天津银龙预应力材料股份有限公司
        2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

       公司聘请北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京大
 华国际”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委
 及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对北
 京大华国际 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为北京大
 华国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，能够公允表达意见，
 具体情况如下：
       一、资质条件
       北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）2008 年 12 月 8 日成立，注册
 地址为北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A，截止 2024 年 2 月，北京大
 华国际拥有合伙人 37 人、注册会计师 150 名，签署过证券服务业务审计报告的
 注册会计师 52 名。2023 年度实现业务收入总额 54,909.97 万元。
       拟签字项目合伙人：惠增强，2001 年 4 月成为注册会计师，2001 年 6 月开
 始从事上市公司审计，2023 年 12 月开始在北京大华国际执业，2023 年开始为
 公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 7 家。
       拟签字注册会计师：周志，2022 年 12 月成为注册会计师，2020 年 12 月开
 始从事上市公司审计，2023 年 9 月开始在北京大华国际执业，2023 年开始为本
 公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 0 家。
       拟安排的项目质量复核人员：郭妍，2016 年 8 月成为注册会计师，2009 年
 9 月开始从事上市公司审计，2023 年 9 月开始在北京大华国际执业，2023 年开
 始为本公司提供审计服务。近三年复核上市公司审计报告 0 家。
       二、执业记录
       项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受
 到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
 理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
 具体情况，详见下表：
序号   姓名   处理处罚日期   处理处罚类型   实施单位     事由及处理处罚情况
序号   姓名     处理处罚日期   处理处罚类型     实施单位         事由及处理处罚情况
                                                               涉及新大洲控股股份有限
                                                               公司 2020 年年报审计项
                                                               目，主要问题是在考虑组
                                              中国证券监督管   成部分注册会计师对组成
 1     惠增强    2021.11.30    监督管理措施   理委员会海南监   部分财务信息方面及持续
                                                  管局         经营的重大不确定性方面
                                                               所执行的审计程序有瑕
                                                               疵，对此采取出具警示函
                                                               的监督管理措施。

       三、质量管理水平
       1.项目咨询
       2023 年年度审计过程中，北京大华国际就公司重大会计审计事项与专业技
 术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
       2.意见分歧解决
       北京大华国际制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质
 量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在
 专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，北京大华国际
 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
       3.项目质量复核
       审计过程中，北京大华国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计
 项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核
 主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行
 第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、
 财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
       4.项目质量检查
       北京大华国际质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
 北京大华国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对
 质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个
 人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目
 质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
       5.质量管理缺陷识别与整改
   北京大华国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成北京大华国际完整、全面的
质量管理体系。2023 年年度审计过程中，北京大华国际勤勉尽责，质量管理的
各项措施得到了有效执行。
    四、工作方案
   2023 年年度审计过程中，北京大华国际针对公司的服务需求及被审计单位
的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被
审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所
得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。北京大华国际全
面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。北京大华国际
制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
    五、人力及其他资源配备
   北京大华国际配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司
服务经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
    六、信息安全管理
   公司在聘任合同中明确约定了北京大华国际在信息安全管理中的责任义务。
北京大华国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息
安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信
息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
    七、风险承担能力水平
   截至 2023 年末，北京大华国际累计已计提职业风险基金 105.35 万元以上，
购买的职业保险累计赔偿限额 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合
财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。


                                       天津银龙预应力材料股份有限公司
                                                      2024 年 4 月 16 日