损 金流量净额
浙江金隅杭加绿建 2024 年 2024年 股权交
科技有限公司 4 月 3 日 105,434,796.18 53.93 股权置换 4月3日 割完成 380,382,566.31 (4,162,445.18) 18,771,701.42
于2024年1月25日，北京金隅新型建材产业化集团有限公司 （以下简称“新材集团”）与上海
富春建业科技股份有限公司 （以下简称“富春建业”）、浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公
司 （现更名为“浙江金隅杭加绿建科技有限公司”，以下简称“金隅杭加新材”）、张国标、
张樟生、富春控股集团有限公司、北京金隅加气混凝土有限责任公司 （以下简称“金隅加
气”）、陕西金隅加气装配式部品有限公司（以下简称“陕西加气”）签订关于金隅杭加新材
的《股权转让协议》，协议约定新材集团以其持有的100%金隅加气股权的公允价值和持有的
51%陕西加气股权的公允价值为对价，对金隅杭加新材进行出资，出资后获得金隅杭加新材的
53.93%股权。截至2024年4月3日，上述协议规定的生效条件已经满足，新材集团已按协议完
成相关股权转让手续和章程变更等。新材集团于2024年4月3日开始拥有对金隅杭加新材的实质
控制权，持有金隅杭加新材53.93%的股权，成为其控股股东。按公司收购日可辨认净资产基础
计算，确认少数股东权益21,013,628.44元。
128
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
浙江金隅杭加绿建科技有限公司于购买日各项可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：
2024年4月3日 2024年4月3日
公允价值 账面价值
货币资金 19,713,483.24 19,713,483.24
应收票据 8,481,528.51 8,481,528.51
应收账款 601,245,034.49 601,245,034.49
应收款项融资 6,969,459.07 6,969,459.07
预付款项 20,405,349.98 20,405,349.98
其他应收款 30,584,719.47 30,584,719.47
存货 121,053,629.30 121,053,629.30
其他流动资产 29,635,798.01 29,635,798.01
投资性房地产 5,256,666.12 5,256,666.12
固定资产 1,162,136,749.78 1,090,617,153.25
在建工程 217,209,901.64 217,209,901.64
使用权资产 7,097,071.37 7,097,071.37
无形资产 314,684,711.48 265,193,101.82
长期待摊费用 3,863,038.24 3,863,038.24
递延所得税资产 4,545,641.95 4,545,641.95
其他非流动资产 67,231,166.59 67,231,166.59
短期借款 (585,607,653.16) (585,607,653.16)
应付账款 (620,178,415.08) (620,178,415.08)
预收款项 (15,548,040.85) (15,548,040.85 )
应付职工薪酬 (28,554,934.25) (28,554,934.25 )
应交税费 (6,650,512.06) (6,650,512.06)
应付利息 (794,858.02) (794,858.02)
其他应付款 (321,707,051.88) (321,707,051.88)
合同负债 (18,615,289.81) (18,615,289.81 )
一年内到期的非流动负债 (8,837,000.00) (8,837,000.00)
其他流动负债 (8,830,016.99) (8,830,016.99)
长期借款 (906,258,468.47) (906,258,468.47)
租赁负债 (1,285,911.07) (1,285,911.07)
长期应付款 (33,235,658.45) (33,235,658.45 )
递延所得税负债 (20,398,274.57) -
净资产 43,611,864.58 (57,001,067.04)
少数股东权益 21,013,628.44
取得的净资产 22,598,236.14
购买产生的商誉 82,836,560.04
合并对价 105,434,796.18
于2024年6月30日，并购价款分摊尚未完成，可辨认资产和负债的公允价值为暂定的。
129
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更（续）
2. 处置子公司
丧失控制权的时点 丧失控制权时点的 丧失控制权时点的 丧失控制权时点的 丧失控制权时点的判断依据 处置价款与处置投资对应的
处置价款 处置比例（%） 处置方式 合并财务报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 2024年3月18日 - 100.00 移交破产管理人 法院裁定破产管理人，且企业已将管理权移交给破产管理人 4,629,121.77
丧失控制权之日合并财 丧失控制权之日合并财务 丧失控制权之日合并财务 与原子公司股权投资相关的
丧失控制权之日剩余 务报表层面剩余股权的 报表层面剩余股权的公允 按照公允价值重新计量剩 报表层面剩余股权公允价 其他综合收益转入投资损益
股权的比例（%） 账面价值 价值 余股权产生的利得或损失 值的确定方法及主要假设 或留存收益的金额
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 - - - - 不涉及 -
130
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
六、 合并范围的变更（续）
2. 处置子公司（续）
处置子公司的相关财务信息列示如下：
沈阳蓝鼎混凝土有限公司
2024年3月18日
流动资产 11,037,366.20
非流动资产 -
流动负债 (111,543,388.96)
非流动负债 -
3. 注销子公司
本集团于本期注销2家子公司，子公司信息如下：
注销前母公司持股比例 不再成为子公司原因
四平金隅水泥有限公司 100.00% 注销
唐山冀东机电设备蒙古有限公司 100.00% 注销
4. 新设子公司
取得方式 持股比例
北京兴房新型建材有限公司 新设 100.00%
石家庄金隅鹿砼混凝土有限公司 新设 100.00%
金隅商业管理（合肥）有限公司 新设 100.00%
131
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司主要子公司的情况如下：
主要经营 业务性质 持股比例（%）
地/注册地 注册资本万元
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
北京金隅混凝土有限公司 北京 加工商品混凝土等 46,541.04 - 100.00
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 河北 生产销售混凝土 6,600.00 - 100.00
魏县金隅混凝土有限公司 河北 混凝土的生产及销售 1,000.00 - 92.00
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 河北 商品混凝土、碎石的生产销售 3,000.00 - 92.00
邯郸金隅辰翔混凝土有限公司 河北 混凝土的生产及销售 3,000.00 - 92.00
北京金隅涂料有限责任公司 北京 生产涂料；专业承包 15,720.00 - 100.00
北京金隅新型建材产业化集团有限公司 北京 制造销售建筑材料 407,765.00 100.00 -
北京三重镜业有限公司 北京 生产、销售玻璃眼镜 5,766.00 - 100.00
北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司 河北 制造销售建筑材料 17,000.00 - 100.00
北京建都设计研究院有限责任公司 北京 设计新型建筑材料等 6,000.00 - 100.00
北京金隅加气混凝土有限责任公司 北京 制造、销售加气混凝土制品等 10,000.00 - 70.00
北京金隅商贸有限公司 北京 批发建筑材料、金属材料等 66,000.00 - 100.00
北京金隅砂浆有限公司 北京 干、混砂浆的生产、销售 54,610.52 - 100.00
大厂金隅现代工业园管理有限公司 河北 生产各类新型建筑材料等 98,528.00 - 100.00
北京金隅天坛家具股份有限公司（注1） 北京 制造、加工、销售家具等 40,818.28 - 98.59
金隅住宅产业化（唐山）有限公司 河北 制造销售建筑材料 35,000.00 - 100.00
北京建筑材料科学研究总院有限公司 北京 研究、制造、销售建筑材料等 24,385.00 100.00 -
北京建筑材料检验研究院股份有限公司
（注1） 北京 检验建筑材料质量等 12,380.75 39.43 51.48
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 北京 施工总承包、环保技术开发等 1,000.00 - 100.00
发行、出版《混凝土世界》杂
北京《混凝土世界》杂志社有限公司 北京 志；广告设计、制作 30.00 - 100.00
北京大成昌润置业有限公司 北京 房地产开发与经营 1,000.00 - 91.00
北京金隅空港开发有限公司 北京 房地产开发 10,000.00 - 95.00
北京金隅兴大房地产开发有限公司 北京 房地产开发与经营 109,500.00 - 100.00
重庆金隅大成房地产开发有限公司 重庆 开发、咨询房地产等 20,000.00 - 100.00
重庆金隅大成山水置业有限公司 重庆 开发房地产及销售房屋等 49,250.00 - 100.00
重庆金隅大成新都会有限公司 重庆 房地产开发；商品房销售等 150,000.00 - 100.00
成都金隅大成房地产开发有限公司 四川 开发房地产等 75,500.00 - 100.00
成都金隅岳煌置业有限公司 四川 房地产开发 5,000.00 - 100.00
上海金隅大成房地产开发有限公司 上海 房地产开发与经营等 100,000.00 - 100.00
金隅京华房地产开发合肥有限公司 安徽 房地产开发 50,000.00 - 100.00
宁波金隅大成房地产开发有限公司 浙江 房地产开发与经营等 5,000.00 - 100.00
金隅京远（宁波）房地产开发有限公司 浙江 房地产开发 20,000.00 - 100.00
北京隆源房地产开发有限公司 北京 房地产开发与经营 116,100.00 - 100.00
青岛金玉创置房地产开发有限公司 山东 房地产开发与经营 118,800.00 - 100.00
天津金隅津丽房地产开发有限公司 天津 房地产开发与经营 5,000.00 - 100.00
金隅（天津）房地产开发有限公司 天津 开发、销售房地产等 80,000.00 - 100.00
金隅丽港（天津）房地产开发有限公司 天津 房地产开发与经营等 39,000.00 - 100.00
金隅津典（天津）房地产开发有限公司 天津 房地产开发与经营 257,800.00 - 100.00
成都金隅京峰房地产开发有限公司 四川 房地产开发 5,000.00 - 100.00
成都金隅万成房地产开发有限公司 四川 房地产开发 5,000.00 - 100.00
金隅嘉华南京置业有限公司 江苏 房地产开发 50,000.00 - 100.00
金隅房地产开发合肥有限公司 安徽 房地产开发与经营 150,000.00 - 100.00
金隅置业安徽有限公司 安徽 房地产开发、物业管理等 81,500.00 - 100.00
合肥金隅京韵房地产开发有限公司 安徽 房地产开发与经营 5,000.00 - 100.00
建材产品检验、鉴定、建筑工程
天津市贰拾壹站检测技术有限公司 天津 检验鉴定技术服务等 3,000.00 - 100.00
陕西金隅节能保温科技有限公司 陕西 批发业 12,000.00 - 100.00
筑信（河北雄安）检验检测有限公司 河北 专业技术服务业 1,000.00 - 100.00
金隅（常州）房地产开发有限公司 江苏 房地产开发经营 10,000.00 - 100.00
金隅悦潮（杭州）房地产开发有限公司 浙江 房地产开发经营 58,418.15 - 100.00
北京金隅科技创新有限公司 北京 商务服务业 1,000.00 - 100.00
宁波鄞州金隅物业管理有限责任公司 浙江 房地产业 100.00 - 100.00
北京金隅融资租赁有限公司 北京 融资租赁 80,000.00 100.00 -
金隅天建智慧物流（天津）有限公司 天津 道路运输业 5,000.00 - 100.00
合肥金中京湖房地产开发有限公司 安徽 商务服务业 71,200.00 - 51.00
北京金珵置业有限公司 北京 房地产开发经营 1,000.00 - 100.00
河北省绿色建材产品质量检测有限公司 河北 专业技术服务业 1,000.00 - 100.00
金隅（杭州）房地产开发有限公司 浙江 房地产开发与经营 158,600.00 - 100.00
金隅嘉星南京房地产开发有限公司 江苏 房地产开发 10,000.00 - 70.00
北京金隅东成置业有限公司 北京 房地产开发 100,000.00 - 90.50
青岛金隅阳光房地产开发有限公司 山东 房地产开发 60,000.00 - 100.00
金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 浙江 房地产开发与经营等 50,000.00 - 51.00
132
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下：（续）
主要经营 业务性质 持股比例（%）
地/注册地 注册资本万元
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
上海金隅京成房地产开发有限公司 上海 房地产开发 27,200.00 - 100.00
北京金隅嘉业房地产开发有限公司 北京 开发经营房地产等 650,000.00 100.00 -
北京金隅朝新天地置业有限公司 北京 房地产开发、物业管理等 1,000.00 - 100.00
北京金隅长阳嘉业房地产开发有限公司 北京 房地产开发与经营等 237,254.90 - 100.00
北京金隅房地置业有限公司 北京 销售自行开发的商品房 5,000.00 - 70.00
内蒙古金隅置地投资有限公司 内蒙 开发、经营房地产等 20,000.00 - 100.00
唐山金隅巨龙房地产开发有限公司 河北 开发、经营房地产等 5,000.00 - 80.00
北京金隅程远房地产开发有限公司 北京 开发房地产及销售商品房等 45,944.06 - 100.00
北京西三旗高新建材城经营开发有限公司 北京 出租、开发房地产等 6,129.76 - 100.00
北京金隅创新科技孵化器有限公司 北京 物业管理及科技企业孵化 170,000.00 100.00 -
北京金隅投资物业管理集团有限公司 北京 酒店管理 177,000.00 100.00 -
北京金隅文化科技发展有限公司 北京 技术开发、转让、咨询、服务 3,000.00 - 100.00
北京金隅商业管理有限公司 北京 企业管理 1,000.00 - 100.00
北京金隅物业管理有限责任公司 北京 物业管理 5,000.00 - 100.00
北京金海燕物业管理有限公司 北京 物业管理 1,370.00 - 100.00
北京市科实五金有限责任公司 北京 生产建筑五金等新产品 30,000.00 - 100.00
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 北京 住宿、饮食服务等 36,818.91 - 100.00
北京建机资产经营有限公司 北京 出租自有房屋、物业管理等 78,732.78 - 100.00
北京金隅兴港科技发展有限公司 北京 加气混凝土板材制造、销售 27,480.00 55.68 -
北京市木材厂有限责任公司 北京 制造、销售人造板材等 50,443.00 100.00 -
北京金隅财务有限公司 北京 办理财务业务和融资顾问业务等 300,000.00 100.00 -
（美元）
金隅融资租赁有限公司 天津 融资租赁业务 10,000.00 60.00 40.00
北京通达耐火工程技术有限公司 北京 研发、生产各类新型耐火材料等 5,000.00 - 100.00
巩义通达中原耐火技术有限公司 河南 制造及经销耐火材料等 4,000.00 - 100.00
阳泉金隅通达高温材料有限公司 山西 生产、销售耐火陶瓷制品等 13,500.00 - 100.00
成安金隅太行混凝土有限公司 河北 生产销售商品混凝土 2,500.00 - 100.00
大名县金隅太行混凝土有限公司 河北 混凝土、砂浆销售 1,000.00 - 100.00
馆陶县金隅宇震混凝土有限公司 河北 销售预制构件 1,000.00 - 100.00
金隅瀚潮（杭州）房地产开发有限公司 浙江 房地产开发经营等 5,000.00 - 100.00
北京钰珵置业有限公司 北京 房地产开发经营等 20,000.00 - 100.00
北京市建苑宾馆有限公司 北京 住宿、饮食服务 1,000.53 - 100.00
北京金隅八达岭温泉度假村有限责任公司 北京 出租客房 65,420.00 - 100.00
北京程远置业有限公司 北京 房地产开发 10,000.00 - 100.00
唐山金隅天材管业科技有限责任公司 天津 钢、铁管制造、销售 50,000.00 - 100.00
环渤海（天津）国际经贸有限公司 天津 货物或技术进出口 20,000.00 - 100.00
天津金隅津辰房地产开发有限公司 天津 房地产开发经营等 50,000.00 - 100.00
北京金隅望京置业有限公司 北京 物业管理 5,000.00 - 100.00
北京金隅酒店管理有限公司 北京 酒店管理 1,000.00 - 100.00
承德金隅房地产开发有限公司 河北 房地产开发与经营 5,000.00 - 100.00
宁波金隅京晟房地产开发有限公司 浙江 房地产开发经营等 96,000.00 - 100.00
陕西金隅加气装配式部品有限公司 陕西 制造、销售加气混凝土制品等 21,628.93 - 100.00
北京隅泰房地产开发有限公司 北京 房地产开发经营等 148,668.00 - 60.00
南京金嘉瑞房地产开发有限公司 江苏 房地产开发经营等 10,000.00 - 34.00
赞皇金隅水泥有限公司 河北 水泥、熟料的制造、销售 70,000.00 - 100.00
北京金隅水泥经贸有限公司 北京 批发水泥及水泥制品等 50,000.00 - 100.00
北京金隅国际供应链服务有限公司 北京 供应链管理服务等 130,000.00 - 100.00
重庆金隅新拓酒店管理有限公司 重庆 住宿服务等 10,000.00 - 100.00
南京金嘉卓装饰有限公司 江苏 建筑装饰、装修服务等 200.00 - 34.00
北京隅阳房地产开发有限公司 北京 房地产开发与经营 10,000.00 - 100.00
出租、园区管理服务、会议及展
北京金隅西三旗智造工场管理有限公司 北京 览服务等 100.00 100.00 -
出租、园区管理服务、会议及展
北京金隅智造工场管理有限公司 北京 览服务等 100.00 100.00 -
北京南苑嘉盛置业有限公司 北京 房地产 60,000.00 - 100.00
上海金隅京浦房地产开发有限公司 上海 房地产 256,500.00 - 100.00
辽宁金中新材料产业集团有限公司 辽宁 道路运输 180,000.00 - 50.00
金隅节能科技（天津）有限公司 天津 化学原料和化学制品制造业 10,000.00 - 100.00
房地产开发经营、住宅室内装修
上海金隅京扬房地产开发有限公司 上海 装饰 10,000.00 - 100.00
苏州金保悦房地产开发有限公司 江苏 房地产开发经营 150,000.00 - 60.00
133
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下：（续）
主要经营地/ 业务性质 持股比例（%）
注册地 注册资本万元
直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
天津金隅混凝土有限公司 天津 混凝土工程施工及制造等 39,590.51 - 100.00
北京金隅兴发科技有限公司 北京 水泥、熟料等的生产 131,500.00 95.70 -
金隅京体（北京）体育文化有限公司 北京 体育运动项目经营 300.00 66.67 33.33
北京市门窗有限公司 北京 制造、加工塑钢门窗 100.00 100.00 -
馆陶县金隅太行混凝土有限公司 河北 生产销售商品混凝土 4,000.00 - 100.00
冀东发展集团有限责任公司 河北 建材行业 247,950.41 55.00 -
水泥、熟料、相关建材及水泥设备
唐山冀东水泥股份有限公司（注1） 河北 制造销售等 265,821.28 44.34 17.22
冀东砂石骨料有限公司 河北 骨料 25,000.00 - 100.00
唐山高压电瓷有限公司 河北 高压绝缘子制造与销售 38,000.00 - 100.00
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 河北 建材行业工程设计 4,500.00 - 100.00
唐山启新水泥工业博物馆 河北 收藏展览文物、弘扬民族文化等 15,624.00 - 100.00
唐山启新记忆物业服务有限公司 河北 物业服务、日用品零售等 500.00 - 100.00
唐山冀东装备工程股份有限公司（注1） 河北 机械设备与备件、土建安装 22,700.00 - 30.00
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 河北 机械设备及配件的制造、销售 97,000.00 - 100.00
金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司
（曾用名：冀东日彰节能风机制造有限公
司） 河北 国有企业（机械制造业） 21,400.00 - 100.00
唐山冀东发展建设科技有限公司（曾用名：
唐山冀东发展燕东建设有限公司） 河北 建筑业 50,000.00 - 100.00
冀东发展集团国际贸易有限公司 北京 进出口及大宗商品贸易 63,000.00 - 100.00
冀东发展（香港）国际有限公司 香港 商贸 (美元)2,000.00 - 100.00
唐山盾石房地产开发有限公司 河北 房地产 87,500.00 - 100.00
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司 河北 房地产 75,000.00 - 100.00
唐山冀东物业服务有限公司 河北 物业服务 300.00 - 100.00
华海风能发展有限公司 河北 风力发电设备制造 15,000.00 - 100.00
唐山启新建材有限责任公司 河北 生产水泥及水泥制品 16,747.00 - 100.00
唐山启新水泥有限公司 河北 生产石灰石、水泥、水泥熟料等 23,544.00 - 100.00
冀东发展集团唐山新星针织有限公司 河北 针织加工 915.98 - 100.00
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司 河北 供应链管理服务 20,000.00 - 90.00
唐山金隅盾石房地产开发有限公司 河北 房地产开发经营,物业管理服务 35,000.00 - 100.00
唐山冀东新材料投资有限公司（曾用名：中
非冀东建材投资有限责任公司） 河北 建材行业投资 29,830.00 - 100.00
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 天津 建筑、装饰材料生产、销售等 508,222.35 55.00 -
天津建宇能源发展有限公司 天津 建材及商贸物流 20,000.00 - 51.00
天津天材恒业建筑材料有限责任公司 天津 建材及商贸物流 16,526.32 - 100.00
环渤海金岸（天津）集团股份有限公司
（注1） 天津 物业投资管理 19,634.40 - 51.66
天津市新材房地产开发有限公司 天津 房地产 32,549.81 - 100.00
天津市水泥石矿有限公司 天津 水泥和搅拌混凝土 119,937.67 - 100.00
天津市天材兴辰建材有限公司 天津 物业投资管理 42,798.30 - 100.00
天津市石矿有限公司 天津 物业投资管理 44,081.24 - 100.00
北京泵普建筑机械施工有限责任公司 北京 专业承包；施工总承包 6,450.00 - 100.00
天津滨海新区昊昱投资有限公司 天津 房地产开发经营；物业管理 10,000.00 - 100.00
北京明珠琉璃制品有限公司 北京 制造、设计及安装琉璃制品 50.00 - 100.00
金隅混凝土集团有限公司（曾用名：金隅冀
东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
司） 河北 制造、销售混凝土及制品 401,584.26 55.00 45.00
北京冀东海强混凝土有限公司 北京 预拌商品混凝土等 2,980.00 - 70.00
北京韩信混凝土有限公司 北京 生产混凝土等 4,509.97 - 70.00
北京恒坤混凝土有限公司 北京 货物专用运输（罐式）等 15,000.00 - 100.00
天津冀东海丰混凝土有限公司 天津 商品混凝土批发兼零售等 2,500.00 - 100.00
天津冀东津璞基业混凝土有限公司 天津 混凝土预拌加工、销售、灌注等 4,405.00 - 100.00
冀东混凝土（天津）有限公司 天津 预拌混凝土生产、加工、销售等 6,520.00 - 100.00
唐山冀东水泥胥建混凝土有限公司 河北 预拌混凝土制造等 3,500.00 - 70.00
唐山迁西冀东混凝土有限公司 河北 商品混凝土制造等 1,200.00 - 100.00
唐山冀东新港混凝土有限公司 河北 商品混凝土生产销售等 3,360.00 - 100.00
承德冀东恒盛混凝土有限公司 河北 建筑施工用具模板租赁等 2,000.00 - 100.00
呼和浩特市冀东水泥混凝土有限公司 内蒙 货物专用运输（罐式容器） 6,000.00 - 100.00
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 辽宁 货物专用运输（罐式、泵式）等 2,008.00 - 100.00
吉林市冀东混凝土有限公司 吉林 生产混凝土构件及制品等 2,000.00 - 100.00
134
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下：（续）
主要经营地/ 业务性质 持股比例（%）
注册地 注册资本万元
直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
重庆钜实新型建材有限公司 重庆 预拌商品混凝土专业承包三级等 2,100.00 - 100.00
新兴栈（重庆）建材有限公司 重庆 生产、销售：商品混凝土 7,563.07 - 100.00
冀东水泥重庆混凝土有限公司 重庆 货物专用运输（罐式）等 3,000.00 - 100.00
宝鸡冀东盾石混凝土有限公司 陕西 预拌混凝土及浇注工程等 6,000.00 - 100.00
深州冀东混凝土有限责任公司 河北 预拌商品混凝土生产销售 3,000.00 - 100.00
大同盾石混凝土有限公司 山西 预拌混凝土销售、运输等 3,600.00 - 100.00
大同市金龙商品混凝土有限责任公司 山西 预拌混凝土销售、运输等 3,000.00 - 100.00
长春冀东水泥混凝土有限公司 吉林 混凝土生产等 3,000.00 - 100.00
黄骅金隅冀东混凝土有限公司 河北 预拌混凝土销售、运输等 2,500.00 - 100.00
沧州临港金隅冀东混凝土有限公司 河北 预拌混凝土销售、运输等 2,500.00 - 100.00
石家庄金隅混凝土有限公司 河北 预拌混凝土销售、运输等 20,000.00 - 100.00
天津滨海金隅混凝土有限公司 天津 水泥制品制造、销售等 12,000.00 - 100.00
嘉隅尚品物业管理（天津）有限公司 天津 物业管理等 1,000.00 - 100.00
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 河北 水泥、熟料的制造、销售 131,700.00 - 100.00
金隅热加工唐山有限公司 河北 黑色金属铸造、金属结构销售等 39,125.00 - 100.00
建设工程施工、建设工程设计、建
北京金隅装饰工程有限公司 北京 筑装饰材料销售等 5,882.35 - 100.00
销售环保设备、污染治理、技术服
北京环科环保技术有限公司 北京 务等 1,574.16 - 100.00
人力资源服务、劳务派遣、留学中
北京京才人才开发中心有限公司 北京 介服务等 12,953.80 100.00 -
北京五湖四海人力资源有限公司 北京 人力资源服务、信息咨询服务等 440.00 - 100.00
邯郸市东方日盛商品混凝土有限公司 河北 混凝土的生产及销售 2,500.00 - 90.00
物流信息技术开发；物流数据技术
北京金谷智通绿链科技有限公司 北京 服务等 15,333.33 - 85.00
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 河北 水泥制造 66,434.29 - 92.04
环保技术开发、技术服务、技术咨
涞水金隅冀东环保科技有限公司 河北 询；固体废物治理等 37,000.00 - 100.00
陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司 陕西 非金属矿物制品业 10,000.00 - 51.00
浙江金隅杭加绿建科技有限公司 浙江 非金属矿物制品业 60,000.00 - 53.93
浙江杭加龙一节能科技有限公司 浙江 科技推广和应用服务业 1,000.00 - 100.00
四川杭加坤正新型材料有限公司 四川 非金属矿物制品业 1,000.00 - 70.00
四川杭加建筑工程有限公司 成都 房屋建筑业 1,000.00 - 100.00
安徽杭加建筑节能新材料有限公司 安徽 非金属矿物制品业 6,000.00 - 100.00
安徽杭加建筑工程有限公司 安徽 房屋建筑业 1,000.00 - 100.00
四川杭加汉驭建筑节能新材料有限公司 四川 非金属矿物制品业 5,000.00 - 80.00
福建杭加葳联建筑节能新材料有限公司 福建 其他制造业 6,000.00 - 70.00
广元杭加建筑节能新材料有限公司 四川 非金属矿物制品业 4,000.00 - 100.00
广元杭加矿业有限公司 四川 非金属矿采选业 3,000.00 - 100.00
广元杭加泽通钙业有限公司 四川 非金属矿物制品业 3,000.00 - 100.00
杭加（广东）建筑节能新材料有限公司 广东 非金属矿物制品业 5,000.00 - 100.00
杭加（湖北）建筑节能新材料有限公司 湖北 非金属矿物制品业 5,000.00 - 90.00
浙江金隅杭加绿建装饰有限公司 浙江 建筑装饰、装修和其他建筑业 2,000.00 - 100.00
湖南杭加建筑节能新材料有限公司 湖北 非金属矿物制品业 5,000.00 - 100.00
昆明嘉鼎博实新材料科技有限公司 云南 其他制造业 5,000.00 - 70.00
乐山杭加节能新材料有限公司 四川 非金属矿物制品业 6,000.00 - 100.00
北京金隅启迪科技孵化器有限公司 北京 科技推广和应用服务业 800.00 - 75.00
重庆欣薇再生资源有限公司 重庆 生态保护和环境治理业 1,000.00 - 51.00
天津市新型建材建筑设计研究院有限公司 天津 专业技术服务业 2,928.99 - 100.00
天津市龙达健康咨询服务有限公司 天津 商务服务业 5,257.08 - 100.00
135
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司主要子公司的情况如下：（续）
主要经营地/ 业务性质 持股比例（%）
注册地 注册资本万元
直接 间接
同一控制下企业合并取得的子公司
北京市建筑装饰设计工程有限公司 北京 设计工程装饰、家具装饰等 20,000.00 - 100.00
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 北京 制造建筑节能保温制品等 15,037.66 - 100.00
北京金隅地产开发集团有限公司 北京 房地产开发与经营 1,371,500.00 100.00 -
海口大成置业有限公司 海南 开发房地产等 1,600.00 - 100.00
北京金隅大成物业管理有限公司 北京 物业管理 1,000.00 - 100.00
北京金隅宏业生态科技有限责任公司 北京 出租及物业管理等 200.00 - 100.00
金隅香港有限公司 香港 出租持有物业 （港元）100.00 100.00 -
北京燕水资产管理有限公司 北京 制造水泥 6,266.85 100.00 -
北京金隅通达耐火技术有限公司 北京 研发、生产各类新型耐火材料等 28,517.14 100.00 -
冀东水泥铜川有限公司 陕西 水泥及水泥制品制造、销售 130,000.00 - 100.00
注1： 本集团的子公司中北京金隅天坛家具股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、唐
山冀东装备工程股份有限公司、环渤海金岸（天津）集团股份有限公司、北京建筑材
料检验研究院股份有限公司为股份有限公司，其他子公司均为有限责任公司。
注2： 由于本集团下属子公司较多，上表仅列示了对利润表或所有者权益影响重大的子公
司，未将所有子公司逐一列示。
136
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2024年1-6月
少数股东 归属于少数 向少数股东 期末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 45% (124,611,693.33) 9,491,268.96 4,181,509,958.56
唐山冀东水泥股份有限公司 46% (473,370,725.31) - 15,525,599,640.49
2023年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 45% (144,184,308.75) 10,961,268.96 4,328,597,508.08
唐山冀东水泥股份有限公司 46% (982,358,924.69) 223,936,581.15 16,051,474,362.17
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2024年6月30日
天津市建筑材料集团 唐山冀东水泥股份
（控股）有限公司 有限公司
流动资产 10,924,911,585.96 14,493,574,312.58
非流动资产 11,141,455,729.90 47,960,858,735.00
资产合计 22,066,367,315.86 62,454,433,047.58
流动负债 12,301,987,711.34 15,166,729,259.19
非流动负债 1,692,177,515.11 15,672,768,217.24
负债合计 13,994,165,226.45 30,839,497,476.43
营业收入 5,199,557,430.88 11,208,442,984.90
净亏损 (426,855,954.29) (966,877,950.65)
综合收益总额 (426,855,954.29) (966,877,950.65)
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 (446,524,309.77) 832,655,265.41
137
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
（续）
2023年12月31日
天津市建筑材料集团 唐山冀东水泥股份
（控股）有限公司 有限公司
流动资产 10,319,617,641.24 13,977,956,741.34
非流动资产 11,130,083,731.52 48,892,577,193.08
资产合计 21,449,701,372.76 62,870,533,934.42
流动负债 11,286,147,967.13 15,606,696,858.29
非流动负债 1,667,342,261.99 14,519,951,706.31
负债合计 12,953,490,229.12 30,126,648,564.60
营业收入 9,102,553,425.48 28,225,493,688.85
净亏损 (345,223,860.02) (1,896,286,862.00)
综合收益总额 (345,223,860.02) (1,983,905,145.70)
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 (127,515,172.42) 2,989,759,802.11
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
a. 于2024年5月31日，唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）以协议价
200,123,942.80元受让唐山冀东新材料投资有限公司（以下简称“冀东新材料”）
40%的股权。本期该交易完成后，冀东新材料成为水泥股份全资子公司。该交易导致
本集团少数股东权益减少191,207,009.55元，资本公积减少8,916,933.25元。
b. 于2024年3月11日，北京建机资产经营有限公司（以下简称“建机资产经营”）以协
议价3,841,317.00元受让金隅京体（北京）体育文化有限公司（以下简称“京体体
育”）33.30%的股权。本期该交易完成后，京体体育成为建机资产经营全资子公司。
该交易导致本集团少数股东权益减少1,163,996.65元，资本公积减少2,677,320.35元。
c. 于2024年1月25日，北京金隅新型建材产业化集团有限公司 (以下简称“新材集团”)以
其持有的北京金隅加气混凝土有限责任公司 （以下简称“金隅加气”）100%的股权和
陕西金隅加气装配式部品有限公司（以下简称“陕西加气”）51%的股权为对价，受
让浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司 （现更名为“浙江金隅杭加绿建科技有限公
司”，以下简称“金隅杭加新材”）53.93%的股权。本期该交易完成后，金隅杭加新
材成为新材集团子公司。新材集团所减少的金隅加气46.07%的股权及陕西加气23.50%
的股权在合并层面形成少数股东权益121,221,694.42元。
138
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益
注册地/主要经 业务性质 注册资本 持股比例（%）
营地
（千元） 直接 间接
合营企业
星牌优时吉建筑材料有限公司 大厂县 生产矿棉吸音板等 (美元)54,520 50.00 -
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 宝鸡市 水泥、水泥熟料的生产与销售等 489,875.00 - 48.11
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 咸阳市 水泥、水泥熟料的生产与销售等 458,960.00 - 50.00
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 唐山市 矿渣微粉及副产品生产、销售 200,000.00 - 50.00
鞍山冀东水泥有限责任公司 鞍山市 水泥、水泥熟料的生产与销售等 300,000.00 - 50.00
Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 南非 建材行业投资等 (兰特)300,000 - 56.10
河北雄安智砼科技有限公司 宝定市 新材料技术推广服务、混凝土技术开发等 20,000.00 - 51.00
大红门（北京）建设发展有限公司 北京市 房地产开发、销售自行开发的商品房 1,000,000.00 - 60.00
北京金隅万科房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、销售自行开发的商品房 190,000.00 - 51.00
联营企业
森德（中国）暖通设备有限公司 北京市 生产散热器等 (美元)27,500 26.73 -
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 北京市 混凝土、泵送等非标成套控制 276,003.00 20.00 -
北京金时佰德技术有限公司 北京市 设备设计、生产 10,000.00 - 23.00
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 承德市 固体废弃物综合利用技术研究及检测 53,739.00 - 44.18
唐山海螺型材有限责任公司 唐山市 建筑型材的制造与销售 160,000.00 40.00 -
北京宸宇房地产开发有限公司 北京市 房地产开发经营等 5,500,000.00 - 49.00
东陶机器（北京）有限公司 北京市 生产卫生陶瓷等 (美元)24,000 20.00 -
中房华瑞（唐山）置业有限公司 唐山市 房地产开发经营等 10,000.00 - 40.00
冀东水泥扶风运输有限责任公司 宝鸡市 汽车运输等 16,000.00 - 23.75
吉林市长吉图投资有限公司 吉林市 服务业等 500,000.00 - 30.00
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 天津市 可承担各类型工业的建筑施工等 100,000.00 - 30.00
天津耀皮玻璃有限公司 天津市 生产和销售各种平板玻璃等 736,166.00 - 22.75
北京创新产业投资有限公司 北京市 投资管理、资产管理等 2,000,000.00 10.00 -
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 沈阳市 水泥熟料生产及销售 32,990.00 - 2.49
南京铧隅房地产开发有限公司 南京市 房地产开发、销售自行开发的商品房 1,000,000.00 - 50.00
北京怡畅置业有限公司 北京市 房地产开发、销售自行开发的商品房等 1,830,000.00 - 35.00
北京金海诚管理咨询合伙企业（有限合伙） 北京市 企业管理 2,000.00 - 30.00
北京金海诚科创投资合伙企业（有限合伙） 北京市 资产管理、投资咨询 198,000.00 - 50.51
北京京西生态文旅投资有限公司 北京市 文化产业投资、项目开发及经营 1,000,000.00 10.00 -
北京中泰金建房地产开发有限公司 北京市 房地产开发经营；销售自行开发的商品房 100,000.00 - 34.00
塑料管材、管件、复合管材、管件、矿用
天津盛象塑料管业有限公司 天津市 管材、管件制造、加工 50,000.00 - 15.00
许可项目：住宅室内装饰装修；建设工程
南京铧隅装饰工程有限公司 南京市 施工 2,000.00 - 50.00
河北交投绿色建材有限公司 保定市 水泥制品制造、水泥制品销售等 100,000.00 - 12.00
北京金住兴业房地产开发有限公司 北京市 房地产开发经营 1,500,000.00 - 49.00
居然之家新零售集团股份有限公司 武汉市 百货、日用杂品销售 6,287,288.00 10.00 -
本集团对在合营企业和联营企业的权益采用权益法核算。
139
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2024年1-6月 2023年
合营企业
投资账面价值合计 1,601,448,958.71 1,698,793,369.10
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 7,344,313.39 97,242,296.86
综合收益总额 8,173,176.79 72,254,115.56
联营企业
投资账面价值合计 7,571,581,311.63 7,489,900,649.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) 128,263,835.11 (52,116,947.90)
综合收益总额 128,263,835.11 (52,116,947.90)
长投账面价值合计 9,173,030,270.34 9,188,694,018.61
长投投资收益合计 135,608,148.50 45,125,348.96
长投综合收益合计 136,437,011.90 20,137,167.66
140
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
于2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计1,935,190,368.79
元（2023年12月31日：919,490,604.26元），主要列示于交易性金融资产、其他非流动金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计1,694,418,196.46元（2023年
12月31日：1,412,907,317.25元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成
本计量的金融资产合计37,660,638,746.32元（2023年12月31日：34,305,986,925.64元），主
要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的长期应收款、一年内到
期的债权投资、债权投资和长期应收款；以摊余成本计量的金融负债合计143,464,250,941.87
元（2023年12月31日：135,752,899,242.96元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、租赁负债。
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团的金融工具本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金
融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款、长期应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担
保而面临信用风险，详见附注十一、2. 或有事项。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的
金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任
何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集
团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化: 债务人所处的经营
环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
141
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 180 日，但在某些情况下，如果内部或
外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会
将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据
分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款、永续债、应付债券和应付短期融资券等多种融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡。
本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资
来应付承诺的未来资本支出。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分
析：
2024年6月30日
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
短期借款 27,461,121,673.05 - - - 27,461,121,673.05
应付票据 4,286,449,294.06 - - - 4,286,449,294.06
应付账款 19,280,074,623.25 - - - 19,280,074,623.25
其他应付款 6,216,476,376.26 - - - 6,216,476,376.26
长期借款 10,894,998,579.69 30,353,718,108.49 54,322,131,687.88 17,183,201,913.31 112,754,050,289.37
应付债券 16,331,557,106.92 3,258,718,466.46 11,602,407,232.88 3,564,229,589.04 34,756,912,395.30
租赁负债 132,921,601.34 99,774,572.61 316,772,602.41 308,002,849.54 857,471,625.90
长期应付款 98,586,356.80 120,075,140.35 139,905,459.99 53,886,415.69 412,453,372.83
合计 84,702,185,611.37 33,832,286,287.91 66,381,216,983.16 21,109,320,767.58 206,025,009,650.02
2023年12月31日
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
短期借款 30,195,036,439.73 - - - 30,195,036,439.73
应付票据 3,835,290,150.26 - - - 3,835,290,150.26
应付账款 18,524,373,921.94 - - - 18,524,373,921.94
其他应付款 5,891,137,063.66 - - - 5,891,137,063.66
短期融资券 6,072,619,726.03 - - - 6,072,619,726.03
长期借款 8,312,977,230.35 12,940,000,364.08 22,920,373,277.38 5,291,678,981.81 49,465,029,853.63
应付债券 13,900,469,241.94 5,930,830,684.93 11,097,803,150.68 - 30,929,103,077.56
租赁负债 107,797,600.22 66,966,599.66 317,579,229.32 344,427,683.64 836,771,112.83
长期应付款 59,898,246.12 99,643,865.90 59,454,600.00 54,386,415.69 273,383,127.71
合计 86,899,599,620.25 19,037,441,514.57 34,395,210,257.38 5,690,493,081.14 146,022,744,473.34
142
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债相关。本集团通过
维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。本集团通过密切监控利率变化
以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可
能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影
响。
2024年1-6月
其他综合收益的
基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
税后净额增加/
（减少） （减少） 增加/（减少）
（减少）
人民币 100.00 (29,255,739.58) - (29,255,739.58)
2023年
其他综合收益的
基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
税后净额增加/
（减少） （减少） 增加/（减少）
（减少）
人民币 100.00 (29,353,287.50) - (29,353,287.50)
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集
团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元、港元、兰特、欧元、图格里克为单
位的金融资产和金融负债。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元和港元兑人民币汇率发
生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2024年1-6月
其他综合收益的
汇率增加/ 净损益增加/ 税后净额增加/ 股东权益合计
（减少）% （减少） （减少） 增加/（减少）
美元对人民币升值 1.00 2,407,368.80 - 2,407,368.80
港元对人民币升值 1.00 1,290.75 4,529,025.34 4,530,316.09
143
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2023年
其他综合收益的
汇率增加/ 净损益增加/ 税后净额增加/ 股东权益合计
（减少）% （减少） （减少） 增加/（减少）
美元对人民币升值 1.00 2,503,855.82 - 2,503,855.82
港元对人民币升值 1.00 5,252.34 4,706,847.36 4,712,099.70
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受
外部强制性资本要求约束。2024年6月30日和2023年12月31日，资本管理目标、政策或程序未
发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表
日的资产负债率如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
总负债 176,733,295,020.62 175,314,768,398.62
总资产 270,457,917,850.60 269,679,139,215.48
资产负债率 65.35% 65.01%
4. 套期
公允价值套期
本集团从事有色金属与黑色金属贸易业务(其中包括：铜、铁矿石、钢坯、焦炭与动力煤)，其
持有的工业品面临价格变动的风险。因此本集团采用期货交易所的期货合同管理其持有的全部
工业品所面临的商品价格风险。本集团管理其持有的部分工业品中所含的标准指标与期货合同
中对应的交割品级相同，套期工具(期货合同)与被套期项目(本集团所持有的大宗商品中的标准
参数)的基础变量均为标准参数价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量
比例为1：1。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或
期货市场的不确定性风险等。本期确认的套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用
公允价值套期。
144
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 套期（续）
公允价值套期（续）
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下：
2024年1-6月
6个月内
铜期货名义金额 116,505,700.30
铜期货平均价格（单位：元/吨） 77,670.47
铁矿石期货名义金额 266,191,428.87
铁矿石期货平均价格（单位：元/吨） 831.85
2023年1-6月
6个月内
铜期货名义金额 317,287,146.70
铜期货平均价格（单位：元/吨） 64,423.79
铁矿石期货名义金额 195,925,020.20
铁矿石期货平均价格（单位：元/吨） 753.56
钢坯期货名义金额 80,916,560.00
钢坯期货平均价格（单位：元/吨） 4,045.83
145
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 套期（续）
公允价值套期（续）
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2024年1-6月
本期用作确认套期无效
套期工具的 包含套期工具的资产 部分基础的套期工具
名义金额 套期工具的账面价值 负债表列示项目 公允价值变动
资产 负债
商品价格风险-存货 382,697,129.17 361,292,419.13 - 存货 -
2023年1-6月
本期用作确认套期无效
套期工具的 包含套期工具的资产 部分基础的套期工具
名义金额 套期工具的账面价值 负债表列示项目 公允价值变动
资产 负债
商品价格风险-存货 594,128,726.90 597,202,316.87 - 存货 -
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2024年1-6月
被套期项目的 被套期项目公允价值套期调整的 本期用作确认套期无
账面价值 累计金额（计入被套期项目 包含被套期项目的资 效部分基础的被套期
的账面价值） 产负债表列示项目 项目公允价值变动
资产 资产
商品价格风险-存货 368,525,942.41 -21,664,673.76 存货 -
2023年1-6月
被套期项目的 被套期项目公允价值套期调整的 本期用作确认套期无
账面价值 累计金额（计入被套期项目 包含被套期项目的资 效部分基础的被套期
的账面价值） 产负债表列示项目 项目公允价值变动
资产 资产
商品价格风险-存货 567,387,707.88 7,895,228.46 存货 -
146
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 套期（续）
公允价值套期（续）
套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：
2024年1-6月
计入当期损益的 计入其他综合收益的 包含套期无效部分
套期无效部分 套期无效部分 利润表列示项目
存货价格风险 - - -
2023年1-6月
计入当期损益的 计入其他综合收益的 包含套期无效部分
套期无效部分 套期无效部分 利润表列示项目
存货价格风险 (5,996,550.00) - -
5. 金融资产转移
转移方式 已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
性质 金额
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与
票据背书/票据贴现 应收票据 547,912,017.02 未终止确认 其相关的违约风险
票据背书/票据贴现 应收票据 4,048,130,342.55 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与
保理 应收账款 197,625,062.51 未终止确认 其相关的违约风险
保理 应收账款 260,853,121.44 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
资产证券化 应收账款 260,394,409.61 终止确认 已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计 5,314,914,953.13
147
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融资产转移（续）
于2024年6月30日，因转移而终止确认的金融资产如下：
金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款 保理 260,853,121.44 -
-
应收账款 资产证券化 260,394,409.61
合计 -
521,247,531.05
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票和商业承兑汇票
的账 面 价 值为 32,542,413.03 元和 515,369,603.99 元(2023年 12 月31 日 ：72,991,177.23 元和
207,745,893.41元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违
约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款并确认银行借款。背书或贴现
后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024
年6月30日，本集团以其结算的应付账款或取得的短期借款账面价值合计为547,912,017.02元
(2023年12月31日： 280,737,070.64元)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行的银行承兑汇票的
账面价值为4,048,130,342.55元(2023年12月31日：银行承兑汇票2,504,171,864.36元，均包括
计入应收款项融资科目部分)。于2024年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相
关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，
本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款
的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继
续涉入公允价值并不重大。
2024年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失（2023年：无）。本集团无因继续涉入已
终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。
148
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2024年1-6月
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 18,393,100.00 1,441,511,767.16 - 1,459,904,867.16
应收款项融资 - 1,210,870,283.79 - 1,210,870,283.79
其他非流动金融资产 475,285,501.63 - - 475,285,501.63
其他权益工具投资 292,210,012.60 - 191,337,900.07 483,547,912.67
投资性房地产 - 1,223,358,428.44 39,935,629,557.67 41,158,987,986.11
合计 785,888,614.23 3,875,740,479.39 40,126,967,457.74 44,788,596,551.36
2023年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 14,623,400.00 535,773,605.33 - 550,397,005.33
应收款项融资 - 763,501,720.37 - 763,501,720.37
其他非流动金融资产 369,093,598.93 - - 369,093,598.93
其他权益工具投资 458,948,024.76 - 190,457,572.12 649,405,596.88
投资性房地产 - 1,201,337,300.00 39,484,369,743.91 40,685,707,043.91
合计 842,665,023.69 2,500,612,625.70 39,674,827,316.03 43,018,104,965.42
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、
应付短期融资券、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等短期金融资
产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财
务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变
动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财
务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或
者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允
价值：
长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定
公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现
率。于2024年6月30日，针对长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自
身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
149
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
3. 第二层次公允价值计量
本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工具合同。衍
生金融工具，包括外汇远期合同和利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的
估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期
和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。于2024年6
月30日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调
整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价
和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
投资性房地产公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了所在地市场上公开可获得的同类
或类似房地产近期的单位面积售价。
采用公允价值模式投资性房地产公允价值。
下表列示了2024年6月30日本集团投资性房地产公允价值于第二层次和第三层次的变动：
商业地产第二层次 商业地产第三层次
2023年12月31日价值 1,201,337,300.00 39,484,369,743.91
非同一控制下企业合并 - 5,256,666.12
本期购置 - 23,373,880.59
存货/固定资产/在建工程转入 - 303,945,985.69
本期处置 - (105,866,927.66)
其他 - (2,499,294.26)
公允价值变动 22,021,128.44 227,049,503.28
2024年6月30日价值 1,223,358,428.44 39,935,629,557.67
投资性房地产转出情况详见附注五、17。
于2024年1-6月，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。
以下是2024年1-6月投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：
评估方法 重要的不可观察输入值 变动范围
收益法 出租单价（人民币元/平米/天） 0.45-11.97
租约内投资回报率 2%-7%
租约外投资回报率 2.5%-7.5%
4. 持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析
本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财
务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变
动，确定估值适用的主要输入值，估值须经主管会计工作负责人审核批准。出于中期和年度财
务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
150
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
4. 持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析（续）
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就
确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等
因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允
价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2024年1-6月
期初余额 转入第三层次 转出第三层次 当期利得或损失总额 购买 出售 期末余额
计入其他
计入损益 综合收益
权益工具投资 190,457,572.12 - - - (119,672.05 ) 1,000,000.00 - 191,337,900.07
投资性房地产 39,484,369,743.91 303,945,985.69 (2,499,294.26) 227,049,503.28 - 28,630,546.71 (105,866,927.66) 39,935,629,557.67
合计 39,674,827,316.03 303,945,985.69 (2,499,294.26) 227,049,503.28 (119,672.05 ) 29,630,546.71 (105,866,927.66) 40,126,967,457.74
2023年
年初余额 转入第三层次 转出第三层次 当期利得或损失总额 购买 出售 年末余额
计入其他
计入损益 综合收益
权益工具投资 198,035,509.21 - - - (9,977,937.09 ) 2,400,000.00 - 190,457,572.12
投资性房地产 34,217,044,026.95 4,601,109,283.13 (153,777,992.58) 1,034,344,888.37 - 36,131,087.20 (250,481,549.16) 39,484,369,743.91
合计 34,415,079,536.16 4,601,109,283.13 (153,777,992.58) 1,034,344,888.37 (9,977,937.09 ) 38,531,087.20 (250,481,549.16) 39,674,827,316.03
151
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司
千元 持股比例 表决权
比例
（%） （%）
北京国有资本运营 投资及投资管理、资产管理、组织
管理有限公司 北京 企业资产重组、并购 50,000,000.00 44.93 44.93
2. 子公司
子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、3。
4. 其他关联方
关联方关系
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 合营企业的子公司
Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 合营企业的子公司
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受服务或劳务
交易内容 2024年1-6月 2023年1-6月
与合营、联营企业交易
森德（中国）暖通设备有限公司 采购原材料 252.26 4,946,574.29
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 接受劳务 450,843.52 2,261,476.35
冀东水泥扶风运输有限责任公司 接受劳务 965,492.94 1,472,985.60
唐山海螺型材有限责任公司 采购原材料 356,371.97 1,083,335.01
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 采购货物 1,091,428.10 427,830.80
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 接受劳务 2,275,151.68 56,603.77
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 采购原材料 5,059,545.41 -
合计 10,199,085.88 10,248,805.82
152
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务
交易内容 2024年1-6月 2023年1-6月
与合营、联营企业交易
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 销售商品、提供劳务 120,024,481.52 166,647,163.18
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 销售商品、提供劳务 114,064,164.29 153,676,774.44
鞍山冀东水泥有限责任公司 销售商品、提供劳务 29,878,624.58 53,196,653.95
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 提供劳务 9,807,246.29 2,274,124.27
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 销售商品、提供劳务 2,278,653.10 1,592,359.87
Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 销售商品、提供劳务 3,581,595.70 750,670.74
冀东水泥扶风运输有限责任公司 销售商品、提供劳务 468,329.70 245,680.89
南京铧隅房地产开发有限公司 销售商品 2,226,213.33 63,630.99
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 销售商品、提供劳务 26,007.08 27,318.57
大红门（北京）建设发展有限公司 提供劳务 9,402.65 3,537.74
星牌优时吉建筑材料有限公司 销售商品、提供劳务 - 943.40
东陶机器（北京）有限公司 销售商品 248,807.34 -
南京铧隅装饰工程有限公司 销售商品 2,600,018.51 -
合计 285,213,544.09 378,478,858.04
本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方
签订的协议条款所执行。
（2） 关联方租赁
作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 2024年1-6月 2023年1-6月
租赁收入 租赁收入
星牌优时吉建筑材料有限公司 房屋 5,962,199.34 4,552,105.81
作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 2024年1-6月 2023年1-6月
租赁支出 租赁支出
居然之家新零售集团股份有限公司 房屋 18,798,032.38 -
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 房屋 142,857.12 142,857.12
18,940,889.50 142,857.12
本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关
联方签订的协议条款所执行。
153
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方担保
提供关联方担保
2024年1-6月
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
北京金隅地产开发 北京中泰金建
集团有限公司 房地产开发
有限公司 1,942,165.09 2022年10月11日 2025年10月10日 否
北京金隅集团股份 南京铧隅房地
有限公司 产开发有限 否
公司 377,236,600.00 2022年3月21日 2025年3月21日
冀东水泥 鞍山冀东水泥 5,000,000.00 2023年7月10日 2024年7月9日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 10,000,000.00 2023年10月27日 2024年10月26日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 25,000,000.00 2023年11月27日 2024年11月23日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 15,000,000.00 2023年12月15日 2024年12月15日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 20,000,000.00 2024年5月27日 2025年5月26日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 5,000,000.00 2024年6月28日 2025年6月28日 否
合计 459,178,765.09
2023 年 1-6 月
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
北京金隅集团股份 南京铧隅房地
有限公司 产开发有限
公司 651,325,000.00 2022年3月21日 2025年3月21日 否
北京金隅地产开发 北京中泰金建
集团有限公司 房地产开发 否
有限公司 38,843,301.70 2022年9月30日 2025年9月30日
冀东水泥 鞍山冀东水泥 32,000,000.00 2022年8月26日 2023年8月25日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 20,000,000.00 2022年11月29日 2023年11月29日 否
冀东水泥 鞍山冀东水泥 15,000,000.00 2023年5月30日 2024年5月29日 否
合计 757,168,301.70
154
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 关联方资金拆借
资金拆入：
2024年1-6月
拆借金额 起始日 到期日
北京国有资本运营管理有限公司 70,000,000.00 2023年9月22日 2024年9月22日
北京国有资本运营管理有限公司 20,550,000.00 2023年10月20日 2024年10月20日
北京国有资本运营管理有限公司 60,000,000.00 2024年4月1日 2025年4月1日
北京国有资本运营管理有限公司 110,000,000.00 2024年6月28日 2025年6月27日
北京国有资本运营管理有限公司 300,760,000.00 2023年12月28日 2024年12月26日
合计 561,310,000.00
2023年1-6月
拆借金额 起始日 到期日
北京国有资本运营管理有限公司 70,000,000.00 2022年9月22日 2023年9月22日
北京国有资本运营管理有限公司 20,550,000.00 2022年10月20日 2023年10月20日
北京国有资本运营管理有限公司 300,760,000.00 2022年12月28日 2023年12月26日
合计 391,310,000.00
资金拆出：
截 至 2024 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 对 Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 拆 出 资 金 余 额
173,843,487.05 元 ， 拆 借 年 利 率 为 11.75% （ 2023 年 ： 176,231,560.84 元 ， 年 利 率 10.50%-
11.75%）。
截至2024年6月30日，本集团对北京怡畅置业有限公司拆出资金余额233,758,000.00元，年利
率为6.00%（2023年：233,758,000.00元，年利率6.00%）。
截至2024年6月30日，本集团对南京铧隅房地产开发有限公司拆出资金余额301,916,913.00
元，年利率为6.00%（2023年：131,916,913.00元，年利率6.00%）。
截至2024年6月30日，本集团对北京金住兴业房地产开发有限公司拆出资金余额0.00元，拆借
年利率6.00%（2023年： 648,956,000.00元，年利率6.00%）。
截至2024年6月30日，本集团对星牌优时吉建筑材料有限公司拆出资金余额8,565,000.28元，
拆借年利率4.35%（2023年：23,891,360.00元，年利率为4.35%）。
155
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 关联方资金拆借（续）
资金拆出的利息收入
2024年1-6月 2023年1-6月
北京金住兴业房地产开发有限公司 - 31,619,144.67
Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 6,117,095.14 11,331,608.98
北京怡畅置业有限公司 6,689,301.26 7,908,812.33
南京铧隅房地产开发有限公司 3,774,980.85 6,220,688.89
星牌优时吉建筑材料有限公司 343,531.42 615,339.03
合计 16,924,908.67 57,695,593.90
资金拆入的利息支出
2024年1-6月 2023年1-6月
北京国有资本运营管理有限公司 7,755,799.07 8,749,987.30
156
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额
应收款项融资
2024年6月30日 2023年12月31日
应收联营公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司 105,076.50 -
应收合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 3,516,400.45 3,067,512.00
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 8,895,152.80 460,125.00
鞍山冀东水泥有限责任公司 260,842.00 -
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 1,783,798.76 -
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 100,000.00 -
合计 14,661,270.51 3,527,637.00
应收账款
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收联营公司
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 20,901,608.80 12,367,869.72 19,035,359.92 9,670,350.74
中房华瑞（唐山）置业有限公司 142,377.45 27,457.79 243,307.86 19,553.83
南京铧隅房地产开发有限公司 10,819,846.62 314,746.58 8,485,506.10 193,307.39
东陶机器（北京）有限公司 30,680.00 3,412.40 11,680.00 3,059.20
河北交投绿色建材有限公司 588,000.00 54,720.00 557,973.96 53,518.96
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 9,345.00 467.25 12,975.00 648.75
北京怡畅置业有限公司 - - 1,991,829.00 99,591.45
北京金住兴业房地产开发有限公司 - - 475,658.00 23,782.90
北京金时佰德技术有限公司 244,218.00 2,442.18 244,273.00 2,442.73
冀东水泥扶风运输有限责任公司 442,534.53 - - -
南京铧隅装饰工程有限公司 973,154.29 10,958.40 122,685.29 -
34,151,764.69 12,782,074.32 31,181,248.13 10,066,255.95
应收合营公司
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 17,767,432.14 - 5,254,692.57 1,500.00
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 15,784,943.46 - 5,068,829.44 0.01
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 3,565,924.32 - 1,319,723.33 -
鞍山冀东水泥有限责任公司 6,668,283.76 5,000.00 4,656,493.32 4,999.99
星牌优时吉建筑材料有限公司 2,062,347.46 - 171,116.38 -
Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 1,975,555.97 1,572,154.93 2,907,549.10 1,553,374.61
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 92,971.94 - 13,339.59 -
47,917,459.05 1,577,154.93 19,391,743.73 1,559,874.61
合计 82,069,223.74 14,359,229.25 50,572,991.86 11,626,130.56
157
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
预付款项
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付联营公司
森德（中国）暖通设备有限公司 289.58 - 60,310.61 -
居然之家新零售集团股份有限公司 1,258,875.23 - - -
1,259,164.81 - 60,310.61 -
预付合营公司
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 1,450,211.34 - 549,822.26 -
鞍山冀东水泥有限责任公司 188,968.81 - - -
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 723,586.04 - 413.24 -
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 7,151,568.32 - 8,144,712.44 2,884.80
星牌优时吉建筑材料有限公司 40,883.35 - - -
9,555,217.86 - 8,694,947.94 2,884.80
合计 10,814,382.67 - 8,755,258.55 2,884.80
158
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
其他应收款
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收联营公司
北京宸宇房地产开发有限公司 114,299.97 - 59,216.70 -
中房华瑞（唐山）置业有限公司 441,664,957.20 4,416,649.57 441,664,957.20 4,414,079.49
北京新源混凝土有限公司 - - 97,732,500.43 97,642,638.43
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 10,474,191.25 36.57 10,474,154.68 -
南京铧隅房地产开发有限公司 207,625,840.62 - 33,602,374.77 -
天津市环渤海科技发展有限公司 - - 340,000.00 -
北京中泰金建房地产开发有限公司 2,338,258.69 - 1,116,323.91 -
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 188,030.20 1,880.30 211,085.20 2,110.85
河北交投绿色建材有限公司 589,103.87 62,400.00 520,000.00 62,400.00
北京金时佰德技术有限公司 3,358,000.00 - 2,760,000.00 -
冀东水泥扶风运输有限责任公司 1,068,750.00 - - -
居然之家新零售集团股份有限公司 12,723,093.71 - - -
680,144,525.51 4,480,966.44 588,480,612.89 102,121,228.77
应收合营公司
星牌优时吉建筑材料有限公司 8,665,000.28 8,565,000.28 15,253,644.49 9,113,985.00
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 50,297,000.00 - 467,000.00 -
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 48,394,988.00 - 815,988.00 -
鞍山冀东水泥有限责任公司 90,001,560.00 - 74,476.67 -
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 240,000.00 - 260,000.00 -
大红门（北京）建设发展有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
河北雄安智砼科技有限公司 2,070,000.00 - 5,061,117.77 -
200,668,548.28 8,565,000.28 22,932,226.93 9,113,985.00
合计 880,813,073.79 13,045,966.72 611,412,839.82 111,235,213.77
159
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
长期应收款
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收联营公司
南京铧隅房地产开发有限公司 - - 132,158,760.67 1,319,169.13
北京怡畅置业有限公司 - - 269,173,768.77 2,337,580.00
- - 401,332,529.44 3,656,749.13
应收合营公司
Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF) 130,584,862.59 - 135,445,645.15 -
合计 130,584,862.59 - 536,778,174.59 3,656,749.13
一年内到期的非流动资产
2024年6月30日 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收联营公司
南京铧隅房地产开发有限公司 276,264,428.11 2,337,580.00 - -
北京怡畅置业有限公司 132,136,774.52 1,319,169.13 - -
合计 408,401,202.63 3,656,749.13 - -
160
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
应付账款
2024年6月30日 2023年12月31日
应付联营公司
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 2,864,876.79 2,097,380.02
北京金时佰德技术有限公司 142,427.79 3,045,589.54
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 14,933,496.65 15,333,496.65
北京新源混凝土有限公司 - 96,015.25
森德（中国）暖通设备有限公司 - 96,000.00
冀东水泥扶风运输有限责任公司 389,672.47 18,093.00
天津盛象塑料管业有限公司 185,326.14 185,326.14
唐山海螺型材有限责任公司 744,148.65 2,639,379.45
天津耀皮玻璃有限公司 3,450.00 10,164.00
居然之家新零售集团股份有限公司 245,663.96 -
19,509,062.45 23,521,444.05
应付合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 1,586,627.12 11,118.00
鞍山冀东水泥有限责任公司 1,639,027.94 1,639,027.94
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 385,171.48 1,150.51
星牌优时吉建筑材料有限公司 327,872.31 1,056,361.51
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 12,904.71 -
3,951,603.56 2,707,657.96
合计 23,460,666.01 26,229,102.01
161
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
合同负债
2024年6月30日 2023年12月31日
联营公司
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 - 1,126.70
东陶机器（北京）有限公司 10,080.00 162,932.55
北京宸宇房地产开发有限公司 9,600.00 -
冀东水泥扶风运输有限责任公司 - 20,915.49
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 33,346.19 33,346.19
森德（中国）暖通设备有限公司 129,400.00 -
南京铧隅装饰工程有限公司 1,086,156.34 -
1,268,582.53 218,320.93
合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 6,099,500.78 7,488,211.87
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 4,115,560.24 6,830,188.96
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 450,860.35 -
北京金隅启迪科技孵化器有限公司 49,611.53 49,611.53
鞍山冀东水泥有限责任公司 95,909.88 -
Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) 462,463.42 -
11,273,906.20 14,368,012.36
合计 12,542,488.73 14,586,333.29
预收款项
2024年6月30日 2023年12月31日
东陶机器（北京）有限公司 1,314,285.68 1,314,285.68
162
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
应付票据
2024年6月30日 2023年12月31日
唐山海螺型材有限责任公司 100,000.00 -
星牌优时吉建筑材料有限公司 - 1,646,300.00
北京金时佰德技术有限公司 578,000.00 57,100.00
合计 678,000.00 1,703,400.00
其他应付款
2024年6月30日 2023年12月31日
应付联营公司
北京宸宇房地产开发有限公司 416,500,000.00 416,500,000.00
北京中泰金建房地产开发有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
天津盛象塑料管业有限公司 4,779,823.95 1,386,323.95
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 134,200.00 134,200.00
天津市兴业龙祥建设工程有限公司 38,341.71 14,711.38
河北睿索固废工程技术研究院有限公司 10,000.00 10,000.00
北京金住兴业房地产开发有限公司 33,954.04 33,954.04
河北交投绿色建材有限公司 - 57,000.00
居然之家新零售集团股份有限公司 1,325.34 -
591,497,645.04 588,136,189.37
应付合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 - 140.16
北京金隅万科房地产开发有限公司 25,752,358.12 25,752,358.12
25,752,358.12 25,752,498.28
合计 617,250,003.16 613,888,687.65
短期借款
2024年6月30日 2023年12月31日
北京国有资本运营管理有限公司 561,310,000.00 561,310,000.00
于2024年6月30日，除短期借款、其他应收款中应收星牌优时吉建筑材料有限公司以及长期应
收款之外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
163
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关键管理人员报酬
2024年1-6月 2023年1-6月
关键管理人员薪酬 9,830,631.06 8,577,286.08
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2024年6月30日 2023年12月31日
已签订尚未执行完毕的购建资产合同 174,197,222.51 917,589,823.48
已签订的正在或准备履行的房地产开发合同 5,046,792,987.63 5,771,393,707.41
合计 5,220,990,210.14 6,688,983,530.89
2. 或有事项
2024年6月30日 2023年12月31日
对第三方提供住房按揭担保 注1 7,496,835,717.78 7,998,233,302.70
对第三方提供贷款等担保 注2 845,000,000.00 775,000,000.00
对关联方提供贷款等担保 注3 459,178,765.09 608,389,590.51
提供流动性支持形成的或有负债 注4 525,000,000.00 525,000,000.00
合计 9,326,014,482.87 9,906,622,893.21
注1： 本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发
放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连
带责任担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续
后解除。管理层认为，倘出现拖欠情況，则有关物业的可变现净值仍足以偿还未缴付
的按揭本金以及应计利息和罚款，因此并无就担保在财务报表中作出拨备。
注2： 本集团之子公司冀东集团为唐山市文化旅游投资集团有限公司的借款提供连带责任担
保的金额为735,000,000.00元，该担保将于2029年5月21日到期。
本集团之子公司浙江金隅杭加绿建科技有限公司为网赢如意仓供应链有限公司的借款
提供连带责任担保的金额为人民币27,000,000.00元，该担保将于2025年4月7日到期。
本集团之子公司浙江金隅杭加绿建科技有限公司为富阳复润置业有限公司的借款提供
一般担保的金额为人民币80,000,000.00元，该担保将于2024年12月31日到期。
本集团之子公司浙江金隅杭加绿建科技有限公司为富阳富春山居休闲事业有限公司的
借款提供一般担保的金额为人民币3,000,000.00元，该担保将于2024年12月31日到
期。
164
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十一、承诺及或有事项（续）
2. 或有事项（续）
注3： 本公司为本集团联营公司南京铧隅房地产开发有限公司的银行贷款项目提供保证担
保，金额为377,236,600.00元，担保将于2025年3月21日到期；北京金隅地产开发集团
有限公司为本集团联营公司北京中泰金建房地产开发有限公司向渤海银行股份有限公
司北京分行出具的现金保函提供无条件不可撤销的连带责任担保，担保余额为
1,942,165.09元，到期日为2025年9月30日。
本集团子公司唐山冀东水泥股份有限公司为鞍山冀东水泥有限责任公司的六笔借款提
供保证担保 ，金额分 别为 25,000,000.00元、 20,000,000.00元、 15,000,000.00 元、
10,000,000.00元、5,000,000.00元、5,000,000.00元担保将分别于2024年11月23日、
2025年5月26日、2024年12月15日、2024年10月26日、2024年7月29日、2025年6月
28日到期。
注4: 截至2024年6月30日，本公司之子公司已发行但未到期的资产支持证券及资产支持票据
金额为550,000,000元(2023年12月31日:550,000,000元)。对于金额为525,000,000元
(2023年12月31日:525,000,000元)的优先级资产支持证券及资产支持票据，本集团对资
产支持证券专项计划及资产支持票据信托各期可分配资金与各期应支付该些优先级资
产支持证券及优先级资产支持票据的固定收益和本金的差额部分承担流动性补足支付
义务。本集团评估承担流动性补足的可能性低。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有绿色建材、地产开发及运营
两个分部。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业
绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归
属于总部的费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产和分部负债不包括未分配的总部资产和总部负债，原因在于这些资产和负债均由本集
团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格并由交易双方协商制定。
165
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十二、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
截至2024年6月30日止六个月期间
绿色建材 地产开发及运营 不可分配的总部资产/ 调整和抵销 合计
负债/费用
对外交易收入 34,662,777,153.73 10,899,630,178.06 - - 45,562,407,331.79
分部间交易收入 801,136,117.11 86,332,565.22 - (887,468,682.33) -
35,463,913,270.84 10,985,962,743.28 - (887,468,682.33) 45,562,407,331.79
对合营企业和联营企业的投
资收益 18,589,380.25 117,018,768.25 - - 135,608,148.50
资产减值损失 (53,195,185.62) (260,432,520.07) - (17,000,000.00) (330,627,705.69)
信用减值损失 (8,776,983.44) (49,004,048.70) - - (57,781,032.14)
折旧费和摊销费 2,380,258,325.96 238,686,413.46 18,199,687.38 - 2,637,144,426.80
(亏损)/利润总额 (1,001,517,588.34) 341,975,451.38 (288,846,833.37) (122,064,755.28) (1,070,453,725.61)
所得税费用 146,849,833.41 634,967,103.74 (72,211,708.35) (30,516,188.82) 679,089,039.98
资产总额 116,334,740,728.94 176,933,755,503.60 717,041,422.87 (23,527,619,804.81) 270,457,917,850.60
负债总额 71,334,855,974.70 130,577,565,643.48 24,524,563,561.73 (49,703,690,159.29) 176,733,295,020.62
对合营企业和联营企业的长
期股权投资 1,467,737,226.37 7,705,293,043.97 - - 9,173,030,270.34
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 3,624,922,492.05 644,862,919.79 - - 4,269,785,411.84
166
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自2024年1月1日至2024年6月30日止期间 人民币元
十二、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
2023年1-6月
绿色建材 地产开发及运营 不可分配的总部资产/ 调整和抵销 合计
负债/费用
对外交易收入 38,180,085,494.53 10,956,215,677.60 - - 49,136,301,172.13
分部间交易收入 750,008,989.21 358,338,812.66 - (1,108,347,801.87) -
38,930,094,483.74 11,314,554,490.26 - (1,108,347,801.87) 49,136,301,172.13
对合营企业和联营企业的投
资收益/(损失) 70,944,234.31 (8,604,568.28) - - 62,339,666.03
资产减值损失 (2,919,316.67) (86,399,773.78) - - (89,319,090.45)
信用减值(损失)/转回 (74,482,050.52) 13,656,853.33 - - (60,825,197.19)
折旧费和摊销费 2,320,633,562.97 237,197,053.18 45,070,932.35 - 2,602,901,548.50
(亏损)/利润总额 (257,843,153.72) 1,023,014,682.10 (340,453,720.93) 964,033.00 425,681,840.45
所得税费用 34,650,807.10 461,244,716.57 (85,113,430.23) 241,008.25 411,023,101.69
资产总额 118,867,764,601.84 203,873,959,655.15 687,288,492.98 (38,989,642,044.54) 284,439,370,705.43
负债总额 71,097,676,367.51 133,881,789,382.87 24,611,669,407.01 (38,780,452,761.42) 190,810,682,395.97
对合营企业和联营企业的长
期股权投资 1,599,476,166.51 5,442,972,923.17 - - 7,042,449,089.68
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 2,468,463,363.27 3,626,751,395.25 - - 6,095,214,758.52
167
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十二、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
营业收入分产品/服务类别列示，见附注五、52。
地理信息
2024年1-6月 2023年1-6月
亚洲 45,554,453,218.77 49,128,336,563.24
非洲 7,954,113.02 7,964,608.89
合计 45,562,407,331.79 49,136,301,172.13
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团主要的非流动资产位于中国境内。
主要客户信息
2024年1-6月和2023年，本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团收入的10%。
2. 关键管理人员薪酬
根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本期董事及监事酬
金如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
袍金 300,000.00 375,000.00
工资、津贴和非现金利益金额 1,238,682.00 935,478.00
绩效挂钩奖金 2,074,190.60 1,899,302.00
养老金计划供款 325,353.60 275,477.76
合计 3,938,226.20 3,485,257.76
168
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十二、其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（1） 独立非执行董事
本期支付给独立非执行董事的袍金如下：
2024年1-6月 2023年1-6月
于飞先生 75,000.00 75,000.00
刘太刚先生 75,000.00 75,000.00
李晓慧女士 - 75,000.00
洪永淼先生 75,000.00 75,000.00
谭建方先生 75,000.00 75,000.00
合计 300,000.00 375,000.00
（2） 执行董事、非执行董事和监事
2024年6月30日各董事及监事的薪酬披露如下：
袍金 工资，津贴 绩效挂钩奖金 养老金 薪酬总额
和非现金利益 计划供款
执行董事
姜英武先生 - 144,781.00 115,824.80 32,535.36 293,141.16
顾昱先生 - 144,781.00 115,824.80 32,535.36 293,141.16
郑宝金先生 - 123,060.00 98,448.00 32,535.36 254,043.36
姜长禄先生 - 123,060.00 98,448.00 32,535.36 254,043.36
合计 - 535,682.00 428,545.60 130,141.44 1,094,369.04
非执行董事
顾铁民先生 - - - - -
郝利炜女士 - 156,000.00 131,300.00 32,535.36 319,835.36
合计 - 156,000.00 131,300.00 32,535.36 319,835.36
监事
张启承先生* - 90,000.00 316,945.00 27,112.80 434,057.80
高金良先生 - 124,000.00 294,640.00 32,535.36 451,175.36
邱鹏先生 - 115,500.00 264,940.00 32,535.36 412,975.36
王桂江先生 - 102,000.00 321,660.00 32,535.36 456,195.36
高俊华先生 - 99,000.00 304,640.00 32,535.36 436,175.36
于月华女士 - - - - -
范庆海先生* - 16,500.00 11,520.00 5,422.56 33,442.56
合计 - 547,000.00 1,514,345.00 162,676.80 2,224,021.80
169
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十二、其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（2） 执行董事、非执行董事和监事（续）
2024年6月30日各董事及监事的薪酬披露如下：（续）
*2024年6月6日，张启承不再担任公司监事，范庆海先生新任公司监事。
（3） 薪酬最高的前五名雇员
本期薪酬最高的前五名雇员薪酬详情如下所示：
2024年1-6月 2023年1-6月
工资、津贴和非现金利益金额 883,720.00 885,000.00
绩效挂钩奖金 3,992,490.54 3,766,117.02
养老金计划供款 112,268.08 153,043.20
合计 4,988,478.62 4,804,160.22
薪酬在下列范围非董事的薪酬最高雇员金额量如下所示：
雇员金额量 2024年1-6月 2023年1-6月
0到港币100万元 - 4
港币100万元到港币150万元 5 1
合计 5 5
170
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
2024年6月30日 2023年12月31日
应收利息 1,771,980,389.72 1,415,844,374.69
应收股利 654,514,346.41 80,333,159.14
应收子公司款 54,332,138,935.99 56,461,085,479.05
应收联营企业和合营企业 52,672,732.51 15,153,644.49
其他往来款 130,829,564.05 116,935,778.98
56,942,135,968.68 58,089,352,436.35
减：其他应收款坏账准备 23,606,351.62 23,606,351.62
合计 56,918,529,617.06 58,065,746,084.73
其他应收款的账龄分析如下：
2024年6月30日 2023年12月31日
1年以内 9,191,041,561.60 27,153,066,701.48
1年至2年 18,517,879,000.86 2,121,440,375.83
2年至3年 1,503,932,104.02 8,003,284,286.20
3年至4年 7,424,288,090.20 8,432,839,262.32
4年至5年 8,192,862,045.69 5,602,364,186.00
5年以上 12,112,133,166.31 6,776,357,624.52
56,942,135,968.68 58,089,352,436.35
减：其他应收款坏账准备 23,606,351.62 23,606,351.62
合计 56,918,529,617.06 58,065,746,084.73
其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失
(未发生信用减 （已发生信用减
值) 值）
期初余额 - - 23,606,351.62 23,606,351.62
期末余额 - - 23,606,351.62 23,606,351.62
171
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 其他应收款（续）
于2024年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 所占比例（%） 性质 账龄
第一名 11,482,347,316.96 20.16 应收子公司款 1年以内、1-2年
第二名 7,197,172,134.14 12.64 应收子公司款 2-3年、3-4年
第三名 4,912,068,120.09 8.63 应收子公司款 1年以内、1-2年
第四名 3,609,675,402.27 6.34 应收子公司款 3-4年、4-5年
第五名 3,543,359,730.56 6.22 应收子公司款 3-4年、5年以上
合计 30,744,622,704.02 53.99
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 所占比例（%） 性质 账龄
第一名 13,763,871,932.86 23.69 应收子公司款 1年以内、1-2年、2-3年
第二名 7,080,161,651.37 12.19 应收子公司款 1年以内、1-2年、2-3年
第三名 6,517,231,780.88 11.22 应收子公司款 1年以内
第四名 3,543,886,581.21 6.10 应收子公司款 2-3年、3-4年
第五名 3,487,133,948.87 6.00 应收子公司款 2-3年、5年以上
合计 34,392,285,895.19 59.20
2. 其他流动资产
2024年6月30日 2023年12月31日
委托贷款 692,310,000.00 642,310,000.00
待抵扣进项税额 1,402,669.53 -
合计 693,712,669.53 642,310,000.00
172
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
成本法：
投资成本 期初余额 本期增减 期末余额 持股 表决权 本期
比例 比例 现金红利
（%） （%）
北京金隅兴发科技有限公司 464,740,918.29 1,421,740,918.29 - 1,421,740,918.29 95.70 95.70 -
北京市木材厂有限责任公司 54,556,261.17 342,001,954.50 - 342,001,954.50 100.00 100.00 150,000,000.00
通达耐火技术股份有限公司 537,421,261.73 537,421,261.73 - 537,421,261.73 100.00 100.00 14,000,000.00
北京金隅新型建材产业化集团有限公司 3,428,029,200.49 5,776,459,192.79 1,064,645,200.00 6,841,104,392.79 100.00 100.00 -
北京金隅兴港科技发展有限公司 166,166,021.38 166,166,021.38 - 166,166,021.38 68.00 68.00 1,800,000.00
北京建筑材料科学研究总院有限公司 194,167,784.68 246,317,784.68 - 246,317,784.68 100.00 100.00 -
北京金隅嘉业房地产开发有限公司 6,165,138,411.45 6,165,138,411.45 - 6,165,138,411.45 100.00 100.00 -
北京金隅投资物业管理集团有限公司 2,746,329,327.93 3,936,329,327.93 - 3,936,329,327.93 100.00 100.00 -
北京金隅地产开发集团有限公司 6,608,721,838.38 14,323,721,838.38 - 14,323,721,838.38 100.00 100.00 -
北京燕水资产管理有限公司 32,707,342.45 32,707,342.45 - 32,707,342.45 100.00 100.00 13,000,000.00
金隅香港有限公司 288,057,387.91 288,057,387.91 - 288,057,387.91 100.00 100.00 16,000,000.00
北京金隅创新科技孵化器有限公司 1,000,000,048.47 1,700,000,048.47 - 1,700,000,048.47 100.00 100.00 -
北京金隅财务有限公司 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 100.00 100.00 285,000,000.00
金隅融资租赁有限公司 393,876,000.00 393,876,000.00 - 393,876,000.00 60.00 60.00 29,400,000.00
冀东发展集团有限责任公司 5,225,000,000.00 5,225,000,000.00 - 5,225,000,000.00 55.00 55.00 -
北京市门窗有限公司 430,370,700.00 430,370,700.00 - 430,370,700.00 100.00 100.00 6,000,000.00
金隅京体（北京）体育文化有限公司 25,359,900.00 25,359,900.00 (25,359,900.00) - 66.67 66.67 -
唐山冀东水泥股份有限公司 1,091,264,397.20 9,535,955,770.27 - 9,535,955,770.27 53.81 53.81 -
天津市建筑材料集团(控股)有限公司 5,118,176,371.21 5,118,176,371.21 - 5,118,176,371.21 55.00 55.00 -
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团
有限公司 1,419,515,156.27 1,419,515,156.27 - 1,419,515,156.27 45.00 45.00 -
北京京才人才开发中心有限公司 141,480,261.00 141,480,261.00 - 141,480,261.00 100.00 100.00 2,000,000.00
北京建筑材料检验研究院股份有限公司 68,139,760.78 68,139,760.78 - 68,139,760.78 60.00 60.00 -
北京金隅融资租赁有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00 - 800,000,000.00 100.00 100.00 20,000,000.00
北京金隅智造工场管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00 100.00 -
北京金隅西三旗智造工场管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00 100.00 -
成本法合计 39,401,218,350.79 61,095,935,409.49 1,039,285,300.00 62,135,220,709.49 537,200,000.00
权益法：
期初 本期变动 期末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值
合营企业
星牌优时吉建筑材料有限公司 59,211,761.01 - - 2,641,383.01 - - - 61,853,144.02
联营企业
森德（中国）暖通设备有限公司 72,746,124.96 - - (66,911.99) - - - 72,679,212.97
欧文斯科宁复合材料（北京）有限公司 85,515,082.93 - - 802,246.96 - - - 86,317,329.89
唐山海螺型材有限责任公司 165,798,055.89 - - (2,466,774.64) - - - 163,331,281.25
东陶机器（北京）有限公司 155,462,071.65 - - 1,666,328.78 - 3,200,000.00 - 153,928,400.43
北京创新产业投资有限公司 242,482,051.74 - - 8,799,065.36 - - - 251,281,117.10
北京京西生态文旅投资有限公司 6,054,594.98 - - (565,223.93) - - - 5,489,371.05
居然之家新零售集团股份有限公司 2,231,987,335.85 - - 59,912,503.42 - 38,981,187.27 - 2,252,918,652.00
联营企业小计 2,960,045,318.00 - - 68,081,233.96 - 42,181,187.27 - 2,985,945,364.69
权益法合计 3,019,257,079.01 - - 70,722,616.97 - 42,181,187.27 - 3,047,798,508.71
173
北京金隅集团股份有限公司
财务报表附注（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量：
房屋及建筑物
期初余额 13,753,284,490.75
公允价值变动 211,694,578.84
期末余额 13,964,979,069.59
以上投资性房地产均位于中国境内，且均以经营租赁形式租出。
于2024年6月30日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
5. 营业收入及成本
2024年1-6月 2023年1-6月
收入 成本 收入 成本
租赁收入 443,115,986.76 46,249,306.08 477,159,083.20 54,934,571.94
出售投资性房地产
收入 - - 109,114,036.12 86,806,337.98
其他 1,524,722.48 - 2,316,959.88 2,165,531.13
合计 444,640,709.24 46,249,306.08 588,590,079.20 143,906,441.05
6. 投资收益
2024年1-6月 2023年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 537,200,000.00 703,752,342.70
处置子公司产生的投资损失 (23,007,215.87) -
权益法核算的长期股权投资收益 70,722,616.97 12,504,501.09
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 3,152,571.32 9,456.56
合计 588,067,972.42 716,266,300.35
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
174
北京金隅集团股份有限公司
补充资料
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
补充资料
1. 非经常性损益明细
金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,001,026,568.08
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照确认的标准享有、对损益产生持续影响的
政府补助除外） 135,298,057.67
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金
融资产和金融负债产生的损益 21,939,112.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,117,095.14
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 46,997,746.22
债务重组损益 10,652,622.12
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 176,969,394.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,262,691.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,629,121.77
所得税影响额 (124,935,971.78)
少数股东权益影响额（税后） (103,917,880.18)
合计 1,249,038,558.36
注1：本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。对于《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重
大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
金额 原因
增值税返还收入 74,957,400.80 符合国家政策规定、持续发生
北京金隅财务有限公司公允价值变动收益 22,498,161.83 财务公司经营范围内业务
冀东发展集团有限责任公司套期工具产生的
损失 (7,775,242.82) 冀东发展经营范围内业务
供热补贴 3,347,400.00 符合国家政策规定、持续发生
北京金隅国际供应链服务有限公司（以下简
称“金隅供应链”）套期工具产生的利得 1,243,537.96 金隅供应链经营范围内业务
1
北京金隅集团股份有限公司
补充资料（续）
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间 人民币元
补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2024年1-6月
加权平均净资产收益率
（%） 每股收益
基本和稀释
扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润 (2.96) (0.12)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 (5.73) (0.24)
未扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润 (1.11) (0.08)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 (2.82) (0.19)
2023年1-6月
加权平均净资产收益率
（%） 每股收益
基本和稀释
扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.0025
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 (1.97) (0.09)
未扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润 0.63 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 (0.84) (0.05)
本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续
债已宣告发放和计提的股利。
2
