张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
证券代码：000430 证券简称：*ST 张股 公告编号：2011-04
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者
欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓 未亲自出席董事职
未亲自出席会议原因 被委托人姓名
名 务
廖朝晖 副董事长 因公出差 王飞亚
1.3 天职国际会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告的审计报告，本公
司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 公司负责人李智勇 、主管会计工作负责人苏涛及会计机构负责人(会计主管人员)向秀声明：保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 *ST 张股
股票代码 000430
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖南省张家界市南庄坪 1 号花园
注册地址的邮政编码 427000
办公地址 湖南省张家界市子午东路中信建投证券大厦 5 楼
办公地址的邮政编码 427000
公司国际互联网网址 www.zjjgf.com.cn
电子信箱 wangyi2007@hotmail.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王安祺 吴艳
湖南省张家界市子午东路中信建投证券大厦 5 湖南省张家界市子午东路中信建投证券大厦 5
联系地址
楼 楼
电话 0744-8288630 0744-8288630
传真 0744-8290218 0744-8290218
电子信箱 wangyi2007@hotmail.com wangyi2007@hotmail.com
1
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：元
本年比上年增减
2010 年 2009 年 2008 年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业总收入（元） 95,159,578.62 90,555,373.11 90,555,373.11 5.08% 87,327,349.39 87,327,349.39
利润总额（元） 20,971,768.05 -46,291,035.76 -46,291,035.76 145.23% -32,169,508.53 -32,169,508.53
归属于上市公司股东
20,127,518.89 -41,366,397.11 -35,420,943.29 156.95% -21,839,336.30 -21,839,336.30
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 1,663,983.24 -43,390,544.07 -43,390,544.07 -51,851,263.78 -51,851,263.78
的净利润（元）
经营活动产生的现金
30,776,451.02 26,544,096.71 28,382,242.54 8.44% 13,034,970.13 13,034,970.13
流量净额（元）
本年末比上年末
2010 年末 2009 年末 2008 年末
增减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 255,074,525.29 313,736,898.04 313,736,898.04 -18.70% 317,242,561.97 317,242,561.97
归属于上市公司股东
-10,031,538.24 -38,177,519.40 -25,862,059.92 73.72% -42,913,810.20 -42,913,810.20
的所有者权益（元）
股本（股） 220,035,417.00 220,035,417.00 220,035,417.00 0.00% 183,600,000.00 183,600,000.00
3.2 主要财务指标
单位：元
本年比上年增
2010 年 2009 年 2008 年
减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益（元/股） 0.0915 -0.19 -0.1610 156.25% -0.12 -0.12
稀释每股收益（元/股） 0.0915 -0.19 -0.1610 156.25% -0.12 -0.12
扣除非经常性损益后的
0.03 -0.20 -0.20 -0.28 -0.28
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
（%）
每股经营活动产生的现
0.14 0.12 0.13 7.69% 0.07 0.07
金流量净额（元/股）
本年末比上年
2010 年末 2009 年末 2008 年末
末增减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的
-0.046 -0.17 -0.12 72.94% -0.23 -0.23
每股净资产（元/股）
非经常性损益项目
2
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -399,150.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,955,600.00
债务重组损益 19,400,586.69
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 9,764.47
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -208,909.80
所得税影响额 -18,934.10
少数股东权益影响额 -2,275,421.41
合计 18,463,535.65 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
109,247,58 -75,135,94 -75,135,94
一、有限售条件股份 49.65% 34,111,648 15.50%
8 0 0
1、国家持股 0.00%
-24,894,17 -24,894,17
2、国有法人持股 58,802,400 26.72% 33,908,230 15.41%
0 0
-50,241,77 -50,241,77
3、其他内资持股 50,439,600 22.92% 197,830 0.09%
0 0
其中：境内非国有 -45,981,77 -45,981,77
46,179,600 20.99% 197,830 0.09%
法人持股 0 0
境内自然人持
4,260,000 1.94% -4,260,000 -4,260,000 0 0.00%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 5,588 0.00% 5,588 0.00%
110,787,82 185,923,76
二、无限售条件股份 50.35% 75,135,940 75,135,940 84.50%
9 9
110,787,82 185,923,76
1、人民币普通股 50.35% 75,135,940 75,135,940 84.50%
9 9
2、境内上市的外资
3
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
220,035,41 220,035,41
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
7 7
限售股份变动情况表
单位：股
本年解除限售股 本年增加限售股
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
张家界市经济发
展投资集团有限 44,910,000 11,001,770 0 33,908,230 股改承诺 2011.6.9
公司
中国农业银行股
份有限公司张家 11,199,600 11,001,770 0 197,830 股改承诺 2011.6.9
界分行
衡阳南岳潇湘旅
9,000,000 9,000,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
游发展有限公司
北京东方国兴科
9,000,000 9,000,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
技发展有限公司
张家界市土地房
产开发有限责任 7,772,400 7,772,400 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
公司
中国工商银行股
份有限公司张家 6,120,000 6,120,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
界市分行
中国银行股份有
限公司张家界市 6,120,000 6,120,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
分行
中国建银投资有
6,120,000 6,120,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
限责任公司
刘玉良 4,260,000 4,260,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
兴业银行股份有
2,940,000 2,940,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
限公司长沙分行
张家界旅游经济
1,100,000 1,100,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
开发有限公司
大湖水殖股份有
700,000 700,000 0 0 股改承诺完成 2010.6.9
限公司
合计 109,242,000 75,135,940 0 34,106,060 － －
4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,981
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
张家界市经济发展投资集团
国有法人 20.41% 44,910,000 33,908,230
有限公司
4
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中国农业银行股份有限公司
国有法人 5.09% 11,199,600 197,830
张家界分行
张家界市土地房产开发有限
国有法人 3.53% 7,772,400
责任公司
中国农业银行－华夏复兴股 境内非国有法
3.18% 6,999,963
票型证券投资基金 人
中国建设银行－华夏红利混 境内非国有法
2.88% 6,328,548
合型开放式证券投资基金 人
中国建银投资有限责任公司 国有法人 2.78% 6,120,000
中国银行股份有限公司张家
国有法人 2.78% 6,120,000
界分行
中国银行－华夏大盘精选证 境内非国有法
2.05% 4,500,029
券投资基金 人
DEUTSCHE BANK
境外法人 1.82% 3,999,958
AKTIENGESELLSCHAFT
境内非国有法
国信证券股份有限公司 1.00% 2,199,960
人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张家界市经济发展投资集团有限公司 11,001,770 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司张家界分行 11,001,770 人民币普通股
张家界市土地房产开发有限责任公司 7,772,400 人民币普通股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基
6,999,963 人民币普通股
金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券
6,328,548 人民币普通股
投资基金
中国建银投资有限责任公司 6,120,000 人民币普通股
中国银行股份有限公司张家界分行 6,120,000 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,500,029 人民币普通股
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 3,999,958 人民币普通股
国信证券股份有限公司 2,199,960 人民币普通股
公司第三大股东——张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东的全资子公司，与第一
上述股东关联关系或一致行 大股东为一致行动人，合计持有本公司 5,268.24 万股股份，占本公司总股本 22,003.54 万股的
动的说明 23.94%；公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
1.、公司控股股东：张家界市经济发展投资集团有限公司成立于 1999 年 9 月 20 日，注册资本 10,000 万元，法定代表人李智
勇，经营范围：法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策允许的信息产业、高科技产业及国内贸易开发、经营以及
城市基础设施建设开发；住宿、餐饮、休闲娱乐服务（限分支机构凭前置许可经营）；日用百货、旅游纪念品、政策允许的农
副产品销售。张家界旅游经济开发区管理委员会持有该公司 100%的股权。
2、公司实际控制人：张家界旅游经济开发区管理委员会，成立于 1992 年 5 月 18 日，注册资本 45 万元，主营产品或服务：
5
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
管理，基础建设。
3、除控股股东外，无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内 是否在股
从公司领 东单位或
年初持股 年末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联
数 数
总额（万 单位领取
元） 税前） 薪酬
2009 年 03 月 2012 年 03 月
李智勇 董事长 男 52 0 0 21.00 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
袁祖荣 副董事长 男 50 0 0 17.00 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
廖朝晖 副董事长 女 43 0 0 0.00 否
10 日 10 日
2009 年 07 月 2012 年 03 月
罗选国 董事 男 51 0 0 0.00 否
03 日 19 日
2009 年 06 月 2012 年 03 月
罗选国 总裁 男 51 0 0 17.50 否
12 日 19 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
蔡和忠 董事 男 42 2,087 2,087 0.00 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
吴 强 董事 男 43 0 0 0.00 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
岳意定 独立董事 男 57 0 0 2.92 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
彭锡明 独立董事 男 38 0 0 5.00 否
10 日 10 日
王飞亚 独立董事 男 33 2009 年 06 月 2012 年 03 月 0 0 5.00 否
6
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
09 日 19 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
刘世星 监事会主席 男 48 0 0 0.00 否
10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
熊新春 监事 男 53 0 0 0.00 否
10 日 10 日
职工代表监 2009 年 03 月 2012 年 03 月
刘青山 男 43 5,364 5,364 8.00 否
事 10 日 10 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
王安祺 常务副总裁 男 32 0 0 14.70 否
19 日 19 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
王安祺 董事会秘书 男 32 0 0 0.00 否
19 日 19 日
2009 年 03 月 2012 年 03 月
苏 涛 财务总监 男 47 0 0 11.90 否
19 日 19 日
2009 年 05 月 2012 年 03 月
张国华 营销总监 男 39 0 0 11.90 否
18 日 19 日
合计 - - - - - 7,451 7,451 - 114.92 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
以通讯方式 是否连续两次
现场出席次 委托出席次
董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 未亲自出席会
数 数
数 议
李智勇 董事长 9 3 5 1 0否
袁祖荣 副董事长 9 3 5 1 0否
廖朝晖 副董事长 9 1 4 4 0否
罗选国 董事 9 4 5 0 0否
蔡和忠 董事 9 2 5 2 0否
吴 强 董事 9 4 5 0 0否
岳意定 独立董事 9 2 5 2 0否
彭锡明 独立董事 9 4 5 0 0否
王飞亚 独立董事 9 4 5 0 0否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2010 年公司根据历史的遗留难题，制定了明确和清晰三大主要工作目标和任务：1、果断处置不良资产，提升公司经营效益；
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张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
2、迅速推进债务重组，解决公司历史遗留问题；3、积极调整策略，有效推进重大资产重组。通过董事会和管理层一年的努
力，三项主要工作任务均得以圆满完成。一方面，2010 年，公司成功处置了临湘山水、浏阳山水、猛洞河、德夯、坐龙峡五
个持续亏损的子公司；在大股东经投集团的大力支持下，偿还了公司的全部逾期贷款，并通过债务和解实现债务重组收益 1940
万元；解决了广商行的或有负债和海冬青房产产权的历史遗留问题；针对国家房地产宏观调控政策，及时撤回了原来涉房的
重大资产重组方案，重新申报了更新后的方案并即将上会审核。另一方面，公司管理层在董事会的正确领导下，抓住市场回
暖的有力时机，加大营销力度，开拓新客源市场，有效控制各项成本费用，实现了经营业绩的明显提升，2010 年，张股公司
实现主营业务收入 9515.96 万元（含处置公司转让前收入 675.55 万元），上年同期实现营业收入 9055.54 万元(含处置公司全年
收入 2531.24 万元)，剔除处置公司影响，本期公司营业收入较上年同期增加 2316.13 万元增幅 35.50%。2010 年公司实现净利
润 1866.46 万元（其中归属于母公司的净利润 2,012.75 万元），较上年同期-4734.40 万元（其中归属于母公司的净利润-3,542.09
万元）增长 6,600.86 万元。
报告期内，公司实现主营业务收入 9515.96 万元（含处置公司转让前收入 675.55 万元），公司全年无重大旅游服务投诉事件，
无重大安全责任事故。上年同期实现营业收入 9055.54 万元(含处置公司全年收入 2531.24 万元)，剔除处置公司影响，本报告
期公司营业收入较上年同期 6524.29 万元增加 2316.13 万元增幅 35.50%，较计划 7376.10 万元增加 1464.32 万元增幅 19.85%。
主要原因是：
1．2010 年张家界旅游市场明显回暖，大景区游客接待量高达 252.83 万人次，较 2009 年的 218.58 万人次增加 34.25 万人次增
幅 15.67%，整个旅游市场的回暖，给公司创造了一个良好的外部环境；
2、2010 年公司所属宝峰湖景区、十里画廊观光电车经过提质改造，景区品质得到明显提升；公司有针对性的开展了一系列卓
有成效的品牌营销活动，如为张家界导游购买保险、上海世博会“空气妹妹”造势等；在重视公司品牌营销的同时公司大力
加强渠道营销，抓重点客户的同时，与客源地旅行商签订相关合作推广协议，通过纸媒、网络等手段，提高景区在客源市场
的知名度。
3、公司下属主要景区景点经营效益明显提升；2010 年度宝峰湖景区游客总接待量 60 万人次，比去年同期增长 43％；实现营
业收入 3753.08 万元，比去年同期 2466.41 万元增长 52.17％；2010 年度十里画廊观光电车接待中外游客 115.21 万人次，比去
年同期增长 19.3%，再加上从十里画廊观光电车经过提质改造后从 2010 年 1 月 1 日起提升票价的影响，本报告期实现营业收
入 3555.46 万元，比去年同期 2366.66 增长 50.23%。
公司 2010 年度经营计划，接待游客人次达 167.5 万人 ，计划实现营业收入 8918 万元，计划实现营业利润扭亏为盈。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减（%） 年增减（%） 减（%）
旅游服务业 8,456.99 2,761.72 67.34% 7.71% 87.26% 11.57%
酒店服务业 878.07 1,326.76 -51.10% -28.56% -12.56% -18.80%
租赁服务业 179.87 88.52 50.79% 42.83% 12.72% 25.92%
主营业务分产品情况
旅游服务业 8,456.99 2,761.72 67.34% 7.71% 87.26% 11.57%
酒店服务业 878.07 1,326.76 -51.10% -28.56% -12.56% -18.80%
租赁服务业 179.87 88.52 50.79% 42.83% 12.72% 25.92%
6.3 主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
张家界地区 8,769.26 26.83%
湘西地区 623.59 -282.93%
省内其他地区 1,220.77 -89.88%
8
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
6.5 募集资金使用情况对照表
□ 适用 √ 不适用
变更募集资金投资项目情况表
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）会计政策变更
2010 年 7 月 14 日财政部下发了关于印发《企业会计准则解释第 4 号》的通知（财会[2010]15 号文），根据《企业会计准则
解释第 4 号》规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法，调增 2009 年 12 月 31 日未分配利润
12,315,459.48 元、调减少数股东权益 12,315,459.48 元、调增 2009 年度归属于母公司股东的净利润 5,945,453.82 元、调减少数
股东损益 5,945,453.82 元，比较财务报表已进行重新表述。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（3）前期会计差错更正
本报告期未发生前期重大会计差错更正。
上述会计政策变更对公司 2009 年度合并财务报表项目的影响如下：
2009 年 12 月 31 日
调整前未分配利润-352,828,032.62
调整后未分配利润-340,512,573.14
更正金额未分配利润 12,315,459.48
2009 年 12 月 31 日
调整前少数股东权益 6,862,426.17
调整后少数股东权益-5,453,033.31
更正金额少数股东权益-12,315,459.48
2009 年度
调整前归属于母公司股东的净利润-41,366,397.11
调整后归属于母公司股东的净利润-35,420,943.29
更正金额归属于母公司股东的净利润 5,945,453.82
2009 年度
调整前少数股东损益-5,977,577.50
调整后少数股东损益-11,923,031.32
更正金额少数股东损益-5,945,453.82
对于上述会计政策变更事项，公司对上述事项的会计处理符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的规定。
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
9
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
1、公司和公司控股股东张家界市经济发展投资集团有限公司正在筹划实施公司发行股份购买资产暨关联交易事宜。
2、对于目前融资能力有限，为满足本公司生产经营所需资金，公司控股股东张家界市经济发展投资集团有限公司承诺继续给
予资金支持。
3、截止 2010 年 12 月 31 日公司 39755.5 万元的涉讼担保已经全部解除，并相继完成了猛洞河公司、坐龙峡公司、德夯公司、
临湘山水公司、浏阳道吾山公司等不良资产的处置工作，公司本部及宝峰湖公司 2010 年分别实现营业收入 4138.11 万元、
3753.08 万元，较上年同期 2857.33 万元、2466.41 万元分别上升 44.82%、51.16%，公司管理层已根据对亏损子公司张家界国
际大酒店酒店的实际情况制定了相应的经营调整策略，力争 2011 年张国际酒店实现亏损控制在 500 万元以内。随着张家界旅
游形势的回升，2011 年公司营业收入在上年基础上出现大幅度下滑的可能性不大，从总体趋势来分析，公司在持续经营能力
方面呈上升态势。
截止本报告披露日，公司重大资产重组尚需中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
2010 年度利润分配及公积金转增股本预案为：2010 年公司实现净利润 20127518.89 元，加上期初未分配利润-352828032.62
元，前期会计政策变更调增未分配利润 12315459.48 元，2010 年末分配的利润为-320,385,054.25 元，未提取法定盈余公积金，
可供投资者分配的利润为-320,385,054.25 元。
截至本报告期末，公司实际可供股东分配利润为负。据此，公司拟定 2010 年利润分配和公积金转增股本预案为：本年度不进
行利润分配，也不实施公积金转增股本。
公司最近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上
分红年度 现金分红金额（含税） 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的 年度可分配利润
利润 比率
2009 年 0.00 -35,420,943.29 0.00% 0.00
2008 年 0.00 0.00 0.00% 0.00
2007 年 0.00 0.00 0.00% 0.00
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
自购买日起至 本年初至本年 与交易
所涉及 所涉及
本年末为公司 末为公司贡献 对方的
是否为 的资产 的债权
交易对方或 被收购或置 贡献的净利润 的净利润（适 定价原 关联关
购买日 交易价格 关联交 产权是 债务是
最终控制方 入资产 （适用于非同 用于同一控制 则 系（适用
易 否已全 否已全
一控制下的企 下的企业合 关联交
部过户 部转移
业合并） 并） 易情形）
张家界国际
银浪控股有 大酒店有限 2010 年 11 月
505.00 0.00 -358.63 否 是 是 无
限公司 公司 27%的 25 日
股份
10
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本年初起至 所涉及 所涉及 与交易对
出售日该出 出售产 的资产 的债权 方的关联
被出售或置 是否为关
交易对方 出售日 交易价格 售资产为公 生的损 定价原则 产权是 债务是 关系（适
出资产 联交易
司贡献的净 益 否已全 否已全 用关联交
利润 部过户 部转移 易情形）
湘西芙蓉镇
湘西猛洞河
景点圈旅游 2010 年 07 月 30
旅游开发有 2,480.00 -250.10 52.90 否 是 否 无
投资开发股 日
限公司
份有限公司
湘西芙蓉镇
吉首德夯旅
景点圈旅游 2010 年 07 月 30
游实业有限 305.00 -64.51 -306.57 否 是 否 无
投资开发股 日
公司
份有限公司
湘西芙蓉镇
湘西坐龙峡
景点圈旅游 2010 年 07 月 30
旅游开发有 15.00 -138.50 0.44 否 是 否 无
投资开发股 日
限公司
份有限公司
湖南临湘市 临湘山水旅
2010 年 12 月 25
桃矿街道办 游产业发展 1,000.00 -58.68 -364.61 否 是 是 无
日
事处 有限公司
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
公司处置的资产都属于严重亏损企业，所以对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日期
实际担保金 是否履行完 是否为关联方
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
额 毕 担保（是或否）
日和编号 日）
湘西猛洞河旅
2005 年 11 月
游开发有限公 无 491.94 491.94 保证 2007.5.25 否 否
25 日
司
湘西猛洞河旅
2007 年 01 月
游开发有限公 无 424.96 424.96 保证 2008.7.6 否 否
06 日
司
吉首德夯旅游 2008 年 03 月
无 490.00 490.00 保证 2008.3.15 否 否
实业有限公司 15 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生额
1,406.90 1,406.90
合计（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额合
1,406.90 1,406.90
度合计（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日期
实际担保金 是否履行完 是否为关联方
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
额 毕 担保（是或否）
日和编号 日）
11
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
宝峰湖旅游实
2009 年 12 月
业发展有限公 无 1,800.00 1,800.00 保证 2010.12.31 否 是
31 日
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
1,800.00 1,800.00
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
1,800.00 1,800.00
保额度合计（B3） 额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
3,206.90 3,206.90
（A1+B1） （A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
3,206.90 3,206.90
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 -319.68%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
0.00
金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 3,206.90
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,206.90
对湘西三家公司的担保均由湘西芙蓉镇景点圈旅游投资开
发股份有限公司提供反担保并将湘西猛洞河旅游开发有限
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司 100%股权、吉首德夯旅游实业有限公司 80%股权质押
给公司作为反担保措施。
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
交易金额 交易金额
例 例
张家界市中国旅行社有限公司 212.64 2.23% 0.00 0.00%
合计 212.64 2.23% 0.00 0.00%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。
与年初预计临时披露差异的说明 无
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
张家界市经济发展投资集团有限公
5,199.78 0.00 0.00 15.84
司（注 a）
张家界易程天下环保客运有限公司
0.00 0.00 5,100.00 12,200.00
（注 b）
12
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
张家界市土地房产开发有限责任公
0.00 0.00 6.19 76.19
司（注 c）
合计 5,199.78 0.00 5,106.19 12,292.03
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 5,199.78 万元，余额 15.84 万元。
7.4.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的
以下承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
报告期内，公司完成了
股权分置改革，其中张
家界市经济发展投资集
团有限公司和北京东方
国兴科技发展有限公司
做出特别承诺如下：
（1）法定承诺
参与本次股权分置改革
的非流通股股东均承
诺：“自改革方案实施之
日起，在十二个月内不 （1）公司非流通股东的股份已经按照股权
上市交易或者转让所持 分置改革方案的内容进行了相应时间的锁
股份。”持有上市公司股 定；截止 2010 年 12 月 31 日，张家界市经
张家界市经济发 份总数百分之五以上的 济发展投资集团有限公司和中国农业银行
展投资集团有限 非流通股股东张家界 股份有限公司张家界分行分别持有上市公
公司 市经济发展投资集团有 司总股份的５％的限售股票已经解除限售。
北京东方国兴科 限公司（以下简称“张 （2）公司已经成立杨家界索道项目公司，
股改承诺
技发展有限公司 经投”）、张家界市金龙 开始进行杨家界索道项目的前期建设工作。
房地产开发公司实际权 （3）承诺人已经偿还部分或有负债，截止
中国农业银行股
益承继者中国农业银行
份有限公司张家 2009 年 12 月 31 日本公司因对外担保（不
股份有限公司张家界分 包括
界分行
行承诺：“自改革方案实
对子公司担保）而产生的或有负债已全部解
施之日起十二个月的规
除。
定限售期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超
过百分之五，在二十四
个月内不超过百分之
十。”
（2）特别承诺
A、截至 2008 年 12 月
31 日，本公司尚未签署
和解协议的对外担保余
13
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
额为 3,587.50 万元（不
包括对子公司担保）。对
于上述或有负债，张经
投、北京东方国兴科技
发展有限公司（以下简
称“东方国兴”）已出具
承诺：ST 张家界因上述
对外担保所最终承担的
担保责任金额，由双方
在 ST 张家界实际支付
担保责任金额之日起 30
个工作日内，以现金按
比例对 SST 张股进行
补偿。其中张经投补偿
比例为 71.39%，东方国
兴承担的补偿比例为
28.61%。
B、“张家界市武陵源风
景名胜区杨家界客运索
道工程”已经由张经投
取得湖南省发改委核准
（湘发改社会
[2008]1024 号），该项目
具有良好的可行性和盈
利前景。为支持 ST 张
家界做
大做强旅游主营业务，
张经投承诺由 ST 张家
界组建项目实施主体，
负责上述客运索道项目
的建设和运营，并享有
该项目的全部收益。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无
诺
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
发行时所作承诺 无 无 无
其他承诺（含追加承诺） 无 无 无
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
14
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0.00 0.00
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，我谨代表监事会对 2010 年年度的工作总结如下：
一、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下：
（一）七届监事会第七次会议暨 2009 年年度监事会于 2010 年 2 月 3 日在张家界国际大酒店二楼资江厅会议室召开。会议审
议了如下事项：1、《2009 年度监事会工作报告》；2、《2009 年年度报告》及其摘要；3、《公司 2009 年度利润分配及公积金转
增股本预案》；4、《董事会对公司审计机构出具的审计报告中强调事项的说明》；5、《关于 2009 年年度报告中涉及会计差错更
正的议案》；6、《内部控制自我评价报告》。
（二）七届监事会第八次会议于 2010 年 4 月 22 日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈公司 2010 年第一季度
15
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
报告〉的议案》。
（三）七届监事会第八次会议于 2010 年 8 月 1 日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈2010 年半年度报告〉及
其摘要的议案》。
（四）七届监事会第十次会议于 2010 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开。通讯表决通过了《关于审议〈公司 2010 年第三季
度报告〉的议案》，并发表独立审核意见如下：
二、监事会对公司 2010 年度有关事项的独立意见
报告期内，监事会依据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定开展工作，
行使检查监督权利。监事会就以下情况发表独立意见：
（一）公司依法运作情况
公司监事列席报告期内历次董事会会议，并认为：董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，能够代表公司
和股东的利益，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。
公司经营层认真执行了董事会的各项决议、生产经营状况保持稳定，无违规操作行为。
（二）检查公司财务情况
报告期内，监事会认真审阅了公司的财务报告、审计报告和其他会计资料，监事会认为公司建立了各项财务会计内部控制制
度，公司的财务会计独立完整，无重大遗漏和虚假记载，公司的财务会计符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求。
公司的财务管理与费用开支合法，无违法违纪现象。
（三）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
监事会通过检查公司财务报告及审阅天职国际会计师事务所有限公司出具的审计报告，认为：天职国际会计师事务所有限公
司就公司财务报告出具的无保留带强调事项的审计报告符合公正客观、实事求是的原则。我们认为张股公司在 2010 年 12 月
31 日，公司的流动负债高于资产总额 955 万元。张股公司存在上述可能导致持续经营能力产生重大疑虑的事项，虽然在财务
报表附注十四中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。我们同意董事会关于天职国际会计师事
务所有限公司出具的审计报告所涉及事项的说明，并将督促公司加快重组事项的进度，尽快化解风险，切实维护广大投资者
利益。
（四）监事会对公司内部控制发表的独立意见
监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。（1）公司根据中国证监会、深圳
证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保
证了公司业务活动的正常进行，保证了公司正常业务活动。（2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动
的执行及监督充分有效。（3）2010 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形
发生。
三、2011 年监事会工作重点
2011 年，监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公
司的规范运作，着重抓好以下几方面工作：
（一）随着对上市公司规范治理结构等要求的逐步加强，对监事会的监督职能和本职工作也提出了更高要求。2011 年，监事
会将有针对性参加有关专业培训，提高专业素质，严格按照证券法要求发挥监督职能，不断提高监事会工作水平。
（二）进一步完善监督机制，加大监督力度，对于违法违规的行为依法行使监督职能，提出处理意见，坚决维护股东的权益。
（三）积极配合和支持董事会和经营层开展公司资产重组等相关工作，积极促进公司健康有续发展。
§9 财务报告
9.1 审计意见
财务报告 是
审计意见 带强调事项段的无保留意见
审计报告编号 天职湘 SJ[2011]25 号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 向秀
审计报告
引言段 天职湘 SJ[2011]25 号
张家界旅游开发股份有限公司全体股东：
16
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司（以下简称张股公司）财务报表，包括 2010 年
12 月 31 日的母公司及合并资产负债表，2010 年度母公司及合并的利润表、股东权益变动表和现
金流量表以及财务报表附注。
按照《企业会计准则》（财政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规定编制财务报表是张股公司管理层的
管理层对财务报表的责任 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
段 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
注册会计师责任段 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，张股公司财务报表已经按照《企业会计准则》（财政部 2006 年 2 月 15 日颁布）的规定
审计意见段 编制，在所有重大方面公允反映了张股公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2010
年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
一、非标准无保留意见的内容
如财务报表列报所述，张股公司在 2010 年 12 月 31 日，公司的流动负债高于资产总额 955 万元。
张股公司在财务报表附注十四充分披露了拟采取的改善措施：1、公司和公司控股股东张家界市经
济发展投资集团有限公司正在筹划实施公司发行股份购买资产暨关联交易事宜。
2、对于目前融资能力有限，为满足本公司生产经营所需资金，本公司控股股东张家界市经济发展
投资集团有限公司承诺继续给予资金支持。
截止报告报出日，重大资产重组尚需中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。
二、出具非标准无保留意见审计报告的依据和理由
张股公司在 2010 年 12 月 31 日，公司的流动负债高于资产总额 955 万元。张股公司存在上述可能
导致持续经营能力产生重大疑虑的事项，虽然在财务报表附注十四中披露了拟采取的改善措施，
但其持续经营能力仍存在重大不确定性。依据《中国注册会计师审计准则第 1502 号¨D 非标准审
计报告》的规定，我们在审计报告的强调事项段中进行说明，提醒财务报表使用人关注。
非标意见
三、非标准无保留意见中涉及事项对报告期财务状况和经营成果的影响
强调事项段中涉及事项不影响张股公司报告期财务状况和经营成果。
中国北京
二○一一年一月二十三日_
中国注册会计师：张嘉_
中国注册会计师：张琪_
审计机构名称 天职国际会计师事务所有限公司
审计机构地址 北京市海淀区车公庄路乙 19 号 208-210 室
审计报告日期 2011 年 01 月 23 日
注册会计师姓名
张嘉 张琪
17
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 52,852,640.53 33,571,322.40 23,048,556.09 2,060,796.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 460,457.97 764,620.30
预付款项 204,538.60 36,312.00 3,243,114.60 780,800.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,526,719.45 44,753,941.98 1,622,530.94 43,458,729.49
买入返售金融资产
存货 888,914.98 228,034.50 1,166,403.65 344,431.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,000.00 130,000.00
流动资产合计 62,933,271.53 78,589,610.88 30,075,225.58 46,774,757.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,116,612.50 33,358,595.77 0.00 86,038,251.18
投资性房地产 18,156,395.13 11,890,691.61 18,556,408.13 12,090,480.77
固定资产 113,354,845.06 17,092,097.17 178,883,831.38 16,037,817.48
在建工程 20,479,820.44 98,000.00 22,248,905.81 641,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,882,865.63 29,809,041.86 63,064,555.34 31,883,264.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 150,715.00 150,715.00 907,971.80
18
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 192,141,253.76 92,399,141.41 283,661,672.46 146,690,813.73
资产总计 255,074,525.29 170,988,752.29 313,736,898.04 193,465,571.15
流动负债：
短期借款 92,000,000.00 20,000,000.00 98,046,923.61 22,246,923.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,155,325.92 400,135.69 7,357,025.75 775,640.09
预收款项 1,148,313.90 833,333.00 451,620.04 25,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,789,985.08 66,658.68 3,424,739.79 10,068.97
应交税费 1,541,881.30 351,441.64 1,380,817.69 286,870.97
应付利息 6,454,792.66 226,234.33 22,685,324.85 9,989,790.34
应付股利 1,683.00 1,683.00 1,683.00 1,683.00
其他应付款 130,736,488.24 182,552,751.75 145,310,529.17 193,259,909.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26,800,000.00 49,769,434.78
流动负债合计 264,628,470.10 204,432,238.09 328,428,098.68 226,595,886.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 16,431,300.00 16,431,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债 192,592.59
非流动负债合计 16,623,892.59 16,431,300.00
负债合计 264,628,470.10 204,432,238.09 345,051,991.27 243,027,186.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,035,417.00 220,035,417.00 220,035,417.00 220,035,417.00
资本公积 90,318,099.01 106,057,555.69 94,615,096.22 92,613,805.69
减：库存股
专项储备
盈余公积
19
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
一般风险准备
未分配利润 -320,385,054.25 -359,536,458.49 -340,512,573.14 -362,210,837.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -10,031,538.24 -33,443,485.80 -25,862,059.92 -49,561,615.19
少数股东权益 477,593.43 -5,453,033.31
所有者权益合计 -9,553,944.81 -33,443,485.80 -31,315,093.23 -49,561,615.19
负债和所有者权益总计 255,074,525.29 170,988,752.29 313,736,898.04 193,465,571.15
9.2.2 利润表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 95,159,578.62 41,381,116.00 90,555,373.11 28,573,274.00
其中：营业收入 95,159,578.62 41,381,116.00 90,555,373.11 28,573,274.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,955,466.20 52,616,211.63 138,952,879.95 99,889,403.19
其中：营业成本 41,769,938.35 10,135,827.02 50,232,287.54 7,653,199.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,867,400.02 2,046,083.04 4,711,169.12 1,390,010.29
销售费用 7,572,120.07 2,020,774.51 9,601,507.73 2,341,957.20
管理费用 25,826,392.22 14,769,531.63 26,362,883.87 9,853,345.74
财务费用 16,052,160.07 10,183,086.92 19,712,181.41 10,126,964.00
资产减值损失 -1,132,544.53 13,460,908.51 28,332,850.28 68,523,926.25
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-459,465.40 981,530.67 7,300.50
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
-255,352.98 -10,253,564.96 -48,390,206.34 -71,316,129.19
列）
加：营业外收入 21,616,120.22 13,051,305.33 2,706,489.94 2,135,011.00
减：营业外支出 388,999.19 123,360.98 607,319.36 154,811.47
20
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
其中：非流动资产处置损失 209.63 79,455.02 10,440.88
四、利润总额（亏损总额以“-”
20,971,768.05 2,674,379.39 -46,291,035.76 -69,335,929.66
号填列）
减：所得税费用 2,307,120.90 1,052,938.85
五、净利润（净亏损以“-”号填
18,664,647.15 2,674,379.39 -47,343,974.61 -69,335,929.66
列）
归属于母公司所有者的净
20,127,518.89 2,674,379.39 -35,420,943.29 -69,335,929.66
利润
少数股东损益 -1,462,871.74 -11,923,031.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0915 -0.1610
（二）稀释每股收益 0.0915 -0.1610
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,664,647.15 2,674,379.39 -47,343,974.61 -69,335,929.66
归属于母公司所有者的综
20,127,518.89 2,674,379.39 -35,420,943.29 -69,335,929.66
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-1,462,871.74 -11,923,031.32
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
9.2.3 现金流量表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
96,248,211.98 42,189,449.00 89,452,116.23 27,960,274.00
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,367,494.70 1,223,933.10 3,512,688.10 2,916,327.64
的现金
21
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
经营活动现金流入小计 97,615,706.68 43,413,382.10 92,964,804.33 30,876,601.64
购买商品、接受劳务支付的
13,252,680.66 1,347,658.75 15,461,599.17 1,131,172.09
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
18,072,680.31 5,149,148.36 26,365,631.39 4,585,802.25
付的现金
支付的各项税费 19,862,738.15 5,982,446.83 8,875,836.64 3,434,231.30
支付其他与经营活动有关
15,651,156.54 7,838,597.35 13,879,494.59 6,176,183.53
的现金
经营活动现金流出小计 66,839,255.66 20,317,851.29 64,582,561.79 15,327,389.17
经营活动产生的现金
30,776,451.02 23,095,530.81 28,382,242.54 15,549,212.47
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,100,000.00 150,000.00
取得投资收益收到的现金 9,764.47 7,300.50
处置固定资产、无形资产和
85,040.37 38,000.00 207,512.05 18,440.88
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
33,490,986.60 34,043,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 77,685,791.44 34,081,000.00 364,812.55 18,440.88
购建固定资产、无形资产和
9,065,728.30 2,959,526.94 23,126,905.04 1,627,109.17
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 44,000,000.00 100,000.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
5,050,000.00 5,050,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
10,844,709.12
的现金
投资活动现金流出小计 58,115,728.30 18,854,236.06 23,226,905.04 3,127,109.17
投资活动产生的现金
19,570,063.14 15,226,763.94 -22,862,092.49 -3,108,668.29
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,000,000.00 20,000,000.00 72,600,000.00
发行债券收到的现金
22
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
收到其他与筹资活动有关
10,957,000.00 73,076,000.00 34,462,751.50
的现金
筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 30,957,000.00 145,676,000.00 34,462,751.50
偿还债务支付的现金 97,746,923.61 22,246,923.61 108,119,480.62 32,919,480.62
分配股利、利润或偿付利息
11,199,284.45 11,925,573.68 10,405,316.78 7,939,870.12
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
3,596,271.49 3,596,271.49 10,767,720.47 4,572,890.37
的现金
筹资活动现金流出小计 112,542,479.55 37,768,768.78 129,292,517.87 45,432,241.11
筹资活动产生的现金
-20,542,479.55 -6,811,768.78 16,383,482.13 -10,969,489.61
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
49.83
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,804,084.44 31,510,525.97 21,903,632.18 1,471,054.57
加：期初现金及现金等价物
23,048,556.09 2,060,796.43 1,144,923.91 589,741.86
余额
六、期末现金及现金等价物余额 52,852,640.53 33,571,322.40 23,048,556.09 2,060,796.43
23
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
9.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股 少数股
实收资 实收资
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
220,03 -340,51 183,60 -311,46
94,615, -5,453, -31,315 84,397, 12,840, -30,623
一、上年年末余额 5,417.0 2,573.1 0,000.0 1,635.5
096.22 033.31 ,093.23 764.23 003.67 ,867.61
0 4 0 1
6,370,0 -6,370,
加：会计政策变更
05.66 005.66
前期差错更正
其他
220,03 -340,51 183,60 -305,09
94,615, -5,453, -31,315 84,397, 6,469,9 -30,623
二、本年年初余额 5,417.0 2,573.1 0,000.0 1,629.8
096.22 033.31 ,093.23 764.23 98.01 ,867.61
0 4 0 5
三、本年增减变动金额（减 -4,296, 20,127, 5,930,6 21,761, 36,435, 10,217, -35,420 -11,923 -691,22
少以“-”号填列） 997.21 518.89 26.74 148.42 417.00 331.99 ,943.29 ,031.32 5.62
20,127, -1,462, 18,664, -35,420 -11,923 -47,343
（一）净利润
518.89 871.74 647.15 ,943.29 ,031.32 ,974.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 20,127, -1,462, 18,664, -35,420 -11,923 -47,343
24
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
518.89 871.74 647.15 ,943.29 ,031.32 ,974.61
（三）所有者投入和减少 -4,296, 7,393,4 3,096,5 46,652, 46,652,
资本 997.21 98.48 01.27 748.99 748.99
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-4,296, 7,393,4 3,096,5 46,652, 46,652,
3．其他
997.21 98.48 01.27 748.99 748.99
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 36,435, -36,435
转 417.00 ,417.00
1．资本公积转增资本 36,435, -36,435
（或股本） 417.00 ,417.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
25
张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
2．本期使用
（七）其他
220,03 -320,38 220,03 -340,51
90,318, 477,59 -9,553, 94,615, -5,453, -31,315
四、本期期末余额 5,417.0 5,054.2 5,417.0 2,573.1
099.01 3.43 944.81 096.22 033.31 ,093.23
0 5 0 4
9.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
220,035,4 92,613,80 -362,210, -49,561,6 183,600,0 82,396,47 -292,874, -26,878,4
一、上年年末余额
17.00 5.69 837.88 15.19 00.00 3.70 908.22 34.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
220,035,4 92,613,80 -362,210, -49,561,6 183,600,0 82,396,47 -292,874, -26,878,4
二、本年年初余额
17.00 5.69 837.88 15.19 00.00 3.70 908.22 34.52
三、本年增减变动金额（减 13,443,75 2,674,379 16,118,12 36,435,41 10,217,33 -69,335,9 -22,683,1
少以“-”号填列） 0.00 .39 9.39 7.00 1.99 29.66 80.67
2,674,379 2,674,379 -69,335,9 -69,335,9
（一）净利润
.39 .39 29.66 29.66
（二）其他综合收益
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张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
2,674,379 2,674,379 -69,335,9 -69,335,9
上述（一）和（二）小计
.39 .39 29.66 29.66
（三）所有者投入和减少 13,443,75 13,443,75 46,652,74 46,652,74
资本 0.00 0.00 8.99 8.99
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
13,443,75 13,443,75 46,652,74 46,652,74
3．其他
0.00 0.00 8.99 8.99
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 36,435,41 -36,435,4
转 7.00 17.00
1．资本公积转增资本 36,435,41 -36,435,4
（或股本） 7.00 17.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
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张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
220,035,4 106,057,5 -359,536, -33,443,4 220,035,4 92,613,80 -362,210, -49,561,6
四、本期期末余额
17.00 55.69 458.49 85.80 17.00 5.69 837.88 15.19
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张家界旅游开发股份有限公司 2010 年年度报告摘要
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（1）会计政策变更
2010 年 7 月 14 日财政部下发了关于印发《企业会计准则解释第 4 号》的通知（财会[2010]15 号文），根据《企业会计准则
解释第 4 号》规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。此项会计政策变更采用追溯调整法，调增 2009 年 12 月 31 日未分配利润
12,315,459.48 元、调减少数股东权益 12,315,459.48 元、调增 2009 年度归属于母公司股东的净利润 5,945,453.82 元、调减少数
股东损益 5,945,453.82 元，比较财务报表已进行重新表述。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（3）前期会计差错更正
本报告期未发生前期重大会计差错更正。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
本公司 2010 年合并范围与 2009 年度合并范围相比减少 5 家，分别为湘西猛洞河旅游开发有限公司、吉首德夯旅游实业有限
公司、湘西坐龙峡旅游开发有限公司、临湘山水旅游产业发展有限公司、浏阳市山水旅游产业发展有限公司，合并范围变化
原因如下：
①2010 年 7 月，本公司及宝峰湖公司将持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司 100%的股权全部转让。
②2010 年 7 月，本公司将持有的吉首德夯旅游实业有限公司 80%的股权全部转让。
③2010 年 7 月，本公司及宝峰湖公司将持有的湘西坐龙峡旅游开发有限公司 100%的股权全部转让。
④2010 年 12 月，本公司将持有的临湘山水旅游产业发展有限公司 70%股权部分转让，期末持有 20%股权且不对其产生重大
影响。
⑤2010 年 12 月，浏阳市山水旅游产业发展有限公司解散并完成了工商注销手续。
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