苏州世华新材料科技股份有限公司
审计报告
2023 年度
苏州世华新材料科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
苏州世华新材料科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
一、公司基本情况
苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地及总部地址为
苏州市吴江经济技术开发区大光路168号。
公司主要从事功能性材料研发、生产及销售，公司功能性材料主要包括电子复合功能材料、
光电显示模组材料和精密制程应用材料。
本财务报告经公司董事会决议批准于 2024 年 4 月 17 日报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，并基于本公
司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持
续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公
司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告
期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
单个项目投入超过最近一个会计年度经审计总资产的 1%，且绝对金
重要的在建工程项目
额大于 5,000 万元。
重要的其他债权投资 单笔金额大于 5,000 万元的其他债权投资。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的
手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在
最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接
相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
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损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始
计量金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起
停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现
利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数
股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在
编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币
记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
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资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的
市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原
账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的
汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当
期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值
变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中
股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期
损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确
认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以
出售该金融资产为目标，且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会
计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、
长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含
重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，按照预期有
权收取的对价金额进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，
除此之外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
自资产负债表日起一年内 (含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限
在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收
取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入，且股利的金额能够可靠计量时，确
认股利收入并计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
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或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期
信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增
加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
①单项计提坏账准备的应收账款：
单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
坏账准备的计提方法 单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
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除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分
组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被
检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间
的应收款项。
对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：
账龄 预期信用损失率(%)
6 个月内（含） 2
6-12 个月 5
1－2 年 20
2－3 年 50
3 年以上 100
（2）应收票据
按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
票据类别 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 承兑汇票承兑人 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
商业承兑汇票 账龄组合 账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。
（3）其他应收款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款类别 确定组合的依据 计提方法
押金保证金组合
应收暂付组合 按预期信用损失率计提。
款项性质
员工备用金及暂借款组合
合并范围内关联方组合 如无明显减值迹象，一般不计提。
12、存货
（1）存货的分类
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公司存货分为原材料、在制品（在产品）、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出
商品等，具体如下：
①原材料，是指公司为生产购入的主要材料及辅助材料。
②在制品（在产品），是指已处于或即将处于产线机台加工过程的物料。
③自制半成品，是指已完成部分生产工序，办理了半成品入库，等待进一步生产加工的尚
未完工产品。
④库存商品，是指公司已经完成全部生产过程，可按合同订单交付客户或可作为商品对外
销售的产成品。
⑤发出商品，是指公司已发往客户尚待客户核对确认或尚待办理报关出口，未达到收入确
认条件的产成品。
⑥委托加工物资，是指由公司提供给外协厂商，由外协厂商按公司要求进行加工的物料。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
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13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产
生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照
公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资
产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损
益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确
定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为
换入长期股权投资的投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入长期股权投
资的投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
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本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权
益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且
该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益等。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20/30 5—10 3.00—4.75
机器设备 年限平均法 5/10 5—10 9.00—19.00
办公设备 年限平均法 5 5—10 18.00—19.00
运输工具 年限平均法 4 0—10 22.50—25.00
电子设备 年限平均法 3/5 0—10 18.00—33.33
其他设备 年限平均法 3/5 0—10 18.00—33.33
15、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资
产原值差异作调整。
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16、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资
性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经
发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于
发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不
具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，
计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊
销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果
有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊
销。
各类无形资产的具体摊销方法及摊销年限如下：
类别 摊销方法 摊销年限
土地使用权 年限平均法 可使用年限
软件使用权 年限平均法 预计 10 年
（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
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18、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其
可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入
当期损益。
20、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职
后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，
是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交
易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并
相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金
额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权
条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服
务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的
股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具
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是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进
行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
24、收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
1）对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进
度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已将
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该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品等。
（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确认
时点的具体判断标准如下：
1）内销：①直接发货：公司将货物发至客户后，在客户签收、取得客户对账确认的凭据时
确认销售收入。②通过VMI仓发货：VMI仓由仓储物流企业根据公司与客户及仓储物流企业三方
共同签订的货物仓储及分拨服务合同的约定进行管理。公司先将货物发往VMI仓，由仓储物流企
业根据客户需求进行货物的拨付。公司在客户实际领用，并取得经双方确认的对账凭据时确认销
售收入。
2）外销：①FOB/CIF模式：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时
确认收入。②DDP/DDU模式：公司在完成出口报关手续并经客户签收时确认收入。③EXW模式：
公司在指定地点将货物交付客户（或其代理人）并取得有关签收单据时确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，本公司依
据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
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本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如
果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团
认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算
的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除
租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租
人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将
行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期
性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除
外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
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或当期损益。
②低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租赁，
本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁：经营租赁中的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与
经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短
期租赁，且对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进
行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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本公司本期无重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项及税收优惠
1、主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 内销货物应税销售收入 13%
8.25%、15%、16.50%、17%、20%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
29.84%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
注：境外子公司美国世华本期适用所得税率为加州税率 8.84%、联邦税率 21%。
执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司）及子公司苏州世诺 15%
子公司：深圳世华 20%
子公司：江苏世拓及上海世晨 25%
子公司：香港玛吉 8.25%
子公司：美国世华 8.84%+21%
子公司：新加坡世嘉 17%
孙公司：日本世嘉 累进税率
注：子公司苏州世诺全称：苏州世诺新材料科技有限公司；深圳世华全称：深圳世华材料技术有限公司；
江苏世拓全称：江苏世拓新材料科技有限公司；上海世晨全称：世晨材料技术（上海）有限公司；香港玛吉全称：
玛吉新材料科技（香港）股份有限公司；美国世华全称：SHIHUA USA Inc.；新加坡世嘉全称：新加坡世嘉有限公
司；日本世嘉全称：日本世嘉材料株式会社。
2、税收优惠
（1）本公司（母公司）于2022年11月18日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR202232006813，有效期三年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司（母公司）本期实际享
受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）本公司的子公司苏州世诺于2023年11月6日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR202332003955，有效期三
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年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，苏州世诺本期实际享受
减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（3）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，从2023年1月1日至2027年12月31日，年应
纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。本公司的子公司深圳世华本期享受该项优惠政策。
（4）根据香港特别行政区税务局2018年3月29日发布的《2018年税务（修订）（第3号）条
例》，2018年4月1日或之后开始的课税年度，企业首200万元（港币）的利得税率降至8.25%。根
据该条例，本公司的子公司香港玛吉可享受减按8.25%征收企业所得税的优惠政策。
（5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023
年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规
定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形
资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司（母公司）及子公司
苏州世诺、上海世晨、江苏世拓本期享受该项优惠政策。
（6）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]43
号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额
加计5%抵减应纳增值税税额，本公司（母公司）及子公司苏州世诺在本期享受该项优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 - 700.00
银行存款 299,472,362.87 218,386,091.88
其他货币资金 - -
存放财务公司存款 - -
合计 299,472,362.87 218,386,791.88
其中：存放在境外的款项总额 14,630,856.20 9,044,774.40
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2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
6 个月以内 185,555,720.78 164,176,602.22
6-12 个月 25,931.78 53,402.73
合计 185,581,652.56 164,230,004.95
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
185,581,652.56 100.00 3,712,415.83 2.00 181,869,236.73
准备的应收账款：
其中：账龄组合 185,581,652.56 100.00 3,712,415.83 2.00 181,869,236.73
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 185,581,652.56 100.00 3,712,415.83 2.00 181,869,236.73
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
164,230,004.95 100.00 3,286,202.19 2.00 160,943,802.76
准备的应收账款：
其中：账龄组合 164,230,004.95 100.00 3,286,202.19 2.00 160,943,802.76
合并范围内关联方组合 - - - - -
合计 164,230,004.95 100.00 3,286,202.19 2.00 160,943,802.76
①期末无单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月内 185,555,720.78 3,711,119.24 2.00
6-12 个月 25,931.78 1,296.59 5.00
合计 185,581,652.56 3,712,415.83 -
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 3,286,202.19 426,213.64 - - - 3,712,415.83
合计 3,286,202.19 426,213.64 - - - 3,712,415.83
第 24页
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（4）本期无核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期 合同资产期末 坏账准备
单位名称 同资产期末余
余额 末余额 余额合计数的 期末余额
额
比例（%）
第一名 34,350,879.06 - 34,350,879.06 18.51 687,017.58
第二名 30,580,263.22 - 30,580,263.22 16.48 611,605.26
第三名 18,784,481.93 - 18,784,481.93 10.12 375,689.64
第四名 14,478,117.75 - 14,478,117.75 7.80 289,562.36
第五名 13,254,099.10 - 13,254,099.10 7.14 265,081.98
合计 111,447,841.06 - 111,447,841.06 60.05 2,228,956.82
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,817,844.48 100.00 3,563,298.91 99.93
1-2 年 - - 2,437.17 0.07
合计 6,817,844.48 100.00 3,565,736.08 100.00
（2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况
占期末总余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例（%）
第一名 非关联方 2,980,120.57 1 年以内 43.71
第二名 非关联方 1,619,684.86 1 年以内 23.76
第三名 非关联方 1,013,152.88 1 年以内 14.86
第四名 非关联方 300,000.00 1 年以内 4.40
第五名 非关联方 274,510.04 1 年以内 4.03
合计 —— 6,187,468.35 —— 90.76
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 753,419.58 592,526.72
合计 753,419.58 592,526.72
4.1其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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6 个月内 121,400.48 339,035.42
6-12 月 496,692.05 201,503.13
1-2 年 190,674.62 86,055.05
2-3 年 20,100.00 -
合计 828,867.15 626,593.60
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 17,916.00 348,617.33
保证金及押金 800,951.15 276,829.67
其他 10,000.00 1,146.60
合计 828,867.15 626,593.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月内 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 34,066.88 - - 34,066.88
期初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 41,380.69 41,380.69
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 75,447.57 - - 75,447.57
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
押金保证金组合 24,025.70 50,863.55 - - - 74,889.25
应收暂付组合 10,018.25 -9,818.25 - - - 200.00
其他 22.93 335.39 - - - 358.32
合计 34,066.88 41,380.69 - - - 75,447.57
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 坏账准备
总额的比例(%)
第一名 保证金 475,018.98 6-12 个月 57.31 23,750.95
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第二名 保证金 99,873.12 1-2 年 12.05 19,974.62
第三名 保证金 85,801.50 1-2 年 10.35 17,160.30
第四名 保证金 66,055.05 6 个月内 7.97 1,321.10
第五名 保证金 27,429.43 6 个月内 3.31 548.59
合计 —— 754,178.08 —— 90.99 62,755.56
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,741,499.53 166,259.27 18,575,240.26 9,740,913.06 307,624.72 9,433,288.34
库存商品 22,791,772.29 1,511,753.99 21,280,018.30 11,932,439.56 917,618.64 11,014,820.92
在产品及
24,032,703.39 606,951.61 23,425,751.78 25,644,301.88 623,179.67 25,021,122.21
自制半成品
发出商品 1,843,699.31 - 1,843,699.31 3,401,757.28 - 3,401,757.28
委托加工物资 210,850.59 - 210,850.59 208,856.18 - 208,856.18
合计 67,620,525.11 2,284,964.87 65,335,560.24 50,928,267.96 1,848,423.03 49,079,844.93
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
库存商品 917,618.64 819,325.43 - - 225,190.08 1,511,753.99
原材料 307,624.72 - - - 141,365.45 166,259.27
自制半成品 623,179.67 120,438.68 - - 136,666.74 606,951.61
合计 1,848,423.03 939,764.11 - - 503,222.27 2,284,964.87
6、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他债权投资 362,519,097.51 149,888,219.17
合计 362,519,097.51 149,888,219.17
一年内到期的其他债权投资情况
本期 累计 累计在其他
公允 公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值 价值 确认的损失
变动 变动 准备
大额可转
149,888,219.17 23,956,639.21 - 362,519,097.51 338,562,458.30 - - —
让存单
合计 149,888,219.17 23,956,639.21 - 362,519,097.51 338,562,458.30 - - —
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
第 27页
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待抵扣增值税进项税 19,695,696.62 2,258,470.50
预缴企业所得税 26,693.42 506,826.50
再融资证券发行费用 - 642,979.24
合计 19,722,390.04 3,408,276.24
8、其他债权投资
本期 累计 累计在其他
公允 公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值 价值 确认的损失
变动 变动 准备
大额可转
417,695,080.39 5,359,193.04 - 376,991,530.94 371,632,337.90 - - —
让存单
合计 417,695,080.39 5,359,193.04 - 376,991,530.94 371,632,337.90 - - —
9、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 297,405,822.68 305,557,686.62
固定资产清理 - -
合计 297,405,822.68 305,557,686.62
9.1固定资产
（1）固定资产情况
办公及电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
设备
一、账面原值
1.期初余额 156,218,161.64 168,019,471.45 10,460,333.17 4,973,006.84 12,088,460.29 351,759,433.39
2.本期增加金额 - 10,593,216.40 1,009,718.76 1,338,360.28 4,556,176.67 17,497,472.11
（1）购置 - 2,016,505.82 779,073.98 1,338,360.28 3,338,733.58 7,472,673.66
（2）在建工程转入 - 8,576,710.58 230,644.78 - 1,217,443.09 10,024,798.45
3.本期减少金额 - 124,745.47 277,867.42 1,081,115.97 167,035.07 1,650,763.93
（1）处置或报废 - 124,745.47 277,867.42 1,081,115.97 167,035.07 1,650,763.93
4.期末余额 156,218,161.64 178,487,942.38 11,192,184.51 5,230,251.15 16,477,601.89 367,606,141.57
二、累计折旧
1.期初余额 9,562,458.86 25,447,866.99 4,019,387.18 2,202,799.57 4,969,234.17 46,201,746.77
2.本期增加金额 5,206,289.71 15,792,397.02 1,362,187.53 1,123,768.88 1,756,508.84 25,241,151.98
（1）计提 5,206,289.71 15,792,397.02 1,362,187.53 1,123,768.88 1,756,508.84 25,241,151.98
3.本期减少金额 - 48,630.41 246,738.63 799,808.37 147,402.45 1,242,579.86
（1）处置或报废 - 48,630.41 246,738.63 799,808.37 147,402.45 1,242,579.86
4.期末余额 14,768,748.57 41,191,633.60 5,134,836.08 2,526,760.08 6,578,340.56 70,200,318.89
三、减值准备 - - - - - -
1.期初余额 - - - - - -
第 28页
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2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 - - - - - -
1.期末余额 141,449,413.07 137,296,308.78 6,057,348.43 2,703,491.07 9,899,261.33 297,405,822.68
2.期初余额 146,655,702.78 142,571,604.46 6,440,945.99 2,770,207.27 7,119,226.12 305,557,686.62
（2）截止2023年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
（3）经测试期末固定资产不存在减值情况。
10、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 281,620,850.86 24,756,982.90
工程物资 - -
合计 281,620,850.86 24,756,982.90
10.1在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
功能性材料扩产及
67,192,779.89 - 67,192,779.89 15,891,903.65 - 15,891,903.65
升级项目
新建高效密封胶项
102,657,881.40 - 102,657,881.40 5,020,724.19 - 5,020,724.19
目
待安装设备 5,178,202.43 - 5,178,202.43 1,781,933.53 - 1,781,933.53
创新中心项目 88,760,661.99 - 88,760,661.99 1,232,783.02 - 1,232,783.02
胶带扩建项目 17,831,325.15 - 17,831,325.15 466,412.59 - 466,412.59
研发中心建设项目 - - - 363,225.92 - 363,225.92
合计 281,620,850.86 - 281,620,850.86 24,756,982.90 - 24,756,982.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期转入长摊 期末余额
功能性材料扩产
46,835.80 万元 15,891,903.65 62,644,709.98 6,520,297.55 4,823,536.19 67,192,779.89
及升级项目
新建高效密封胶
25,209.25 万元 5,020,724.19 97,637,157.21 - - 102,657,881.40
项目
创新中心项目 29,486.20 万元 1,232,783.02 87,527,878.97 - - 88,760,661.99
合计 —— 22,145,410.86 247,809,746.16 6,520,297.55 4,823,536.19 258,611,323.28
第 29页
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（接上表）
其中：
工程累计投入 利息资本化 本期利息 资金
项目名称 工程进度 本期利息
占预算比例 累计金额 资本化率(%) 来源
资本化金额
功能性材料扩产 银行贷款、自有资
80.05% 80.05% 2,701,924.71 - -
及升级项目 金、募集资金
新建高效密封胶 银行贷款、自有资
40.76% 40.76% 360,845.50 360,845.50 100.00
项目 金、募集资金
创新中心项目 30.10% 30.10% - - - 自有资金、募集资金
合计 —— —— 3,062,770.21 360,845.50 100.00 ——
（3）经测试期末在建工程不存在减值情况。
11、使用权资产
（1）使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,601,573.33 1,601,573.33
2.本期增加金额 942,062.16 942,062.16
（1）新增租赁 942,062.16 942,062.16
3.本期减少金额 619,666.18 619,666.18
4.期末余额 1,923,969.31 1,923,969.31
二、累计折旧 - -
1.期初余额 660,043.29 660,043.29
2.本期增加金额 638,182.46 638,182.46
（1）计提 638,182.46 638,182.46
3.本期减少金额 619,666.18 619,666.18
4.期末余额 678,559.57 678,559.57
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 - -
1.期末余额 1,245,409.74 1,245,409.74
2.期初余额 941,530.04 941,530.04
（2）经测试期末使用权资产不存在减值情况
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,094,594.34 6,561,521.48 125,656,115.82
第 30页
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2.本期增加金额 - 1,845,611.92 1,845,611.92
（1）购置 - 1,845,611.92 1,845,611.92
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 119,094,594.34 8,407,133.40 127,501,727.74
二、累计摊销
1.期初余额 3,150,220.78 648,171.45 3,798,392.23
2.本期增加金额 2,839,761.75 719,727.11 3,559,488.86
（1）摊销 2,839,761.75 719,727.11 3,559,488.86
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 5,989,982.53 1,367,898.56 7,357,881.09
三、账面价值
1.期末余额 113,104,611.81 7,039,234.84 120,143,846.65
2.期初余额 115,944,373.56 5,913,350.03 121,857,723.59
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
13、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新字路厂房装修改造 6,076,004.30 5,771,090.32 1,034,251.65 - 10,812,842.97
研发中心装修改造 1,242,515.02 - 391,126.32 - 851,388.70
实验室装修工程 715,094.34 13,337.52 336,199.48 - 392,232.38
研发中心环保工程 124,770.63 - 24,954.12 - 99,816.51
合计 8,158,384.29 5,784,427.84 1,786,531.57 - 12,156,280.56
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 23,506,427.98 4,793,916.32 14,753,647.57 3,727,176.38
应收款项坏账准备 3,787,863.40 652,728.71 3,320,269.07 493,348.63
股份支付费用 - - 2,643,710.75 404,057.12
存货跌价准备 2,284,964.87 342,744.73 1,848,423.03 277,263.45
内部交易未实现利润 3,036,594.82 455,489.22 538,588.94 80,788.34
租赁暂时性差异 1,273,116.25 142,332.81 42,999.76 6,558.91
合计 33,888,967.32 6,387,211.79 23,147,639.12 4,989,192.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 317,578.83 47,636.82 399,021.64 59,853.25
使用权资产 1,245,409.74 138,641.04 - -
合计 1,562,988.57 186,277.86 399,021.64 59,853.25
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（3）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
期末余额 期初余额
项目
抵消金额 抵消后金额 抵消金额 抵消后金额
递延所得税资产 138,641.04 6,248,570.75 - 4,989,192.83
递延所得税负债 138,641.04 47,636.82 - 59,853.25
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
美国世华股权激励 - 176,813.00
合计 - 176,813.00
15、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款项 53,174,481.53 2,281,011.80
合计 53,174,481.53 2,281,011.80
16、所有权或使用权受到限制的资产
无。
17、应付票据
（1）应付票据分类列示
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 63,628,310.23 —
合计 63,628,310.23 —
（2）应付票据将于 2024 年 1 月至 6 月到期。
18、应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 102,516,154.81 27,130,513.74
1至2年 242,551.87 3,339,725.44
2至3年 1,727,169.20 8,250.00
3 年以上 47,150.00 2,181,348.80
合计 104,533,025.88 32,659,837.98
19、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 - 25,123.91
合计 - 25,123.91
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（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
20、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收合同货款 210,931.93 66,593.73
合计 210,931.93 66,593.73
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,073,873.23 96,789,608.67 93,913,269.25 12,950,212.65
二、离职后福利-设定提存计划 52,450.69 5,263,214.59 5,285,619.25 30,046.03
合计 10,126,323.92 102,052,823.26 99,198,888.50 12,980,258.68
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,856,772.26 88,134,307.49 85,177,285.16 12,813,794.59
2、职工福利费 - 2,226,769.45 2,226,769.45 -
3、社会保险费 84,030.99 2,574,496.08 2,579,028.33 79,498.74
其中：医疗保险费 68,071.15 2,136,785.05 2,140,877.45 63,978.75
工伤保险费 516.08 165,760.64 165,810.55 466.17
生育保险费 15,443.76 271,950.39 272,340.33 15,053.82
4、住房公积金 10,926.00 3,470,131.40 3,446,556.40 34,501.00
5、工会经费和职工教育经费 122,143.98 383,904.25 483,629.91 22,418.32
合计 10,073,873.23 96,789,608.67 93,913,269.25 12,950,212.65
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 44,276.15 4,992,903.29 5,008,043.90 29,135.54
2、失业保险费 8,174.54 270,311.30 277,575.35 910.49
合计 52,450.69 5,263,214.59 5,285,619.25 30,046.03
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,779,919.10 7,291,419.83
增值税 2,487,363.04 4,251,445.45
个人所得税 607,888.31 609,261.99
房产税 359,151.25 326,028.97
城市维护建设税 209,490.24 302,723.80
教育费附加 149,635.88 216,231.28
土地使用税 48,551.84 48,551.84
印花税 88,199.17 57,888.60
第 33页
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环保税 66,744.74 14,428.46
合计 9,796,943.57 13,117,980.22
23、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 1,231,725.24 119,000.00
合计 1,231,725.24 119,000.00
23.1其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款项 231,725.24 119,000.00
保证金 1,000,000.00 -
合计 1,231,725.24 119,000.00
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
将于 1 年内到期的租赁负债 698,911.29 616,362.37
合计 698,911.29 616,362.37
25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转增值税销项税 27,421.15 8,657.18
合计 27,421.15 8,657.18
26、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
深圳世华办公室租赁 574,204.96 -
上海世晨办公室租赁 - 374,917.02
合计 574,204.96 374,917.02
27、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 241,072,440.00 21,558,872.00 - - - 21,558,872.00 262,631,312.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 630,370,768.00 361,012,326.64 - 991,383,094.64
其他资本公积 2,869,484.82 - 2,869,484.82 -
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合计 633,240,252.82 361,012,326.64 2,869,484.82 991,383,094.64
注：股本溢价本期增加，系本期向特定对象发行股票形成；其他资本公积本期减少，系因 2021 年限制性股票
激励计划 2023 年度考核目标未达成，冲回以前年度确认的股份支付费用。
29、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
-55,763.54 87,391.14 - - 87,391.14 - 31,627.60
其中：外币财务报表折
算差额
-55,763.54 87,391.14 - - 87,391.14 - 31,627.60
合计 -55,763.54 87,391.14 - - 87,391.14 - 31,627.60
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,520,359.13 18,165,473.91 - 78,685,833.04
合计 60,520,359.13 18,165,473.91 - 78,685,833.04
31、未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 480,150,852.25 332,801,052.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 480,150,852.25 332,801,052.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 193,459,065.79 185,375,040.72
减：提取法定盈余公积 18,165,473.91 17,385,240.73
应付普通股股利 96,428,976.00 20,640,000.00
期末未分配利润 559,015,468.13 480,150,852.25
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 510,647,318.71 209,836,244.24 462,252,359.82 183,987,572.13
其他业务 852,349.82 480,165.55 41,822.83 -
合计 511,499,668.53 210,316,409.79 462,294,182.65 183,987,572.13
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 收入 成本
商品类型
电子复合功能材料 409,387,759.35 146,744,865.61
第 35页
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合同分类 收入 成本
光电显示模组材料 40,198,956.82 30,442,900.55
精密制程应用材料 61,060,602.54 32,648,478.08
其他 852,349.82 480,165.55
按经营地区分类
内销 479,206,020.43 188,138,704.27
外销 32,293,648.10 22,177,705.52
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 511,499,668.53 210,316,409.79
合计 511,499,668.53 210,316,409.79
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,481,274.25 2,556,282.57
教育费附加 1,805,200.52 1,845,126.83
房产税 1,436,605.00 1,706,066.18
土地使用税 194,207.36 129,252.96
印花税 369,058.93 287,188.68
其他税费 207,679.09 40,549.56
合计 6,494,025.15 6,564,466.78
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,555,242.04 15,073,580.71
业务招待费 5,180,947.28 5,799,417.20
差旅费 1,629,151.94 1,237,710.02
股份支付 -1,677,828.85 534,613.34
市场开拓费 1,461,481.50 509,125.66
折旧费 325,545.70 314,244.17
其他 665,428.79 331,305.04
合计 29,139,968.40 23,799,996.14
注：本期销售费用、管理费用、研发费用中的股份支付费用负数，系因 2021 年限制性股票激励计划 2023 年度
考核目标未达成，导致本期冲回以前年度确认的股份支付费用。
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,848,520.23 16,607,455.01
咨询服务费 2,547,563.00 4,086,307.85
业务招待费 3,647,086.55 3,149,573.88
无形资产摊销 3,046,060.89 1,773,092.47
折旧费 2,219,130.58 1,351,154.20
办公及水电费 106,935.07 622,316.72
租赁及物业管理费 1,809,174.70 497,525.19
第 36页
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装修费 333,309.19 328,494.99
差旅费 493,602.68 243,557.97
车辆使用费 203,554.43 139,384.29
股份支付 -477,925.51 -102,907.92
其他 1,557,565.25 421,292.06
合计 36,334,577.06 29,117,246.71
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 25,053,351.27 21,116,524.21
材料及动力 6,581,372.14 6,721,336.20
折旧费 2,239,975.59 2,198,575.16
股份支付 -458,444.22 5,871.00
其他 3,350,478.08 2,226,213.63
合计 36,766,732.86 32,268,520.20
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 599,265.91 50,722.85
减：利息收入 3,421,258.81 1,975,827.70
金融机构手续费 81,074.30 82,425.36
汇兑损益 -279,605.77 -2,435,291.40
合计 -3,020,524.37 -4,277,970.89
38、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 备注
与资产相关的政府补助 - -
与收益相关的政府补助 6,856,965.05 5,297,175.36 详见附注五 49、政府补助
代扣代缴个人所得税手续费返还 135,887.93 428,866.19
进项税加计抵减 1,476,559.76 -
合计 8,469,412.74 5,726,041.55
39、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 15,508,047.63 16,357,249.11
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,195,184.38 1,907,270.07
处置其他债权投资取得的投资收益 4,836,334.05 1,262,766.44
合计 23,539,566.06 19,527,285.62
40、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -425,307.05 205,698.34
第 37页
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其他应收款坏账损失 -41,286.37 3,869.84
合计 -466,593.42 209,568.18
41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -939,764.11 -1,762,065.07
合计 -939,764.11 -1,762,065.07
42、资产处置收益
本期计入非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
固定资产处置利得 284,572.06 -64,212.10 284,572.06
合计 284,572.06 -64,212.10 284,572.06
43、营业外收入
本期计入非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
保险赔款 444.91 110,484.18 444.91
其他 67,196.72 6,565.54 67,196.72
合计 67,641.63 117,049.72 67,641.63
44、营业外支出
本期计入非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
慈善捐款 - 983,722.83
固定资产毁损报废损失 122,844.63 16,279.31 122,844.63
其他支出 31,367.37 95,374.79 31,367.37
合计 154,212.00 1,095,376.93 154,212.00
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,036,442.05 28,951,507.68
递延所得税费用 -1,226,405.24 -833,905.85
合计 32,810,036.81 28,117,601.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 226,269,102.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,940,365.39
子公司适用不同税率的影响 3,563,944.79
调整以前期间所得税的影响 6,524.08
第 38页
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 887,405.13
研究开发费加计扣除影响 -5,684,777.71
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 96,575.13
合计 32,810,036.81
46、现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助收入及个税手续费 6,992,852.98 5,726,041.55
利息收入 3,421,258.81 1,975,827.70
收到其他往来款项 1,759,633.49 280,469.99
营业外收入中收到其他款项 1,251.61 116,960.72
合计 12,174,996.89 8,099,299.96
支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 22,697,222.99 19,003,724.95
营业外支出中支付其他款项 31,364.44 1,078,871.75
支付其他往来款项 624,939.33 435,658.09
合计 23,353,526.76 20,518,254.79
（2）与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据融资 74,472,765.03 -
合计 74,472,765.03 -
支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据融资 10,844,454.80 -
支付的租赁费 758,916.50 654,610.66
支付再融资证券发行费用 1,187,225.59 676,092.44
合计 12,790,596.89 1,330,703.10
筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初 期末
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款 - 27,148,742.40 - 27,148,742.40 - -
租赁负债（包含一年内到期
991,279.39 - 943,179.05 697,370.56 -36,028.37 1,273,116.25
的非流动负债）
合计 991,279.39 27,148,742.40 943,179.05 27,846,112.96 -36,028.37 1,273,116.25
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47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 193,459,065.79 185,375,040.72
加：信用减值准备 466,593.42 -209,568.18
资产减值准备 939,764.11 1,762,065.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,240,914.17 15,318,097.82
使用权资产折旧 638,182.46 582,585.03
无形资产摊销 3,559,488.86 1,822,355.84
长期待摊费用摊销 1,786,531.57 836,688.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -284,572.06 64,212.10
固定资产报废损失 122,844.63 16,279.31
公允价值变动损失 - -
财务费用 319,660.14 -2,384,568.55
投资损失 -23,539,566.06 -19,527,285.62
递延所得税资产减少 -1,214,188.81 -893,759.16
递延所得税负债增加 -12,216.43 59,853.25
存货的减少 -17,197,154.35 -7,326,552.00
经营性应收项目的减少 -41,715,129.83 13,524,176.15
经营性应付项目的增加 31,802,745.91 -15,484,214.62
-2,887,757.37 733,142.80
注
其他
经营活动产生的现金流量净额 171,485,206.15 174,268,548.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 299,472,362.87 218,386,791.88
减：现金的期初余额 218,386,791.88 185,400,874.47
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 81,085,570.99 32,985,917.41
注：其他项目的本期金额，系股份支付的影响。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 299,472,362.87 218,386,791.88
其中：库存现金 - 700.00
可随时用于支付的银行存款 299,472,362.87 218,386,091.88
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
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其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 299,472,362.87 218,386,791.88
48、外币货币性项目
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金：
美元 4,426,838.95 7.0827 31,353,972.23
港元 681,319.48 0.9062 617,425.34
应收账款：
美元 2,622,000.89 7.0827 18,570,845.70
应付账款：
美元 238,618.61 7.0827 1,690,064.03
其他应收款：
美元 70,127.50 7.0827 496,692.04
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 本期发生额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常经营活动相关的政府补助 6,856,965.05 其他收益 6,856,965.05
合计 6,856,965.05 - 6,856,965.05
（2）本公司本期取得的政府补助具体情况如下：
政府补助项目 本期发生额 政府补助部门及文号
2021 年度吴江区工业高质量发展资金（第二批） 4,185,000.00 吴财工字[2023]1 号
2023 年度上海紫竹高新技术产业开发区专项资
1,300,000.00 紫竹高新管办[2023]165 号
金第二批科技扶持项目
2022 年度苏州市第四十四批科技发展计划（重
200,000.00 吴科[2023]19 号
点产业技术创新）项目验收尾款
2023 年苏州市市级打造先进制造业基地专项资
200,000.00 吴工信发[2023]11 号
金（第一批）
2023 年第二批中央外经贸发展专项资金（进口
166,600.00 吴商字[2023]85 号
贴息事项）预算指标
2022 年度吴江开发区高质量发展政策奖励-江苏
150,000.00 苏工信投资[2022]703 号
省智能制造示范车间
2022 年度吴江开发区高质量发展政策奖励——
150,000.00 吴开发[2023]27 号
国家级小巨人
第 41页
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2023 年苏州市商务发展专项资金（第一批） 115,800.00 吴商字[2023]112 号
2022 年度第四十六批科技发展计划（企业研究
71,500.00 吴科[2023]18 号
开发费用奖励）经费
2022 年吴江经济技术开发区科技创新奖励经费 50,000.00 吴开科[2023]6 号
2023 年吴江经济技术开发区规上工矿企业安全
50,000.00 吴开发[2021]30 号
生产标准化提档升级奖励
2022 年度吴江区第二批专利专项资助经费 30,000.00 吴市监[2022]44 号
2022 年度苏州市商务发展专项资金（第一批） 10,800.00 吴商字[2022]90 号
2022 年度吴江开发区高质量发展政策奖励——
20,000.00 吴开发[2023]27 号
创新型中小企业
稳岗补贴及其他 157,265.05 -
合计 6,856,965.05 ——
六、 合并范围的变化
本期本公司（母公司）新设全资子公司新加坡世嘉，本公司的子公司新加坡世嘉设全资子公
司日本世嘉，合并范围相应增加。
除上述情况外，本公司本期合并范围无其他变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位:万元 币种:人民币
持股比例（%） 表决权比
子公司名 主要
注册地 注册资本 业务性质 例 取得方式
称 经营地 直接 间接
（%）
苏州世诺 苏州 苏州 6,000.00 制造业 100 - 100 设立
深圳世华 深圳 深圳 300.00 批发和零售业 100 - 100 设立
香港玛吉 香港 香港 70.94 批发和零售业 100 - 100 设立
美国世华 美国 美国 657.37 批发和零售业 100 - 100 设立
江苏世拓 张家港 张家港 10,000.00 制造业 100 - 100 设立
批发、零售业及制造
上海世晨 上海 上海 10,000.00 100 - 100 设立
业
新加坡世
新加坡 新加坡 35.41 批发和零售业 100 - 100 设立
嘉
日本世嘉 日本 日本 24.01 制造业 - 100 100 设立
（2）重要的非全资子公司
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无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括：信用风险、流动性风险及市场风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他债权投资、借款、应收账款和应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风险。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款和应收账款。
本公司银行存款存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，管理层预期不会因为对方
违约而给本公司造成损失，故银行存款的信用风险较低。
对于应收账项，为降低信用风险，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期，并对应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风
险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发生的
资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司财务部门在现金流量预测的基
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础上，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保公司维持充裕的现金储备；同时
从主要金融机构取得足够的授信额度以满足营运资金需求和资本开支，并优化长、短期融资结构，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司利率风险主要产生于其他债权投资。公司在确保不影响募集资金项目建设、募集资金使用
和正常业务经营的前提下进行的，使用部分暂时闲置资金进行现金管理，仅投资于安全性高、流
动性好、有保本约定的银行理财产品，利率风险可控。
（2）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的汇率风险主要产生于外销收入应收账款的结汇，主要结算货币为美元。本公司根据
生产经营需要编制进出口计划，统一平衡调度外汇资金，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以
降低汇率风险，并按照公司业务需求进行外销收款的外币结汇。
九、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融工具
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括按摊余成本计量的应收款项、其他流动
资产、应付款项、短期借款、长期借款等。
本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该
等资产及负债的公允价值。
2、以公允价值计量的金融工具
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值
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外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量的金融资产主要包括交易性金融资产、其他债权投资，系公司持有
的理财产品及可转让大额存单：①持续第二层次公允价值计量的金融资产，以公开市场可查询的
净值为公允价值；②持续和非持续第三层次公允价值计量的金融资产，以本金加预期收益为公允
价值，预期收益为不可观察的输入值。
期末以公允价值计量的金融资产及负债情况：
期末余额
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
一年内到期的非流动资产 - - 362,519,097.51 362,519,097.51
其中：可转让大额存单 - - 362,519,097.51 362,519,097.51
其他债权投资 - - 376,991,530.94 376,991,530.94
其中：可转让大额存单 - - 376,991,530.94 376,991,530.94
持续以公允价值计量的资产总额 - - 739,510,628.45 739,510,628.45
十、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人
本公司实际控制人为顾正青、蒯丽丽（顾正青配偶）、吕刚、蔡惠娟、计建荣（蔡惠娟配
偶）等5人，其共同签署了《一致行动协议》。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州世禄企业管理中心（有限合伙） 本公司股东（员工持股平台）
耶弗有投资发展（苏州）有限公司 本公司股东，顾正青夫妇控股 100%
本公司股东吕刚持股 50%并担任执行董事、总经理；本公
苏州华彰创业投资有限公司
司股东耶弗有投资持股 15%
苏州言创投资有限公司 本公司股东计建荣持股 100%并担任执行董事
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5、关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关联担保情况
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏世拓 120,000,000 2023-01-03 2023-11-01 是
自本合同生效之日起
上海世晨 14,800,000 2023-05-22 至主合同约定的竣工 否
价款结清之日
（3）关联方资金拆借
无。
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 12,228,868.68 9,174,250.94
注：上表中的关键管理人员薪酬，不包括公司实施股权激励确认的股份支付金额。
（5）其他
经中国证监会批复同意，本公司2023年内向特定对象发行人民币普通股(A股)21,558,872股，
其中：公司控股股东、实际控制人顾正青先生认购 8,568,269股。
6、关联方应收应付款项
无。
十一、股份支付
1、各项权益工具
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 - - - - - - 247,800.00 1,501,668.00
管理人员 - - - - - - 78,400.00 475,104.00
研发人员 - - - - - - 81,900.00 496,314.00
生产人员 - - - - - - 55,300.00 335,118.00
合计 - - - - - - 463,400.00 2,808,204.00
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 使用 B-S 模型计算确定公允价值
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行权价格、期权期限、基础股份的现行价格、股价的预计
授予日权益工具公允价值的重要参数
波动率、股份的预计股利、期权期限内的无风险利率
可行权权益工具数量的确定依据 按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确
定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,477,502.00
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 -1,677,828.85 -
管理人员 -477,925.51 -
研发人员 -458,444.22 -
生产人员 -273,558.79 -
合计 -2,887,757.37 -
5、 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
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2、利润分配情况
根据2024年4月17日董事会决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，
向全体股东每10股派发现金红利3.6元（含税），合计派发现金红利93,984,754.68元（含税）。
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2024年1月2日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于以集中竞价
交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟回购公司股份用于员工持股计划或者股权激励，回
购价格不超过26元/股（含），回购资金总额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000
万元（含）。截至本财务报告日止，公司实际已回购156.2549万股。
（2）公司于2024年4月12日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司吸收合
并全资子公司暨变更部分募投项目实施主体的议案》，公司拟吸收合并全资子公司苏州世诺，将
募投项目“功能性材料扩产及升级项目”的实施主体由苏州世诺变更为本公司（母公司）。
十四、其他重要事项
1、分部信息
本公司主营业务为电子复合功能材料、光电显示模组材料、精密制程应用材料等的功能性材
料的研发、加工和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财
务报表不呈报分部信息。
2、其他重要事项说明
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
项目 期末账面余额 期初账面余额
6 个月内 180,310,929.14 172,683,240.79
6-12 个月 25,931.78 53,402.73
合计 180,336,860.92 172,736,643.52
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（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
180,336,860.92 100.00 2,961,967.74 1.64 177,374,893.18
准备的应收账款：
账龄组合 148,059,489.54 82.10 2,961,967.74 2.00 145,097,521.80
合并范围内关联方组合 32,277,371.38 17.90 - - 32,277,371.38
合计 180,336,860.92 100.00 2,961,967.74 1.64 177,374,893.18
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
172,736,643.52 100.00 3,223,656.56 1.87 169,512,986.96
准备的应收账款：
账龄组合 161,102,723.41 93.26 3,223,656.56 2.00 157,879,066.85
合并范围内关联方组合 11,633,920.11 6.74 - - 11,633,920.11
合计 172,736,643.52 100.00 3,223,656.56 1.87 169,512,986.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月内 148,033,557.76 2,960,671.15 2.00
6-12 个月 25,931.78 1,296.59 5.00
合计 148,059,489.54 2,961,967.74 ——
（3）坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 3,223,656.56 -261,688.82 - - - 2,961,967.74
合计 3,223,656.56 -261,688.82 - - - 2,961,967.74
（4）报告期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
占应收账款和
合同资产期 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备
单位名称 应收账款期末余额
末余额 资产期末余额 余额合计数的 期末余额
比例（%）
第一名 34,350,879.06 - 34,350,879.06 19.05 687,017.58
第二名 30,580,263.22 - 30,580,263.22 16.96 611,605.26
第三名 17,995,684.14 - 17,995,684.14 9.98 -
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第四名 13,254,099.10 - 13,254,099.10 7.35 265,081.98
第五名 12,330,008.26 - 12,330,008.26 6.84 246,600.17
合计 108,510,933.78 - 108,510,933.78 60.18 1,810,304.99
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 629,124,263.87 418,262,359.13
合计 629,124,263.87 418,262,359.13
2.1其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
项目 期末账面余额 期初账面余额
6 个月内 196,595,542.06 128,111,686.45
6-12 月 14,561,995.87 101,530.01
1-2 年 127,924,771.05 149,225,131.03
2-3 年 149,225,131.03 140,834,542.48
3 年以上 140,834,542.48 -
合计 629,141,982.49 418,272,889.97
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 629,038,264.99 417,898,643.06
代垫款 17,916.00 287,298.81
保证金及其他 85,801.50 86,948.10
合计 629,141,982.49 418,272,889.97
（3）坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
项目 未来 12 个月内 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 10,530.84 - - 10,530.84
期初余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 7,187.78 - - 7,187.78
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
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苏州世华新材料科技股份有限公司 2023 年度财务报表附注
期末余额 17,718.62 - - 17,718.62
（4）坏账准备的情况
本期变动额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
押金保证金组合 1,716.03 15,444.27 - - - 17,160.30
应收暂付组合 8,791.88 -8,233.56 - - - 558.32
其他 22.93 -22.93 - - - -
合并范围内关联方组合 - - - - - -
合计 10,530.84 7,187.78 - - - 17,718.62
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 坏账准备
总额的比例(%)
1 年以内、1-2 年
第一名 往来款 452,883,301.15 2-3 年 71.98 -
及 3 年以上
第二名 往来款 90,765,193.82 1 年以内及 1-2 年 14.43 -
第三名 往来款 85,379,770.02 1 年以内 13.57 -
第四名 保证金 85,801.50 1-2 年 0.02 17,160.30
第五名 代垫款 17,916.00 1 年以内 0.00 358.32
合计 —— 629,131,982.49 —— 100.00 17,518.62
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 233,871,367.73 - 233,871,367.73 176,855,760.40 - 176,855,760.40
合计 233,871,367.73 - 233,871,367.73 176,855,760.40 - 176,855,760.40
（2）对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
减值准备
苏州世诺 60,126,309.90 - 95,037.40 60,031,272.50 - -
美国世华 7,182,375.36 - 201,745.36 6,980,630.00 - -
上海世晨 63,094,784.34 - 94,784.34 63,000,000.00 - -
江苏世拓 42,500,000.00 57,500,000.00 - 100,000,000.00 - -
深圳世华 3,242,933.57 - 92,825.57 3,150,108.00 - -
香港玛吉 709,357.23 - - 709,357.23 - -
合计 176,855,760.40 57,500,000.00 484,392.67 233,871,367.73 - -
注：子公司苏州世诺、美国世华、上海世晨、深圳世华的本期减少，系本期冲回授予本公司（母公司）股份
对子公司员工进行股权激励而调整的本公司（母公司）对子公司的长期股权投资。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 504,901,590.70 240,574,204.49 479,089,828.83 233,556,816.23
其他业务 4,828,512.04 4,457,310.10 6,319,101.34 6,277,278.60
合计 509,730,102.74 245,031,514.59 485,408,930.17 239,834,094.83
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 收入 成本
商品类型
电子复合功能材料 390,733,263.27 150,269,501.43
光电显示模组材料 30,289,881.11 29,065,832.01
精密制程应用材料 83,878,446.32 61,238,871.05
其他 4,828,512.04 4,457,310.10
按经营地区分类
内销 489,592,405.22 220,470,274.56
外销 20,137,697.52 24,561,240.03
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 509,730,102.74 245,031,514.59
合计 509,730,102.74 245,031,514.59
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 12,500,545.63 13,725,305.02
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,501,003.61 900,491.09
处置其他债权投资取得的投资收益 4,261,564.23 2,427,683.09
子公司分配股利 4,000,000.00 -
合计 23,263,113.47 17,053,479.20
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
详见资产处置收益、营业外支
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 161,727.43
出有关附注
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 6,856,965.05 详见政府补助附注
产生持续影响的政府补助除外
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