张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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证券代码：000430 证券简称：ST 张家界 公告编号：2010-02
张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者
欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓
名
未亲自出席董事职
务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
廖朝晖 董事 因公务出差 王飞亚
1.3 天职国际会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、
监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 公司负责人李智勇、主管会计工作负责人苏涛及会计机构负责人(会计主管人员)向秀声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 ST张家界
股票代码 000430
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖南省张家界市南庄坪1 号花园
注册地址的邮政编码 427000
办公地址 湖南省张家界市子午东路中信建投证券大厦5 楼
办公地址的邮政编码 427000
公司国际互联网网址 www.zjjgf.com.cn
电子信箱 wangyi2007@hotmail.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王安祺 王艺
联系地址 湖南省长沙市车站北路459 证券大厦604 室 湖南省长沙市车站北路459 证券大厦604 室
电话 073184331165 073184331165
传真 073184331165 073184331165
电子信箱 wangyi2007@hotmail.com wangyi2007@hotmail.com张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：元
2009 年 2008 年
本年比上年
增减（％） 2007 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业总收入 90,555,373.11 87,327,349.39 87,327,349.39 3.70% 163,532,722.75 163,532,722.75
利润总额 -46,291,035.76 -32,169,508.53 -32,169,508.53 43.90% 8,425,155.91 8,425,155.91
归属于上市公司股
东的净利润
-41,366,397.11 -21,839,336.30 -22,389,397.38 89.41% 4,231,674.75 4,231,674.75
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
-43,390,544.07 -51,851,263.78 -56,940,608.18 -16.32% -24,583,485.47 -24,583,485.47
经营活动产生的现
金流量净额
28,382,242.54 13,034,970.13 13,034,970.13 117.74% 37,343,209.43 37,343,209.43
2009 年末 2008 年末
本年末比上
年末增减
（％）
2007 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 313,736,898.04 317,242,561.97 317,242,561.97 -1.11% 372,232,821.08 372,232,821.08
归属于上市公司股
东的所有者权益
-38,177,519.40 -42,913,810.20 -43,463,871.28 -11.04% -85,824,473.90 -85,824,473.90
股本 220,035,417.00 183,600,000.00 183,600,000.00 19.84% 183,600,000.00 183,600,000.00
3.2 主要财务指标
单位：元
2009 年2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年
调整前调整后调整后 调整前调整后
基本每股收益（元/股） -0.19 -0.12 -0.10 58.33% 0.02 0.02
稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.12 -0.10 58.33% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.20 -0.28 -0.31 -28.57% -0.13 -0.13
加权平均净资产收益率（%） 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
率（%）
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.13 0.07 0.07 85.71% 0.20 0.20
2009 年末2008 年末 本年末比上年末增减（％） 2007 年末
调整前调整后调整后 调整前调整后
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -0.17 -0.23 -0.24 -24.56% -0.47 -0.47
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -54,445.95张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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债务重组损益 1,300,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
1,290,393.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
7,300.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -524,469.98
所得税影响额 -853.92
少数股东权益影响额 6,223.31
合计 2,024,146.96 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 109,250,016 59.50% 3,928 3,928 109,253,944 49.65%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 52,682,400 28.69% 0 0 52,682,400 23.94%
3、其他内资持股 56,559,600 30.81% 0 0 56,559,600 25.70%
其中：境内非国有法
人持股
56,559,600 30.81% 56,559,600 25.70%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 8,016 0.00% 3,928 3,928 11,944 0.01%
二、无限售条件股份 74,349,984 40.50% 36,431,491 -2 36,431,489 110,781,473 50.35%
1、人民币普通股 74,349,984 40.50% 36,431,491 -2 36,431,489 110,781,473 50.35%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 183,600,000 100.00% 36,435,419 -2 36,435,417 220,035,417 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称
年初限
售股数
本年解除
限售股数
本年增加
限售股数
年末限售股数 限售原因 解除限售日期
张家界市经济发展投资集团有限公司 44,910,000 0 0 44,910,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
张家界市金龙房地产开发公司 11,199,600 0 0 11,199,600 股改承诺 2010 年6 月9 日
衡阳南岳潇湘旅游发展有限公司 9,000,000 0 0 9,000,000 股改承诺 2010 年6 月9 日张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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北京东方国兴科技发展有限公司 9,000,000 0 0 9,000,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
张家界市土地房产开发有限责任公司 7,772,400 0 0 7,772,400 股改承诺 2010 年6 月9 日
中国工商银行张家界市旅游经济开发区
房地产公司
6,120,000 0 0 6,120,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
张家界市中兴房地产开发公司 6,120,000 0 0 6,120,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
张家界华发房地产综合开发公司 6,120,000 0 0 6,120,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
湖南洞庭水殖股份有限公司 4,960,000 0 0 4,960,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
兴业银行股份有限公司长沙分行 2,940,000 0 0 2,940,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
张家界旅游经济开发有限公司 1,100,000 0 0 1,100,000 股改承诺 2010 年6 月9 日
合计 109,242,000 0 0 109,242,000 － －
4.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 17,457
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结
的股份数量
张家界市经济发展投资集团有限公司 国有法人 20.41% 44,910,000 44,910,000
中国农业银行股份有限公司张家界市分行 国有法人 5.09% 11,199,600 11,199,600
北京东方国兴科技发展有限公司 境内非国有法人4.09% 9,000,000 9,000,000 9,000,000
衡阳南岳潇湘旅游发展有限公司 境内非国有法人4.09% 9,000,000 9,000,000
张家界市土地房产开发有限责任公司 国有法人 3.53% 7,772,400 7,772,400
张家界华发房地产综合开发公司 境内非国有法人2.78% 6,120,000 6,120,000
中国工商银行股份有限公司张家界分行 境内非国有法人2.78% 6,120,000 6,120,000
中国银行股份有限公司张家界分行 国有法人 2.78% 6,120,000 6,120,000
东海证券有限责任公司 境内非国有法人2.42% 5,322,968
大湖水殖股份有限公司 境内非国有法人2.25% 4,960,000 4,960,000 4,960,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东海证券有限责任公司 5,322,968 人民币普通股
上海浦东英发电子有限公司 4,096,562 人民币普通股
长江证券股份有限公司 3,124,640 人民币普通股
江成林 2,556,075 人民币普通股
张发玉 1,762,220 人民币普通股
朱禹霖 1,476,400 人民币普通股
东莞市科汇投资顾问有限公司 1,230,427 人民币普通股
张恒毓 1,207,502 人民币普通股
罗宝英 942,541 人民币普通股
张敏 797,391 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司第五大股东——张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东的全资
子公司，与第一大股东为一致行动人，合计持有本公司5,268.24 万股股份，占本
公司总股本22,003.54 万股的23.94%；公司未知前十名流通股股东之间有无关联
关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东：张家界市经济发展投资集团有限公司成立于1999 年9 月20 日，注册资本10,000 万元，法定代表人李智勇，
经营范围：法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策允许的信息产业、高科技产业及国内贸易开发、经营以及城市
基础设施建设开发；住宿、餐饮、休闲娱乐服务（限分支机构凭前置许可经营）；日用百货、旅游纪念品、政策允许的农副产
品销售。张家界旅游经济开发区管理委员会持有该公司100%的股权；
报告期内，公司控股股东未发生变更。
公司实际控制人：张家界旅游经济开发区管理委员会，成立于1992 年5 月18 日，注册资本45 万元，主营产品或服务：管理，
基础建设。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日期 任期终止日期
年初
持股
数
年末
持股
数
变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
李智勇 董事长 男 51 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 21.00 否张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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袁祖荣 副董事长 男 49 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 17.00 否
廖朝晖 副董事长 女 42 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 0.00 否
罗选国 董事 男 50 2009 年07 月03 日2012 年03 月19 日0 0 0.00 否
罗选国 总裁 男 50 2009 年06 月12 日2012 年03 月19 日0 0 9.84 否
蔡和忠 董事 男 41 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日1,400 2,087 股改 0.00 否
吴 强 董事 男 42 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 0.00 否
岳意定 独立董事 男 56 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 4.17 否
彭锡明 独立董事 男 37 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 4.17 否
王飞亚 独立董事 男 32 2009 年06 月09 日2012 年03 月19 日0 0 2.92 否
刘世星 监事会主席 男 47 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 0.00 是
熊新春 监事 男 52 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日0 0 0.00 是
刘青山 监事 男 42 2009 年03 月10 日2012 年03 月10 日4,800 5,364 股改、买卖 0.00 否
王安祺 副总经理 男 31 2009 年03 月19 日2012 年03 月19 日0 0 14.70 否
王安祺 董事会秘书 男 31 2009 年03 月19 日2012 年03 月19 日0 0 0.00 否
苏 涛 财务总监 男 46 2009 年03 月19 日2012 年03 月19 日0 0 11.90否
张国华 营销总监 男 38 2009 年05 月18 日2012 年03 月19 日0 0 9.10 否
合计 - - - - - 6,200 7,451 - 94.80 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数
现场出席
次数
以通讯方式参加
会议次数
委托出席次
数 缺席次数
是否连续两次未亲自
出席会议
李智勇 董事长 12 6 6 0 0 否
袁祖荣 副董事长 12 6 6 0 0 否
廖朝晖 副董事长 12 6 6 0 0 否
罗选国 董事 5 2 3 0 0 否
蔡和忠 董事 11 5 5 1 0 否
吴 强 董事 11 5 5 0 1 否
岳意定 独立董事 11 4 6 1 0 否
彭锡明 独立董事 11 5 6 0 0 否
王飞亚 独立董事 5 2 3 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 12
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 0张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2009 年度公司接待中外游客174.21 万人次，比去年同期160.53 万人次增长13.68 万人次，增幅8.52％；实现主营业务收
入9,055.54 万元，较去年同期8,732.73 万元增长322.81 万元，增幅3.70％；发生成本费用10,590.88 万元，较去年同期11,004.05
万元减少413.17 万元，减幅3.75％；实现净利润（归属于母公司的净利润）-4,136.64 万元，较上年同期-2,238.94 万元增加1,897.70
万元，增幅84.76%，实现每股收益-0.19 元较上年同期-0.10 减少90%。
报告期内，张家界地区景区（包括公司本部、十里画廊、宝峰湖、张家界国际大酒店等）营业收入较上年同期减少2.83%的
主要原因为：（1）公司主要境外市场-—韩国市场的继续萎缩对宝峰湖公司的旅游人次、张家界国际酒店的客房入住率造成很
大影响，虽然武陵源分公司营业收入较上年同期上涨8.97%，仍无法弥补韩国市场萎缩导致宝峰湖、张家界国际酒店营业收
入下降的负面影响；（2）近年来，张家界地区四星级以上酒店不断增加，市场竞争日益激烈，再加上张国际酒店设备严重老
化，不仅入住率逐年下降，房价也是连年下滑。2009 年张国际酒店营业收入较上年同期减少12.29%，平均房价下降33.7 %。
报告期内，湘西地区（包括猛洞河、德夯、坐龙峡）营业收入较上年同期增加28.91%的主要原因为：（1）公司控股子公司湘
西猛洞河旅游开发有限公司营运收入较上年同期增长631.89 万元，增幅50.68%；（2）德夯景区因周边同类型景点的无序竞争，
市场份额也是逐年减少，2009 年德夯公司营业收入较上同期减少88.71 万元，下降17.37 %；坐龙峡景区因受修路影响，团队
旅游车无法直接开到景区，需要进行二次转运，造成游客人次大幅下滑；
报告期内，省内其它地区(包括周洛、浏阳、临湘)营业收入较上年同期减少9.76%的主要原因为: 以上景区虽然分布在长沙、
岳阳、武汉等城市周围，以周末游为主，但是旅游接待基础设施薄弱，景区景点没有形成自己的旅游特色。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年增减（%）
营业成本比上
年增减（%）
毛利率比上年增
减（%）
旅游服务业 7,804.85 3,451.97 55.77% 7.86% -3.22% 100.37%
酒店服务业 1,128.84 1,493.46 -32.30% -14.10% -8.10% 294.89%
租赁服务业 102.83 77.26 24.87% 43.67% 220.10% 59.63%
主营业务分产品情况
旅游服务业 7,804.85 3,451.97 55.77% 7.86% -3.22% 100.37%
酒店服务业 1,128.84 1,493.46 -32.30% -14.10% -8.10% 294.89%
租赁服务业 102.83 77.26 24.87% 43.67% 220.10% 59.63%
6.3 主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
张家界地区 6,508.73 -2.83%
湘西地区 2,388.44 28.91%
其他地区 234.10 -9.76%
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2009 年张家界市国家税务局稽查局对子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司(以下简称宝峰湖公司)2008 年度的纳税
情况进行了检查，根据检查结论，宝峰湖公司补交2008 年度企业所得税550,061.08 元。
2、2008 年度将应收湖南省湘西地区开发省规划产业项目2008 年上半年财政贴息1,575,833.00 元冲减财务费用。本年度调增
2008 年度财务费用1,575,833.00 元、调增2008 年度营业外收入1,575,833.00 元。此项调整不影响股东权益。
3、2009 年度，公司规范财务管理，根据《企业会计准则》的相关规定，对部分会计核算科目重新分类，据此对2008 年度部
分子公司营业成本、销售费用、管理费用中的部分明细项目同口径调整。此项调整不影响股东权益。
对于上述更正事项，公司年审机构——天职会计师事务所在审计中给予了关注，该所认为公司对上述事项的会计处理符合《企
业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
1.公司控股股东正在筹划实施本公司发行股份购买资产暨关联交易事宜。本公司拟向张家界市经济发展投资集团有限公司（以
下简称“经投集团”）、 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司（以下简称“武陵源旅游公司”）及张家界国家森林公园管理
处（以下简称“森林公园管理处”）发行股份购买经投集团持有的张家界市易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”）
51%的股权、武陵源旅游公司持有的环保客运30%的股权、森林公园管理处持有的环保客运19%的股权和经投集团持有的张
家界市城市建设投资有限责任公司（以下简称“城建投”）100%的股权，以进一步改善本公司资产质量、增强盈利能力和可
持续发展能力。2.对于逾期贷款的事宜，本公司正与相关银行协商解决方案，争取相关银行的谅解办理转贷或减息手续。3.
对于目前融资能力有限，为满足本公司生产经营所需资金，本公司控股股东承诺在未来一年里继续给予资金支持。4.本公司控
股股东——张经投集团以及另一位法人股股东——北京东方国兴科技发展有限公司在本公司股权分置改革过程中做出特别承
诺，针对本公司尚未签署和解协议的3,587.50 万元（不包括对子公司担保）对外担保造成的或有负债，本公司因上述对外担
保所最终承担的担保责任金额，由双方在本公司实际支付担保责任金额之日起30 个工作日内，以现金按比例对公司进行补偿。
其中张经投补偿比例为71.39%，东方国兴承担的补偿比例为28.61%。截止2009 年12 月31 日本公司因对外担保（不包括对
子公司担保）尚未解除连带担保责任的余额为2,987.50 万元。上述股东承诺从实质上解除了本公司对外担保（不包括对子公
司担保）的或有负债风险。
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
2009 年公司实现净利润-41,366,397.11 元，加上期初未分配利润-310,911,574.43 元，前期差错更正-550,061.08 元，2009 年末
分配的利润为-352,828,032.62 元，未提取法定盈余公积金，可供投资者分配的利润为-352,828,032.62 元。
截至本报告期末，公司实际可供股东分配利润为负。据此，公司拟定2009 年利润分配和公积金转增股本预案为：本年度不进
行利润分配，也不实施公积金转增股本。
公司最近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度 现金分红金额（含税）
分红年度合并报表中归
属于上市公司股东的净
利润
占合并报表中归属于上
市公司股东的净利润的
比率
年度可分配利润
2008 年 0.00 -22,389,397.38 0.00% 0.00张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
9
2007 年 0.00 4,231,674.75 0.00% 0.00
2006 年 0.00 -119,613,586.41 0.00% 0.00
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签署
日） 担保金额担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担保（是或
否）
广州国湘实业有限公司 2004 年09 月12 日 2,987.50 连带担保责任1 年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 2,987.50
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,210.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,197.50
担保总额占公司净资产的比例 -136.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
2,987.50
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,987.50
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
本公司控股股东——张经投集团以及另一位法人股股东——北京东方国兴
科技发展有限公司在本公司股权分置改革过程中做出特别承诺，针对本公
司尚未签署和解协议的3,587.50 万元（不包括对子公司担保）对外担保造
成的或有负债，本公司因上述对外担保所最终承担的担保责任金额，由双
方在本公司实际支付担保责任金额之日起30 个工作日内，以现金按比例对
公司进行补偿。其中张经投补偿比例为71.39%，东方国兴承担的补偿比例
为28.61%。截止2009 年12 月31 日本公司因对外担保（不包括对子公司张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
10
担保）尚未解除连带担保责任的余额为2,987.50 万元。上述股东承诺从实
质上解除了本公司对外担保（不包括对子公司担保）的或有负债风险。
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额占同类交易金额的比例
张家界市中国旅行社有限公司 41.54 1.68% 0.00 0.00%
张家界易程天下环保客运有限公司 0.00 0.00% 9.10 1.35%
合计 41.54 1.68% 9.10 1.35%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额41.54 万元。
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
张家界市经济发展投资集团有限公司 0.00 0.92 0.00 0.00
张家界国际大酒店 3,116.38 8,203.88 0.00 0.00
临湘山水旅游产业发展有限公司 20.37 533.60 0.00 0.00
吉首德夯旅游实业有限公司 4.98 503.38 0.00 0.00
浏阳市山水旅游产业发展有限公司 95.00 407.70 0.00 0.00
湖南周洛旅游开发有限公司 12.77 12.77 0.00 0.00
张家界杨家界索道有限公司 2.48 2.48 0.00 0.00
合计 3,251.98 9,664.73 0.00 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,251.98 万元，余额9,664.73 万元。
7.4.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的
以下承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
11
股改承诺
张家界市经
济发展投资
集团有限公
司和北京东
方国兴科技
发展有限公
司
（1）法定承诺
参与本次股权分置改革的非流通股股东均承诺：“自改革方案实施之
日起，在十二个月内不上市交易或者转让所持股份。”持有上市公司
股份总数百分之五以上的非流通股股东张家界市经济发展投资集团
有限公司（以下简称“张经投”）、张家界市金龙房地产开发公司实际
权益承继者中国农业银行股份有限公司张家界分行承诺：“自改革方
案实施之日起十二个月的规定限售期满后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。”
（2）特别承诺
A、截至2008 年12 月31 日，本公司尚未签署和解协议的对外担保
余额为3,587.50 万元（不包括对子公司担保）。对于上述或有负债，
张经投、北京东方国兴科技发展有限公司（以下简称“东方国兴”）
已出具承诺：SST 张股因上述对外担保所最终承担的担保责任金额，
由双方在SST 张股实际支付担保责任金额之日起30 个工作日内，
以现金按比例对SST 张股进行补偿。其中张经投补偿比例为71.39%，
东方国兴承担的补偿比例为28.61%。
B、“张家界市武陵源风景名胜区杨家界客运索道工程”已经由张经投
取得湖南省发改委核准（湘发改社会[2008]1024 号），该项目具有良
好的可行性和盈利前景。为支持SST 张股做大做强旅游主营业务，
张经投承诺由SST 张股组建项目实施主体，负责上述客运索道项目
的建设和运营，并享有该项目的全部收益。
1、公司非流通股东的股份
已经按照股权分置改革方
案的内容进行了相应时间
的锁定；
2、公司已经成立杨家界索
道项目公司，并向银行申请
12000 万贷款，开始进行杨
家界索道项目的实施。
3、承诺人已经偿还部分或
有负债，截止2009 年12 月
31 日本公司因对外担保（不
包括对子公司担保）尚未解
除连带担保责任的余额为
2,987.50 万元。
股份限售承诺 无 无 无
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
无 无 无
重大资产重组
时所作承诺 无 无 无
发行时所作承
诺 无 无 无
其他承诺（含追
加承诺） 无 无 无
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
1、关于古丈县人民政府诉本公司有关经营合同纠纷案：公司于2009 年1 月6 日收到湖南省高级人民法院（2008）湘高法民
二终字第63 号《民事裁定书》，裁定：1、撤销湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院（2007）州民二初字第35 号民事
判决；2、发回湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院重审。二审案件受理费512,969 元，退还给上诉人（本公司）；公
司于2009 年3 月6 日收到湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院（2009）州民二重字第1 号《民事裁定书》：因原告古
丈县人民政府于2009 年2 月27 日向本院提出撤诉申请，裁定：准许原告古丈县人民政府撤回起诉。案件受理费减半收取
256,484.5 元，由古丈县人民政府承担。
2、关于中国工商银行股份有限公司岳阳巴陵支行（原中国工商银行股份有限公司岳阳分行营业部，以下简称“工行岳阳巴陵
支行”）诉岳阳鸿仪电磁科技有限公司、张家界旅游开发股份有限公司（以下简称“本公司”）、湖南振升铝材有限公司、湖南
国光瓷业集团股份有限公司有关借款合同纠纷案：公司于2009 年6 月19 日收到湖南省岳阳市中级人民法院（2009）岳中执
字第86 号《民事裁定书》：2009 年5 月10 日，工行岳阳巴陵支行申请恢复执行此案，本院于同年6 月3 日正式立案受理。本
次执行中，张家界旅游开发股份有限公司在担保数额人民币600 万元范围内已向工行岳阳巴陵支行履行了人民币270 万元的
担保责任，工行岳阳巴陵支行不再向本公司追索担保责任，本案其他被执行人没有能力履行保证义务，故本案本次执行程序
予以终结。张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
12
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 0.00
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00
合计 0.00 0.00张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
13
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开五次会议，主要内容如下：
（一）公司七届监事会第一次会议于2009 年3 月11 日在张家界国际大酒店二楼会议室召开，会议审议通过了《关于选举监
事会召集人的议案》。
（二）公司第七届监事会第二次会议于 2009 年3 月19 日在长沙君逸山水大酒店会议室召开，会议审议通过了如下决议：1、
《2008 年度监事会工作报告》；2、《2008 年年度报告正文及摘要》；3、《公司2008 年度利润分配及公积金转增股本预案》；4、
《董事会对公司审计机构出具的审计报告中强调事项的说明》；5、《关于2008 年年度报告中涉及会计差错更正的议案》；6、《内
部控制自我评价报告》。
（三）公司第七届监事会第三次会议于2009 年4 月24 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于审议〈公司2009 年第
一季度报告〉的议案》》；
（四）公司第七届监事会第四次会议于2009 年7 月20 日在张家界国际大酒店二楼会议室召开，会议审议通过了《2009 年半
年度报告》；
（五）公司第七届监事会第五次会议于2009 年10 月20 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于审议〈公司2009 年
第三季度报告〉的议案》。
二、监事会本公司2009 年度有关事项的独立意见
报告期内，监事会依据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定开展工作，
行使检查监督权利。监事会就以下情况发表独立意见：
（一）公司依法运作情况
公司监事列席报告期内历次董事会会议，并认为：董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，能够代表公司
和股东的利益，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。
公司经营层认真执行了董事会的各项决议、生产经营状况保持稳定，无违规操作行为。
（二）检查公司财务情况
报告期内，监事会认真审阅了公司的财务报告、审计报告和其他会计资料，监事会认为公司建立了各项财务会计内部控制制
度，公司的财务会计独立完整，无重大遗漏和虚假记载，公司的财务会计符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求。
公司的财务管理与费用开支合法，无违法违纪现象。
（三）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
监事会通过检查公司财务报告及审阅天职国际会计师事务所有限公司出具的审计报告，认为：天职国际会计师事务所有限公
司就公司财务报告出具的无保留带强调事项的审计报告符合公正客观、实事求是的原则。
（四）监事会对公司内部控制发表的独立意见
监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。（1）公司根据中国证监会、深圳
证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保
证了公司业务活动的正常进行，保证了公司正常业务活动。（2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动
的执行及监督充分有效。（3）2009 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形
发生。
三、2010 年监事会工作重点
2010 年，监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公
司的规范运作，着重抓好以下几方面工作：
（一）随着对上市公司规范治理结构等要求的逐步加强，对监事会的监督职能和本职工作也提出了更高要求。2010 年，监事
会将有针对性参加有关专业培训，提高专业素质，严格按照证券法要求发挥监督职能，不断提高监事会工作水平。
（二）进一步完善监督机制，加大监督力度，对于违法违规的行为依法行使监督职能，提出处理意见，坚决维护股东的权益。
（三）积极配合和支持董事会和经营层开展公司资产重组等相关工作，积极促进公司健康有续发展。
§9 财务报告
9.1 审计意见
是否审计 是张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
14
审计意见 带强调事项段的无保留意见
审计报告编号 天职湘审字[2010]36 号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 张家界旅游开发股份有限公司
引言段
我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司（以下简称张家界公司）财务报表，包括2009 年
12 月31 日的母公司及合并资产负债表，2009 年度的母公司及合并的利润表、股东权益变动表和
现金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
段
按照《企业会计准则》（2006 年2 月15 日颁布）的规定编制财务报表是张家界公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，张家界公司财务报表已经按照《企业会计准则》（2006 年2 月15 日颁布）的规定编制，
在所有重大方面公允反映了张家界公司2009 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2009 年
度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
非标意见
我们提醒财务报表使用者关注:
1、截止2009 年12 月31 日，张家界公司合并财务报表中“归属于母公司的股东权益”为-3,817.75
万元；银行借款余额14,781.64 万元，其中逾期借款7,521.64 万元。
2、截止2009 年12 月31 日，张家界公司尚有2,987.50 万元的对外担保所承担的连带保证责任没
有解除。
张家界公司已在财务报表附注十四充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重
大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。
审计机构名称 天职国际会计师事务所有限公司
审计机构地址 湖南省长沙市车站北路459 号证券大厦7 楼
审计报告日期 2010年02 月03 日
注册会计师姓名
刘宇科、王军
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 23,048,556.09 2,060,796.43 1,144,923.91 589,741.86
结算备付金
拆出资金张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
15
交易性金融资产
应收票据
应收账款 764,620.30 1,010,957.38
预付款项 3,243,114.60 780,800.00 2,047,828.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,622,530.94 43,458,729.49 5,649,712.75 64,936,474.98
买入返售金融资产
存货 1,166,403.65 344,431.50 1,144,396.38 251,581.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,000.00 130,000.00 150,000.00
流动资产合计 30,075,225.58 46,774,757.42 11,147,818.62 65,777,798.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,038,251.18 101,200,457.56
投资性房地产 18,556,408.13 12,090,480.77 19,253,503.13 12,587,351.93
固定资产 178,883,831.38 16,037,817.48 195,855,584.25 18,441,221.26
在建工程 22,248,905.81 641,000.00 9,937,218.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,064,555.34 31,883,264.30 79,912,323.55 33,957,486.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 907,971.80 1,136,113.54
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 283,661,672.46 146,690,813.73 306,094,743.35 166,186,517.49
资产总计 313,736,898.04 193,465,571.15 317,242,561.97 231,964,315.83
流动负债：
短期借款 98,046,923.61 22,246,923.61 131,466,404.23 55,166,404.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
16
应付票据
应付账款 7,357,025.75 775,640.09 5,050,140.84 987,701.69
预收款项 451,620.04 25,000.00 1,504,957.84 638,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,424,739.79 10,068.97 3,028,736.56 92,314.11
应交税费 1,380,817.69 286,870.97 818,711.51 224,651.26
应付利息 22,685,324.85 9,989,790.34 13,426,865.39 7,805,251.44
应付股利 1,683.00 1,683.00 1,683.00 1,683.00
其他应付款 145,310,529.17 193,259,909.36 74,768,195.43 127,995,444.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 100,000.00
其他流动负债 49,769,434.78 51,769,434.78
流动负债合计 328,428,098.68 226,595,886.34 281,935,129.58 192,911,450.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 16,431,300.00 16,431,300.00 65,931,300.00 65,931,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债 192,592.59
非流动负债合计 16,623,892.59 16,431,300.00 65,931,300.00 65,931,300.00
负债合计 345,051,991.27 243,027,186.34 347,866,429.58 258,842,750.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,035,417.00 220,035,417.00 183,600,000.00 183,600,000.00
资本公积 94,615,096.22 92,613,805.69 84,397,764.23 82,396,473.70
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -352,828,032.62 -362,210,837.88 -311,461,635.51 -292,874,908.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计-38,177,519.40 -49,561,615.19 -43,463,871.28 -26,878,434.52
少数股东权益 6,862,426.17 12,840,003.67
所有者权益合计 -31,315,093.23 -49,561,615.19 -30,623,867.61 -26,878,434.52
负债和所有者权益总计 313,736,898.04 193,465,571.15 317,242,561.97 231,964,315.83张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
17
9.2.2 利润表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 90,555,373.11 28,573,274.00 87,327,349.39 26,239,384.80
其中：营业收入 90,555,373.11 28,573,274.00 87,327,349.39 26,239,384.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,952,879.95 99,889,403.19 153,499,109.45 75,765,793.74
其中：营业成本 50,232,287.54 7,653,199.71 52,160,919.49 6,665,935.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,711,169.12 1,390,010.29 4,585,199.27 1,243,559.87
销售费用 9,601,507.73 2,341,957.20 9,138,816.95 2,090,670.98
管理费用 26,362,883.87 9,853,345.74 27,276,290.49 10,516,221.51
财务费用 19,712,181.41 10,126,964.00 21,464,543.45 12,472,174.44
资产减值损失 28,332,850.28 68,523,926.25 38,873,339.80 42,777,174.44
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7,300.50 0.00 367,965.13 31,384,947.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -48,390,206.34 -71,316,129.19 -65,803,794.93 -18,141,461.47
加：营业外收入 2,706,489.94 2,135,011.00 36,933,327.12 36,586,473.33
减：营业外支出 607,319.36 154,811.47 3,299,040.72 563,031.86
其中：非流动资产处置损失 79,455.02 10,440.88 2,042,680.13 381,195.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -46,291,035.76 -69,335,929.66 -32,169,508.53 17,881,980.00
减：所得税费用 1,052,938.85 1,809,526.13 39,203.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -47,343,974.61 -69,335,929.66 -33,979,034.66 17,842,776.90
归属于母公司所有者的净利润 -41,366,397.11 -69,335,929.66 -22,389,397.38 17,842,776.90
少数股东损益 -5,977,577.50 -11,589,637.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.19 -0.10
（二）稀释每股收益 -0.19 -0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -47,343,974.61 -69,335,929.66 -33,979,034.66 17,842,776.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 -41,366,397.11 -69,335,929.66 -22,389,397.38 17,842,776.90张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
18
归属于少数股东的综合收益总额 -5,977,577.50 -11,589,637.28
9.2.3 现金流量表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,452,116.23 27,960,274.00 87,852,566.09 27,621,913.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,512,688.10 2,916,327.64 380,661.38
经营活动现金流入小计 92,964,804.33 30,876,601.64 88,233,227.47 27,621,913.34
购买商品、接受劳务支付的现金 15,461,599.17 1,131,172.09 19,993,285.60 3,944,353.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,365,631.39 4,585,802.25 24,472,153.90 4,630,297.33
支付的各项税费 8,875,836.64 3,434,231.30 12,929,338.01 4,030,336.63
支付其他与经营活动有关的现金 13,879,494.59 6,176,183.53 17,803,479.83 8,332,079.34
经营活动现金流出小计 64,582,561.79 15,327,389.17 75,198,257.34 20,937,067.12
经营活动产生的现金流量净额 28,382,242.54 15,549,212.47 13,034,970.13 6,684,846.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000.00 404,516.00
取得投资收益收到的现金 7,300.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
207,512.05 18,440.88 95,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 104,800.00
收到其他与投资活动有关的现金 651,016.81
投资活动现金流入小计 364,812.55 18,440.88 755,816.81 499,516.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
23,126,905.04 1,627,109.17 11,274,236.48 201,374.00张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
19
投资支付的现金 100,000.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,226,905.04 3,127,109.17 11,274,236.48 201,374.00
投资活动产生的现金流量净额 -22,862,092.49 -3,108,668.29 -10,518,419.67 298,142.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 72,600,000.00 108,830,000.00 34,790,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 73,076,000.00 34,462,751.50 28,619,000.00 19,390,000.00
筹资活动现金流入小计 145,676,000.00 34,462,751.50 137,449,000.00 54,180,000.00
偿还债务支付的现金 108,119,480.62 32,919,480.62 129,898,305.40 53,096,482.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,405,316.78 7,939,870.12 10,959,653.39 3,514,359.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,767,720.47 4,572,890.37 1,000,000.00 5,302,000.00
筹资活动现金流出小计 129,292,517.87 45,432,241.11 141,857,958.79 61,912,841.25
筹资活动产生的现金流量净额 16,383,482.13 -10,969,489.61 -4,408,958.79 -7,732,841.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,903,632.18 1,471,054.57 -1,892,408.33 -749,853.03
加：期初现金及现金等价物余额 1,144,923.91 589,741.86 3,037,332.24 1,339,594.89
六、期末现金及现金等价物余额 23,048,556.09 2,060,796.43 1,144,923.91 589,741.86张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
20
9.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
183,60
0,000.0
0
84,397,
764.23
-310,91
1,574.4
3
12,840,
003.67
-30,073
,806.53
183,60
0,000.0
0
19,647,
764.23
-287,91
4,758.0
7
24,486,
651.55
-60,180
,342.29
加：会计政策变更
前期差错更正
-550,06
1.08
-550,06
1.08
-1,157,
480.06
-1,216.
63
-1,158,
696.69
其他
二、本年年初余额
183,60
0,000.0
0
84,397,
764.23
-311,46
1,635.5
1
12,840,
003.67
-30,623
,867.61
183,60
0,000.0
0
19,647,
764.23
-289,07
2,238.1
3
24,485,
434.92
-61,339
,038.98
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
36,435,
417.00
10,217,
331.99
-41,366
,397.11
-5,977,
577.50
-691,22
5.62
64,750,
000.00
-21,839
,336.30
-11,645
,431.25
31,265,
232.45
（一）净利润
-41,366
,397.11
-5,977,
577.50
-47,343
,974.61
-21,839
,336.30
-11,589
,637.28
-33,428
,973.58
（二）其他综合收益张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
21
上述（一）和（二）小计
-41,366
,397.11
-5,977,
577.50
-47,343
,974.61
-21,839
,336.30
-11,589
,637.28
-33,428
,973.58
（三）所有者投入和减少
资本
46,652,
748.99
46,652,
748.99
64,750,
000.00
-55,793
.97
64,694,
206.03
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
46,652,
748.99
46,652,
748.99
64,750,
000.00
-55,793
.97
64,694,
206.03
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
36,435,
417.00
-36,435
,417.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
36,435,
417.00
-36,435
,417.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
22
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
220,03
5,417.0
0
94,615,
096.22
-352,82
8,032.6
2
6,862,4
26.17
-31,315
,093.23
183,60
0,000.0
0
84,397,
764.23
-310,91
1,574.4
3
12,840,
003.67
-30,073
,806.53
9.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
183,600,0
00.00
82,396,47
3.70
-292,874,
908.22
-26,878,4
34.52
183,600,0
00.00
17,646,47
3.70
-310,717,
685.12
-109,471,
211.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
183,600,0
00.00
82,396,47
3.70
-292,874,
908.22
-26,878,4
34.52
183,600,0
00.00
17,646,47
3.70
-310,717,
685.12
-109,471,
211.42
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
36,435,41
7.00
10,217,33
1.99
-69,335,9
29.66
-22,683,1
80.67
64,750,00
0.00
17,842,77
6.90
82,592,77
6.90
（一）净利润 -69,335,9 -69,335,9 17,842,77 17,842,77张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
23
29.66 29.66 6.90 6.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
-69,335,9
29.66
-69,335,9
29.66
17,842,77
6.90
17,842,77
6.90
（三）所有者投入和减少
资本
46,652,74
8.99
46,652,74
8.99
64,750,00
0.00
64,750,00
0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
46,652,74
8.99
46,652,74
8.99
64,750,00
0.00
64,750,00
0.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
36,435,41
7.00
-36,435,4
17.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
36,435,41
7.00
-36,435,4
17.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
24
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
220,035,4
17.00
92,613,80
5.69
-362,210,
837.88
-49,561,6
15.19
183,600,0
00.00
82,396,47
3.70
-292,874,
908.22
-26,878,4
34.52张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
25
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2009 年张家界市国家税务局稽查局对子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司(以下简称宝峰湖公司)2008 年度的纳税
情况进行了检查，根据检查结论，宝峰湖公司补交2008 年度企业所得税550,061.08 元。
2、2008 年度将应收湖南省湘西地区开发省规划产业项目2008 年上半年财政贴息1,575,833.00 元冲减财务费用。本年度调增
2008 年度财务费用1,575,833.00 元、调增2008 年度营业外收入1,575,833.00 元。此项调整不影响股东权益。
3、2009 年度，公司规范财务管理，根据《企业会计准则》的相关规定，对部分会计核算科目重新分类，据此对2008 年度部
分子公司营业成本、销售费用、管理费用中的部分明细项目同口径调整。此项调整不影响股东权益。
对于上述更正事项，公司年审机构——天职会计师事务所在审计中给予了关注，该所认为公司对上述事项的会计处理符合《企
业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
附注十四、对公司持续经营能力的改善措施
1.公司控股股东正在筹划实施本公司发行股份购买资产暨关联交易事宜。本公司拟向张家界市经济发
展投资集团有限公司（以下简称“经投集团”）、 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司（以下简称“武陵源
旅游公司”）及张家界国家森林公园管理处（以下简称“森林公园管理处”）发行股份购买经投集团持有的张
家界市易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”）51%的股权、武陵源旅游公司持有的环保客运
30%的股权、森林公园管理处持有的环保客运19%的股权和经投集团持有的张家界市城市建设投资有限责
任公司（以下简称“城建投”）100%的股权，以进一步改善本公司资产质量、增强盈利能力和可持续发展能
力。
2.对于逾期贷款的事宜，本公司正与相关银行协商解决方案，争取相关银行的谅解办理转贷或降息手
续。
3.对于目前融资能力有限，为满足本公司生产经营所需资金，本公司控股股东承诺在未来一年里继续
给予资金支持。
4.本公司控股股东——张经投集团以及另一位法人股股东——北京东方国兴科技发展有限公司在本公
司股权分置改革过程中做出特别承诺，针对本公司尚未签署和解协议的3,587.50 万元（不包括对子公司担
保）对外担保造成的或有负债，本公司因上述对外担保所最终承担的担保责任金额，由双方在本公司实际
支付担保责任金额之日起30个工作日内，以现金按比例对公司进行补偿。其中张经投补偿比例为71.39%，
东方国兴承担的补偿比例为28.61%。截止2009年12月31日本公司因对外担保（不包括对子公司担保）尚未
解除连带担保责任的余额为2,987.50万元。上述股东承诺从实质上解除了本公司对外担保（不包括对子公张家界旅游开发股份有限公司2009 年年度报告摘要
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司担保）的或有负债风险。
