上纬新材料科技股份有限公司
     关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估暨审计委员会履
                        行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上纬新材料科
技股份有限公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，
恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情
况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合
伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-
22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。
    截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计
师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023年10月27日召开的第三届董事会第三次会议、第三届董事会审
计委员会第二次会议，审议通过了《关于拟聘请公司2023年度财务和内控审计
机构的议案》，后该议案于2023年11月22日经2023年第二次临时股东大会审议通
过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司2023年年报工作安排，容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023
年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同
时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况等进行核查并出具了专项报告。
   经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审
计报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）就会
计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初
审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
   根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下：
   （一）审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业
务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核
查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司
审计工作的要求。董事会审计委员会于2023年10月27日审议通过《关于拟聘请
公司2023年度财务和内控审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所(特殊
普通合伙)为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事
会审议。
   （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如
审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计
委员会成员听取了容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关
调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计
发现问题提出建议。
   （三）2024年3月22日，审计委员会与容诚负责公司审计工作的签字注册会
计师及项目合伙人就2023年公司审计工作完成情况、审计结论、重点审计事项
等进行了沟通，审计委员会成员听取了容诚关于审计工作完成情况、审计过程
中发现的问题及审计报告的出具等事项的汇报，并对审计发现问题提出建议。
   （四）2024年4月1日，公司第三届董事会审计委员会第四次会议审议通过
《关于<公司2023年年度报告及摘要>的议案》《关于<公司2023年年度财务决算
报告>的议案》《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》，并同意将上述议
案提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及
《公司章程》、《上纬新材料科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等
有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力
等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委
员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙)在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序。


    特此报告。


                                      上纬新材料科技股份有限公司董事会

                                                      2024 年 04 月 01 日