五矿新能源材料（湖南）股份有限公司
  关于对五矿集团财务有限责任公司风险评估报告


    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，五矿新能源材料（湖南）股份
有限公司（以下简称公司）通过查验五矿集团财务有限责任
公司（以下简称五矿财务公司）《金融许可证》《营业执照》
等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表
等在内的五矿财务公司的定期财务报告，对五矿财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估
情况报告如下：
   一、五矿集团财务有限责任公司基本情况
   五矿集团财务有限责任公司是中国五矿集团有限公司
（以下简称中国五矿）下属金融机构，于 1992 年经中国人
民银行批准设立，2001 年改制为有限责任公司，是由中国五
矿股份有限公司、五矿资本控股有限公司两方共同出资，接
受国家金融监督管理总局监管的非银行金融机构。五矿财务
公司的注册资本为人民币 350,000 万元。
   注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号
   A247-A267(单)A226-A236(双)C106
   法定代表人：董甦
   金融许可证机构编码：L0001H211000001
   统一社会信用代码：91110000101710917K
    经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
   二、五矿财务公司风险管理的基本情况
   （一）控制环境
    五矿财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立了
股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高
级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会
下设风险管理委员会，由非五矿财务公司高管的董事组成，
是五矿财务公司组织和实施公司全面风险管理的权威性
机构，辅助董事会进行重大风险管理方面的调研和决策。
五矿财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工
合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，
为风险管理的有效性提供必要的前提条件。五矿财务公司按
照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设
置了组织结构。
   （二）风险的识别与评估
    五矿财务公司编制完成了《内部控制管理制度》，建
立了完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工
明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理
设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险
控制机制。公司各部门在其职责范围内对本部门相关风险
进行识别与评估，按流程采取相应的风险应对措施。
    公司风险管理委员会对五矿财务公司的全面风险控
制情况进行监督，负责审查五矿财务公司风险控制情况、
各项风险指标的控制情况，负责对五矿财务公司风险控制
制度的执行情况进行监督；监督五矿财务公司资金结算、
信贷、投融资等方面的重大风险控制；对已出现的风险制
定化解措施并组织实施；对五矿财务公司风险状况进行评
估，并向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
  （三）控制活动
    1.结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，五矿财务公司根据各监管法
规，制定了《人民币结算办法》、《人民币日常结算资金
头寸管理办法》、《进口结算业务管理办法》、《出口结
算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度
均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、
主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制
了业务风险。
    资金结算方面，五矿财务公司主要依靠五矿司库系统进
行系统控制，司库系统支持客户对业务的多级授权审批，防
范客户操作风险。成员单位在五矿财务公司开设结算账户，
通过登入司库系统网上提交指令及提交书面指令实现资金
结算。司库系统支持网上对账功能，支持成员单位账目的即
时查询与核对。
    存款业务方面，五矿财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政
策严格按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分
保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    流动性管理方面，五矿财务公司严格遵循公司相关规
定进行资产负债管理，根据现金流对业务进行期限错配，
保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。
    2.信贷管理
    为有效控制信贷业务风险，五矿财务公司根据《贷款通则》、
《企业集团财务公司管理办法》及中国银行保险监督管理委员
会和中国人民银行的有关规定，制定了《客户信用评定管理办
法》、《授信管理办法》、《自营贷款管理业务办法》等详细
的管理办法及操作流程。以“制度先行，内控优先”的管理原
则开展创新业务。
    五矿财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资
余额及融资需求，结合公司资金状况，确定客户授信额度计
划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务
的开展既有计划性又有均衡性。
    五矿财务公司信贷业务切实执行三查制度，即贷前调查、
贷时审查和贷后检查。严格实施审贷分离、分级审批机制。信
贷业务经逐级审批后，方可办理放款。公司对信贷业务的风险
预警、质量分类及客户信用评级等事项进行检查，并落实有关
具体信贷业务管理措施。
    3.信息系统控制
    五矿财务公司作为集团内成员单位与企业法人，既是集团
内部信息系统的使用者，同时为集团内部成员单位提供信息系
统服务。2017年，五矿财务公司在信息系统建设方面，实施了
五矿资金管理与结算系统建设，取代原有的五矿资金集中结算
系统，并于2017年9月底正式上线，2023年更名为五矿司库系
统，并逐年强化系统功能建设，配套建设了独立的五矿财务公
司机房和异地灾备机房，信息化水平得到了较大提高。
    机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内
先进技术以确保网络安全；使用数字证书进行用户身份认证，
并使用各项技术措施以确保系统应用安全；采用备份策略以确
保系统数据安全。五矿财务公司已获得与工、农、中、建、交、
招等二十家银行核心业务系统的对接允可，并采取多项措施确
保数据传输过程中的安全与高效。
     4.稽核监督
    审计部负责五矿财务公司内部稽核业务，针对内部控制执
行情况业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益
性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和
由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
   三、五矿财务公司经营管理及风险管理情况
   （一）经营情况
   目前五矿财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、
即期结售汇、同业及中间业务等种类业务。截至 2024 年 9
月 30 日，五矿财务公司资产总额 389.02 亿元，负债总额
328.03 亿元，所有者权益总额 60.99 亿元，资产负债率
84.32%，2024 年前三季度实现营业收入 3.60 亿元，利润总
额 2.79 亿元，净利润 2.25 亿元。五矿财务公司经营稳定，
各项风险指标均符合监管要求。
   （二）管理情况
   自成立以来，五矿财务公司一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及
《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。根据对五矿财
务公司风险管理的了解和评价，截至 2024 年 9 月 30 日止未
发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控
制体系存在重大缺陷。
   （三）监管指标
   根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年
9 月 30 日止，五矿财务公司的各项监管指标均在合理的范围
内，不存在重大风险。
   （四）公司存贷款情况
    截至 2024 年 9 月 30 日，公司在五矿财务公司的存款余
额约为 23.36 亿元人民币，在五矿财务公司的贷款余额为 0
亿元人民币，开立五矿财务公司承兑汇票的余额为 0 亿元人
民币。公司在五矿财务公司的存款安全性和流动性良好，未
发生五矿财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
   基于以上分析与判断，本公司认为：
   （一）五矿财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能够较好
地控制风险；
   （二）未发现五矿财务公司存在违反中国银行保险监督
管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情
形，五矿财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
    （三）五矿财务公司严格按照《企业集团财务公司管理
办法》规定经营，五矿财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
本公司与五矿财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务
目前风险可控。




            五矿新能源材料（湖南）股份有限公司董事会
                                    2024 年 12 月 10 日