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       独立董事及审计委员会年报工作制度


    为进一步完善公司治理结构，加强内部控制制度建设，
夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事及审计委
员会的作用，根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易
所及《新华网股份有限公司章程》等有关规定制定本工作制
度。
    第一条 独立董事及审计委员会应在公司年报编制和披
露过程中切实履行责任和义务，勤勉尽职地开展工作。
    第二条 在年度报告编制和审议期间，独立董事及审计
委员会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内
幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
    第三条 独立董事应及时听取公司管理层对本年度的生
产经营情况和投、融资活动等重大事项的情况汇报、获取公
司运营情况等资料、与内部审计机构负责人和承办公司审计
业务的会计师事务所等中介机构沟通、实地考察、与中小股
东沟通等。汇报及考察均应有书面记录，必要的文件应有当
事人签字。
    第四条 公司财务部应在年审注册会计师进场审计前向
独立董事及审计委员会书面提交本年度审计工作安排及其
他相关资料，包括公司编制的财务会计报表。审计委员会应
审阅公司编制的财务会计报表，并就审核的情况形成书面意
见并提交年审注册会计师。

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    第五条 独立董事及审计委员会应在年审注册会计师进
场后加强与年审注册会计师的沟通。
    公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后，安排独
立董事及审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计
过程中发现的问题。
    公司应在年审注册会计师出具审计意见前，再次安排独
立董事及审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计
过程中发现的问题。
    审计委员会应对公司年度财务会计报表进行表决，并将
形成的决议提交董事会审核。
    审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度
审计工作的总结报告，并向董事会提交下年度续聘或改聘会
计师事务所的决议。
    上述见面会应有书面记录及当事人签字。
    第六条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间
发生改聘会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计
期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘的，审计委员会应
约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合
理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表
示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并
通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的
意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所
的陈述意见。
    第七条 公司董事会秘书负责协调独立董事及审计委员


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会与公司管理层及会计师事务所的沟通，积极为独立董事和
审计委员会履行上述职责创造必要的条件。
    第八条 本制度由公司董事会制定并解释。
    第九条 本制度自公司董事会审议通过后生效。




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