深圳市机场股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:深圳市机场股份有限公司
公司的法定英文名称:SHENZHEN AIRPORT CO.,LTD.
英文缩写:SACL
2、公司法定代表人:卢胜海
3、公司董事会秘书:谢爱龙
授权代表:曹迪秋
联系地址:深圳市宝安区黄田机场第一办公楼
联系电话:(0755)7776331
传真:(0755)7776327
4、公司注册地址:深圳市宝安区黄田机场第一办公楼三、四层
公司办公地址:深圳市宝安区黄田国际机场第一办公楼
邮政编码:518128
公司电子信箱:szsacldd@sz.gd.cninfo.net
5、公司年报备置地点:公司投资发展部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:深圳机场
股票代码:0089
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据:(单位:人民币元)
利润总额 134968492.35
净利润 124945333.54
扣除新股申购冻结资金利息后的净利润 122583290.11
主营业务利润 151434691.14
其他业务利润 5194646.11
投资收益 1816023.98
补贴收入 0
营业外收支净额 715113.60
经营活动产生的现金流量净额 190978131.68
现金及现金等价物净增加额 10344666.19
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
财务指标 98年度 97年度 96年度
主营业务收入 247189429.58 233957860.08 201336166.69
净利润 124945333.54 97720668.02 93498086.27
扣除新股申购冻结资金利息后的净利润
122583290.11
总资产 1157282976.05 649429559.18 416601432.83
股东权益 1031672059.50 285707978.20 217325623.76
摊薄每股收益 0.416 0.49 0.47
扣除新股申购冻结资金利息后每股收益
0.409
加权每股收益 0.454
每股净资产 3.439 1.43 1.09
调整后每股净资产 3.418
摊薄净资产收益率(％)12.11％ 34.20％ 43.02％
加权净资产收益率(％)15.35％
注:上述财务指标计算公司如下:
摊薄每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
加权每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)x配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
摊薄净资产收益率=净利润/年度末股东权益X100％
加权净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产x(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
本公司为98年度新上市公司,97、96年度股本均按20,000万股模拟计。
3、报告期内股东权益变动情况:
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
178012916.36 ——— 59840735.81 19918011.44 47854326.03
285707978.20
本期增加
121987083.64 614896102.03 22504674.69 7501558.24 124945333.54
884333193.90
本期减少
——— ——— 50261266.76 16724855.09 88107845.84
138369112.60
期末数
300000000 614896102.03 32084143.74 10694714.59 84691813.73
1031672059.50
变动原因:
1、股本增加是发行新股和发行前净资产折价入股所致;
2、资本公积增加主要是股本溢价及发行前净资产折价入股后的余额;
3、盈余公积(法定公益金)增加是报告期内按章程提取10％的法定盈余公积金及5％的法定公益金,减少的的原因是发行前净资产折价入股,计入“股本”和“资本公积”;
4、末分配利润是本年实现利润转入。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
新股发行 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 200000000 200000000
尚未流通股份合计 200000000 200000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民 100000000 100000000 100000000
币普通股
已流通股份合计 100000000 100000000 100000000
三、股份总数 200000000 100000000 100000000 300000000
2、股东情况介绍
(1)报告期末公司股东共45,847户,其中国有法人股东1户,董事、监事及高级管理人员11户。
(2)本公司前10名股东的持股情况
序号 股东名称 持股数量(股) 占总股本比例
01 深圳机场(集团)公司 200000000 66.67％
02 宏源公司证券营业部 1630000 0.54％
03 陈桂芳 1497370 0.50％
04 胡光辉 1027282 0.34％
05 陈志宁 926700 0.31％
06 深圳平安实业投资公司 771522 0.26％
07 李学明 714814 0.24％
08 刘会利 690574 0.23％
09 孙雪萍 573980 0.19％
10 陆金南 514727 0.17％
注1:持有公司5％以上(含5％)股份的深圳机场(集团)公司为国有法人股股东,本报告期内其所持股份没有增减变动、质押和冻结的情况。
注2:本公司前10名股东之间不存在关联关系。
(3)持有本公司10％(含10％)以上的法人股东为深圳机场(集团)公司,法人代表卢胜海,经营范围:主营:客货航空运输及储运仓库业务、航空供油及供油设施,通讯及通讯导航器材;售票大楼及机场宾馆、餐厅、商场的综合服务及旅游业务;
(4)公司现任董事、监事和高级管理人员持股及股份变动情况
(单位:股)
姓 名 职务 年初持股数 增加股数 年末持股数
卢胜海 董事长 0 15000 15000
汤升华 董事 0 13000 13000
张定域 董事 0 13000 13000
崔绍先 董事总经理 0 10000 10000
张延山 董事副总经理 0 9000 9000
支广纬 董事 0 9000 9000
韩毓鼎 董事 0 5500 5500
肖日海 监事会召集人 0 10000 10000
吴建飞 监事 0 9000 9000
罗卫业 监事 0 0 0
潘明华 财务副经理 0 5000 5000
谢爱龙 董事会秘书 0 0 0
注:股份增加原因是新股发行时认购公司职工股所致。
四、股东大会简介
1、股东大会召开情况:
A)本公司于1998年3月28日上午在深圳机场航空影剧院召开创立大会,到会股东356人,代表股份201,818,500股,占总股本的67.3％。大会以投票表决方式通过以下决议:
1)审议并通过发起人关于公司筹办事宜的报告。
2)审议并通过公司设立的费用、公司成立的议案及在深交所上市的议案。
3)审议并通过公司章程。
4)选举卢胜海先生、汤升华先生、张定域先生、崔绍先先生、张延山先生、支广纬先生、韩毓鼎先生七人为公司董事会成员。
5)选举肖日海先生、吴建飞先生、罗卫业先生三人为公司监事会成员。
6)授权董事会处理其他事项。
B)公司于1998年10月16日下午在公司二楼会议室召开临时股东大会
。到会股东12人,代表股份201,181,173股,占公司总股本的67.03％。大会以投票表决方式通过以下决议:
1)审议并通过《公司章程》。
2)审议并通过授权董事会投资权限为9,000万元人民币的提案。
3)审议并通过聘请深圳信德会计师事务所为公司财务审计机构的提案。
2、公司现任董事、监事的基本情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(单位:元)
卢胜海 董事长 男 56 3年 未在本公司领取薪酬
张定域 董事 男 55 3年 未在本公司领取薪酬
汤升华 董事 男 54 3年 未在本公司领取薪酬
崔绍先 董事
总经理 男 35 3年 32752(10月份起
在本公司领取薪酬)
张延山 董事副
总经理 男 46 3年 77316(4月份起在
本公司领取薪酬)
支广纬 董事 男 35 3年 未在本公司领取薪酬
韩毓鼎 董事 男 51 3年 未在本公司领取薪酬
肖日海 监事会
召集人 男 48 3年 未在本公司领取薪酬
吴建飞 监事 男 39 3年 未在本公司领取薪酬
罗卫业 监事 男 31 3年 43410(4月份起在
本公司领取薪酬)
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1998年是公司经过资产重组,利用资本市场发行新股并成功上市的第一年。公司董事会认真贯彻股东大会的精神,实行科学管理,充分利用深圳经济特区的条件和优势,以航空客货运输主业为基础,同时大力发展地面运输、货运、港口运输、广告、金融等相关产业,形成了多层次、多元化的发展格局。公司在股本扩张的同时经济效益迅速增长。
1、全年董事会会议召开情况
1998年公司董事会共召开六次会议和四次临时会议,具体会议召开情况如下:
1)1998年3月28日下午第一届董事会第一次会议在深圳机场空港影剧院召开,会议通过以下决议:
A、选举卢胜海先生为董事长。
B、聘任崔绍先先生为公司总经理;张延山先生、龙士凡女士为公司副总经理;潘明华先生为公司财务部副经理;推荐谢爱龙先生为董事会秘书。
2)1998年7月3日下午第一届董事会第一次临时董事会在公司会议室召开,会议审议并通过将1.5亿元闲置资金用于购买国债。
3)1998年7月19—21日第一届董事会第二次会议在深圳市麒麟山庄召开,会议审议并通过以下决议:
A、审议并通过公司一九九八年中期报告。
B、聘任谢爱龙先生为董事会秘书。
4)1998年8月3日第一届董事会第二次临时会议在公司会议室召开,会议审议并通过为深圳机场(集团)公司三年期的人民币贰亿元流动资金贷款提供担保的议案。
5)1998年9月8日上午第一届董事会第三次会议在公司会议室召开,会议审议并通过以下决议:
A、审议并通过《公司章程》(修改草案)。
B、审议并通过提请股东大会授权董事会投资权限为9,000万元人民币的提案。
C、审议并通过提请股东大会审议聘请深圳信德会计师事务所为公司财务审计机构的提案。
D、免去龙士凡女士公司副总经理职务。
6)1998年11月30日第一届董事会第四次会议在公司会议室召开,会议讨论并通过以下决议:
A、审议并通过《公司章程》第72条、83条、120条条款的新增内容。
B、审议并通过授权公司经理签定合同及资金运用权限为3,000万元人民币的议案。
C、全体高级管理人员签定与深圳证券交易所的《上市协议》。
7)1998年12月14日第一届董事会第三次临时会议在公司会议室召开,会议审议并通过为深圳机场(集团)公司半年期的人民币伍仟万元流动资金贷款提供担保的议案。
8)1998年12月16日第一届董事会第五次会议在机场大酒店六楼会议室召开,会议审议并通过新航站楼的经营模式。新航站楼投入使用后,由候机楼保障管理部对航站楼统一协调经营管理,新航站楼的物业及商业经营管理收益全部归股份公司所有。
9)998年12月24日第一届董事会第四次临时会议在公司会议室召开,会议审议并通过为深圳机场(集团)公司二年期的人民币贰亿元流动资金贷款提供担保的议案。
10)1998年12月28日第一届董事会第六次会议在股份公司会议室召开,会议审议并通过受让国泰证券股权的议案。公司与上海第七印染厂达成股份转让协议,含权(1998年权益)受让其所持国泰证券公司1,900万股股权,转让价每股1.53元,总价款2,907万元人民币。
2、公司董事会聘任崔绍先先生为公司总经理,谢爱龙先生为公司董事会秘书,没有变动。
3、深圳信德会计师事务所出具无保留意见的审计报告。
4、本年度实现净利润124,945,333.54元,比预测数增加29％。主要原因是客流量增长、收入增加和成本费用控制良好。
(二)98年度利润分配情况
1998年度公司实现净利润124,945,333.54元,按净利润的10％提取法定公积金12,494,533.35元,按净利润的5％提取法定公益金6,247,266.68元。经董事会讨论通过将1998年1—3月公司成立之前的普通股股利17,748,845.12元分配给公司发起人深圳机场(集团)公司,剩余未分配利润84,691,813.73元结转下一年度分配。本年度不进行公积金转赠股本。
(三)本报告期内公司无分红和公积金转赠股本预案。
六、监事会报告
公司监事会根据《公司法》及《公司章程》的规定,从公司依法运作、公司董事和高级管理人员监督检查、公司募集资金使用情况、公司财务状况、公司的重大投资、公司关联交易、利润增长情况等七个方面行使了监督职能。
1、监事会会议情况
1998年监事会共召开了一次会议。会议于1998年3月28日在深圳机场召开,成立监事会并选举肖日海先生为监事会主席。
监事会成员列席了董事会的所有会议。
2、公司成立后运作规范,被深交所评为二十家规范运作上市公司之一;公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;发行新股募集的资金按《招股说明书》的承诺投入新航站楼的建设;公司的关联交易遵循了公平、公正的原则,没有损害公司利益。
3、本年度深圳信德会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,真实、客观、完整、准确地反映了公司的财务状况。
4、报告期利润高出《招股说明书》中预测利润29％,其主要原因是客流的增长比预期高、收入增长以及公司成本费用控制良好。
七、业务报告摘要
(一)、1998年度公司经营情况
1、公司主营业务情况
公司以航空地面过港服务为主业,以航空地面客货运输业和与航空主业相关的其他服务(包括客货销售代理业务、港口码头经营业务和广告业务)为辅助。1998年,公司航空运输生产稳定增长,收入增加明显。全年实现航空器起降5.6万架次、旅客吞吐量515万人次、货邮行吞吐量11.4万吨,分别比上年增长16％、16％、10％。旅客过港服务费和运输服务费两项费用全年实现收入12,498万元,占公司总收入51％;货站过港处理费全年实现收入2,965万元,占公司总收入12％。
2、公司财务状况及经营情况
1998年公司实现主营业务收入24,719万元,比上年增长5.66％,增长的主要原因是旅客吞吐量和货物吞吐量的增长;主营业务利润15,143万元,净利润12,495万元,比上年增长28％,增长的主要原因是收入的增加、管理费用和财务费用的节约。截止1998年底,公司总资产为115,728万元,比上年增加50,785万元,主要是募集资金投入的在建工程———新航站楼主体工程的增加;长期负债1,338万元,是待转股票申购冻结资金利息收入,公司用自有沉淀资金偿还长期借款13,500万元,用募集资金偿还集团以前年度代垫新航站楼主体工程款15,115万元;股东权益为103,167万元,比上年增加74,597万元,主要是发行新股、股本和资本公积增加以及利润的增长。
(二)、公司投资情况
1、募集资金使用情况
承诺投资项目 实际投资项目 截止98年底实际投资额(未结算)
进度
新航站楼主体工程 新航站楼主体工程 58,517万元
完工
(三)、新年度的业务发展计划
在新的一年里,公司将继续贯彻执行“以成本、效益为中心,集约经营、规范运作、严格管理,稳健发展”的工作方针,在经营方面立足民航主业,开拓延伸服务业,大力挖潜创收,全面提高市场占有率;在投资方面将继续向金融业和非民航性基础行业渗透,争取创造最优经济效益。
1、保持航空主业稳定发展。
根据预测,随着深圳机场客货吞吐量的增长,公司1999年度航空地面过港服务业收入将持续稳定增长,因此公司将进一步加强客货过港服务保障,确保主营业务稳定发展。继续加强机场软硬件环境建设,提高全国文明机场的品牌声誉;开展市内售票、值机、安检一条龙服务,方便旅客,加强竞争等。
2、加强航空延伸服务业市场开拓,提高市场占有率。
(1)、航空客货销售代理业务将立足深圳市场,加强向周边地区发展,并大力开展国际客货销售代理业务,提高市场份额;
(2)、地面运输业务将增加机场至市区330路客运大巴运力,提高民航旅客乘坐机场大巴比例,同时在深圳机荷高速公路开通时抓紧惠州、龙岗、东莞等地市场调研与市场培育工作,争取新线路准时投入运营,全面提高机场大巴市内、外的市场份额;
(3)、机场码头将尽快开通夜航,增加航班密度,加强市场竞争力度;同时发挥全国唯一海港机场的经营优势,大力开展海上接驳业务、货运代理、全程联运代理业务与临港加工业务,使之成为港务公司1999年收入支柱与经济增长点;
3、在立足民航主业的同时,安全稳健地参与一些实业项目的投资,主要侧重交通基础产业和金融业,以获得较高的收益。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大关联交易
(1)关联交易方情况:
A、存在控制关系的关联方:
公司名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经营性质或类型 法定代表人
深圳机场(集团)公司
深圳市上 客货航空 母公司 全民 卢胜海
步中路 运输服务
市府二办
一楼102—111
B、不存在控制关系的关联方关系的性质:
公司名称 与本公司的关系
深圳机场候机楼有限公司 本公司之母公司的子公司
深圳机场综合开发公司 本公司之母公司的子公司
深圳市正一广告公司 本公司之母公司的子公司
(2)关联方交易事项
A、根据中国民用航空总局财务司总局财发(1997)124号文《关于地面服务费分配比例的批复》和总局财发(1998)224号文《关于上浮深圳机场有关收费标准的通知》精神,旅客过港服务收入划分比例为深圳机场(集团)公司25％,本公司75％;运输服务收入划分比例为深圳机场(集团)公司37％,本公司63％。对上浮的10％部分作为上缴民航机场管理建设费的政策性补贴,为深圳机场(集团)公司享有,不参与分成。
本年度深圳机场(集团)公司代本公司向各航空公司结算旅客过港服务收入和运输服务收入列示如下:
1998 1997
旅客过港服务收入 113154324.63 104220849.10
运输服务收入 11823142.87 11790182.04
合计 124977467.50 116011031.14
B、本年度深圳机场(集团)公司为本公司无息垫付新航站楼扩建工程款计338,242,334.19元。截至一九九八年十二月三十一日止,本公司业已全部偿还。
C、本年度本公司向深圳机场(集团)公司支付的费用项目列示如下:
1998 1997
水电费 1931794.63 1249598.28
绿化环境费 295789.38 381210.00
警卫消防费 146863.80 989743.00
土地使用费 722835.75 - - -
办公大楼租赁费 333333.33 - - -
合计 3430616.89 2620551.28
D、本年度本公司向深圳机场候机楼有限公司支付的费用项目列示如下:
1998 1997
候机楼设备租赁 1649640.00 1649640.00
房屋租赁 4013954.69 4006291.34
候机楼水电费 - - - 1086457.57
合计 5663594.69 6742388.91
E、深圳机场港务公司向深圳机场综合开发公司提供港区土坡砂场从事建筑用砂供应所收取的租赁费列示如下:
1998 1997
港口砂场租赁费 600000.00 506000.00
F、本年度本公司应支付深圳机场(集团)公司广告场地和设施使用费计256,560.00元。
G、自本公司成立之日起,本公司应按实际收到款项的0.5‰支付结算手续费予深圳机场(集团)公司。经深圳机场(集团)公司同意,本年度免予支付上述结算手续费。
3、聘任会计师事务所情况。
公司聘任深圳信德会计师事务所为公司财务审计机构。
4、重大合同
公司为深圳机场(集团)公司提供贷款担保金额共计人民币4.5亿元,其中向民生银行罗湖支行提供贷款担保人民币伍仟万元,期限半年;工商银行宝安支行人民币壹亿元,期限二年;深圳发展银行宝安支行人民币壹亿元,期限二年;中行深圳分行人民币贰亿元,期限三年。
5、关于计算机2000年问题。
本公司计算机系统主要应用在文字处理、资料管理、民航销售、离港、航班显示以及侯机楼的楼宇自控等方面。计算机“2000年问题”已基本解决,对公司影响不大。
九、财务报告
1、审计报告
公司财务报告经深圳信德会计师事务所中国注册会计师魏小珍、干长如审计,并出具无保留意见的审计报告。(信德财审报字(1999)第16号)
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)公司简介:
深圳市机场股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1998年3月28日,发起人为深圳机场(集团)公司。1998年3月经中国证监会批准发行社会公众股10,000万股,发行后总股本为30,000万股。公司会计生效日定为1998年4月1日。公司主营业务为航空客货地面运输及过港保障服务,航空客货销售代理业务,货物仓储、包装、装卸搬运,机场范围内广告制作与发布,候机楼候船楼休闲、文化、餐饮、娱乐、商业、商务等综合服务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策而编制的,该等会计政策系根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定制定。
1、会计年度
采用公历年度,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
3、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
4、货币折算
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合人民币记帐。月份终了,货币性项目中的外币金额按当日市场汇价进行调整,由此产生的差额,计入当年度损益类帐项。
5、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资
短期投资按取得时的实际成本计价;处置短期投资的成本按加权平均法计算确定。决算日,短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投资跌价准备系按投资项目类别的成本高于可变现净值的差额提取,预计短期投资跌价损失计入当年度损益类帐项。本公司本年度未发生短期投资跌价损失。
8、坏帐核算方法
(1)坏帐确认标准:
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和因债务人逾期未履行偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收帐款确认为坏帐损失。
(2)坏帐核算方法
坏帐损失采用备抵法核算。决算日,按不同帐龄的应收帐款余额的一定比例计提坏帐准备,其计提比例如下:
帐龄 计提比例
一年以内 0.5％
一至二年 5％
二至三年 10％
三年以上 20％
9、存货核算方法
存货以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均法计算确定。
10、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法:
本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时,以成本法核算;拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时,以权益法核算;拥有被投资公司50％以上的权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,长期股权投资按预计可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。本公司本年度未发生长期股权投资减值损失。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产。
固定资产按历史成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值率(原价的4％)确定其折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋、建筑物 35年 2.74％
运输工具 8年 12.00％
电子及其他设备 6年 16.00％
其中:货物处理系统 20年 4.80％
12、在建工程核算方法
在建工程成本包括建筑施工、安装成本,与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
按取得无形资产的实际成本计价,采用直线摊销。本公司无形资产是指从深圳机场(集团)公司有偿取得的三宗土地使用权,总面积为98,680.5平方米,取得成本为20,946,528.90元。土地使用权按50年摊销。
14、其他长期负债
其他长期负债是指本公司在发行股票时,申购无效的投资者其申购资金在冻结期间所产生的存款利息收入,自1998年4月1日起分五年平均摊销。
15、营业收入确认原则
在劳务已经提供,且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易有关的经济利益能够流入企业时,确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
(三)税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
1、流转税
税项 税率
旅客过港服务收入 营业税 3％
运输服务收入 营业税 3％
港口使用管理费收入 营业税 3％
特许经营权费收入 营业税 3％
广告制作发布收入 营业税 5％
销售代理、手续费收入 营业税 5％
货物管理费收入 营业税 5％
租赁收入 营业税 5％
城市维护建设税按营业税额的1％计缴。
教育费附加按营业税额的3％计缴。
2、企业所得税
本公司及其全资子公司企业所得税税率为15％。根据深圳市人民政府办公厅深府办简(1991)155号文件和深圳市地方税务局《关于深圳机场(集团)公司改组上市股份公司享受税收优惠的函》的批复,本公司及全资子公司的企业所得税参照深府(1988)232号文的有关规定,从获利年度起第一年至第五年免缴企业所得税,第六年至第十年减半缴纳企业所得税。本公司及全资子公司一九九三年度为第一个获利年度,一九九八年度本公司及全资子公司减半缴纳企业所得税。惟税务主管部门关于本公司及全资子公司企业所得税的正式批文尚待签发。
3、房产税
房产税按房产原值的70％为纳税基准,税率为1.2％;或以租金收入计缴,税率为12％。
4、个人所得税
员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
(四)控股子公司及合营企业
单位名称 注册资本 所占权 与本公司
益比例 关系
上海大鹏空运有限公司
300万 60％ 子公司
深圳金丰航空服务有限公司
200万 50％ 子公司
深圳民航凯亚有限公司
700万 5％ 参股公司
深圳市机场运输有限公司
1000万 90％ 子公司
(五)会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 79667.33 463819.76
银行存款 112726778.61 101997959.99
合计 112726778.61 102461779.75
2、短期投资
1998.12.31
投资总额 跌价准备 年末市价总额
国债投资 149981352.70 -- 151749141.00
3、应收帐款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 20892563.12 76.31％ 32394793.24 86.37％
1-2年 3964203.91 14.48％ 3233895.73 8.62％
2-3年 2235273.65 8.16％ 1879078.24 5.01％
3年以上 286000.00 1.05％
合计 27378040.68 100％ 375077670.21 100％
其中:应收大股东深圳机场(集团)公司(持有本公司66.67％的股份)98年12月份正常收入结算款7,957,478.86元。
4、坏帐准备
本公司以前年度是按决算日应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,由于坏帐准备计提方法的变更,影响本年度利润减少计446,510.19人民币元。
5、其他应收款
帐龄 1998.12.31 1997.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 43530259.93 93.13％ 23450272.80 94.41％
1-2年 459744.93 0.98％ 740934.04 2.98％
2-3年 373756.73 0.80％ 639202.78 2.57％
3年以上 2379503.09 5.09％ 8612.59 0.04％
合计 46743264.68 100％ 24839022.21 100％
其中,1年以内其他应收款中有预付大股东深圳机场(集团)公司(持股比例66.67％)新航站楼扩建工程款32,862,345.10元。
6、待摊费用
待摊费用明细项目列示如下:
原始发生额 1998.1.1 本年增加 本年摊销 1998.12.31
1027718.63 1027718.63 2299674.10 2711733.17 615659.56
7、固定资产及其折旧
1998.1.1 本期增加 评估增(减)值 本期减少 1998.12.31
固定资产原值
房屋及建筑物 117585739.27 9257374.00 16692988.66 1597700.00 141938401.93
运输工具 80908040.63 2214912.60 10554296.10 27548800.00 66128449.33
电子及其他设备
113796010.62 4346122.75(30987729.75) 16957521.54 70196882.08
合计
312289790.52
15818409.35 (3740444.99) 46104021.54 278263733.34
1998.1.1 本期增加 评估增(减)值 本期减少 1998.12.31
累计折旧
房屋及建筑物 10393517.72 4052058.42 5044909.28 987350.63 18503234.79
运输工具 30770152.85 12273725.65 1993701.95 15306158.38 29731422.07
电子及其他设备
39812045.67 11109427.56
(18301341.73)15117198.49 17502933.01
合计
80975716.24 27435311.63
(11262730.50)31410707.50 65737589.87
固定资产净值 231314074.28 212526143.47
8、在建工程
工程名称
1998.1.1 本年增加 本年转入 1998.12.31 工程进度
固定资产
航站楼扩建工程主体部分
208767862.54 344387956.01 -- 553155818.55 基本完工
其中:利息资本化金额
15323274.27 26931069.00 -- 42254343.27
千吨级泊位扩建工程
5895621.82 1286488.68 7182110.50 --
航道堤坝加固工程
200000.00 238400.00 438000.00 --
西区开发土地成本
7852445.81 -- -- 7852445.81
广告路牌工程
50000.00 528571.41 578571.41 --
合计
222765930.17 346441416.10 8199081.91 561008264.36
9、无形资产—土地使用权
土地使用权明细项目列示如下:
1998.12.31
以前年度发生额 20946528.90
加:本年度发生额(重估价增值) 7683471.10
减:以前年度摊销额 244376.17
本年度摊销额 536136.03
年末余额 27849487.80
10、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
期末数 期初数
3592525.97 4059524.90
11、应付帐款
期末数 期初数
28568836.63 34983557.60
12、预收帐款
期末数 期初数
8037582.10 4770050.63
13、应付股利
应付深圳机场(集团)公司98年1-3月份普通股股利17748845.12
14、其他应付款
期末数 期初数
32662684.14 27387894.22
其中:应付深圳机场(集团)公司(持有本公司66.67％的股份)代垫款1,509,978.05元。
15、应交税金
项目 期末数 期初数
营业税 2180630.37 2451072.36
城市维护建设税 14921.47 17895.95
企业所得税 9047994.31 - -
合计 11243546.15 2468968.31
16、预提费用
期末数 期初数
7715922.63 5068843.24
17、其他长期负债
其他长期负债系申购无效的投资者其申购资金在冻结期间所产生的存款利息收入,其增减变动明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年转销 1998.12.31
-- 15746956.22 2362043.43 13384912.79
18、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 598040323.69 -- 598040323.69
资产评估增值准备 16855778.34 -- 16855778.34
合计 614896102.03 614896102.03
19、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39922724.37 15003116.45 33536411.67 21389429.15
法定公益金 19918011.44 7501558.24 16724855.09 10694714.59
合计 59840735.81 22504674.69 50261266.76 32084143.74
20、财务费用
类别 1998 1997
利息支出 5790525.00 20150746.87
减:利息收入 (5845784.69)(711,965.74)
汇兑损失(收益) 12544.64 85603.56
其他 149360.08 99870.38
合计 106645.03 19624255.07
21、投资收益
1998 1997
非控股公司分配来的利润 224271.55 --
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额
1194219.53 312867.26
股权投资差额摊销 397532.90 --
合计 1816023.98 312867.26
22、其他业务利润
1998 1997
5194646.11 5483571.58
23、营业外收支净额
项目 1998年度 1997年度
营业外收入 4166534.08 1053804.33
营业外支出 3451420.48 978508.16
收支净额 715113.60 75296.17
24、或有损失
(1)一九九八年八月二十二日,深圳市蛇口交通运输服务公司装卸搬运部向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼,请求判令深圳机场港务公司支付其吊装费计352,456.00人民币元,深圳机场港务公司同意支付183,500.00人民币元。该案件尚在审理之中。
(2)一九九八年十二月三十一日,深圳机场航空货运公司应收货主海波货运款330,000.00人民币元,货主海波以绅宝1.8的小轿车抵充货款。经深圳民和会计师事务所评估,其评估价值为351,000人民币元,惟产权变更手续尚未办理。
25、资产负债表日后事项
一九九九年一月二十日,深圳机场第二航站楼(本公司拥有其主体部分)正式投入运营。
一九九九年二月二日,国泰证券有限公司以国泰证董[1999]006号《关于深圳市机场股份有限公司受让上海第七印染厂所持我公司部分股权的复函》确认,同意本公司受让上海第七印染厂拥有国泰证券有限公司的19,000,000股股权,占国泰证券有限公司2％的总股份。截至一九九九年二月十二日止,上述股权转让总价款计29,070,000.00人民币元业已支付。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期为1998年4月10日,注册地点为深圳市工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号:27954141—X。
3、税务登记号码:44030627954141X。
4、公司未流通股票的托管机构为深圳证券登记有限公司。
5、公司新股发行的主承销商为华夏证券有限公司。
6、公司聘请的深圳信德会计师事务所办公地址为深圳市滨河大道5020号特区证券大厦16楼。
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正文及公告的原稿。
深圳市机场股份有限公司
一九九九年三月二十二日
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母公司现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 191094907.20
收到的租金 652900.87
收到的其他与经营活动有关的现金 11248885.82
现金流入小计 202996693.89
购买商品、接受劳务支付的现金 21323592.48
经营租赁所支付的现金 5032913.17
支付给职工以及为职工支付的现金 15494856.98
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5605781.80
支付的其他与经营活动有关的现金 3032648.81
现金流出小计 50489793.24
经营活动产生的现金流量净额 152506900.65
二、投资活动产生的现金流量:
分得股利或利润所收到的现金 20570000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 15380000.00
现金流入小计 35950000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
378382880.59
权益性投资所支付的现金 9000000.00
债权性投资所支付的现金 149981352.70
现金流出小计 537364233.29
投资活动产生的现金流量净额 (501414233.29)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 626861902.80
收到的其他与筹资活动有关的现金 15879078.44
现金流入小计 642740981.24
偿还债务所支付的现金 281152348.54
发生筹资费用所支付的现金 4877640.76
偿付利息所支付的现金 4954950.00
现金流出小计 290984939.30
筹资活动产生的现金流量净额 351756041.94
四、汇率变动对现金的影响额 (151.49)
五、现金及现金等价物净增加额 2848557.81
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 124945333.54
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 239973.45
固定资产折旧 17828159.65
无形资产、长期待摊费用和其他长期资产的摊销
616402.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
5024.36
固定资产报废损失 1801450.64
财务费用 835575.00
投资损失(减收益) (26019432.44)
存货的减少(减增加) (27590.30)
经营性应收项目的减少(减增加) 3438347.92
经营性应付项目的增加(减减少) 28667877.67
其他 175778.53
经营活动产生的现金流量净额 152506900.65
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 77039636.70
减:现金的期初余额 74191078.89
现金及现金等价物净增加额 2848557.81
合并现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 单位:元
项目 行次 1998
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 276854064.99
收到的租金 5770745.50
收到的其他与经营活动有关的现金 13482585.55
现金流入小计 296107396.04
购买商品、接受劳务支付的现金 47276224.64
经营租赁所支付的现金 9556000.95
支付给职工以及为职工支付的现金 26318823.21
支付的所得税款 1328369.13
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8883598.27
支付的其他与经营活动有关的现金 11766248.16
现金流出小计 105129264.36
经营活动产生的现金流量净额 190978131.68
二、投资活动产生的现金流量:
分得股利或利润所收到的现金 224271.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
2774320.00
收到的其他与投资活动有关的现金 11500000.00
现金流入小计 14498591.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
382900414.78
权益性投资所支付的现金 9000000.00
债权性投资所支付的现金 149981352.70
现金流出小计 541881767.48
投资活动产生的现金流量净额 (527383175.93)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 626861902.80
收到的其他与筹资活动有关的现金 15879078.44
现金流入小计 642740981.24
偿还债务所支付的现金 286152348.54
发生筹资费用所支付的现金 4877640.76
偿付利息所支付的现金 4954950.00
现金流出小计 295984939.30
筹资活动产生的现金流量净额 346756041.94
四、汇率变动对现金的影响额 (6331.50)
五、现金及现金等价物净增加额 10344666.19
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 124945333.54
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 583400.39
固定资产折旧 26822817.65
无形资产、长期待摊费用和其他长期资产的摊销
2241882.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
794314.97
固定资产报废损失 1861414.41
财务费用 835575.00
投资损失(减收益) (1816023.98)
存货的减少(减增加) 88060.65
经营性应收项目的减少(减增加) 15181475.89
经营性应付项目的增加(减减少) 21086841.21
其他 (1646961.02)
经营活动产生的现金流量净额 190978131.68
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 112806445.94
减:现金的期初余额 102461779.75
现金及现金等价物净增加额 10344666.19
母公司利润及利润分配表
会股02表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 1998年 金额单位:元
项目 行次 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 167164824.00 153316111.00
减:主营业务成本 46500351.31 47776102.45
主营业务税金及附加 5286049.05 4745835.64
二、主营业务利润 115378423.64 100794172.91
加:其他业务利润 618950.02 399626.99
减:管理费用 9545621.17 12032392.77
财务费用 431486.56 19672762.74
三、营业利润 106020265.93 69488644.39
加:投资收益 26019432.44 27436008.55
营业外收入 2851297.64 229902.65
减:营业外支出 1870118.60 21203.90
四、利润总额 133020877.41 97133351.69
减:所得税 8075543.87
五、净利润 124945333.54 97133351.69
加:年初未分配利润 52010894.67 75294938.08
六、可供分配的利润 176956228.21 172428289.77
减:提取法定盈余公积 12494533.35 9713335.17
提取法定公益金 6247266.68 4856667.58
七、可供股东分配的利润 158214428.18 157858287.02
减:应付普通股股利 17748845.12 105847392.35
转作股本的普通股股利 52010894.67
八、未分配利润 88454688.39 52010894.67
合并利润及利润分配表
会股02表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 1998年 金额单位:元
项目 行次 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 247189429.58 233957860.08
减:主营业务成本 87159900.46 87163231.92
主营业务税金及附加 8594837.98 8528741.86
二、主营业务利润 151434691.14 138265886.30
加:其他业务利润 5194646.11 5483571.58
减:管理费用 24085337.45 26792698.22
财务费用 106645.03 19624255.07
三、营业利润 132437354.77 97332504.59
加:投资收益 1816023.98 312867.26
营业外收入 4166534.08 1053804.33
减:营业外支出 3451420.48 978508.16
四、利润总额 134968492.35 97720668.02
减:所得税 10023158.81
五、净利润 124945333.54 97720668.02
加:年初未分配利润 47854326.03 75294938.08
六、可供分配的利润 172799659.57 173015606.10
减:提取法定盈余公积 15003116.45 12484380.93
提取法定公益金 7501558.24 6242190.46
转作奖金的利润 67316.33
分给其他单位的利润 520000.00
七、可供股东分配的利润 150294984.88 153701718.38
减:应付普通股股利 17748845.12 105847392.35
转作股本的普通股股利 47854326.03
八、未分配利润 84691813.73 47854326.03
母公司资产负债表
会股01表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 金额单位:元
资产 行次 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 77039636.70 74191078.89
短期投资 149981352.70
应收帐款 12412830.47 20474988.69
:坏帐准备 239348.96 20107.97
应收帐款净值 12173481.51 20454880.72
预付帐款 586262.50
其他应收款 37076097.85 176204.95
存货 52590.30 25000.00
待摊费用 55168.00 131031.90
流动资产合计 276964589.56 94978196.46
长期投资:
长期股权投资 94259646.24 142489715.72
长期投资合计 94259646.24 142489715.72
固定资产:
固定资产原价 190586367.32 223556863.21
减:累计折旧 42735806.46 59467812.36
固定资产净值 147850560.86 164089050.85
在建工程 561008264.36 216620308.35
固定资产合计 708858825.22 380709359.20
无形资产及其他资产:
无形资产 27849487.80 20702152.73
长期待摊费用 375733.40 188000.00
无形资产及其他资产合计
28225221.20 20890152.73
资产总计 1108308282.22 639067424.11
负债和股东权益
流动负债:
应付帐款 1825539.84 1539566.44
应付工资 2077975.80 148621.00
应付福利费 1871664.86 1274496.86
应付股利 17748845.12
应交税金 8321566.28 3438683.01
其他应交款 15608.51 2835.09
其他应付款 25543491.39 63432607.06
预提费用 5846618.13 3035894.25
流动负债合计 63251309.93 72872703.71
长期负债:
长期借款 130000000.00
长期应付款 151152348.54
其他长期负债 13384912.79
长期负债合计 13384912.79 281152348.54
负债合计 76636222.72 354025052.25
股东权益:股本 300000000.00 178012916.36
资本公积 614896102.03
盈余公积 28321269.08 55018560.83
其中:公益金 9440423.03 18532488.56
未分配利润 88454688.39 52010894.67
股东权益合计 1031672059.50 285042371.86
负债和股东权益总计
1108308282.22 639067424.11
合并资产负债表
会股01表
编制单位:深圳市机场股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
资产 行次 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 112806445.94 102461779.75
短期投资 149981352.70
应收帐款 27378040.68 37507767.21
减:坏帐准备 583400.39 94844.76
应收帐款净值 26794640.29 37412922.45
预付帐款 1372913.80
其他应收款 46743264.68 24839022.21
存货 405212.42 493273.07
摊费用 615659.56 1027718.63
流动资产合计 338719489.39 166234716.11
长期投资:
长期股权投资 13587065.06 3351669.06
长期投资合计 13587065.06 3351669.06
固定资产:
固定资产原价 278263733.34 312289790.52
减:累计折旧 65737589.87 80975716.24
固定资产净值 212526143.47 231314074.28
在建工程 561008264.36 222765930.17
固定资产合计 773534407.83 454080004.45
无形资产及其他资产:
无形资产 27849487.80 20702152.73
长期待摊费用 3592525.97 4059524.90
其他长期资产 1001531.93
无形资产及其他资产合计
31442013.77 25763209.56
资产总计 1157282976.05 649429599.18
负债和股东权益
流动负债:
应付帐款 28568836.63 34983557.60
预收帐款 8037582.10 4770050.63
应付工资 3427612.73 1010257.81
应付福利费 2739462.60 1859389.96
应付股利 17748845.12
应交税金 11243546.15 2468968.31
其他应交款 81511.66 20310.67
其他应付款 32662684.14 27387894.22
预提费用 7715922.63 5068843.24
流动负债合计 112226003.76 77569272.44
长期负债:
长期借款 135000000.00
长期应付款 151152348.54
其他长期负债 13384912.79
长期负债合计 13384912.79 286152348.54
负债合计 125610916.55 363721620.98
股东权益:股本 300000000.00 178012916.36
资本公积 614896102.03
盈余公积 32084143.74 59840735.81
其中:公益金 10694714.59 19918011.44
未分配利润 84691813.73 47854326.03
股东权益合计 1031672059.50 285707978.20
负债和股东权益总计
1157282976.05 649429599.18
