张张家家界界旅旅游游开开发发股股份份有有限限公公司司

    ZZHHAANNGG JJIIAA JJIIEE TTOOUURRIISSMM DDEEVVEELLOOPPMMEENNTT CCOO..,, LLTTDD

    22001100年年半半年年度度报报告告

    二零一零年七月2

    重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司负责人李智勇、主管会计工作负责人苏涛及会计机构负责人（会计主管人员）向秀声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。3

    目 录 一、公司基本情况 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 4 二、主要财务数据和指标 ――――――――――――――――――――――――――――――――― 5 三、股本变动及主要股东持股情况 ―――――――――――――――――――――――――――－6 四、董事、监事、高级管理人员情况 ―――――――――――――――――――――――――― 7 五、董事会报告―――――――――――――――――――――――――――――――――――――― 8 六、重要事项 ―――――――――――――――――――――――――――――――――――――――12 七、 财务报告―――――――――――――――――――――――――――――――――――――――15 八、备查文件目录――――――――――――――――――――――――――――――――――――― 834

    一、公司基本情况

    （一） 公司法定中文名称：张家界旅游开发股份有限公司

    （二） 公司法定英文名称：ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO., LTD

    公司法定英文名称缩写：ZTDC （二） 公司法定代表人：李智勇 （三） 公司董事会秘书：王安祺 公司董事会证券事务代表：吴艳 联系地址：湖南省长沙市车站北路459证券大厦604 室 电话：0731-8431165 传真：0731-84331165 邮政编码：410005 电子信箱：000430wuyan@sina.cn （四） 公司注册地址：湖南省张家界市南庄坪1号花园 公司办公地址：湖南省张家界市紫舞东路证券大厦5楼 公司邮政编码：427000 公司国际互联网网址：www.zjjgf.com.cn 公司电子信箱：sz000430@hotmail.com （五） 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：湖南省长沙市车站北路459号证券大厦604 室 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST张家界 股票代码：000430 （七） 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992年12月17日 地点：张家界市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：1998年4月16日 地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001002870 税务登记号码：国税湘字430802520801001 地税湘字43080018688140-7 公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：湖南省长沙市车站北路459号证券大厦7楼5

    二、主要财务数据和指标 （一）主要财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产

    288,922,062.69

    313,736,898.04

    313,736,898.04 归属于上市公司股东的所有者权益

    -25,149,823.54

    -38,177,519.42

    -38,177,519.42 股本

    220,035,417.00

    220,035,417.00

    220,035,417.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    -0.11

    -0.17

    -0.17 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入

    40,136,581.57

    32,509,609.18

    32,509,609.18 营业利润

    -12,144,759.51

    15,887,726.28

    -15,887,726.28 利润总额

    -111,324.02

    16,520,405.63

    -16,520,405.63 归属于上市公司股东的净利润

    -416,054.12

    16,025,296.85

    -16,025,296.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    -12,449,489.61

    -15,360,482.82

    -15,360,482.82 基本每股收益（元/股）

    -0.002

    -0.07

    -0.07 稀释每股收益（元/股）

    -0.057

    -0.07

    -0.07 净资产收益率（%）

    经营活动产生的现金流量净额

    7,772,207.37

    5,536,446.78

    5,536,448.78 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    0.035

    0.03

    0.03

    （二） 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    336.25

    包括已计提资产减值准备的冲销部分

    债务重组损益

    11,069,124.17

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    963,975.07

    合计

    12,033,435.49

    -

    （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄加权平均计算的2010年半年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：(人民币）元 报告期利润 净资产收益率 每股收益6

    全面摊薄（％） 加权平均 （％） 基本每股收益 （元/每股） 稀释每股收益 （元/每股）

    归属于公司普通股股东净利润

    -0.002

    -0.002

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -0.057

    -0.057

    三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及股本结构变化。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份

    109,247,588

    49.65%

    0

    0

    109,247,588

    49.65% 1、国家持股

    0

    0

    2、国有法人持股

    52,682,400

    23.94%

    6,120,000

    6,120,000

    58,802,400

    26.72% 3、其他内资持股

    56,559,600

    25.70%

    -6,120,000

    -6,120,000

    50,439,600

    22.92% 其中：境内非国有法人持股

    52,299,600

    23.77%

    -6,120,000

    -6,120,000

    46,179,600

    20.99% 境内自然人持股

    4,260,000

    1.94%

    4,260,000

    1.94% 4、外资持股

    0

    0

    其中：境外法人持股

    0

    0

    境外自然人持股

    0

    0

    5、高管股份

    5,588

    0.00%

    5,588

    0.00% 二、无限售条件股份

    110,787,829

    50.35%

    110,787,829

    50.35% 1、人民币普通股

    110,787,829

    50.35%

    110,787,829

    50.35% 2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    220,035,417

    100.00%

    220,035,417

    100.00%

    （二）报告期期末，本公司共有股东15,033名。 （三）报告期期末，前十名股东持股情况： 单位：股 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持 有 有 限售条件股份数量 质押或冻结 的股份数量

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    国有法人

    20.41%

    44,910,000

    44,910,000

    07

    中国农业银行股份有限公司张家界分行

    境内非国有法人

    5.09%

    11,199,600

    11,199,600

    0

    北京东方国兴科技发展有限公司

    境内非国有法人

    4.09%

    9,000,000

    9,000,000

    9,000,000

    衡阳南岳潇湘旅游发展有限公司

    境内非国有法人

    4.09%

    9,000,000

    9,000,000

    0

    张家界市土地房产开发有限责任公司

    国有法人

    3.53%

    7,772,400

    7,772,400

    0

    中国建银投资有限责任公司

    国有法人

    2.78%

    6,120,000

    6,120,000

    0

    中国工商银行股份有限公司张家界分行

    境内非国有法人

    2.78%

    6,120,000

    6,120,000

    0

    中国银行股份有限公司张家界分行

    境内非国有法人

    2.78%

    6,120,000

    6,120,000

    0

    刘玉良

    境内自然人

    1.94%

    4,260,000

    4,260,000

    0

    刘晖

    境内自然人

    1.55%

    3,400,502

    0

    0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    刘晖

    3,400,502

    人民币普通股

    江成林

    2,000,010

    人民币普通股

    朱禹霖

    1,508,500

    人民币普通股

    张恒毓

    1,200,000

    人民币普通股

    东莞市科汇投资顾问有限公司

    1,200,000

    人民币普通股

    上海浦东英发电子有限公司

    1,044,197

    人民币普通股

    张发玉

    1,026,231

    人民币普通股

    罗宝英

    963,041

    人民币普通股

    张敏

    793,391

    人民币普通股

    上海马古子电子有限公司

    739,963

    人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司第五大股东为第一大股东的全资子公司，系《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，合计持有本公司5,268.24 万股股份，占本公司总股本220,035,417股的23.94%；公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    （四）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动情况. （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动情况.8

    五、董事会报告 （一）报告期公司的总体经营情况 报告期内，公司共实现主营业务收入4013.66万元，较上年同期增长了23.46%，营业利润-1214.48万元，较上年同期增长了23.57%，经营活动产生的现金流量净额为745.22万元，较上年同期增长34.60%，实现净利润为-87.40万元，较上年同期增长94.7%。 公司经营指标增长的原因是整个旅游业的大气候好转,张家界游客接待人数明显增多,公司对重点景区进行了提质升级改造,取得了较为明显的效果。此外,公司下属的十里画廊景点门票提价也相应增加了公司收入。 报告期内，公司的主营业务范围未发生变化，主要业务仍分布在张家界、湘西自治州及长沙周边地区，主要收入包括旅游业、酒店业收入。 1．报告期内公司主要财务状况分析 项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减额（-+） 变动幅度

    营业收入

    40136581.57

    32509609.18

    +7626972.39

    23.46%

    管理费用

    14424459.46

    14164051.34

    +260408.12

    1.84%

    财务费用

    8831743.07

    9186095.78

    -354352.7

    -3.86%

    投资收益

    2148.91

    0

    +2148.91

    100%

    营业利润

    -12144759.51

    -15887726.28

    +3742967

    23.56%

    净利润

    -874002.31

    -16527158.08

    +15653155.8

    94.71%

    经营活动产生的现金流量净额

    7452207.37

    5536448.78

    1915758.6

    34.60%

    （1）本报告期内的营业收入增长23.46%的原因是由于整个旅游业的大气候好转,张家界游客接待人数明显增多,公司对重点景区进行了提质升级改造,取得了较为明显的效果。此外,公司下属的十里画廊景点门票提价也相应增加了公司收入。 （2）本报告期营业利润增长23.56%的原因是由于公司报告期内营业收入增长，各项成本费用得到有效控制； （3）本报告期净利润增长94.71%的主要原因是：1、公司报告期内经营收入增长，各项成本费用得到有效控制；2、债务重组成功产生了1106万元的营业外收入； （4）本报告期内经营活动产生的现金流量净额增长34.60%的原因是由于公司报告期内营业收入增长。9

    （二）公司主营业务分行业、产品情况 1．主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）

    旅游服务业

    3,670.68

    1,587.65

    56.75%

    37.64%

    9.82%

    10.96%

    酒店服务业

    280.88

    607.97

    -116.45%

    -40.34%

    39.00%

    -123.00%

    租赁服务业

    44.10

    14.41

    67.32%

    -44.00%

    -26.00%

    -5.00%

    主营业务分产品情况

    旅游服务业

    3,670.68

    1,587.65

    56.75%

    37.64%

    9.82%

    10.96%

    酒店服务业

    280.88

    607.97

    -116.45%

    -40.34%

    39.00%

    -123.00%

    租赁服务业

    44.10

    14.41

    67.32%

    -44.00%

    -26.00%

    -5.00%

    （1）报告期内旅游收入及毛利率增长的主要原因是：整个旅游业的大气候好转,张家界游客接待人数明显增多,公司对重点景区进行了提质升级改造,取得了较为明显的效果。此外,公司下属的十里画廊景点门票提价也相应增加了公司收入。 （2）报告期内酒店服务业收入及毛利率减少的主要原因是：因公司下属张家界国际大酒店的设备设施日益陈旧老化，而张家界市区新酒店不断开业，张家界国际大酒店丧失市场竞争力，客源快速流失，市场份额不断下降。 （3）报告期内租赁收入减少的主要原因是：公司有一部分租金暂时未收到。 2．主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    张家界地区

    3,591.54

    42.12%

    湘西地区

    349.61

    -41.88%

    省内其他地区

    72.51

    -40.73%

    （1）张家界地区营业收入增长42.12%的主要原因是：报告期内旅游业的大环境较好，公司对张家界地区的宝峰湖景区和十里画廊景区做了大幅度提质改造，制定了符合景区自身特点的营销方案；十里画廊景点门票提价也相应增加了收入； （2）湘西地区营业收入减少41.88%的主要原因是：报告期内，猛洞河、坐龙峡、德夯三家公司一直处于资产处置过程中，股权变动使得企业正常经营受到了一定的负面影响；

    （3）省内其他地区营业收入减少40.73%的主要原因是：报告期内，临湘公司已经处置，10

    其3月至6月的营业收入不能计入。 3．报告期内无对公司净利润有重大影响的参股公司。 （三）投资情况 1．报告期内，公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续至本报告期内的情况。 2．报告期内，公司无重大非募集资金投资活动发生，也无报告期之前的投资活动资金使用延续到本报告期的情况。 （四）报告期内实际经营效果和年度计划的比较 公司结合经营实际情况，将2010年生产经营工作指导思想定为：严格管理、减亏增效、适度扩张、安全经营、业绩考评。公司计划接待游客185.34万人次，收入达到10763.65万元，控亏在1520万元以内。 报告期内，公司共接待中外游客76.66万人次（不含临湘在内），比去年同期增长22.77%％；实现主营业务收入4013.66万元，比去年同期3250.96万元增加762.70万元，增幅23.46％；上半年营业利润-1214.48万元，比上年同期-1588.77万元减少亏损374.29万元，增幅为23.56％，基本实现了收入增长和控亏目标； （五）公司预计本年至下一报告期末公司净利润将扭亏，并且得到大幅增长。 业绩预告情况

    同向大幅上升 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%） 累计净利润的预计数（万元）

    800.00 --

    1,000.00

    -463.40

    增长

    272.64% --

    315.79% 基本每股收益（元/股）

    0.036 --

    0.045

    -0.02

    增长

    280.00% --

    325.00%

    从目前情况看，公司预计2010年1-9月业绩将比去年同期大幅度增长，预计净利润增长涨幅度达272.64%～315.80%， 2010年前三季度利润大幅度增长的主要原因是：1、去年同期张家界旅游市场较为低迷，本年整个市场大气候回暖，公司下属主要景点营业收入明显提升。三季度又是传统经营旺季，公司预计三季度能够在经营方面实现盈利；2、2010年2月，公司与光大银行长沙分行签订的债务和解方案，共豁免公司欠息808万元，计入公司本年度营业外收入；3、公司处置湘西州三个项目公司股权在三季度完成，当地人民政府豁免了公司以往年度及报告期内部分已计提未上缴资源使用费达800余万元,能够作为营业外收入计入当11

    期损益； （六）会计师事务所出具上年度的有强调事项的审计报告的说明 会计事务所上年度“非标准审计报告” 中提出的强调事项： 1、截止2009年12月31日，张家界公司合并财务报表中“归属于母公司的股东权益”为-3,817.75万元；银行借款余额14,781.64万元，其中逾期借款7,521.64万元。 2、截止2009年12月31日，张家界公司尚有2,987.50万元的对外担保所承担的连带保证责任没有解除。 处理情况： 1、公司曾于2004年4月向光大银行长沙分行贷款3,000万元，截止2010年2月21日，公司尚欠借款本金2,224.69万元，利息1,039.21万元。根据公司与光大银行长沙分行关于上述借款及利息商议的偿还办法，截止2010年2月26日，公司已按方案及银行要求全面履行了还款义务，偿还所欠贷款本金2,224.69万元，利息231.05万元。我公司已收到光大银行长沙分行《关于贷款本息偿还的函》，根据中国光大银行总行的批复，中国光大银行长沙分行同意免除公司所欠剩余利息，解除该行与公司的债权债务关系。公司2010年7月已将德夯、猛洞河等公司处置，合并报表中减少了上述公司的逾期贷款；目前本公司逾期贷款仅剩下子公司张国际酒店的借款2,980万元，正在和债权银行积极协调处理当中。 2、公司大股东张家界市经济发展投资集团有限公司（以下简称：张经投）于2010年6月1日于广州银行股份有限公司北京支行签订了《债务和解协议》及《债务和解补充协议》，张经投已按协议约定全额支付债务和解对价。广州银行股份有限公司北京支行同意解除公司于2003年9月11日为广州国湘实业有限公司在广州银行股份有限公司北京支行开具的6000万元银行承兑汇票的债务本金余额2987.5万元及相关利息的担保责任。截止2010年6月30日，本公司没有对外担保（控股子公司除外）。12

    六、重要事项 （一）公司治理状况及改进措施 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 （二）2009年度利润分配方案的执行情况 公司2009年年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案：2009年度公司利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。报告期内，公司严格执行了本次利润分配方案。 （三）公司2010年中期利润不分配，也不实施公积金转增股本 （四）报告期内，公司重大仲裁、诉讼事项 （五）报告期内，公司不存在收购资产的情况，存在出售资产情况如下： 交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 是否为关联交易 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移

    湖南临湘市桃矿街道办事处

    临湘山水旅游产业发展有限公司50%的股权

    2010年02月05日

    1,000.00

    否

    否

    否

    注：截止报告期内，该处置资产尚未办理股权过户手续，公司共收到处置该资产的费用510万元，余下的490万元在2010年12月前收到。 （六）报告期内资产重组事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响

    根据公司七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》，公司拟向张家界市经济发展投资集团有限公司（以下简称“经投集团”）、 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司（以下简称“武陵源旅游公司”）及张家界国家森林公园管理处（以下简称“森林公园管理处”）发行股份购买经投集团持有的张家界市易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”）51%的股权、武陵源旅游公司持有的环保客运30%的股13

    权、森林公园管理处持有的环保客运19%的股权和经投集团持有的张家界市城市建设投资有限责任公司（以下简称“城建投”）100%的股权。 七届九次董事会审议通过了《关于审议公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》、张家界旅游开发股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》及其摘要、关于公司签署〈发行股份购买资产协议〉的议案》、《关于公司签署〈发行股份购买资产之盈利预测补偿协议〉的议案》、《关于批准本次重组方案所涉及资产的审计、评估和盈利预测报告的议案》和《关于评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法和评估目的相关性以及评估定价公允性的议案》。。 公司于2010 年4 月29 日收到湖南省人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于张家界旅游开发股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》（湘国资产权函[2010]96 号）：原则同意公司重大资产重组方案。 上述发行股份购买资产的相关事项的生效完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。 该事项将进一步改善公司资产质量、增强盈利能力和可持续发展能力。 （七）报告期内担保事项 截止报告期末，公司对外担保（不含对子公司）事项全部解除。公司对子公司的担保1996.90万元，分别是对德夯和猛洞河两家子公司的担保。 （八）报告期内重大关联交易

    本公司控股股东为支持我公司发展，考虑到公司目前尚未恢复融资能力，经营状况不佳，资金较为紧张，控股股东及关联企业从2007年末起开始为公司提供借款支持，借款利率按央行公布的同期贷款基准利率计算，大大降低了公司的财务费用，为公司业绩提升和未来发展作出了较大贡献。截至2010年6月30日，张经投给我公司提供借款本息合计人民币1,015.62万元，张经投控股子公司环保客运公司给我公司提供借款人民币10,350万元。 本报告期内公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。 （九）报告期内，公司未发生重大合同。 （十）报告期内，公司未进行委托理财和证券投资 （十一）报告期内，公司未持有非上市金融企业股权情况，也未持有其他上市公司或拟上市公司股权以及参股金融企业股权。 （十二）报告期内，除接受流通股股东电话咨询外，公司没有接待调研和采访的情况。14

    （十三）经2009年年股东大会审议通过，续聘天职国际会计师事务所有限公司为公司提供审计服务。 （十四）信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称 披露日期 刊载的互联网网站及检索路径

    业绩预告修正公告

    上海证券报 证券时报第

    2010-01-25

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-01-25/57535194.PDF

    关于2009 年度财务报表审计出具非标准无保留意见审计报告的专项说明

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581385.PDF

    关于2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581386.PDF

    前期会计差错更正的专项说明

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581387.PDF

    关联交易公告

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581390.PDF

    重大会计差错更正公告

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581391.PDF

    七届八次董事会暨2009年度董事会年会公告

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581397.PDF

    七届七次监事会暨2009 年度监事会会议决议公告

    上海证券报 证券时报

    2010-02-05

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-02-05/57581398.PDF

    重大事项公告

    上海证券报 证券时报

    2010-03-30

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-03-30/57747347.PDF

    发行股份购买资产暨关联交易报告书

    上海证券报 证券时报

    2010-04-14

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-14/57808713.PDF

    发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）摘要

    上海证券报 证券时报

    2010-04-14

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-14/57808714.PDF

    收购报告书摘要

    上海证券报 证券时报

    2010-04-14

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-14/57808717.PDF

    招商证券股份有限公司关于张家界旅游开发股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之 独立财务顾问报告

    上海证券报 证券时报

    2010-04-14

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-14/57808720.PDF

    七届董事会九次会议决议公告

    上海证券报 证券时报

    2010-04-14

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-14/57808725.PDF

    发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）更正后

    上海证券报 证券时报

    2010-04-17

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-17/57825426.PDF

    收购报告书摘要 更正后

    上海证券报 证券时报

    2010-04-17

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-17/57825428.PDF

    招商证券股份有限公司关于张家界旅游开发股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之 独立财务顾问报告 更正后

    上海证券报 证券时报

    2010-04-17

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-17/57825435.PDF

    更正公告

    上海证券报 证券时报

    2010-04-17

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-17/57825437.PDF15

    关于公司重大资产重组方案获得湖南省国资委批复的公告

    上海证券报 证券时报

    2010-04-30

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-04-30/57897639.PDF

    2010 年第一次临时股东大会决议公告

    上海证券报 证券时报

    2010-05-21

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-05-21/57976802.PDF

    董事会公告

    上海证券报 证券时报

    2010-06-04

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-06-04/58030401.PDF

    七届十二次董事会决议公告

    上海证券报 证券时报

    2010-06-19

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-06-19/58076237.PDF

    出售资产公告

    上海证券报 证券时报

    2010-06-19

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-06-19/58076238.PDF

    2009 年年度股东大会决议公告

    上海证券报 证券时报

    2010-06-29

    http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2010-06-29/58107959.PDF

    七、财务报告 （一）本期财务报告未经审计。 （二）会计报表16

    资产负债表 2010年6月30日 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金

    3,275,930.49

    390,879.92

    23,048,556.09

    2,060,796.43 结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    353,811.33

    764,620.30

    预付款项

    3,008,889.51

    624,000.00

    3,243,114.60

    780,800.00 应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    2,704,983.46

    48,888,574.18

    1,622,530.94

    43,458,729.49 买入返售金融资产

    存货

    1,058,540.74

    309,880.00

    1,166,403.65

    344,431.50 一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    230,000.00

    130,000.00 流动资产合计

    10,402,155.53

    50,213,334.10

    30,075,225.58

    46,774,757.42 非流动资产： 发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    86,038,251.18

    86,038,251.18 投资性房地产

    18,207,860.63

    11,842,045.19

    18,556,408.13

    12,090,480.77 固定资产

    173,748,009.59

    14,895,536.50

    178,883,831.38

    16,037,817.48 在建工程

    24,191,931.79

    1,028,350.00

    22,248,905.81

    641,000.00 工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    61,552,583.37

    30,846,153.08

    63,064,555.34

    31,883,264.30 开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    819,521.78

    907,971.80

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计

    278,519,907.16

    144,650,335.95

    283,661,672.46

    146,690,813.73 资产总计

    288,922,062.69

    194,863,670.05

    313,736,898.04

    193,465,571.15

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀17

    资产负债表（续） 2010年6月30日 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款

    85,800,000.00

    10,000,000.00

    98,046,923.61

    22,246,923.61 向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    7,079,171.65

    671,784.69

    7,357,025.75

    775,640.09 预收款项

    5,542,181.34

    5,025,000.00

    451,620.04

    25,000.00 卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬

    3,645,758.81

    167,843.77

    3,424,739.79

    10,068.97 应交税费

    519,463.32

    -81,581.52

    1,380,817.69

    286,870.97 应付利息

    17,109,963.57

    2,689,188.70

    22,685,324.85

    9,989,790.34 应付股利

    1,683.00

    1,683.00

    1,683.00

    1,683.00 其他应付款

    138,007,559.17

    203,876,585.77

    145,310,529.17

    193,259,909.36 应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    49,769,034.78

    49,769,434.78

    流动负债合计

    307,474,815.64

    222,350,504.41

    328,428,098.68

    226,595,886.34 非流动负债： 长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    16,431,300.00

    16,431,300.00 递延所得税负债

    其他非流动负债

    192,592.59

    192,592.59

    非流动负债合计

    192,592.59

    16,623,892.59

    16,431,300.00 负债合计

    307,667,408.23

    222,350,504.41

    345,051,991.27

    243,027,186.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）

    220,035,417.00

    220,035,417.00

    220,035,417.00

    220,035,417.00 资本公积

    108,058,846.22

    106,057,555.69

    94,615,096.22

    92,613,805.69 减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    外币报表折算差额

    -353,244,086.76

    -353,579,807.05

    -352,828,032.64

    -362,210,837.88 归属于母公司所有者权益合计

    少数股东权益

    -25,149,823.54

    -27,486,834.36

    -38,177,519.42

    -49,561,615.19 所有者权益合计

    6,404,478.00

    6,862,426.19

    负债和所有者权益总计

    -18,745,345.54

    -27,486,834.36

    -31,315,093.23

    -49,561,615.19

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀18

    利润表 2010年6月30日 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入

    40,136,581.57

    16,417,772.00

    32,509,609.18

    10,359,064.00 其中：营业收入

    40,136,581.57

    16,417,772.00

    32,509,609.18

    10,359,064.00 利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本

    52,283,489.9855

    18,759,404.36

    48,397,335.46

    11,651,812.24 其中：营业成本

    22,100,265.10

    4,198,375.02

    19,014,142.12

    3,041,613.08 利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加

    2,119,318.82

    828,581.60

    1,658,891.83

    471,596.12 销售费用

    4,565,678.44

    1,075,885.22

    4,280,373.87

    1,438,773.47 管理费用

    14,424,459.46

    7,477,904.11

    14,164,051.34

    4,373,050.29 财务费用

    8,831,743.07

    5,007,757.57

    9,186,095.78

    2,274,747.59 资产减值损失

    242,025.10

    170,900.84

    93,780.52

    52,031.69 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    2,148.91

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列）

    -12,144,759.5055

    -2,341,632.36

    -15,887,726.28

    -1,292,748.24 加：营业外收入

    12,306,435.69

    11,073,024.17

    257,428.57

    3,300.00 减：营业外支出

    273,000.20

    100,360.98

    890,107.92

    308,190.51 其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    -111,324.02

    8,631,030.83

    -16,520,405.63

    -1,597,638.75 减：所得税费用

    762,678.29

    6,752.45

    五、净利润（净亏损以“-”号填列）

    -874,002.31

    8,631,030.83

    -16,527,158.08

    -1,597,638.75 归属于母公司所有者的净利润

    -416,054.12

    8,631,030.83

    -16,025,296.85

    -1,597,638.75 少数股东损益

    -457,948.19

    -501,861.23

    六、每股收益： （一）基本每股收益

    -0.002

    -0.07

    （二）稀释每股收益

    -0.057

    -0.07

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀19

    现金流量表 2010年6月30日 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

    40,636,370.10

    16,417,551.16

    31,048,601.05

    9,669,064.00 客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金

    1,515,305.12

    6,832.87

    2,606,005.40

    80,300.00 经营活动现金流入小计

    42,151,675.22

    16,424,384.03

    33,654,606.45

    9,749,364.00 购买商品、接受劳务支付的现金

    3,770,968.08

    989,174.87

    5,631,266.12

    992,764.25 客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金

    11,664,124.61

    2,778,097.14

    10,605,032.37

    2,240,700.77 支付的各项税费

    7,545,577.50

    2,639,819.13

    2,187,112.20

    582,666.24 支付其他与经营活动有关的现金

    11,398,797.66

    5,768,593.38

    9,694,746.98

    3,790,273.67 经营活动现金流出小计

    34,379,467.85

    12,175,684.52

    28,118,157.67

    7,606,404.93 经营活动产生的现金流量净额

    7,772,207.37

    4,248,699.51

    5,536,448.78

    2,142,959.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

    100,000.00

    141,030.00

    141,030.00 取得投资收益收到的现金

    2,148.91

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    610.00

    250,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    5,000,000.00

    5,000,000.0020

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    5,102,758.91

    5,000,000.00

    391,030.00

    141,030.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    3,045,075.07

    545,460.00

    4,042,436.35

    653,626.00 投资支付的现金

    15,000,000.00

    1,500,000.00 质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    1,745,616.88

    1,745,616.88

    投资活动现金流出小计

    4,790,691.95

    2,291,076.88

    19,042,436.35

    2,153,626.00 投资活动产生的现金流量净额

    312,066.96

    2,708,923.12

    -18,651,406.35

    -2,012,596.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    10,200,000.00

    10,000,000.00

    600,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    34,500,000.00

    55,220,000.00

    74,108,949.14

    17,575,833.00 筹资活动现金流入小计

    44,700,000.00

    65,220,000.00

    74,708,949.14

    17,575,833.00 偿还债务支付的现金

    22,249,623.61

    22,246,923.61

    56,206,960.00

    1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    6,307,276.32

    4,225,044.40

    4,103,650.15

    918,725.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    44,000,000.00

    47,375,571.13

    253,533.26

    15,850,000.00 筹资活动现金流出小计

    72,556,899.93

    73,847,539.14

    60,564,143.41

    17,868,725.92 筹资活动产生的现金流量净额

    -27,856,899.93

    -8,627,539.14

    14,144,805.73

    -292,892.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额

    -19,772,625.60

    -1,669,916.51

    1,029,848.16

    -162,529.85 加：期初现金及现金等价物余额

    23,048,556.09

    2,060,796.43

    3,037,332.24

    589,741.86 六、期末现金及现金等价物余额

    3,275,930.49

    390,879.92

    4,067,180.40

    427,212.01

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀21

    合并所有者权益变动表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额

    220,035,417.00

    94,615,096.22

    -352,828,032.64

    6,862,426.19

    -31,315,093.23

    183,600,000.00

    84,397,764.23

    -310,911,574.43

    12,840,003.67

    -30,073,806.53 加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    220,035,417.00

    94,615,096.22

    -352,828,032.64

    6,862,426.19

    -31,315,093.23

    183,600,000.00

    84,397,764.23

    -310,911,574.43

    12,840,003.67

    -30,073,806.53 三、本年增减变动金额

    13,443,750.00

    -416,054.12

    -457,948.19

    12,569,747.69

    36,435,417.00

    -34,973,113.01

    -16,025,296.85

    -501,861.23

    -15,064,854.09 （一）净利润

    -416,054.12

    -457,948.19

    -874,002.31

    -16,025,296.85

    -501,861.23

    -16,527,158.08 （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    -416,054.12

    -457,948.19

    -874,002.31

    -16,025,296.85

    -501,861.23

    -16,527,158.08 （三）所有者投入和减少资本

    13,443,750.00

    13,443,750.00

    1,462,303.99

    1,462,303.99 1．所有者投入资本

    13,443,750.00

    13,443,750.00

    3,300,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    -1,837,696.01

    -1,837,696.01 （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    36,435,417.00

    -36,435,417.00

    1．资本公积转增资本(或股本)

    36,435,417.00

    -36,435,417.00

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    220,035,417.00

    108,058,846.22

    -353,244,086.76

    6,404,478.00

    -18,745,345.54

    220,035,417.00

    49,424,651.22

    -326,936,871.28

    12,338,142.44

    -45,138,660.62

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀22

    母公司所有者权益变动表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额

    220,035,417.00

    92,613,805.69

    -362,210,837.88

    -49,561,615.19

    183,600,000.00

    82,396,473.70

    -292,874,908.22

    -26,878,434.52 加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    220,035,417.00

    92,613,805.69

    -362,210,837.88

    -49,561,615.19

    183,600,000.00

    82,396,473.70

    -292,874,908.22

    -26,878,434.52 三、本年增减变动金额

    13,443,750.00

    8,631,030.83

    22,074,780.83

    36,435,417.00

    -34,973,113.01

    -1,597,638.75

    -135,334.76 （一）净利润

    8,631,030.83

    8,631,030.83

    -1,597,638.75

    -1,597,638.75 （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    8,631,030.83

    8,631,030.83

    -1,597,638.75

    -1,597,638.75 75 （三）所有者投入和减少资本

    13,443,750.00

    13,443,750.00

    1,462,303.99

    1,462,303.99 1．所有者投入资本

    13,443,750.00

    13,443,750.00

    3,300,000.00

    3,300,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    -1,837,696.01

    -1,837,696.01 （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    36,435,417.00

    -36,435,417.00

    1．资本公积转增资本(或股本)

    36,435,417.00

    -36,435,417.00

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    220,035,417.00

    106,057,555.69

    -353,579,807.05

    -27,486,834.36

    220,035,417.00

    47,423,360.69

    -294,472,546.97

    -27,013,769.28

    公司法定代表人：李智勇 主管会计机构负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀资产减值准备明细表

    编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备

    2,429,175.70

    242,025.10

    2,671,200.80 二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    39,469,625.36

    7,344.16

    39,462,281.20 八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    2,721,607.23

    2,721,607.23 十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    45,539,605.45

    45,539,605.45 十三、商誉减值准备

    5,954,684.37

    5,954,684.37 十四、其他

    合计

    96,114,698.11

    242,025.10

    7,344.16

    96,349,379.05

    资产减值损失

    编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失

    242,025.10

    93,780.52 二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计

    242,025.10

    93,780.5224

    应收款项 单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内

    295,167.29

    23.41%

    9,111.67

    738,589.55

    45.30%

    33,088.62 一至二年

    141,711.84

    11.24%

    89,474.53

    142,772.23

    8.76%

    90,255.47 二至三年

    105,220.20

    8.35%

    89,701.80

    167,797.65

    10.29%

    161,195.04 三年以上

    718,629.75

    57.00%

    718,629.75

    581,254.68

    35.65%

    581,254.68 其中：三至四年

    718,629.75

    57.00%

    718,629.75

    581,254.68

    35.65%

    581,254.68 四至五年

    五年以上

    其中：应收持股5%以上股份股东的金额

    9,292.00

    0.74%

    9,292.00

    9,292.00

    0.57%

    464.60 合计

    1,260,729.08

    100.00%

    906,917.75

    1,630,414.11

    100.00%

    865,793.81

    其他应收款 单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内

    1,989,051.31

    44.51%

    1,160,606.29

    58.35%

    1,218,399.80

    38.24% 一至二年

    446,290.25

    9.99%

    446,290.25

    100.00%

    582,304.62

    18.28% 二至三年

    2,033,924.95

    45.51%

    157,386.51

    7.74%

    1,385,208.41

    43.48% 三年以上

    4,469,266.51

    100.00%

    1,764,283.05

    39.48%

    3,185,912.83

    100.00% 其中：三至四年

    1,989,051.31

    44.51%

    1,160,606.29

    58.35%

    1,218,399.80

    38.24% 四至五年

    446,290.25

    9.99%

    446,290.25

    100.00%

    582,304.62

    18.28% 五年以上

    2,033,924.95

    45.51%

    157,386.51

    7.74%

    1,385,208.41

    43.48% 其中：应收持股5%以上股份股东的金额

    4,469,266.51

    100.00%

    1,764,283.05

    39.48%

    3,185,912.83

    100.00% 合计

    1,989,051.31

    44.51%

    1,160,606.29

    58.35%

    1,218,399.80

    38.24%

    （三）会计报表附注25

    张家界旅游开发股份有限公司 2010年6月财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 张家界旅游开发股份有限公司（以下简称 “公司”、“本公司”）系经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，于1992年12月17日，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式设立的股份有限公司。2007年11月，张家界市经济发展投资集团有限公司（以下简称张经投集团）通过司法裁定的方式受让了公司原第一大股东张家界旅游经济开发总公司持有的公司4,491万股（占公司总股份的24.46%），张家界经济发展投资集团有限公司通过其控股子公司张家界市土地房产开发有限责任公司间接持有公司777.24万股（占公司总股份的4.23%），成为公司第一大股东。 经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意，并经中国证监会证监发字1996（143）号文和证监发字1996（144）号文批准于1996年8月13日向社会公开发行人民币普通股1,000万股，并于1996年8月29日开始，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股在深圳证券交易所上市交易。1996年12月23日，经湖南省证监会湘证监字[1996]68号文同意，以总股本6,000万股为基数向全体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股。1999年4月16日经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案为：以1998年12月31日总股本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080万股，送红股及转增股本后，总股本由10,800万股增至18,360万股。2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额36,435,417股，每股面值1元，计增加股本36,435,417元，总股本由183,600,000股增加到220,035,417股。经张家界市工商行政管理局核准变更登记，注册资本为人民币贰亿贰仟零叁万伍仟肆佰壹拾柒元。企业法人营业执照注册号：4300001002870。注册地址：湖南省张家界市南庄坪1号花园 。办公地址：湖南省张家界市紫舞东路证券大厦5楼 。

    2001年10月29日经本公司股东大会决议通过，根据本公司与张家界旅游经济开发有26

    限公司、湖南武陵旅游实业股份有限公司、湖南鸿升置业有限公司签订的《张家界旅游开发股份有限公司重大资产出售、购买协议》，本公司将拥有的湖南湘财三门软件有限公司90%的股权、张家界国际大酒店53%的股权及其它部分资产出售给张家界旅游经济开发有限公司，同时收购湖南张家界武陵源旅游实业有限公司99%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司75%的股权、张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司75%的股权及其它资产。前述五家公司已办理工商变更登记。 本公司于2002年9月和10月分别与英国柯玛公司、振升投资发展有限公司和湖南鸿源投资发展有限公司签定了股权转让协议，分别收购了张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司24%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司21%的股权和吉首德夯旅游实业有限公司80%的股权；于2002年3月收购了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司1%的股权并将其改设为分公司。 本公司于2003年8月收购了湖南广之旅国际旅行社有限公司80%的股权。 本公司于2004年8月收购了张家界国际大酒店53%的股权；于2004年9月投资设立了浏阳市山水旅游产业发展有限公司，占85%的股权；于2004年12月收购了湖南周洛旅游开发有限公司89.5%的股权；于2004年12月收购了古丈生态旅游开发有限公司（现已更名为湘西坐龙峡旅游开发有限公司）90%的股权。 本公司分别于2005年3月份、10月份受让了湖南天农产业发展有限公司所持有的临湘山水旅游产业发展有限公司99%、0.13%的股权，此后，临湘山水旅游产业发展有限公司吸收了另一投资方的增资，本公司占80%的股份,并于2006年度以资本公积转增资本,转增后,本公司占70%的股份。 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司于2005年度受让了香港振升投资发展有限公司持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司4%的股权。 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司于2006年度受让了自然人魏哲波持有的湘西坐龙峡旅游开发有限公司10%的股权。 湖南周洛旅游开发有限公司于2006年度受让了英国柯玛公司持有的张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司1%的股权。 本公司于2007年度受让了香港银浪控股有限公司持有的张家界国际大酒店20%的股权。 本公司于2008年度转让了所持湖南广之旅国际旅行社有限公司的全部股权。 本公司于2008年度受让了控股子公司湖南周洛旅游开发有限公司所持有的张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司1%的股权。

    湘西猛洞河旅游开发有限公司及本公司其他子公司于2008年度转让了所持湘西自治州27

    湘西之旅旅行社有限公司的全部股权。 本公司于2009年6月18日和子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司出资设立了张家界市杨家界索道有限公司，其中本公司出资比例10%，张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司出资比例90%。 截止2010年6月30日，本公司下辖武陵源分公司和张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（简称宝峰湖公司）、湘西猛洞河旅游开发有限公司（简称猛洞河公司）、吉首德夯旅游实业有限公司（简称德夯公司）、张家界国际大酒店（简称张国际酒店）、浏阳市山水旅游产业发展有限公司（简称浏阳山水公司）、湖南周洛旅游开发有限公司（简称周洛公司）、湘西坐龙峡旅游开发有限公司（简称坐龙峡公司）、临湘山水旅游产业发展有限公司（简称临湘公司）、张家界市杨家界索道有限公司（简称杨家界公司）等9家直接控股子公司。 公司主要经营：旅游资源开发，旅游基础设施建设，旅游配套服务，与旅游有关的高科技开发；旅游环保产品开发、生产、销售、旅游信息咨询服务。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 记账本位币为人民币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司本期无计量属性在本期发生变化的报表项目。 （四）外币折算

    1.外币交易28

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2.外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （五）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融资产和金融负债 1.金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（有关会计政策详见附注四（七））。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。29

    （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2.金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（3）终止确认部分的账面价值；（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。30

    4.金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 5.金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （七）应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。31

    应收账款坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例： 1.坏账的确认标准 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取坏账准备。 2.坏账损失核算办法 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下：

    账龄

    计提坏账准备的损失率（%）

    1年以内（包括1年）

    3

    1至2年（包括2年）

    5

    2至3年（包括3年）

    10

    3年以上

    100

    （八）存货的分类和核算办法、存货跌价准备的确认标准、计提方法 1.本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。 2.存货购进按照实际成本核算。 3.存货发出的计价：原材料、库存商品采用加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法核算成本。 4.期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，提取的存货跌价准备计入当期损益。32

    存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的供出售的商品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 5.本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意见才能通过时确认为对被投资单位具有共同控制；如果约定对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重大影响。 1.子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本收回。 购买少数股东权益

    财政部于2008年8月7日发布了《企业会计准则解释第2号》，发布日之前向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。33

    《企业会计准则解释第2号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本公司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 3.其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 4.长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十六））。 5.长期股权投资处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。34

    （十）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    类别

    预计使用寿命（年）

    预计净残值率（%）

    年折旧（摊销）率（%）

    房屋建筑物

    30-40

    2

    2.45-3.27

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十六））。 （十一）固定资产的确认标准、计价方法、折旧方法 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。35

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    类别

    预计使用寿命（年）

    预计净残值率（%）

    年折旧率（%）

    房屋及建筑物

    30-40

    2

    2.45-3.27

    机器设备

    10

    1-4

    9.6-9.9

    运输设备

    5-20

    1-4

    4.8-19.8

    电子设备

    5-8

    1-4

    12-19.8

    其他

    5-10

    1-4

    9.6-19.8

    注：武陵源电车轨道工程归类于运输设备，但根据其预计可使用年限按20年计提折旧，其他运输设备按5至8年计提折旧。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十六））。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （十二）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 在建工程以立项项目名称进行分类核算。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十六））。 （十三）无形资产36

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。其中： 1.土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 2.无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注四（十六））。 3.定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。 （十四）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四（十六）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。37

    （十六）资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （十七）借款费用 借款费用资本化金额的计算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）借款38

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限短于12个月（含12个月）的借款为短期借款，其余借款确认为长期借款，于资产负债表日12个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债，逾期的长期借款在报表上列示为其他流动负债。 （十九）职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的， 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职工薪酬（辞退福利）。 （二十）预计负债 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十一）政府补助39

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十三）收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 1.商品销售收入40

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3.让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 （二十四）所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1.企业合并； 2.在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十五）利润分配 1.本公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）按10%提取法定盈余公积。 （3）经股东大会决议提取任意盈余公积。 （4）支付普通股股利。 2.现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。41

    （二十六）企业合并 1.同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 （二十七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 （二十八）关联方42

    1. 本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： （1）本公司的母公司。 （2）本公司的子公司。 （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。 （4）对本公司实施共同控制的投资方。 （5）对本公司施加重大影响的投资方。 （6）本公司的合营企业。 （7）本公司的联营企业。 （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 （一）会计政策变更 本年度内公司未发生会计政策变更。 （二）会计估计变更 本年度内公司未发生会计估计变更。 （三）前期差错更正 六、税项 1.主要税种及税率

    税种

    税率（%）

    计税基础

    企业所得税

    25

    应纳税所得额43

    增值税

    4

    商品零售收入

    营业税

    3

    建筑安装收入、交通运输收入

    营业税

    5

    旅游、餐饮、客房等收入

    营业税

    20

    娱乐收入

    城市维护建设税

    7、5、1

    增值税、营业税应纳税额

    教育费附加

    5

    增值税、营业税应纳税额

    2.坐龙峡公司企业所得税为核定征收，企业所得税按收入的2%计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1.通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司类型

    注册地

    业务性质

    注册资本（万元）

    经营范围

    张家界市杨家界索道有限公司

    有限责任公司

    张家界市武陵源区 宝峰湖

    筹建 杨家界索道

    5,000

    筹建 客运索道

    （续上表）

    期末实际 出资额

    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

    持股比例

    表决权比例

    是否合并报表

    少数股东权益

    150万元

    1,350万元

    直接持有10%，通过宝峰湖公司持有90%

    直接持有10%，通过宝峰湖公司持有90%

    是

    2.同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司名称

    注册地

    注册资本 （万元）

    业务性质及 经营范围

    持有 权益比例

    表决权 比例

    张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司

    张家界市武陵源区画卷路8号

    1,905.91

    旅游服务及房地产开发

    100%

    100%

    湘西猛洞河旅游开发有限公司

    湘西猛洞河旅游开湘西自治州永顺县王村镇

    5,000

    猛洞河漂流独家开发经营和其它旅游景点建设及旅游资源开发；旅游基础设施投资、宾馆、餐饮等

    直接持有96%，通过宝峰湖公司间接持有4%

    直接持有96%，通过宝峰湖公司间接持有4%

    吉首德夯旅游实业有限公司

    吉首市矮寨镇

    1,000

    旅游资源、旅游设施开发与经营，旅游咨询与服务

    80%

    80%

    张家界国际大酒店

    张家界市三角坪42号

    4,945.08

    为宾客提供食宿、娱乐、健身、美容理发、汽车出租、影印冲洗服务。

    73%

    73%

    湖南周洛旅游开发有限公司

    浏阳市社港镇

    1,000

    周洛风景区的开发经营和旅游景点建设及旅游

    90%

    90%44

    子公司名称

    注册地

    注册资本 （万元）

    业务性质及 经营范围

    持有 权益比例

    表决权 比例

    资源开发、旅游接待、对旅游基础设施建设投资等。

    湘西坐龙峡旅游开发有限公司

    古丈县河西镇

    1,200

    旅游开发、咨询、项目经营、服务、住宿、饮食、娱乐服务。

    直接持有90%，通过宝峰湖间接持有10%

    直接持有90%，通过宝峰湖间接持有10%

    临湘山水旅游产业发展有限公司

    湖南省临湘市忠防镇大坝

    8,228

    旅游景区开发建设、旅游接待、旅游基础设施建设投资；经济作物、林木种植。

    70%

    70%

    （续上表）

    子公司名称

    期末实际 出资额（元）

    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

    是否合并报表

    少数股东权益 （元）

    张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司

    25,041,011.74

    是

    湘西猛洞河旅游开发有限公司

    47,763,058.07

    2,043,857.03

    是

    吉首德夯旅游实业有限公司

    8,166,095.61

    是

    -200,987.86

    张家界国际大酒店

    4,948,405.01

    是

    湖南周洛旅游开发有限公司

    8,000,971.53

    是

    430,547.11

    湘西坐龙峡旅游开发有限公司

    8,595,276.57

    2,924,148.81

    是

    临湘山水旅游产业发展有限公司

    57,592,476.40

    是

    6,174,918.75

    3.非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司名称

    注册地

    注册资本 （万元）

    业务性质及 经营范围

    持有 权益比例

    表决权 比例

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司

    浏阳市集里道吾村双溪组

    1,000

    浏阳道吾山风景区开发经营和旅游景点建设、旅游资源开发、旅游接待服务等

    83%

    83%

    （续上表）45

    子公司名称

    期末实际 出资额（元）

    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

    是否合并报表

    少数股东权益 （元）

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司

    8,500,000.00

    是

    八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2010年1月1日，期末指2010年6月30日，上期指2009年1-6月，本期指2010年1-6月。 1.货币资金

    （1）分类列示

    项目

    期末余额

    期初余额

    原币金额

    折算汇率

    折合人民币

    原币金额

    折算汇率

    折合人民币

    现金

    120,541.06

    128,524.40

    其中：人民币

    20,541.06

    120,541.06

    128,524.40

    128,524.40

    银行存款

    3,155,389.43

    22,920,031.69

    其中：人民币

    3,155,389.43

    3,155,389.43

    22,920,031.69

    22,920,031.69

    合计

    3,275,930.49

    23,048,556.09

    （2）期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （3）货币资金期末较期初减少 19,772,625.60 元，主要原因：上期宝峰湖取得贷款1800万元本期归还大股东张经投借款。 2.应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 346,620.70 21.26 12,017.77 3 单项金额不重893,332.48 70.86 890,946.28 99.73 840,476.53 51.55 840,476.53 10046

    种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 大但按信用风险特征组合后风险较大 其他不重大 367,396.60 29.14 15,971.47 0.04 443,316.88 27.19 13,299.51 3 合计 1,260,729.08 100.00 906,917.75 1,630,414.11 100 865,793.81

    注：本公司将期末余额在30万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，将单项金额不重大但账龄3年及以上的应收账款（但不包括内部应收款项）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容

    账面余额

    坏账金额

    计提比例（%）

    理由

    湖南广之旅

    114,888.87

    114,888.87

    100

    常年客户

    好地国旅

    112,681.66

    112,681.66

    100

    预计不能收回

    张家界电广宽带公司

    88,064.25

    85,678.05

    97.29

    其中85604.25预计不能收回,2460按3%计提

    满磊

    83,710.60

    83,710.60

    100

    预计不能收回

    锦华国旅谭晶

    71,365.65

    71,365.65

    100

    预计不能收回

    账龄在3年以上的无业务往来客户

    422,621.45

    422,621.45

    100

    预计不能收回

    合计

    893,332.48

    890,946.28

    （3）按账龄列示

    账龄

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    1年以内

    295,167.29

    23.41

    9,111.67

    738,589.55

    45.3

    33,088.6247

    账龄

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    1至2年

    141,711.84

    11.24

    89,474.53

    142,772.23

    8.76

    90,255.47

    2至3年

    105,220.20

    8.35

    89,701.80

    167,797.65

    10.29

    161,195.04

    3年以上

    718,629.75

    57.00

    718,629.75

    581,254.68

    35.65

    581,254.68

    合计

    1,260,729.08

    100.00

    906,917.75

    1,630,414.11

    100.00

    865,793.81

    （4）本报告期应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 期末数 期初数

    单位名称

    金额

    计提坏账金额

    金额

    计提坏账金额

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    9,292.00

    9,292.00

    9,292.00

    464.60

    合计

    9,292.00

    9,292.00

    9,292.00

    464.60

    （5）期末余额中无应收其他关联单位的款项。 （6）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关系

    金额

    账龄

    占总额比（%）

    湖南广之旅

    非关联方

    114,888.87

    3年以上

    9.11

    好地国旅

    非关联方

    112,681.66

    3年以上

    8.94

    张家界电广宽带公司

    非关联方

    88,064.25

    1-3年

    6.99

    满磊

    非关联方

    83,710.60

    3年以上

    6.64

    锦华国旅谭晶

    非关联方

    71,365.65

    3年以上

    5.66

    合计

    470,711.03

    37.34

    3.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露

    种类

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    单项金额重大

    1,989,051.31

    44.51

    1,160,606.29

    58.35

    1,218,399.80

    38.24

    874,955.78

    71.81

    单项金额不重大但按信

    446,290.25

    9.99

    446,290.25

    100.00

    582,304.62

    18.28

    582,304.62

    10048

    种类

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    用风险特征组合后该组合的风险较大

    其他不重大

    2,033,924.95

    45.51

    157,386.50

    7.74

    1,385,208.41

    43.48

    106,121.49

    7.66

    合计

    4,469,266.51

    100.00

    1,764,283.04

    3,185,912.83

    100.00

    1,563,381.89

    注：本公司将期末余额在30万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，将单项金额不重大但账龄3年及以上的应收账款（但不包括内部应收款项）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容

    账面余额

    坏账金额

    计提比例（%）

    理由

    张家界建设局

    500,000.00

    500,000.00

    100

    预计不能收回

    招商证券股份有限公司

    500,000.00

    15,000.00

    3

    吉首市旅游局

    354,066.00

    10,620.98

    3

    预计一年内可收回

    汤飞雄

    365,159.80

    365159.8

    100

    预计不能收回

    田辉明

    269,825.51

    269825.51

    100

    预计不能收回

    单项金额不重大但账龄在3年以上款项

    446,290.25

    446,290.25

    100

    预计不能收回

    合计

    2,435,341.56

    1,606,896.54

    （3）按账龄列示

    账龄

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    1年以内

    1,984,117.02

    44.39

    59,523.51

    1,070,649.22

    33.61

    31,953.49

    1至2年

    480,400.74

    10.75

    24,170.04

    904,524.45

    28.39

    485,269.83

    2至3年

    788,293.88

    17.64

    464,134.62

    269,457.24

    8.46

    104,876.65

    3年以上

    1,216,454.87

    27.22

    1,216,454.87

    941,281.92

    29.55

    941,281.92

    合计

    4,469,266.51

    100.00

    1,764,283.04

    3,185,912.83

    100.00

    1,563,381.89

    （4）本报告期无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方49

    单位款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关系

    金额

    年限

    占总额的比例（%）

    张家界建设局

    非关联方

    500,000.00

    3年以上

    11.19

    招商证券股份有限公司

    非关联方

    500,000.00

    1年以内

    11.19

    汤飞雄

    非关联方

    365,159.80

    3年以上

    8.17

    吉首市旅游局

    非关联方

    354,066.00

    1年以内

    7.92

    田辉明

    非关联方

    269,825.51

    3年以上

    6.04

    合计

    1,989,051.31

    44.51

    （6）其他应收款期末比期初增加1,082,452.52 元、增长9%，主要原因是招商证券50万元及日常经营业务活动支出。 4.预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,232,986.41 40.98 1,476,603.10 45.53 1至2年 41,063.60 1.36 1,731,672.00 53.40 2至3年 1,700,000.00 56.50 12,271.50 0.38 3年以上 34,839.50 1.16 22,568.00 0.70 合计 3,008,889.51 100.00 3,243,114.60 100

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关系

    金额

    账龄

    未结算原因

    永顺县猛洞河管理处

    非关联方

    1,600,000.00

    1至2年

    预付购地款，未结算

    株洲九方装备模具实业有限公司

    非关联方

    527,000.00

    1年以内

    预付购电车款，未结算

    张家界园林总公司

    非关联方

    214,400.00

    1年以内

    预付工程款，未结算

    张家界大唐装饰有限公司

    非关联方

    82,668.00

    1年以内

    预付工程款，未结算

    三套车策划室

    非关联方

    60,000.00

    1年以内

    预付工程款，未结算

    合计

    2,484,068.0050

    （3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位款项。 （4）预付款项期末比期初减少 234,225.09 元、减少7%，主要原因是货款结算。 5.存货

    存货种类

    年初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    库存商品

    359,431.50

    332,971.00

    382,522.50

    309,880.00

    原材料

    765,929.55

    1,342,193.93

    1,399,273.67

    708,849.81

    低值易耗品

    41,042.60

    19,637.10

    20,868.77

    39,810.93

    减：存货跌价准备

    合计

    1,166,403.65

    1,694,802.03

    1,802,664.94

    1,058,540.74

    6.其他流动资产

    项目

    期末余额

    期初余额

    农行保本基金

    100,000.00

    2010年1月至3月待摊广告费

    130,000.00

    合计

    230,000.00

    7.长期股权投资

    被投资单位

    核算方法

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末余额

    湘潭彩虹公司

    成本法

    20,200.00

    20,200.00

    20,200.00

    合 计

    20,200.00

    20,200.00

    20,200.00

    （续上表）

    被投资单位

    减值准备

    本期计提减值准备

    持股比例（%）

    表决权比例（%）

    湘潭彩虹公司

    20,200.00

    合 计

    20,200.00

    8.投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产

    项目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    一、原价合计

    23,785,769.59

    23,785,769.5951

    1.房屋、建筑物

    23,785,769.59

    23,785,769.59

    二、累计折旧和累计摊销合计

    5,229,361.46

    348,547.50

    5,577,908.96

    1.房屋、建筑物

    5,229,361.46

    348,547.50

    5,577,908.96

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    四、投资性房地产账面价值合计

    18,556,408.13

    18,207,860.63

    1.房屋、建筑物

    18,556,408.13

    18,207,860.63

    注：本期折旧额348,547.50元，投资性房地产本期不需计提减值准备。 （2）截止2010年6月30日，净值为13,309,498.92元（原值17,010,237.00元）的投资性房地产——房屋、建筑物尚未办妥房产证，预计在2010年可以办妥房产证。 9.固定资产 （1）固定资产分类

    项 目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    一、原价合计

    318,731,865.98

    1,592,171.38

    67,315.50

    320,256,721.86

    其中：房屋及建筑物

    251,835,408.23

    1,167,113.38

    0.00

    253,002,521.61

    机器设备

    45,391,538.05

    259,050.00

    0.00

    45,650,588.05

    运输设备

    9,236,689.30

    100,000.00

    0.00

    9,336,689.30

    电子设备

    5,618,361.70

    61,708.00

    63,744.50

    5,616,325.20

    其他

    6,649,868.70

    4,300.00

    3,571.00

    6,650,597.70

    二、累计折旧合计

    100,378,409.24

    6,719,770.16

    51,748.33

    107,046,431.07

    其中：房屋及建筑物

    52,467,703.16

    3,058,797.02

    0.00

    55,526,500.18

    机器设备

    34,720,232.21

    2,392,026.00

    0.00

    37,112,258.21

    运输设备

    5,652,433.05

    474,765.74

    0.00

    6,127,198.79

    电子设备

    3,527,319.09

    348,580.81

    13,181.38

    3,862,718.52

    其他

    4,010,721.73

    445,600.59

    38,566.95

    4,417,755.37

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    39,469,625.36

    0.00

    7,344.16

    39,462,281.20

    其中：房屋及建筑物

    39,336,792.75

    0.00

    0.00

    39,336,792.75

    机器设备

    13,923.49

    0.00

    0.00

    13,923.49

    运输设备

    25,814.71

    0.00

    0.00

    25,814.71

    电子设备

    39,208.43

    0.00

    6,307.99

    32,900.4452

    项 目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    其他

    53,885.98

    0.00

    1,036.17

    52,849.81

    四、固定资产账面价值合计

    178,883,831.38

    173,748,009.59

    其中：房屋及建筑物

    160,030,912.32

    158,139,228.68

    机器设备

    10,657,382.35

    8,524,406.35

    运输设备

    3,558,441.54

    3,183,675.80

    电子设备

    2,051,834.18

    1,720,706.24

    其他

    2,585,260.99

    2,179,992.52

    （2）本期计提折旧额6,719,770.16元。 （3）本期增加的固定资产原值中，在建工程转入77,297.00元。 （4）截止2010年6月30日，账面价值为5,649,855.62元（原值为6,927,541.98元）的德夯公司房屋建筑物，作为490万元逾期长期借款（附注八.24）的抵押物。 （5）截止2010年6月30日，账面价值为65,607,417.29元（原值为103,085,914.21元）的张国际酒店房屋和土地使用权一起作为2,980万元逾期长期借款（附注八.24）的抵押物。 （6）截止2010年6月30日，账面价值为4,905,612.26元（原值为103,085,914.21元）的猛洞河公司房屋作为195万元逾期短期借款（附注八.17）的抵押物。 （7）截止2010年6月30日，净值约为1,303,349.02元（原价4,076,411.89元）的房屋尚未办妥产权过户手续。 10.在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 杨家界索道工程 16,592,685.03 16,592,685.03 15,204,852.75 15,204,852.75 铜柱园 1,542,827.01 1,542,827.01 0.00 1,542,827.01 1,542,827.01 游客服务中心 2,721,220.00 2,721,220.00 2,721,220.00 2,721,220.00 安保工程 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 牛路河导购中心 441,764.00 441,764.00 411,764.00 411,764.00 抚志管理站 406,750.00 406,750.00 406,750.00 406,750.00 牛路河公厕及更衣室改造 108,877.00 108,877.0053

    项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 哈妮宫候票厅 15,660.00 15,660.00 哈妮宫气泵房 93,217.00 93,217.00 抚志资源保护站土石方工程 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 德夯旅游配套设施 602,849.61 18034.39 584,815.22 602,849.61 18,034.39 584,815.22 坐龙峡公路 102,856.86 102,856.86 周洛景区配套设施 542,329.84 542,329.84 542,329.84 542,329.84 浏阳山水景区配套设施 1,160,745.83 1,160,745.83 0.00 1,160,745.83 1,160,745.83 临湘山水景区配套设施 103,283.84 103,283.84 宝峰湖景区水景长廊 0.00 77,297.00 77,297.00 宝峰湖娃娃鱼绿化工程 9,000.00 9,000.00 641,000.00 641,000.00 武陵源电车站棚改造工程 921,000.00 921,000.00 武陵源配电改造工程 107,350.00 107,350.00 合计 26,913,539.02 2,721,607.23 24,191,931.79 24,970,513.04 2,721,607.23 22,248,905.81

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称

    预算数

    期初数

    本期增加

    转入固定资产

    其他减少

    工程投入占预算比例（%）

    杨家界索道工程

    49,980,000.00

    15,204,852.75

    1,387,832.28

    33

    合计

    49,980,000.00

    15,204,852.75

    1,387,832.28

    （续上表）

    工程进度

    利息资本化 累计金额

    其中：本期利息 资本化金额

    本期利息 资本化率（%）

    资金来源

    期末数

    拆迁工作基本完成

    自筹

    16,592,685.03

    合计

    16,592,685.03

    （3）在建工程减值准备

    项目

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    计提原因

    猛洞河铜柱园工程

    1,542,827.01

    1,542,827.01

    不符合政府规划

    浏阳山水景区配套设施

    1,160,745.83

    1,160,745.83

    资产组减值54

    项目

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    计提原因

    德夯旅游配套设施

    18,034.39

    18,034.39

    资产组减值

    合计

    2,721,607.23

    2,721,607.23

    （4）重大在建工程的工程进度情况

    项目

    工程进度

    备注

    杨家界索道工程

    拆迁工作基本完成

    （5）在建工程期末较期初增加1,943,025.98 元、增长0.08倍，主要原因是：本期新增杨家界索道工程1,387,832.28元。

    11.无形资产

    项目

    期初余额

    本期增加

    本期减少

    期末余额

    一、账面原值

    137,141,840.72

    137,141,840.72

    索张公路收益权

    15,700,000.00

    15,700,000.00

    武陵源旅游资源租赁经营权

    33,566,821.51

    33,566,821.51

    德夯土地使用权

    3,633,398.19

    3,633,398.19

    张家界国际酒店土地使用权

    1,913,084.24

    1,913,084.24

    临湘山水土地使用权

    52,453,322.40

    52,453,322.40

    临湘山水旅游项目开发经营权

    24,680,000.00

    24,680,000.00

    宝峰湖土地使用权

    5,195,214.38

    5195214.38

    二、累计摊销

    28,537,679.93

    1,511,971.97

    30,049,651.90

    索张公路收益权

    9,419,999.79

    523,333.32

    9,943,333.11

    武陵源旅游资源租赁经营权

    7,963,557.42

    513,777.90

    8,477,335.32

    德夯土地使用权

    607,149.61

    40,795.92

    647,945.53

    张家界国际酒店土地使用权

    436,656.75

    24,264.00

    460,920.75

    临湘山水土地使用权

    7,744,863.86

    327,940.20

    8,072,804.06

    临湘山水旅游项目开发经营权

    1,957,304.36

    11,289.65

    1,968,594.01

    宝峰湖土地使用权

    408,148.14

    70,570.98

    478,719.12

    三、无形资产减值准备

    45,539,605.45

    0.00

    0.00

    45,539,605.45

    临湘山水土地使用权

    23,955,242.87

    23,955,242.87

    临湘山水旅游项目开发经营权

    21,526,657.13

    21,526,657.13

    德夯土地使用权

    57,705.45

    57,705.4555

    项目

    期初余额

    本期增加

    本期减少

    期末余额

    四、净值

    63,064,555.34

    61,552,583.37

    索张公路收益权

    6,280,000.21

    5,756,666.89

    武陵源旅游资源租赁经营权

    25,603,264.09

    25,089,486.19

    德夯土地使用权

    2,968,543.13

    2,927,747.21

    张家界国际酒店土地使用权

    1,476,427.49

    1,452,163.49

    临湘山水土地使用权

    20,753,215.67

    20,425,275.47

    临湘山水旅游项目开发经营权

    1,196,038.51

    1,184,748.86

    宝峰湖土地使用权

    4,787,066.24

    4,716,495.26

    （1）截止2010年6月30日，摊余价值为2,927,747.21元（原值为3,633,398.19元）的德夯土地使用权，作为590万元逾期长期借款（附注八.24）的抵押物。 （2）截止2010年6月30日，摊余价值为1,452,163.49元（原值为1,913,084.24元）的张国际酒店土地使用权和其上所属建筑物一起作为2,980万元逾期长期借款（附注八.24）的抵押物。 （3）无形资产期末较期初减少1,511,971.97元，下降2%，主要原因本期计提无形资产摊销额。 12.商誉

    被投资单位名称或 形成商誉的事项

    期初余额

    本期增加

    本期减少

    期末余额

    期末减值准备

    收购坐龙峡公司商誉

    2,204,684.37

    2,204,684.37

    2,204,684.37

    收购张国际酒店商誉

    3,750,000.00

    3,750,000.00

    3,750,000.00

    合计

    5,954,684.37

    5,954,684.37

    5,954,684.37

    13.长期待摊费用

    项目

    期初额

    本期增加额

    本期摊销额

    其他减少额

    期末额

    其他减少的原因

    德夯资产改造支出

    57,971.80

    5,116.68

    52,855.12

    临湘山水资源使用费

    850,000.00

    83,333.34

    766,666.66

    合计

    907,971.80

    88,450.02

    819,521.78

    14.递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细56

    项 目

    期末数

    期初数

    可抵扣暂时性差异

    93,678,178.25

    93,685,522.41

    可抵扣亏损

    69,783,512.98

    71,135,892.15

    合计

    163,461,691.23

    164,821,414.56

    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    到期年度

    期末数

    期初数

    备注

    2009年

    1,352,379.17

    2010年

    5,056,906.33

    5,056,906.33

    2011年

    18,882,292.12

    18,882,292.12

    2012年

    23,951,805.19

    23,951,805.19

    2013年

    21,892,509.34

    21,892,509.34

    合计

    69,783,512.98

    71,135,892.15

    15.资产减值准备

    项目

    期初余额

    本期计提

    本期减少

    期末余额

    转回

    转销

    合计

    坏账准备

    2,429,175.70

    242,025.10

    2,671,200.80

    固定资产减值准备

    39,469,625.36

    7344.16

    7344.16

    39,462,281.20

    在建工程减值准备

    2,721,607.23

    2,721,607.23

    无形资产减值准备

    45,539,605.45

    45,539,605.45

    商誉减值准备

    5,954,684.37

    5,954,684.37

    合 计

    96,114,698.11

    242,025.10

    7,344.16

    7,344.16

    96,349,379.05

    16.所有权受到限制的资产 （1）截止2010年6月30日，公司所有权受限制资产均系为子公司银行借款所作担保，担保的具体明细详见注八.9、注八.11和注八.24。 （2）所有权受限制资产明细

    所有权受到限制的资产类别

    年初账面价值

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面价值

    用于担保的资产：57

    所有权受到限制的资产类别

    年初账面价值

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面价值

    张国际酒店房屋建筑物

    65,233,012.62

    1,077,758.82

    64,155,253.80

    张国际酒店土地使用权

    1,476,427.49

    24,264.00

    1,452,163.49

    猛洞河公司宾馆

    4,975,578.53

    69,966.27

    4,905,612.26

    德夯土地使用权

    2,968,543.13

    40,795.92

    2,927,747.21

    德夯房屋建筑物

    5,732,985.80

    83,130.18

    5,649,855.62

    合计

    80,386,547.57

    1,295,915.19

    79,090,632.38

    注：本期减少额系计提累计折旧和摊销及计提减值准备的金额之和。 17.短期借款

    （1）借款类别

    借款类别

    期末余额

    期初余额

    质押借款

    82,000,000.00

    94,246,923.61

    抵押借款

    1,950,000.00

    1,950,000.00

    保证借款

    1,850,000.00

    1,850,000.00

    合计

    85,800,000.00

    98,046,923.61

    （2）已到期未偿还的借款

    贷款单位

    本金

    年利率 （%）

    资金用途

    未偿还原因

    预计 还款期

    期后是否偿还

    中国农业银行王村营业所

    1,950,000.00

    11.21

    流动资金

    资金紧张

    否

    合计

    1,950,000.00

    （3）截止2010年6月30日，短期借款明细情况

    贷款单位

    借款单位

    借款金额

    抵质押担保情况

    工行张家界支行

    张股公司

    10,000,000.00

    十里画廊经营权质押

    农业银行王村营业所

    猛洞河公司

    1,950,000.00

    湖南猛洞河旅游总公司以其酒店房产抵押

    农业银行武陵源支行

    宝峰湖公司

    54,000,000.00

    宝峰湖景区门票经营权

    工商银行武陵源支行

    宝峰湖公司

    18,000,000.00

    宝峰湖景区经营收益权

    古丈县农村信用合作联社河西信用社

    坐龙峡公司

    600,000.00

    湘西坐龙峡旅游开发有限公司总经理彭昌和副总经理唐正华提供保证担保

    吉首市人民路信用社

    德夯公司

    750,000.00

    湘西猛洞河旅游开发有限公司提供保证担保58

    贷款单位

    借款单位

    借款金额

    抵质押担保情况

    浏阳市社港农村合作银行

    周洛公司

    500,000.00

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司提供保证担保

    合计

    85,800,000.00

    （4）短期借款期末较期初减少12,246,923.61 元、下降12%，主要原因：本期归还光大银行2224.69万元及增加工行张家界支行1000万元。 18.应付账款 （1）按账龄列示

    账 龄

    期末余额

    比例（%）

    期初余额

    比例（%）

    1年以内（含1年）

    4,446,556.91

    62.81

    5,065,424.89

    68.85

    1至2年（含2年）

    1,923,057.93

    27.17

    1,806,011.17

    24.55

    2至3年（含3年）

    709,556.81

    10.02

    86,000.00

    1.17

    3年以上

    399,589.69

    5.43

    合 计

    7,079,171.65

    100.00

    7,357,025.75

    100.00

    （2）期末无账龄超过1年的大额应付账款。 （3）期末欠持有本公司23.94%表决权股份之股东单位张经投集团93,388.98元。 （4）期末除欠张经投集团外无欠其他关联方的款项。 （5）期末较期初减少277,854.10元，减少3%，主要原因：本期支付往来结算款。 19.预收账款 （1）按账龄列示

    账龄

    期末余额

    比例（%）

    期初余额

    比例（%）

    1年以内（含1年）

    5,302,841.34

    95.68

    178,516.42

    39.53

    1至2年（含2年）

    239,340.00

    4.32

    273,103.62

    60.47

    合计

    5,542,181.34

    100.00

    451,620.04

    100.00

    （2）期末无账龄超过1年的大额预收账款金额。 （3）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东单位的款项。 （4）期末预收关联方张家界市中国旅行有限公司239,340.00元（期初239,340.00元）。59

    （5）预收款项期末较期初增加 5,090,561.30 元、增加1127%，主要原因：本期公司本部预收临湘公司股权转让款500万元。

    20.应付职工薪酬

    项 目

    期初余额

    本期增加

    本期支付

    期末余额

    1.应付职工工资

    1,078,153.78

    9,723,929.43

    10,024,240.99

    777,842.22

    2.应付职工福利

    52.22

    1,182,550.56

    1,182,602.78

    0.00

    3.应交社会保险费

    1,857,716.87

    1,610,595.11

    1,270,265.61

    2,198,046.37

    其中：应交养老保险费

    1,414,642.00

    1,116,765.16

    960,580.98

    1,570,826.18

    应交医疗保险费

    323,108.42

    355,644.64

    179,851.31

    498,901.75

    应交工伤保险费

    12,284.20

    38,717.26

    39,109.73

    11,891.73

    应交失业保险费

    107,943.50

    97,972.27

    87,577.64

    118,338.13

    应交生育保险费

    -261.25

    1,495.78

    3,145.95

    -1,911.42

    4.应交住房公积金

    17,266.38

    195,133.80

    25,200.00

    187,200.18

    5.应付工会经费

    192,419.79

    183,599.25

    211,500.61

    164,518.43

    6.应付职工教育经费

    279,130.75

    135,769.86

    96,749.00

    318,151.61

    7.应付辞退福利

    336,696.00

    336,696.00

    0.00

    合计

    3,424,739.79

    13,535,944.41

    13,314,925.39

    3,645,758.81

    （1）应付职工工资期末余额系6月份计提当月工资，已于2010年7月份支付。 21.应交税费

    （1）按类别列示

    税费项目

    期末余额

    期初余额

    增值税

    9,132.19

    9,132.19

    房产税

    615,640.02

    303,513.00

    土地使用税

    270,056.50

    165,599.50

    营业税

    -102,038.27

    98,771.70

    所得税

    -414,234.09

    612,736.51

    个人所得税

    135,625.93

    133,958.58

    城建税

    -8,357.98

    14,080.44

    教育费附加

    -8,818.90

    6,827.95

    防洪保安基金

    22,457.92

    36,197.8260

    税费项目

    期末余额

    期初余额

    合 计

    519,463.32

    1,380,817.69

    （2）应交税费期末较期初减少861,354.37元、减少62%，主要原因：本期结算交纳了上年度企业所得税。 22.应付利息

    （1）按明细列示

    项目

    期末余额

    期初余额

    欠付原因

    银行贷款利息

    17,109,963.57

    22,685,324.85

    资金紧张

    合计

    17,109,963.57

    22,685,324.85

    资金紧张

    （2）应付利息期末较期初减少5,575,278.63 元，减少25%，主要原因：公司本部光大银行免息8,081,574.17元，新增未支付借款利息2,620,748.70元、张国际酒店新增未支付逾期借款利息2,422,890.77元、猛洞河公司新增未支付逾期借款利息494,694.00元、德夯公司新增未支付逾期借款利息483,943.57元。 23.其他应付款 （1）按账龄列示

    账龄

    期末余额

    比例（%）

    期初余额

    比例（%）

    1年以内（含1年）

    121,315,522.98

    87.90

    134,696,937.56

    92.7

    1至2年（含2年）

    9,102,858.93

    6.60

    2,517,236.06

    1.73

    2至3年（含3年）

    655,842.74

    0.48

    445,279.49

    0.3

    3年以上

    6,933,334.52

    5.02

    7,651,076.06

    5.27

    合计

    138,007,559.17

    100.00

    145,310,529.17

    100

    （2）期末欠持有本公司23.94%表决权股份的股东单位张经投集团10,156,232.00元及其子公司张家界易程天下环保客运有限公司金额为103,500,000.00元、张家界市土地房地产开发有限责任公司700,000.00元。

    （3）期末金额较大的其他应付款情况

    性质或内容

    金额

    占总额比例（%）

    向控股股东张经股集团借款

    10,156,232.00

    7.31

    向控股股东张经股集团子公司张家界易程天下环保客运有限公司借款

    103,500,000.00

    74.48

    向张家界市土地房地产开发有限责任公司借款

    700,000.00

    0.5061

    合计

    114,356,232.00

    82.30

    （4）其他应付款期末较期初减少7,302,970.00 元，减少5%，主要原因：本年新增从大股东张经投集团之子公司张家界易程天下环保客运有限公司取得资金支持32,500,000.00元，还大股东张经投集团42,000,000.00元。 24．其他流动负债

    （1）分类列示如下

    项 目

    期末余额

    期初余额

    逾期长期借款：

    担保借款

    9,169,034.78

    9,169,434.78

    抵押借款

    40,600,000.00

    40,600,000.00

    合 计

    49,769,034.78

    49,769,434.78

    （2）逾期长期借款明细

    贷款单位

    金额

    年利率（%）

    逾期时间

    中国农业银行永顺县支行王村营业所

    4,919,434.78

    7.61

    07.05.25

    中国农业银行永顺县支行王村营业所

    4,249,600.00

    11.10

    08.07.06

    中国农业银行自治州支行

    5,900,000.00

    7.65

    07.11.29

    中国农业银行自治州支行

    4,900,000.00

    7.74

    08.03.15

    中国农业银行张家界天门山支行

    29,800,000.00

    7.49

    07.06.23

    合 计

    49,769,034.78

    （3）截止2010年6月30日，其他流动负债中已逾期的保证借款明细情况： 银行保证借款4,919,434.78元（年初数为：4,919,434.78元）系由本公司为子公司猛洞河公司提供保证，本金应于2007年5月25日偿还。 银行保证借款4,249,600.00元（年初数为：4,250,000.00 元）系由本公司为子公司猛洞河公司提供保证，本金应于2008年7月6日偿还。 （4）截止2010年6月30日，其他流动负债中已逾期的抵押借款明细情况： 本公司的子公司张国际酒店以净值为65,607,417.29元（原值为10,500万元）的固定资产和无形资产作为抵押物（附注八.9、附注八.11）借入的长期借款2,980万元，本金应于2007年6月23日偿还。

    本公司的子公司德夯公司以净值为5,649,855.62元（原值693万元）的固定资产作为抵押62

    物（附注八.9）借入的长期借款490万元，本金应于2008年3月15日偿还。 本公司的子公司德夯公司以净值为2,927,747.21元（原值3,633,398.19 元）的土地使用权（附注八.11）作为抵押物和本公司的保证借入的长期借款590万元，本金应于2007年11月29日偿还。 25.预计负债

    （1）按种类列示

    种类

    期初余额

    本期增加

    本期减少

    期末余额

    对外提供担保

    16,431,300.00

    16,431,300.00

    0.00

    合 计

    16,431,300.00

    16,431,300.00

    0.00

    （2）预计负债期末较期初减少1643.13万元、下降100%，主要原因：股东张经投集团及北京东方国兴科技发展有限公司履行股改承诺，代公司偿还担保连带责任赔偿款1344.375万元给广州商业银行而解除担保责任，因此转销对应计提的预计负债1643.13万元。

    26.其他非流动负债

    项 目

    期末余额

    期初余额

    递延收益

    192,592.59

    192,592.59

    合 计

    192,592.59

    192,592.59

    注：期末递延收益余额系子公司临湘公司收到未来27年土地租赁款。 27.股本

    项目

    期初余额

    本期 增加

    本期 减少

    期末余额

    投资金额

    所占比例 （%）

    投资金额

    所占比例 （%）

    一、有限售条件股份

    109,242,000.00

    49.65

    109,242,000.00

    49.65

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    52,682,400.00

    23.94

    52,682,400.00

    23.94

    3.其他内资持股

    56,559,600.00

    25.71

    56,559,600.00

    25.71

    其中：境内法人持股

    56,559,600.00

    25.71

    56,559,600.00

    25.71

    境内自然人持股63

    项目

    期初余额

    本期 增加

    本期 减少

    期末余额

    投资金额

    所占比例 （%）

    投资金额

    所占比例 （%）

    4.境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份

    110,793,417.00

    50.35

    110,793,417.00

    50.35

    1.人民币普通股

    110,793,417.00

    50.35

    110,793,417.00

    50.35

    2.境内上市外资股

    3.境外上市外资股

    4.其他

    股份合计

    220,035,417.00

    100

    220,035,417.00

    100

    28.资本公积

    项目

    期初余额

    本期增加

    本期减少

    期末余额

    变动原因、依据

    股本溢价

    6,577,008.02

    6,577,008.02

    其他资本公积

    88,038,088.20

    13,443,750.00

    101,481,838.20

    （1）

    合计

    94,615,096.22

    13,443,750.00

    0.00

    108,058,846.22

    注：（1）股东张经投集团和北京东方国兴科技发展有限公司解除公司为广州国湘实业有限公司在广州商业银行的担保责任而支付1344.375万元赔偿款，从经济实质判断属于股东向公司的资本性投入，按照《企业会计准则》中“实质重于形式”的原则，将该交易作为权益交易，形成的利得计入所有者权益（资本公积）。 29.未分配利润

    项目

    本期金额

    上期金额

    上期期末余额

    -352,828,032.62

    -310,911,574.43

    加：会计政策变更

    前期会计差错

    本期期初余额

    -352,828,032.62

    -310,911,574.4364

    项目

    本期金额

    上期金额

    本期增加

    -416,054.12

    -16,025,296.85

    ①本期净利润

    -416,054.12

    -16,025,296.85

    ②其他

    本期减少

    0

    ①提取法定盈余公积

    ②提取任意盈余公积

    ③提取储备基金

    ④提取企业发展基金

    ⑤分配利润

    ⑥其他

    期末余额

    -353,244,086.76

    -326,936,871.28

    30.营业收入

    （1）营业收入

    项 目

    本期金额

    上期金额

    主营业务收入

    40,070,455.37

    32,492,945.18

    其他业务收入

    66,126.20

    16,664.00

    合计

    40,136,581.57

    32,509,609.18

    （2）营业成本

    项 目

    本期金额

    上期金额

    主营业务成本

    22,100,265.10

    19,014,142.12

    其他业务成本

    合 计

    22,100,265.10

    19,014,142.12

    （3）主营业务（分行业）

    行业名称

    主营业务收入

    主营业务成本

    主营业务利润

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    旅游服务业

    36,706,768.70

    26,668,459.60

    15,876,527.08

    14,456,621.22

    20,830,241.62

    12,211,838.38

    酒店服务业

    2,808,812.87

    4,708,368.58

    6,079,671.44

    4,362,016.45

    -3,270,858.57

    346,352.1365

    行业名称

    主营业务收入

    主营业务成本

    主营业务利润

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    租赁服务业

    621,000.00

    1,116,117.00

    144,066.58

    195,504.45

    476,933.42

    920,612.55

    合 计

    40,136,581.57

    32,492,945.18

    22,100,265.10

    19,014,142.12

    18,036,316.47

    13,478,803.06

    31.营业税金及附加

    项目

    本期金额

    上期金额

    计缴标准（%）

    营业税

    1,906,779.31

    1,510,363.37

    5

    城市维护建设税

    117,369.17

    79,696.15

    7至1

    教育费附加

    76,531.10

    57,685.37

    4.5

    防洪保安基金

    18,639.24

    11,146.94

    合计

    2,119,318.82

    1,658,891.83

    32.财务费用

    项 目

    本期发生额

    上期发生额

    利息支出

    8,796,260.35

    9,160,021.41

    减：利息收入

    11,976.63

    8,002.81

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    金融机构手续费

    47,459.35

    34,077.18

    合 计

    8,831,743.07

    9,186,095.78

    33.投资收益

    项 目

    本期金额

    上期金额

    国寿鸿泰两全保险收益

    2,148.91

    合 计

    2,148.91s

    34.资产减值损失

    （1）按项目列示

    项 目

    本期金额

    上期金额

    1．坏账损失

    242,025.10

    93,780.52

    2．长期股权投资减值损失66

    项 目

    本期金额

    上期金额

    3．固定资产减值损失

    4．在建工程减值损失

    5．无形资产减值损失

    合 计

    242,025.10

    93,780.52

    （2）资产减值损失本期较上期增加148,244.58元、增加158%，主要原因：本期往来增加。 35.营业外收入

    （1）按项目列示

    项 目

    本期金额

    上期金额

    1．处置非流动资产利得小计

    358.8

    225,009.07

    其中：处置固定资产利得

    358.8

    25,009.07

    2．债务重组利得

    8,081,574.17

    3．政府补助

    4．预计负债转回

    2,987,550.00

    5．其他

    1,236,952.62

    32,419.50

    合计

    12,306,435.59

    257,428.57

    （2）政府补助的详细信息见附注八.38。 （3）债务重组利得明细

    债务重组方式

    确认的债务重组 利得总额

    将债务转为资本所导致的 股本增加额

    或有应付金额

    修改其他债务条件后债务之公允价值 的确定方法及依据

    利息豁免

    8,081,574.17

    按中国光大银行总行《关于对自营不良贷款张家界 旅游开发股份有限公司债务清收方案的批复》 【光银复【2010】154号】及中国光大银行股份有 限公司长沙分行的《付款通知》的要求，全面履行 还款义务，免除所欠8,081,574.17元利息。

    合 计

    8,081,574.17

    （4）营业外收入本期比上期增加10,848,283.40元、增长42%，主要原因是本期解除担保责任转销预计负债而转入营业外收入的金额为298.755万元，本期长沙光大银行免息808.16万元。

    36.营业外支出

    （1）按项目列示67

    项 目

    本期金额

    上期金额

    1．处置非流动资损失合计

    7,871.81

    41,408.77

    其中：处置固定资产损失

    7,871.81

    332.36

    2．公益性捐赠支出

    205,200.00

    3．非常损失

    4．赔偿损失

    81,320.00

    308,441.00

    5．其他

    183,808.89

    335,058.15

    合计

    273,000.70

    890,107.92

    （2）营业外支出本期较上期减少617,107.22 元，下降69%，主要原因是本期无大额固定资产报废项目和大额捐赠支出。 37.所得税费用

    （1）按项目列示

    项 目

    本期金额

    上期金额

    所得税费用

    762,678.29

    6,752.45

    其中：当期所得税

    762,678.29

    6,752.45

    递延所得税

    （2）所得税费用本期较上期增加755,925.84元、增加11195%，主要原因是：合并范围内产生所得税费用的宝峰湖公司本期收入较上期增加632万元，应纳税所得额增加346万元所致。 （3）所得税费用与会计利润关系的说明。

    项目

    本期金额

    上期金额

    利润总额

    -416,054.12

    -16,520,405.63

    纳税调增调减

    3,466,767.28

    按法定(或适用)税率计算的所得税费用

    3,050,713.16

    某些子公司适用不同税率的影响

    递延所得税资产减少

    6,752.45

    按本集团实际税率计算的税项费用

    762,678.29

    6,752.45

    38.政府补助

    项目

    本期金额

    上期金额68

    项目

    本期金额

    上期金额

    39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

    项目

    本期数

    上期数

    归属于母公司普通股股东的净利润

    -416,054.12

    -16,025,296.85

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益

    12,032,515.49

    -664,814.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -12,448,569.61

    -15,360,482.82

    发行在外普通股的加权平均数

    220,035,417.00

    183,600,000.00

    基本每股收益

    -0.002

    -0.07

    扣除非经常性损益后的每股收益

    -0.057

    -0.07

    （2）稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截止2010年6月30日，本公司无具有稀释性的潜在普通股。 40.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    大额项目

    本期金额

    上期金额

    一、收到的其他与经营活动有关的现金

    1,515,305.16

    2,606,005.40

    其中：收回银源山庄欠款

    376,000.00

    补偿收入和代收保险费

    2508.44

    收到湖南省高院退回上诉费

    0.00

    其他

    1,512,796.72

    2,230,005.40

    二、支付的其他与经营活动有关的现金

    11,398,797.66

    9,694,746.98

    其中：广告宣传费

    4,049,480.85

    3,146,944.80

    业务招待费

    941,591.11

    561,387.21

    差旅费

    724,526.34

    487,314.77

    审计咨询费

    734,598.50

    340,000.0069

    大额项目

    本期金额

    上期金额

    办公费

    468,733.08

    583,239.73

    油料

    455,249.34

    326,476.33

    修理费

    525,905.82

    215,892.20

    会议费

    42,327.00

    诉讼费

    669,202.00

    董事会费

    432,964.70

    199,015.00

    董事会费

    -

    通讯费

    263,130.30

    房屋租赁费

    125,323.71

    154,096.64

    企业文化建设费

    106,512.00

    保险费

    60,000.00

    山歌节费用

    -

    股改重组费

    1,723,223.71

    1,833,202.51

    捐赠赔偿支出

    -

    336,941.00

    其他

    76,029.20

    1,510,236.79

    41.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

    大额项目

    本期金额

    上期金额

    一、收到的其他与筹资活动有关的现金

    34,500,000.00

    71,500,000.00

    其中：向张家界易程天下环保客运有限公司借款

    34,500,000.00

    70,800,000.00

    张家界土地房产开发有限公司

    700,000.00

    二、支付的其他与筹资活动有关的现金

    44,000,000.00

    其中：向张经投集团还款

    42,000,000.00

    向张家界城市污水处理有限责任公司还款

    2,000,000.00

    42.企业净利润调节为经营活动现金流量

    项目

    本期金额

    上期金额

    一、将净利润调节表经营活动现金流量

    净利润

    -874,002.31

    -16,527,158.07

    加：资产减值准备

    242,025.10

    93,780.52

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    7,068,317.66

    7,225,049.8470

    项目

    本期金额

    上期金额

    无形资产摊销

    1,511,971.87

    1,784,081.26

    长期待摊费用摊销

    83,333.34

    115,350.04

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    -336.25

    -158,923.59

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    7849.26

    -14,676.71

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    0

    财务费用（收益以“－”号填列）

    8,321,839.33

    9,139,894.86

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -2,148.91

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    0

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    107862.91

    152,140.33

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    1262339.51

    2,303,857.42

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -9956844.14

    1,423,052.89

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    7,772,207.37

    5,536,448.79

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额

    3275930.49

    2,174,772.07

    减：现金的期初余额

    23,048,556.09

    1,144,924.91

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -19,772,625.60

    1,029,847.16

    九、关联方关系及其交易

    1.本公司的母公司有关信息

    母公司名称

    注册地

    业务性质

    注册资本71

    母公司名称

    注册地

    业务性质

    注册资本

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    张家界市大庸桥月亮湾花园

    国有独资

    10,000万元

    2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项目

    期初数

    本期增加数

    本期减少数

    期末数

    持股比例（%）

    24.46

    4.05

    20.41

    表决权比例（%）

    24.46

    4.05

    20.41

    注：母公司对本公司的持股比例及表决权比例变化系公司向全体流通股股东定向转增股份所致。 3.关联方关系的披露

    （1）存在控制关系的关联方

    企业名称

    注册地址

    主营业务

    与本企 业关系

    持股 比例（%）

    组织机 构代码

    法定 代表人

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    张家界市大庸桥月亮湾花园

    法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务。

    本公司的控股母公司

    20.41

    70737428-4

    李智勇

    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    10,000万元

    10,000万元

    （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    企业名称

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    4,491万元

    24.46

    4.05

    4,491万元

    20.41

    注：母公司对本公司的持股比例及表决权比例变化系公司向全体流通股股东定向转增股份所致。

    （4）不存在控制关系的关联方

    企业名称

    组织机构代码

    与本企业关系

    张家界市中国旅行社有限公司

    186888068

    受同一母公司控制

    张家界易程天下环保客运有限公司

    73286274-9

    受同一母公司控制72

    企业名称

    组织机构代码

    与本企业关系

    张家界市土地房产开发有限责任公司

    18688062-3

    受同一母公司控制

    张家界市易程天下国际旅行社有限公司

    79030219-2

    受同一母公司控制

    4.关联方交易 （1）关联方销售

    交易 类型

    企业名称

    关联方 关系性质

    交易金额

    交易金额占公司同类交易总额的比例（%）

    未结算项目金额

    未结算项目金额坏账准备金额

    定价政策

    1.销售商品、提供劳务的关联交易

    旅游签单收入

    张家界市中国旅行社有限公司

    受同一母公司控制

    239,340.00

    239,340.00

    正常价格

    2.购买商品、接受劳务的关联交易

    （2）接受关联方资金

    关联方 名称

    期初接受资金余额

    本期接受本金

    本期接受资金应计利息

    本期偿还金额

    期末接受资金余额

    张家界市经济发展投资集团有限公司（注a）

    52,156,232.00

    577,292.06

    42,000,000.00

    10,156,232.00

    张家界易程天下环保客运有限公司（注b）

    71,000,000.00

    32,500,000.00

    2,301,333.75

    103,500,000.00

    张家界市土地房产开发有限责任公司（注c）

    700,000.00

    700,000.00

    合计

    123,856,232.00

    32,500,000.00

    2,878,625.81

    42,000,000.00

    114,356,232.00

    注：a.接受张家界市经济发展投资集团有限公司资金的占用费按年利率5.31%支付; b.接受张家界易程天下环保客运有限公司资金的占用费按年利率5.4%支付；c.接受张家界市土地房产开发有限责任公司资金未支付资金占用费。

    （3）关联方往来余额情况

    项目和单位

    期末余额

    占该项目总额的比例（%）

    应收账款：

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    9,292.00

    0.01

    应付账款：73

    项目和单位

    期末余额

    占该项目总额的比例（%）

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    93,388.98

    0.01

    预收款项：

    张家界市中国旅行社有限公司

    239,340.00

    0.04

    其他应付款：

    张家界市经济发展投资集团有限公司

    10,156,232.00

    0.07

    张家界易程天下环保客运有限公司

    103,500,000.00

    0.75

    张家界市土地房产开发有限责任公司

    700,000.00

    0.01

    十、租赁

    1.经营租赁出租人租出资产情况

    资产类别

    期末账面价值

    期初账面价值

    房屋建筑物

    18,207,860.63

    18,556,408.13

    合 计

    18,207,860.63

    18,556,408.13

    十一、资产负债表日后事项 2010年2月5日，公司与湖南临湘市桃矿街道办事处签订《股权转让协议》转让临湘山水旅游产业发展有限公司50%的股权，转让价款1000万元，目前已收到510万元，余款490万元2010年12月31日前支付。 2010年7月16日，公司与湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开发股份有限公司签订《股权转让协议》转让猛洞河公司100%股权、坐龙峡公司100%股权、德夯公司80%股权，转让价款2800万元已于7月20日一次性汇入公司帐户。 2010年7月19日，公司与湖南省浏阳市人民政府、浏阳集里街道办事处、浏阳市道吾山旅游开发有限公司四方签署了《<合资合同>终止协议》，以300万元补偿款收回道吾山风景区经营权，公司已于7月22日收到协议给定全部补偿款。 除上述事项外，本期无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、或有事项 为其它公司所作的担保

    被担保人名称

    担保金额 （万元）

    担保贷款 到期日

    是否被起诉

    判决结果

    预计负债 年末余额（万元）

    截止资产负债表 日担保责任解除情况74

    十三、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十四、对公司持续经营能力的改善措施 十五、其他重要事项 1.资产重组进展情况 根据公司七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》，公司拟向张家界市经济发展投资集团有限公司（以下简称“经投集团”）、 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司（以下简称“武陵源旅游公司”）及张家界国家森林公园管理处（以下简称“森林公园管理处”）发行股份购买经投集团持有的张家界市易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”）51%的股权、武陵源旅游公司持有的环保客运30%的股权、森林公园管理处持有的环保客运19%的股权和经投集团持有的张家界市城市建设投资有限责任公司（以下简称“城建投”）100%的股权，以进一步改善公司资产质量、增强盈利能力和可持续发展能力。上述发行股份购买资产的相关事项的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。 十六、分部信息

    项目

    旅游服务业

    酒店服务业

    本期

    上期

    本期

    上期

    一、营业收入

    36,674,826.70

    26,779,663.60

    2,840,754.87

    4,613,828.58

    其中：对外交易收入

    36,674,826.70

    26,779,663.60

    2,840,754.87

    4,613,828.58

    分部间交易收入

    二、营业费用

    39,454,405.62

    34,181,151.49

    10,323,673.87

    20,416,014.05

    三、营业利润（亏损）

    -2,779,578.92

    -7,401,487.89

    -7,482,919.00

    -15,802,185.47

    四、资产总额

    188,923,750.85

    181,186,345.85

    81,983,043.80

    97,856,351.43

    五、负债总额

    169,433,281.16

    226,176,092.65

    132,931,437.00

    121,448,964.97

    六、补充信息

    1．折旧和摊销费用

    5,236,711.03

    5,531,345.70

    2,995,031.00

    3,129,240.9075

    项目

    旅游服务业

    酒店服务业

    本期

    上期

    本期

    上期

    2．资本性支出

    3,535,197.36

    2,950,294.55

    3．折旧和摊销以外的非现金费用

    （续上表）

    项目

    租赁服务业

    股权转让

    抵销

    合计

    本期

    上期

    本期

    本期

    上期

    本期

    上期

    一、营业收入

    621,000.00

    1,116,117.00

    40,136,581.57

    32,509,609.18

    其中：对外交易收入

    621,000.00

    1,116,117.00

    40,136,581.57

    32,509,609.18

    分部间交易收入

    0.00

    0.00

    二、营业费用

    144,066.58

    195,504.45

    49,922,146.07

    54,792,669.99

    三、营业利润（亏损）

    476,933.42

    920,612.55

    -9,785,564.50

    -22,283,060.81

    四、资产总额

    18,015,268.04

    18,946,361.56

    288,922,062.69

    297,989,058.84

    五、负债总额

    302,690.07

    5,000,000.00

    307,667,408.23

    347,625,057.62

    六、补充信息

    0.00

    0.00

    1．折旧和摊销费用

    348,547.50

    348,547.50

    8,580,289.53

    9,009,134.10

    2．资本性支出

    3,535,197.36

    2,950,294.55

    3．折旧和摊销以外的非现金费用

    十七、母公司财务报表项目注释 1.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 102,360,873.82 99.20 54,069,986.19 99.57 96,985,566.69 99.38 53,906,487.66 55.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合213,180.74 0.21 213,180.74 0.39 213,180.74 0.22 213,180.74 100.0076

    种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 的风险较大 其他不重大 616,830.63 0.60 19,144.08 0.04 391,392.23 0.40 11,741.77 3.00 合计 103,190,885.19 100.00 54,302,311.01 100.00 97,590,139.66 100 54,131,410.17

    注：本公司将期末余额在30万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，将单项金额不重大但账龄3年及以上的应收账款（但不包括内部应收款项）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容

    账面余额

    坏账金额

    计提比例（%）

    理由

    张家界建设局

    500,000.00

    500,000.00

    100.00

    预计不能收回

    招商证券股份有限公司

    500,000.00

    15,000.00

    3.00

    预计一年内收回

    湖南周洛旅游开发有限公司

    627,668.32

    18,830.05

    3.00

    经营困难，偿还能力有限

    张家界市杨家界索道有限公司

    714,822.00

    21,444.66

    3.00

    经营困难，偿还能力有限

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司

    4,356,992.88

    2,786,464.84

    63.95

    经营困难，偿还能力有限

    吉首德夯旅游实业有限公司

    5,205,776.29

    156,173.29

    3.00

    经营困难，偿还能力有限

    临湘山水旅游产业发展有限公司

    7,949,492.98

    3,804,738.34

    47.86

    经营困难，偿还能力有限

    张家界国际大酒店

    82,506,121.35

    46,767,335.01

    56.68

    经营困难，偿还能力有限

    单项金额不重大但账龄3年及以上应收款

    213,180.74

    213,180.74

    100.00

    预计不能收回

    合计

    102,360,873.82

    54,069,986.19

    52.82

    （3）按账龄列示 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 43,311,499.62 41.97 1,299,344.99 32,758,735.42 33.57 982,762.06 1至2年 413,170.39 0.40 20,658.52 692,304.13 0.71 34,615.21 2至3年 2,652,110.41 2.57 265,211.04 4,693,213.30 4.81 469,321.33 3年以上 56,814,104.77 55.06 52,717,096.46 59,445,886.81 60.91 52,644,711.5777

    合计 103,190,885.19 100.00 54,302,311.01 97,590,139.66 100.00 54,131,410.17

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 （5）本报告期其他应收款中与关联方单位情况

    单位名称

    与本公司关系

    金额

    年限

    占总额的比例（%）

    张家界国际大酒店

    子公司

    82,506,121.35

    3年以上

    79.95

    临湘山水旅游产业发展有限公司

    子公司

    7,949,492.98

    1-3年

    7.70

    吉首德夯旅游实业有限公司

    子公司

    5,205,776.29

    1-3年

    5.04

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司

    子公司

    4,356,992.88

    3年以上

    4.22

    湖南周洛旅游开发有限公司

    子公司

    627,668.32

    1年以内

    0.61

    张家界市杨家界索道有限公司

    子公司

    714,822.00

    1年以内

    0.69

    合计

    101,360,873.82

    98.23

    （6）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关系

    金额

    年限

    占总额的比例（%）

    张家界国际大酒店

    子公司

    82,506,121.35

    3年以上

    79.95

    临湘山水旅游产业发展有限公司

    子公司

    7,949,492.98

    1-3年

    7.70

    吉首德夯旅游实业有限公司

    子公司

    5,205,776.29

    1-3年

    5.04

    浏阳市山水旅游产业发展有限公司

    子公司

    4,356,992.88

    3年以上

    4.22

    张家界市杨家界索道有限公司

    子公司

    714,822.00

    1年以内

    0.69

    合计

    100,733,205.50

    97.62

    2.长期股权投资 （1）按核算方法列示

    被投资单位

    初始投资金额

    期初账面金额

    本期增加

    本期减少

    期末账面金额

    本期收到的现金红利

    成本法核算：

    宝峰湖公司

    76,815,737.75

    25,041,011.74

    25,041,011.74

    猛洞河公司

    60,558,856.68

    47,763,058.07

    47,763,058.07

    德夯公司

    20,120,000.00

    8,166,095.61

    8,166,095.6178

    被投资单位

    初始投资金额

    期初账面金额

    本期增加

    本期减少

    期末账面金额

    本期收到的现金红利

    张国际酒店

    1,198,405.01

    4,948,405.01

    4,948,405.01

    坐龙峡公司

    31,263,800.00

    8,595,276.57

    8,595,276.57

    浏阳山水公司

    8,500,000.00

    8,500,000.00

    8,500,000.00

    周洛公司

    19,344,600.00

    8,000,971.53

    8,000,971.53

    临湘山水公司

    500,000.00

    57,592,476.40

    57,592,476.40

    杨家界公司

    1,500,000.00

    1,500,000.00

    1,500,000.00

    湘谭彩虹公司

    20,200.00

    20,200.00

    20,200.00

    合计

    219,821,599.44

    170,127,494.93

    170,127,494.93

    （2）长期股权投资减值准备

    被投资单位

    期末余额

    期初余额

    张国际酒店

    4,948,405.01

    4,948,405.01

    坐龙峡公司

    8,595,276.57

    8,595,276.57

    浏阳山水公司

    8,500,000.00

    8,500,000.00

    临湘山水公司

    42,225,362.17

    42,225,362.17

    周洛公司

    5,300,000.00

    5,300,000.00

    猛洞河公司

    7,400,000.00

    7,400,000.00

    德夯公司

    7,100,000.00

    7,100,000.00

    湘谭彩虹公司

    20,200.00

    20,200.00

    合计

    84,089,243.75

    84,089,243.75

    3.营业收入 （1）营业收入

    项 目

    本期金额

    上期金额

    主营业务收入

    16,417,772.00

    10,359,064.00

    合 计

    16,417,772.00

    10,359,064.00

    （2）营业成本79

    项 目

    本期金额

    上期金额

    主营业务成本

    4,198,375.02

    3,041,613.08

    合 计

    4,198,375.02

    3,041,613.08

    （3）主营业务按行业分类

    行业名称

    主营业务收入

    主营业务成本

    主营业务利润

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    本期金额

    上期金额

    旅游服务业

    15,976,772.00

    9,664,064.00

    4,054,308.44

    2,846,108.63

    11,922,463.56

    6,817,955.37

    租赁服务业

    441,000.00

    695,000.00

    144,066.58

    195,504.45

    296,933.42

    499,495.55

    合计

    16,417,772.00

    10,359,064.00

    4,198,375.02

    3,041,613.08

    12,219,396.98

    7,317,450.92

    4.投资收益

    产生投资收益的来源

    本期实际额

    上期实际额

    5. 净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料

    本期金额

    上期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    8,631,030.83

    -1,597,638.75

    加：计提的资产减值准备

    170,900.84

    52,031.69

    固定资产折旧

    1,716,626.56

    1,445,285.63

    无形资产摊销

    1,037,111.12

    1,037,111.12

    长期待摊费用摊销

    -

    0

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    -

    0.00

    固定资产报废损失

    -

    0.00

    公允价值变动损失

    -

    0

    财务费用

    5,007,757.57

    2,246,606.77

    投资损失

    -

    0.00

    递延所得税资产减少

    -

    0.00

    递延所得税负债增加

    -

    0

    存货的减少

    34,551.50

    10,660.0080

    补充资料

    本期金额

    上期金额

    经营性应收项目的减少

    1,033,581.53

    856,410.59

    经营性应付项目的增加

    -13,312,860.44

    -1,907,507.98

    其他

    -

    0.00

    经营活动产生的现金流量净额

    4,318,699.51

    2,142,959.07

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    0

    0

    债务转为资本

    0

    0

    一年内到期的可转换公司债券

    0

    0

    融资租入固定资产

    0

    0

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    0

    0

    现金的期末余额

    390,879.92

    427,212.01

    减：现金的期初余额

    2,060,796.43

    589,741.86

    加：现金等价物的期末余额

    0

    0

    减：现金等价物的期初余额

    0

    0

    现金及现金等价物净增加额

    -1,669,916.51

    -162,529.85

    十八、补充资料 1.净资产收益率和每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    每股收益

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    -0.002

    -0.002

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -0.002

    -0.057

    注：公司的净资产为负数，加权平均净资产收益率不能正确表达其收益能力。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况

    2.1报告期非经常损益明细

    非经常性损益明细

    本期金额

    上期金额

    （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    336.25

    -16,067.3481

    非经常性损益明细

    本期金额

    上期金额

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    （6）非货币性资产交换损益

    （7）委托他人投资或管理资产的损益

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    （9）债务重组损益

    11,069,124.17

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    （16）对外委托贷款取得的损益

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    （19）受托经营取得的托管费收入

    （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    963,975.07

    -648,746.69

    （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计

    12,033,435.49

    -664,814.03

    减：所得税影响金额

    扣除所得税影响后的非经常性损益

    12,033,435.49

    -664,814.03

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益

    12,032,515.49

    -664,814.03

    归属于少数股东的非经常性损益

    920.00

    2.2报告期非经常损益明细的说明82

    （1） 2010年2月21日，公司一次性偿还光大银行长沙分行2,224.69万元逾期贷款及部分贷款利息231.05万元，获得8,081,574.41元以往欠付利息的债务豁免。 （2）债务重组损益包括：A、本期解除担保责任冲销预计负债转入营业外收入的金额为2,987,550.00元。83

    八、备查文件 （一）载有公司董事长李智勇先生亲笔签名的2010年半年度报告正本； （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本； 董事长：李智勇 张家界旅游开发股份有限公司董事会 2010年8月1日