张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
张家界旅游集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013-18
2013 年 08 月
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
阙道文 董事 公务出差 侯启雄
谢斌 董事 公务出差 罗选国
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人袁祖荣、主管会计工作负责人苏涛及会计机构负责人(会计主管
人员)向秀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/张家界公司 指 张家界旅游集团股份有限公司
经投集团/张经投/控股股东 指 张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一大股东
武陵源旅游公司/武陵源旅游产业公司 指 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股东
森林公园管理处 指 张家界国家森林公园管理处，为公司股东
环保客运 指 张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司
宝峰湖景区/宝峰湖公司 指 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司的子公司
十里画廊观光电车/观光电车 指 张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司
张国际酒店 指 张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司
旅行社 指 张家界市中国旅行社有限责任公司，为公司子公司
杨家界/杨家界索道 指 张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司
浏阳周洛 指 湖南周洛旅游开发有限公司，为公司子公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 张家界 股票代码 000430
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 张家界旅游集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 公司的中文简称 张旅集团
公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）ZTG
公司的法定代表人 袁祖荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱洪武 吴艳
湖南省张家界市南庄路 3 号张家界海关 湖南省张家界市南庄路 3 号张家界海关
联系地址
大楼 4 楼 大楼 4 楼
电话 0744-8288117 0744-8288630
传真 0744-8353597 0744-8353597
电子信箱 000430wuyan@sina.cn 000430wuyan@sina.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 205,385,836.12 236,659,986.16 -13.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 10,626,346.63 32,405,113.69 -67.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
10,223,500.37 30,350,829.24 -66.32%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 8,306,310.84 31,883,834.15 -73.95%
基本每股收益（元/股） 0.0331 0.101 -67.23%
稀释每股收益（元/股） 0.0331 0.101 -67.23%
加权平均净资产收益率（%） 2.75% 10.91% -8.16%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 570,937,042.23 513,006,771.55 11.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 391,140,939.29 383,076,570.02 2.11%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 10,626,346.63 32,405,113.69 391,140,939.29 383,076,570.02
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 10,626,346.63 32,405,113.69 391,140,939.29 383,076,570.02
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 43,997.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
760,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,175.76
减：所得税影响额 135,205.44
少数股东权益影响额（税后） 2,770.06
合计 402,846.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，由于经济增长减速、“4.20”四川的雅安地震、张家界部分重点客源地市场遭受禽流感危害和旱涝恶劣天气等
多重因素影响，导致了张家界旅游受到较大影响，尤其是第二季度旅行社团队游客出现了较大下滑。但公司一班人在董事会
领导下不等不靠，认真研究新形势，面对旅游消费市场呈现的需求变化和竞争加剧的情况，采取措施积极应对市场变化， 顺
应当前自由行、自驾车游客快速增长的新趋势，潜心研究开发“自由旅神”旅游新模式（8月28日可正式推出），在开源的同
时，控制成本不放松。截止6月30日，公司上半年实现营业收入20,538.58万元，较去年同期下降13.21%，净利润1,062.63万
元，较去年同期下降67.21%。
二、主营业务分析
概述
公司上半年景区景点公司（含环保客运、宝峰湖、观光电车、浏阳周洛）实现购票人数162.95万人，比上年同期209.58
万人减少46.63万人，下降22.25%；全公司营业收入20,538.58万元，较去年同期23,666.00万元减少3,127.42万元，下降13.21%；
净利润1,062.63万元，较去年同期3,240.51万元减少2,177.88万元，下降67.21%。
主要原因：
1、2013年张家界旅行形势受各种因素影响，旅游人次减少，公司旅游收入相应减少，其中：旅行社营业收入比上年同期减
少1,834.19万元，下降15%；环保客运实现购票人数103.59万人，比上年同期减少21.55万人，下降17.22%，营业收入（合并
抵消后）比上年同期减少717.42万元，下降11.03%；十里画廊观光电车实现购票人数37.11万人，比上年同期减少18.55万人，
下降33.33%，营业收入（合并抵消后）比上年同期减少128.55万元，下降7.87%；宝峰湖实现购票人数21.28万人，比上年同
期减少6.47万人，下降23.32%，营业收入（合并抵消后）减少137.95万元，下降9.03%。
2、张国际酒店2013年因主楼装修改造停业，营业收入23.11万元，比上年同期减少267.77万元，下降92%。
3、杨家界索道公司建设期间的各项费用性支出，按规定在当期成本费用中反应。
4、为提升景区景点的品质，为游客呈现物超所值的产品，我们利用旅游大环境的调整时期，夯实基础。宝峰湖提质改造的
详规已获省级部门批复，已呈报国家住建部。杨家界索道建设、环保客运站场和道路安保设施的维护、张国际大酒店装修改
造等工程正紧锣密鼓的进行，环保客运加气站建设项目报批，所有这些都需要耗费大量人力和财力。
5、财政贴息因今年上半年绝对金额减少和杨家界索道项目的贴息按规定调整入账科目，影响本期的营业外收入同比减少
190.54万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 205,385,836.12 236,659,986.16 -13.21% 旅游人次减少
人力资源费用（同管理
费用中的原因说明）、
2013 年度价格调节基金
营业成本 145,241,354.57 152,089,886.65 -4.5% 和资源有偿使用费上交
比例较上年同期增加、
物价上涨等引起成本增
加。
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销售费用 10,706,321.49 10,547,432.69 1.51%
观光电车、杨家界、环
保客运等分（子）公司
岗位人员（含营销人员）
增加引起工资福利增
管理费用 22,400,815.09 18,437,702.05 21.49%
加；工资调增、福利政
策（五险一金）调增等
因素致人力资源费用增
加。
本期 1 至 5 月银行借款
财务费用 3,644,666.54 4,033,521.57 -9.64% 较上期减少，利息支出
相应下降。
所得税费用 7,061,179.71 13,473,336.82 -47.59% 利润总额减少
经营活动产生的现金流
8,306,310.84 31,883,834.15 -73.95% 主要是营业收入减少
量净额
投资活动产生的现金流
-56,281,233.87 -52,978,475.48 -6.23% 项目投资增加
量净额
筹资活动产生的现金流 因上年同期偿还了银行
54,922,271.62 -14,648,717.27 474.93%
量净额 借款
上期主要是偿还了银行
现金及现金等价物净增
6,947,348.59 -35,743,358.60 119.44% 借款和项目投资，而本
加额
期是增加了银行借款。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年，公司对2013年经营计划进行了合理安排和部署，但由于经济增长减速、4.20四川的雅安地震、张家界
部分重点客源地市场遭受禽流感危害和旱涝恶劣天气等多重因素影响，导致了张家界旅游受到较大影响，尤其是第二季度旅
行社团队游客出现了较大下滑。面对今年张家界旅游市场严峻的形势，公司一班人在董事会领导下认真研究新形势，面对旅
游消费市场呈现的需求变化和竞争加剧的情况，采取措施积极应对市场变化。
下半年公司将继续研究开发新产品、提质升级老项目、提速建设在建项目。 顺应当前自由行、自驾车游客快速增长和
《旅游法》即将颁布实施的新趋势，完善和大力推进“自由旅神”旅游新模式，抢占市场先机，切实提升产品的竞争力；加大
精细化管理力度，在开源的同时有效控制成本，全力减少不利因素的影响，力争拓展盈利途径和利润增长点。
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
旅行社服务业 113,960,469.52 97,862,435.71 14.13% -15.36% -9.87% -5.24%
环保客运 57,857,941.00 29,260,748.60 49.43% -11.03% 8.31% -9.03%
旅游服务业 29,316,968.51 15,441,507.86 47.33% -8.36% 29.49% -15.4%
酒店服务业 231,089.00 1,964,213.49 -749.98% -92.06% -49.31% -716.78%
广告服务业 645,000.00 323,285.00 49.88% -39.06% -23.47% -10.21%
租赁服务业 943,346.64 389,163.91 58.75% -2.11% 45.87% -13.57%
分产品
旅行社 113,960,469.52 97,862,435.71 14.13% -15.36% -9.87% -5.24%
环保客运 57,857,941.00 29,260,748.60 49.43% -11.03% 8.31% -9.03%
十里画廊观光电
15,044,286.00 6,888,942.79 54.21% -7.87% 36.29% -14.84%
车
宝峰湖 13,891,702.01 8,246,338.05 40.64% -9.03% 26.5% -16.67%
张国际酒店 231,089.00 1,964,213.49 -749.98% -92.06% -49.31% -716.78%
广告 645,000.00 323,285.00 49.88% -39.06% -23.47% -10.21%
房屋租赁 943,346.64 389,163.91 58.75% -2.11% 45.87% -13.57%
周洛 380,980.50 306,227.02 19.62% -2.55% -12.92% 9.57%
分地区
张家界地区 201,715,487.53 144,545,963.64 28.34% -14.38% -4.57% -7.37%
长沙地区 1,239,327.14 695,390.93 43.89% 22.11% 12.44% 4.82%
四、核心竞争力分析
无
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
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（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
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是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
超募资金投向
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (%)(3)=(2)/ 态日期 否发生重大
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(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
1、公司 2012 年的经营情
况如何？2012 年，公司经
营良好、效果显著，实现
营业收入 68,249.98 万元，
较上年同期 55,704.98 万元
增加 12,545 万元，增幅
22.52%；实现净利润
10,119.78 万元，较上年同
期 8,964.8 万元增长
2013 年 03 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 国信证券 杨平
1,154.98 万元，增幅
12.88%。2、2012 年收入
和利润的增长原因有哪
些？ （1）公司下属主要
景区景点经营效益明显提
升，其中宝峰湖公司业绩
尤为突出，实现营业收入
4,660.18 万元，比去年同期
4,040.6 万元增长 15.33%
1、公司 2013 年第一季度
经营情况如何？2013 年第
一季度，公司实现营业收
入 7380.77 万元，较上年同
期 5552.67 万元增加
1828.10 万元，增幅
32.92%；实现净利润
兴业证券 刘璐 -1646.71 万元，较上年同
2013 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 丹 、王晓明交银施 期-738.29 万元减少 908.42
罗德 何帅 万元，减幅 124.30%。2、
2013 年第一季度收入和利
润的变化的原因？ （1）
第一季度旅行社实现主营
业务收入 5347.56 万元，比
上年同期增加 56.06%；实
现主营业务收入 1660.12
万元，比上年同期减少
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
0.15%；宝峰湖公司实现主
营业务收入 117.04 万元，
比上年同期减少 62.84%；
十里画廊实现主营业务收
入 370.03 万元，比上年同
期增加 4.26%。
1、公司近期营情况如何？
第二季度以来，受国际经
济形势和政治形势、国家
对消费管控的加强、以及
国内 H7N9 疫情以及地震
对客源地市场的影响，张
家界旅游接待人数有一定
的下降，但清明节和五一
期间与去年同期相比接待
人数都有一定的增长，尤
其是自驾游的比例增速显
著。2、公司面临的发展优
势有哪些？ （1）国家政
策的支持，尤其是 2013 年
4 月 25 日由十二届全国人
民代表大会常务委员会第
二次会议通过了《中华人
民共和国旅游法》，这一法
民生证券 李振飞
律的颁布对未来我国的旅
2013 年 05 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 华泰证券 楼栋 富
游业是一剂强力的催化
安达基金 朱义
剂。张家界 2010 年被划为
全国首批旅游改革试验区
之一，地处武陵山片区区
域发展的重要位置，将受
益于长株潭经济圈以及湘
西风情旅游的开发。市委
市政府新一届领导班子对
张家界旅游做大做强、打
造世界旅游精品更加重
视，尤其是近期开展的“双
联双解六攻坚”活动，明确
指出要着力帮助企业解决
运营过程中存在的困难和
问题。（2）交通方面，张
家界机场的改扩建已经进
行，预计 2014 年完工，这
将大大提高张家界航空港
的吞吐量。武广高铁开的
16
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
通、黔张常铁路规划以及
预计今年年底前开通的张
花高速会对来张的旅客带
来极大的便利。
1、由杨家界索道公司人员
介绍公司的情况。杨家界
客运索道项目是张家界市
委、市政府按照科学发展
观的要求，为促进张家界
市旅游事业持续、协调、
平衡发展，实现"核心辐射,
东西联动"的旅游发展战
略,改变武陵源风景名胜区
内部交通东西部"跛脚"格
局，根据湖南省委、省政
府打造世界旅游精品的指
示，依据《武陵源风景名
胜区总体规划》而规划建
设的武陵源风景名胜区核
心景区西部交通基础设
施。杨家界索道项目也是
股权分置改革时公司大股
国海富兰克林 杨 东张经投为支持上市公司
锋 宝盈基金 做大做强旅游主营业务，
2013 年 05 月 22 日 杨家界索道公司 实地调研 机构
段鹏程 金鹰基金 承诺由张股公司组建项目
尹哲 实施主体，负责客运索道
项目的建设和运营，并享
有该项目的全部收益。 杨
家界客运索道设计采用单
线循环脱挂抱索器八人车
厢式索道，是目前世界最
先进的客运索道。项目总
投资为 1.7 亿元。项目规划
用地面积 50 亩，上、下站
房占地面积 3060 ㎡，建筑
面积 4990 ㎡。2、杨家界
索道的进展情况以及建成
后的作用？索道正在按照
预定的计划施工，预计
2013 年第四季度开始运
行。索道项目建成后将打
通进出张家界核心景区的
西部快捷通道，合理分流
核心景区游客，缓解景区
17
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
局部超负荷接待和交通压
力，对于完善景区交通体
系、保护自然生态环境和
促进全市旅游发展具有重
大意义。
18
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规及关上市公司治理的规范性文件
要求规范运作。不断提升公司法人治理水平，规范公司日常运作。
公司严格按照《公司章程》规定的程序召集、召开股东大会、董事会、监事会。按照“公平、公正、公开”的原则严格履行披
露义务，保证信息披露真实、及时、准确、完整，确保全体股东有平等的机会获得信息。公司还通过加强各项监督检查，与
时俱进地不断完善公司的各项制度，以适应公司经营和治理需要。公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定
的要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
无 不适用
19
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
无 不适用
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
不适用
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
无 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
共同投资方 关联关系 共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业
20
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
21
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
（一）关于股份
锁定的承诺；
张家界市经济
（二）避免同业 2011 年 04 月 29
资产重组时所作承诺 发展投资集团 36 个月 正在履行
竞争的承诺； 日
有限公司
（三）关于减少
并规范关联交
22
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
易的承诺；（四）
关于保持上市
公司独立性的
承诺； （五）
关于环保客运
调度大楼未取
得土地使用权
证的承诺函；
（六）关于标的
资产业绩补偿
的承诺及协议。
（一）关于股份
张家界市武陵 锁定的承诺；
2011 年 04 月 29
源旅游产业发 （二）关于标的 36 个月 正在履行
日
展有限公司 资产业绩补偿
的承诺及协议。
（一）关于股份
锁定的承诺；
张家界国家森 2011 年 04 月 29
（二）关于标的 36 个月 正在履行
林公园管理处 日
资产业绩补偿
的承诺及协议。
张家界市土地
（一）关于股份 2011 年 04 月 29
房产开发有限 36 个月 正在履行
锁定的承诺。 日
责任公司
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
23
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
2012年12月12日，公司接到张家界市物价局通知，公司十里画廊观光电车自2013年1月5日起执行调价，有效期至2016
年3月底止，单程普通票价由30元/人次调整为38元/人次，双程由40元/人次调整为52元/人次，其中单、双程各增加上交市、
区的资源有偿使用费4元，增加提质改造专项资金3元；公司宝峰湖景区自2013年3月18日起执行调价，有效期至2016年3月底
止，普通票价由74元/人次调整为96元/人次，其中增加上交市、区资源有偿使用费7元，增加提质改造专项资金3元。相关公
告于2012年12月12日刊登在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。
24
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
153,486,1 153,486,1
一、有限售条件股份 47.84% 47.84%
55 55
153,482,1 153,482,1
2、国有法人持股 47.84% 47.84%
32 32
5、高管股份 4,023 0% 4,023 0%
167,348,9 167,348,9
二、无限售条件股份 52.16% 52.16%
94 94
167,348,9 167,348,9
1、人民币普通股 52.16% 52.16%
94 94
320,835,1 320,835,1
三、股份总数 100% 100%
49 49
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,592
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
25
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
末持股 内增减 限售条 限售条
数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
张家界市经济发
96,317, 96,317,
展投资集团有限 国有法人 30.02% 0 0 质押 53,780,000
863 863
公司
张家界市武陵源
30,239, 30,239,
旅游产业发展有 国有法人 9.43% 0 0 质押 15,119,960
920 920
限公司
张家界国家森林 19,151, 19,151,
国有法人 5.97% 0 0 质押 9,575,000
公园管理处 949 949
张家界市土地房
7,772,4 7,772,4
产开发有限责任 国有法人 2.42% 0 0
00 00
公司
中国农业银行－
景顺长城资源垄 7,668,9
其他 2.39% 0 0 0
断股票型证券投 56
资基金（ＬＯＦ）
中国建银投资有 6,120,0
其他 1.91% 0 0 0
限责任公司 00
中国光大银行股
份有限公司－光 5,305,0
其他 1.65% 0 0 0
大保德信量化核 64
心证券投资基金
全国社保基金一 5,199,3
其他 1.62% 0 0 0
一零组合 06
中国工商银行－
景顺长城中小盘 4,376,0
其他 1.36% 0 0 0
股票型证券投资 85
基金
全国社保基金六 4,046,1
其他 1.26% 0 0 0
零四组合 38
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
26
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中国农业银行－景顺长城资源垄
7,668,956 人民币普通股 7,668,956
断股票型证券投资基金（ＬＯＦ）
中国建银投资有限责任公司 6,120,000 人民币普通股 6,120,000
中国光大银行股份有限公司－光
5,305,064 人民币普通股 5,305,064
大保德信量化核心证券投资基金
全国社保基金一一零组合 5,199,306 人民币普通股 5,199,306
中国工商银行－景顺长城中小盘
4,376,085 人民币普通股 4,376,085
股票型证券投资基金
全国社保基金六零四组合 4,046,138 人民币普通股 4,046,138
中国工商银行－景顺长城精选蓝
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
筹股票型证券投资基金
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型
3,966,160 人民币普通股 3,966,160
开放式证券投资基金
交通银行－汇丰晋信消费红利股
3,088,025 人民币普通股 3,088,025
票型证券投资基金
中国建设银行－信达澳银领先增
2,914,470 人民币普通股 2,914,470
长股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
以及前 10 名无限售流通股股东和
之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
前 10 名股东之间关联关系或一致
的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
27
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
28
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,517,822.42 65,224,142.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,018,656.59 503,177.04
预付款项 6,790,441.64 8,851,639.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,092,983.20 5,722,528.74
买入返售金融资产
存货 4,126,330.67 3,474,593.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,249,473.84 15,440.97
流动资产合计 82,795,708.36 83,791,522.86
29
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,116,612.50 4,116,612.50
投资性房地产 16,384,989.22 16,774,153.13
固定资产 236,079,409.49 267,701,779.10
在建工程 136,116,111.49 43,341,116.77
工程物资
固定资产清理 8,709.50 169,817.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,814,390.51 81,512,738.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,790,695.42 13,771,401.16
递延所得税资产 1,830,415.74 1,827,629.51
其他非流动资产
非流动资产合计 488,141,333.87 429,215,248.69
资产总计 570,937,042.23 513,006,771.55
流动负债：
短期借款 87,000,000.00 64,850,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,877,504.37 4,496,262.68
预收款项 1,284,081.13 1,776,904.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,404,947.15 1,929,100.60
应交税费 7,631,648.96 16,533,080.53
30
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 173,750.03 128,743.77
应付股利 1,683.00 1,683.00
其他应付款 15,741,711.32 17,584,719.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 21,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 120,115,325.96 128,300,494.61
非流动负债：
长期借款 57,500,000.00
应付债券
长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,640,800.00 1,092,500.00
非流动负债合计 60,640,800.00 2,592,500.00
负债合计 180,756,125.96 130,892,994.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 320,835,149.00 320,835,149.00
资本公积 96,741,995.76 96,741,995.76
减：库存股
专项储备 146,594.17 2,708,571.53
盈余公积 25,028,181.40 25,028,181.40
一般风险准备
未分配利润 -51,610,981.04 -62,237,327.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 391,140,939.29 383,076,570.02
少数股东权益 -960,023.02 -962,793.08
所有者权益（或股东权益）合计 390,180,916.27 382,113,776.94
负债和所有者权益（或股东权益）总
570,937,042.23 513,006,771.55
计
31
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
2、母公司资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,345,152.09 7,411,860.67
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 423,534.01 895,033.32
应收利息 1,012,972.34 242,783.34
应收股利
其他应收款 84,205,496.44 82,571,183.28
存货 225,135.50 256,266.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 120,212,290.38 91,377,126.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 236,077,099.00 236,077,099.00
投资性房地产 16,384,989.22 16,774,153.13
固定资产 29,971,229.45 30,016,757.12
在建工程 499,485.96
工程物资
固定资产清理 8,709.50 8,709.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,623,485.76 25,660,596.98
开发支出
商誉
32
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 143,300.20 204,800.20
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 307,708,299.09 308,742,115.93
资产总计 427,920,589.47 400,119,242.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 398,135.69 400,135.69
预收款项 648,966.67 1,074,673.31
应付职工薪酬 153,146.50 58,164.51
应交税费 465,072.33 338,479.91
应付利息 52,500.00
应付股利 1,683.00 1,683.00
其他应付款 17,904,794.97 80,772,345.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,624,299.16 82,645,481.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 19,624,299.16 82,645,481.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 320,835,149.00 320,835,149.00
资本公积 204,476,326.92 204,476,326.92
减：库存股
专项储备
33
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -117,015,185.61 -207,837,715.13
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 408,296,290.31 317,473,760.79
负债和所有者权益（或股东权益）总
427,920,589.47 400,119,242.54
计
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
3、合并利润表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 205,385,836.12 236,659,986.16
其中：营业收入 205,385,836.12 236,659,986.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 188,236,361.48 193,481,830.71
其中：营业成本 145,241,354.57 152,089,886.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,072,329.60 7,294,824.93
销售费用 10,706,321.49 10,547,432.69
管理费用 22,400,815.09 18,437,702.05
财务费用 3,644,666.54 4,033,521.57
资产减值损失 170,874.19 1,078,462.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
34
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,149,474.64 43,178,155.45
加：营业外收入 857,836.49 2,763,237.92
减：营业外支出 317,014.73 179,195.50
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,690,296.40 45,762,197.87
列）
减：所得税费用 7,061,179.71 13,473,336.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,629,116.69 32,288,861.05
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 10,626,346.63 32,405,113.69
少数股东损益 2,770.06 -116,252.64
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0331 0.101
（二）稀释每股收益 0.0331 0.101
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,629,116.69 32,288,861.05
归属于母公司所有者的综合收益
10,626,346.63 32,405,113.69
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,770.06 -116,252.64
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
4、母公司利润表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 17,742,236.64 19,800,828.67
减：营业成本 7,278,106.70 5,321,454.64
35
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 902,609.90 1,052,178.92
销售费用 2,804,333.46 973,752.68
管理费用 10,515,214.72 9,550,670.75
财务费用 -193,713.99 3,647,375.08
资产减值损失 5,470,893.33 31,394,313.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
100,000,000.00 102,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,964,792.52 69,861,083.37
加：营业外收入 44,000.00 128,189.00
减：营业外支出 186,263.00 51,765.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
90,822,529.52 69,937,507.37
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,822,529.52 69,937,507.37
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 90,822,529.52 69,937,507.37
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
5、合并现金流量表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,293,174.75 236,131,348.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
36
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,040,201.70 2,755,842.91
经营活动现金流入小计 205,333,376.45 238,887,191.45
购买商品、接受劳务支付的现金 115,155,107.01 128,621,992.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
30,384,533.50 23,981,188.50
金
支付的各项税费 30,162,588.10 34,851,390.88
支付其他与经营活动有关的现金 21,324,837.00 19,548,785.88
经营活动现金流出小计 197,027,065.61 207,003,357.30
经营活动产生的现金流量净额 8,306,310.84 31,883,834.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
161,108.03 219,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 548,300.00
投资活动现金流入小计 1,209,408.03 219,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
57,490,641.90 53,198,075.48
长期资产支付的现金
37
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,490,641.90 53,198,075.48
投资活动产生的现金流量净额 -56,281,233.87 -52,978,475.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 98,150,000.00 8,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 98,150,000.00 8,500,000.00
偿还债务支付的现金 39,500,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,727,728.38 4,148,717.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,227,728.38 23,148,717.27
筹资活动产生的现金流量净额 54,922,271.62 -14,648,717.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,947,348.59 -35,743,358.60
加：期初现金及现金等价物余额 48,820,473.83 60,878,507.10
六、期末现金及现金等价物余额 55,767,822.42 25,135,148.50
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
6、母公司现金流量表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
38
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 17,316,530.00 19,408,162.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 699,329.26 139,920.47
经营活动现金流入小计 18,015,859.26 19,548,082.47
购买商品、接受劳务支付的现金 1,090,491.51 990,174.78
支付给职工以及为职工支付的现
7,340,403.71 5,245,349.77
金
支付的各项税费 3,230,062.26 3,228,746.28
支付其他与经营活动有关的现金 6,308,383.70 5,090,536.93
经营活动现金流出小计 17,969,341.18 14,554,807.76
经营活动产生的现金流量净额 46,518.08 4,993,274.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益所收到的现金 31,359,144.00 36,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,859,144.00 36,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,280,348.69 5,596,225.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,280,348.69 5,596,225.04
投资活动产生的现金流量净额 29,578,795.31 30,903,774.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
39
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
1,173,421.97 3,245,096.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,518,600.00 40,677,183.00
筹资活动现金流出小计 2,692,021.97 43,922,279.20
筹资活动产生的现金流量净额 -2,692,021.97 -43,922,279.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,933,291.42 -8,025,229.53
加：期初现金及现金等价物余额 7,411,860.67 8,848,741.00
六、期末现金及现金等价物余额 34,345,152.09 823,511.47
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
7、合并所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
320,835 96,741,9 2,708,57 25,028, -62,237, -962,793. 382,113,77
一、上年年末余额
,149.00 95.76 1.53 181.40 327.67 08 6.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
320,835 96,741,9 2,708,57 25,028, -62,237, -962,793. 382,113,77
二、本年年初余额
,149.00 95.76 1.53 181.40 327.67 08 6.94
三、本期增减变动金额（减少 -2,561,9 10,626,3 8,067,139.
2,770.06
以“－”号填列） 77.36 46.63 33
10,626,3 10,629,116
（一）净利润 2,770.06
46.63 .69
（二）其他综合收益
10,626,3 10,629,116
上述（一）和（二）小计 2,770.06
46.63 .69
（三）所有者投入和减少资本
40
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-2,561,9 -2,561,977.
（六）专项储备
77.36 36
1,158,82 1,158,823.
1．本期提取
3.86 86
-3,720,8 -3,720,801.
2．本期使用
01.22 22
（七）其他
320,835 96,741,9 146,594. 25,028, -51,610, -960,023. 390,180,91
四、本期期末余额
,149.00 95.76 17 181.40 981.04 02 6.27
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
320,835 96,741,9 1,246,90 25,028, -163,43 -1,066,06 279,351,01
一、上年年末余额
,149.00 95.76 0.56 181.40 5,145.59 3.43 7.70
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
41
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
320,835 96,741,9 1,246,90 25,028, -163,43 -1,066,06 279,351,01
二、本年年初余额
,149.00 95.76 0.56 181.40 5,145.59 3.43 7.70
三、本期增减变动金额（减少 1,461,67 101,197, 103,270.3 102,762,75
以“－”号填列） 0.97 817.92 5 9.24
101,197, 103,270.3 101,301,08
（一）净利润
817.92 5 8.27
（二）其他综合收益
101,197, 103,270.3 101,301,08
上述（一）和（二）小计
817.92 5 8.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,461,67 1,461,670.
（六）专项储备
0.97 97
2,836,89 2,836,899.
1．本期提取
9.88 88
-1,375,2 -1,375,228.
2．本期使用
28.91 91
（七）其他
42
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
320,835 96,741,9 2,708,57 25,028, -62,237, -962,793. 382,113,77
四、本期期末余额
,149.00 95.76 1.53 181.40 327.67 08 6.94
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
320,835,14 204,476,32 -207,837,7 317,473,76
一、上年年末余额
9.00 6.92 15.13 0.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
320,835,14 204,476,32 -207,837,7 317,473,76
二、本年年初余额
9.00 6.92 15.13 0.79
三、本期增减变动金额（减少 90,822,529 90,822,529
以“－”号填列） .52 .52
90,822,529 90,822,529
（一）净利润
.52 .52
（二）其他综合收益
90,822,529 90,822,529
上述（一）和（二）小计
.52 .52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
43
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
320,835,14 204,476,32 -117,015,1 408,296,29
四、本期期末余额
9.00 6.92 85.61 0.31
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
320,835,14 204,476,32 -286,613,7 238,697,71
一、上年年末余额
9.00 6.92 63.68 2.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
320,835,14 204,476,32 -286,613,7 238,697,71
二、本年年初余额
9.00 6.92 63.68 2.24
三、本期增减变动金额（减少以 78,776,048 78,776,048
“－”号填列） .55 .55
78,776,048 78,776,048
（一）净利润
.55 .55
（二）其他综合收益
78,776,048 78,776,048
上述（一）和（二）小计
.55 .55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
44
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
320,835,14 204,476,32 -207,837,7 317,473,76
四、本期期末余额
9.00 6.92 15.13 0.79
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
三、公司基本情况
1．公司简述
张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名张家界旅游开发股份有限公司是经
湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家
界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界
市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式
于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意
和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币普
通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市
交易，股票代码“000430”。
1996年12月23日，经湖南省证监会湘证监字[1996]68号文同意，以总股本6,000万股为基数向全体股东
按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注册资
本变更为人民币10,800万元。
1999年4月16日经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案为：以1998年12月31日总股
本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080
万股，送红股及转增股本后，总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万元。
2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案
和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股
权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，计增加股本3,643.54万元，
总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。
2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产
业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97
万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年
6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册
号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限
公司”，公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。
公司属旅游服务业，公司经营范围包括：旅游资源开发、旅游基础设施建设、旅游配套服务、与旅游
有关的高科技开发；旅游环保产品开发、生产、销售；旅游信息咨询服务。从事国家法律法规及政策允许
范围内的产业投资。销售百货、五金交化、化工（不含危险品及监控化学产品）、建筑材料、机械电子设
备及政策允许的矿产品、金属材料。
公司的主营业务主要包括：（1）旅游项目经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）其他：酒
店经营、房屋租赁、广告等。
2．公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地为湖南省张家界市，是国有独资公司控股的上市公司，总部地址在张家界市南庄路3号张
家界海关大楼4楼。
3．母公司以及集团最终母公司的名称
公司的控股股东张家界市经济发展投资集团有限公司是一家国有独资有限责任公司。注册地：张家界
市大庸桥月亮湾花园。法人代表：袁祖荣。经营范围：法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策
允许的信息产业、高科技产业及国内贸易开发、经营以及城市基础设施建设开发；住宿、餐饮、休闲娱乐
服务（限分支机构凭前置许可经营）；日用百货、旅游纪念品、政策允许的农副产品销售；景区维护。注
册资本：人民币1亿元。截止期末对公司的持股比例为32.44%（直接持有30.02%，间接持有2.42%）。
公司的最终实际控制人为张家界旅游经济开发区管理委员会。
4．本财务报表于2013年8月9日经公司董事会批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并
发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属
于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
财政部于2008年8月7日发布了《企业会计准则解释第2号》，发布日之前向子公司的少数股东购买其
持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股
权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取
得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
《企业会计准则解释第2号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财
务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
（2）外币财务报表的折算
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
9、金融工具
金融资产和金融负债
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其
他应收款等（有关会计政策详见本附注“四、7．应收款项”）。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
④持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有
至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具
投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断
金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入
当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：③终止确认部分的账面价值；④终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到
的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实
质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部
分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负债，采用估
值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客
观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值
损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货
方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账
准备后的净额列示。
应收账款坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不
足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取坏
账准备。
（2）坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 30 万元以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在
客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应
收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之
账龄分析法组合 账龄分析法 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 预计不能收回
坏账准备的计提方法 全额计提
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
原材料、库存商品采用加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现
净值低于成本的差额提取存货跌价准备，提取的存货跌价准备计入当期损益。
存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的供出售的商品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
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摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。本公司通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本
包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之
和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司以支付现金取
得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本公司投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。本公司通
过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。本公司通过
债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。本公司进行公司制改建，对资产、
负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的投资成本以评估价值确认。除企业合并发生的各项直接费用外，
本公司以其他方式取得的长期股权投资的投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。取得投
资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的投资成本。
（2）后续计量及损益确认
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位
以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业
及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差
额，确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）
以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响
外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构
中派有代表；B、参与被投资单位的政策制定过程；C、与被投资单位之间发生重要交易；D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对本公司产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来
现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划
提前处置；⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的
迹象。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该
项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
它资产或者资产组的现金流入为依据。当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权
投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物，以
实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋、建筑物 30-40 2 2.45-3.27
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
54
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见财务报表附注
“四、16．非金融长期资产减值”）。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行
初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成
本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 2% 2.45%-3.27%
机器设备 10 1%1 9.6%-9.9%
电子设备 5-10 1%2 9.6-%19.8%
运输设备 5-20 1%3 4.8%-19.8%
注：1 核算时实际执行标准：机器设备残值率为 1%-4%
2 核算时实际执行标准：电子设备残值率为 1%-4%
3 核算时实际执行标准：运输设备残值率为 1%-4%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见财务报表附注“四、
16．非金融长期资产减值”）。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额。
55
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目名称进行分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在
资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自
次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见财务报表附注“四、
16．非金融长期资产减值”）。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的确定原
则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。
56
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在
折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、软件、公路收益权、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，以实际成本计
量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内
按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
57
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见财务报表附注“四、
16．非金融长期资产减值”）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的
流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
58
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要包括旅游服务业收入、酒店服务业收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：收入的金额按
照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业
折扣、销售折让及销售退回的净额列示。（1）旅游服务业收入本公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了
收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。（2）酒店服务业收入本公司
在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发
生时计入当期损益。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
59
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失
的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差
异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
60
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品零售收入 4%
交通运输收入、旅游、餐饮、客房等收
营业税 5%
入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加和地方教育费附加 应缴流转税税额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 12%、1.2%
租金收入的 12%计缴
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
张家界
市杨家
界索道
筹建杨
有限公 全资子 张家界 50,000, 50,000,
家界索 筹建 10% 100% 是
司（以 公司 市 000.00 000.00
道
下简称
杨家界
索道）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
62
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
张家界
宝峰湖
旅游实
旅游服
业发展
全资子 张家界 19,059, 务及房 25,041,
有限公 100% 100% 是
公司 市 100.00 地产开 000.00
司（以
发
下简称
“宝峰
湖”）
为宾客
提供食
张家界 宿、娱
国际大 乐、健
酒店有 身、美
有限公 张家界 49,506, 9,998,4
限公司 容理 100% 100% 是
司 市 200.00 00.00
（以下 发、汽
简称"张 车出
国际"） 租、影
印冲洗
服务。
湖南周 周洛风
洛旅游 景区的
有限公 10,000, 8,001,0 284,700 765,300
开发有 浏阳市 开发经 89.5% 89.5% 是
司 000.00 00.00 .00 .00
限公司 营和旅
（以下 游景点
63
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
简称"周 建设及
洛"） 旅游资
源开
发、旅
游接
待、对
旅游基
础设施
建设投
资等。
张家界
易程天
下环保
客运有
有限公 张家界 50,000, 旅游客 199,218
限公司 100% 100% 是
司 市 000.00 运 ,500.00
（以下
简称"环
保客运
"）
易程天
下网及
相关技
张家界 术开
易程天 发、配
下信息 套服
技术有 务；各
有限公 张家界 2,100,0 1,071,0 -915,10 1,944,1
限公司 类广告 51% 51% 是
司 市 00.00 00.00 0.00 00.00
（以下 的策
简称"易 划、设
程信息 计、代
"） 理、制
作、发
布和经
营
张家界
市中国
旅行社
旅游业
有限责
有限公 张家界 5,000,0 务、旅 1,247,4
任公司 100% 100% 是
司 市 00.00 游产品 00.00
（以下
销售
简称"张
家界中
旅"）
64
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
张家界
易程天
下国际
旅游业
旅行有
有限公 张家界 1,000,0 务、旅 514,900 -329,60 814,700
限公司 51.49% 51.49% 是
司 市 00.00 游产品 .00 0.00 .00
（以下
销售
简称"易
程国旅
"）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
65
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
66
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 132,381.36 -- -- 79,451.67
人民币 -- -- 132,381.36 -- -- 79,451.67
银行存款： -- -- 55,635,441.06 -- -- 48,741,022.16
人民币 -- -- 55,635,441.06 -- -- 48,741,022.16
其他货币资金： -- -- 1,750,000.00 -- -- 16,403,668.75
人民币 -- -- 1,750,000.00 -- -- 16,403,668.75
合计 -- -- 57,517,822.42 -- -- 65,224,142.58
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
67
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（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
2,248,561.5 1,229,904.9 1,602,758
账龄分析法组合 93.24% 54.7% 90.78% 1,099,581.44 68.61%
0 1 .48
2,248,561.5 1,229,904.9 1,602,758
组合小计 93.24% 54.7% 90.78% 1,099,581.44 68.61%
0 1 .48
单项金额虽不重大但单
162,755.4
项计提坏账准备的应收 162,935.45 6.76% 162,935.45 100% 9.22% 162,755.45 100%
5
账款
2,411,496.9 1,392,840.3 1,765,513
合计 -- -- -- 1,262,336.89 --
5 6 .93
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 730,804.02 32.5% 21,924.12 269,304.70 16.8% 8,079.14
69
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小计 730,804.02 32.5% 21,924.12 269,304.70 16.8% 8,079.14
1至2年 176,983.70 7.87% 8,849.19 147,910.00 9.23% 7,395.50
2至3年 157,380.20 7% 15,738.02 112,707.76 7.03% 11,270.78
3 年以上 1,183,393.58 52.63% 1,183,393.58 1,072,836.02 66.94% 1,072,836.02
合计 2,248,561.50 -- 1,229,904.91 1,602,758.48 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家界电广宽带公司酒
162,935.45 162,935.45 100% 预计无法收回
店消费款
合计 162,935.45 162,935.45 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
70
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
张家界市经济发展投资集团有限
167,771.40 10,350.97 165,771.40 5,774.10
公司
合计 167,771.40 10,350.97 165,771.40 5,774.10
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
张家界市经济发展投资 1 年以内、1-2 年、2-3
关联方 167,771.40 6.96%
集团有限公司 年
张家界电广宽带公司 非关联方 162,935.45 3 年以上 6.76%
湖南广之旅国际旅行社 非关联方 114,888.87 3 年以上 4.76%
张家界好地国际旅行社 非关联方 112,681.66 3 年以上 4.67%
满磊 非关联方 83,710.60 3 年以上 3.47%
合计 -- 641,987.98 -- 26.62%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
张家界市经济发展投资集团
控股股东 167,771.40 6.96%
有限公司
合计 -- 167,771.40 6.96%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
71
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
13,920,953.0 11,911,703.4
提坏账准备的其他应收 69.47% 7,866,093.42 56.51% 82% 7,940,815.92 66.66%
3 7
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 6,016,180.49 30.02% 978,056.90 16.26% 2,513,279.87 17.3% 761,638.68 30.3%
组合小计 6,016,180.49 30.02% 978,056.90 16.26% 2,513,279.87 17.3% 761,638.68 30.3%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 101,325.00 0.51% 101,325.00 100% 101,325.00 0.7% 101,325.00 100%
应收款
20,038,458.5 14,526,308.3
合计 -- 8,945,475.32 -- -- 8,803,779.60 --
2 4
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 4,885,085.77 81.2% 146,552.57 1,653,959.68 65.81% 49,618.79
1 年以内小计 4,885,085.77 81.2% 146,552.57 1,653,959.68 65.81% 49,618.79
1至2年 306,379.15 5.09% 15,318.96 141,108.78 5.61% 7,055.44
2至3年 9,478.00 0.16% 947.80 14,718.84 0.59% 1,471.88
3 年以上 815,237.57 13.55% 815,237.57 703,492.57 27.99% 703,492.57
合计 6,016,180.49 -- 978,056.90 2,513,279.87 -- 761,638.68
72
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市中级人民法院 85,325.00 85,325.00 100% 预计无法收回
北京神舟国旅集团张家
16,000.00 16,000.00 100% 预计无法收回
界旅行社有限公司
合计 101,325.00 101,325.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
73
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
临湘山水旅游产业发展有限
5,553,876.10 往来款 27.72%
公司
湖南临湘市桃矿街道办事处 3,600,000.00 股权转让款 17.97%
张家界市人民检察院 1,000,000.00 往来款 4.99%
张家界建设局 500,000.00 往来款 2.5%
国内旅游中心杨爱萍 887,721.93 往来款 4.42%
国内中心罗德 531,628.00 往来款 2.65%
国内中心 2 赵德宝 502,362.00 往来款 2.51%
综合旅游中心杨鹏 352,260.03 往来款 1.76%
票务部胡祖海 320,941.54 往来款 1.6%
市场拓展中心李启忠 307,003.63 往来款 1.53%
汤飞雄 365,159.80 往来款 1.82%
合计 13,920,953.03 -- 69.47%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
临湘山水旅游产业发展
参股企业 5,553,876.10 3 年以上 27.72%
有限公司
湖南临湘市桃矿街道办
非关联方 3,600,000.00 2-3 年 17.97%
事处
张家界市人民检察院 非关联方 1,000,000.00 3 年以上 4.99%
国内旅游中心杨爱萍 非关联方 887,721.93 3 年以上 4.43%
国内中心罗德 非关联方 531,628.00 1-2 年 2.65%
合计 -- 11,573,226.03 -- 57.76%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
临湘山水旅游产业发展有限
参股企业 5,553,876.10 27.72%
公司
合计 -- 5,553,876.10 27.72%
74
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,259,931.54 92.19% 8,599,529.58 97.16%
1至2年 165,200.00 2.43% 3,085.10 0.03%
2至3年 3,085.10 0.05% 246,000.00 2.78%
3 年以上 362,225.00 5.33% 3,025.00 0.03%
合计 6,790,441.64 -- 8,851,639.68 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南张家界大成山水国 旅行社集约消费预付房
非关联方 2,484,553.80 1 年以内
际大酒店有限公司 费
湖南力唯中天科技发展 预付景区监控系统安装
非关联方 1,138,800.00 1 年以内
有限公司 工程款
武陵源加油站 非关联方 960,645.47 1 年以内 预付购油款未消费
张家界市价格调节基金
非关联方 819,289.75 1 年以内 预付价格调节基金
征收管理办公室
湖南文理学院 非关联方 718,400.00 1-2 年、3 年以上 预付工程款未完工
合计 -- 6,121,689.02 -- --
75
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
期末预付款项余额较上期减少2,061,198.04元，主要原因系上期环保客运预付金龙联合汽车工业（苏州）
有限公司购车款2,128,000.00元在本期已结算转入固定资产。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,882,257.72 3,882,257.72 3,184,019.99 3,184,019.99
库存商品 239,515.70 239,515.70 278,478.60 278,478.60
周转材料 4,557.25 4,557.25 12,095.26 12,095.26
合计 4,126,330.67 4,126,330.67 3,474,593.85 3,474,593.85
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
76
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
预交营业税 1,835,361.83
预交土地使用税 157,334.12
预交房产税 32,117.20
预交城建税 128,475.32
预交教育费附加及地方教育费附加 91,768.07
预交其他税 4,417.30 15,440.97
合计 2,249,473.84 15,440.97
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
77
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
临湘山水
旅游产业 4,116,612 4,116,612 4,116,612 未委派董
成本法 20%
发展有限 .50 .50 .50 事
公司
湘潭彩虹
成本法 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00
公司
4,136,812 4,136,812 4,136,812
合计 -- -- -- -- 20,200.00
.50 .50 .50
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
78
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 21,990,867.75 21,990,867.75
1.房屋、建筑物 21,990,867.75 21,990,867.75
二、累计折旧和累计
5,216,714.62 389,163.91 5,605,878.53
摊销合计
1.房屋、建筑物 5,216,714.62 389,163.91 5,605,878.53
三、投资性房地产账
16,774,153.13 -389,163.91 16,384,989.22
面净值合计
1.房屋、建筑物 16,774,153.13 -389,163.91 16,384,989.22
五、投资性房地产账
16,774,153.13 -389,163.91 16,384,989.22
面价值合计
1.房屋、建筑物 16,774,153.13 -389,163.91 16,384,989.22
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 389,163.91
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 505,400,798.12 30,757,438.21 96,526,022.16 439,632,214.17
其中：房屋及建筑物 344,621,749.36 3,819,114.20 93,524,773.98 254,916,089.58
机器设备 40,657,386.49 677,354.00 1,235,435.49 40,099,305.00
79
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
运输工具 98,367,902.14 24,990,032.00 123,357,934.14
电子设备及其他 21,753,760.13 1,270,938.01 1,765,812.69 21,258,885.45
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 219,579,055.18 10,308,643.72 29,334,894.22 200,552,804.68
其中：房屋及建筑物 95,386,875.14 5,053,235.80 26,505,079.01 73,935,031.93
机器设备 22,603,069.16 1,764,386.02 1,223,081.00 23,144,374.18
运输工具 85,306,416.49 2,718,391.01 88,024,807.50
电子设备及其他 16,282,694.39 772,630.89 1,606,734.21 15,448,591.07
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 285,821,742.94 -- 239,079,409.49
其中：房屋及建筑物 249,234,874.22 -- 180,981,057.65
机器设备 18,054,317.33 -- 16,954,930.82
运输工具 13,061,485.65 -- 35,333,126.64
电子设备及其他 5,471,065.74 -- 5,810,294.38
四、减值准备合计 18,119,963.84 -- 3,000,000.00
其中：房屋及建筑物 18,119,963.84 -- 3,000,000.00
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 267,701,779.10 -- 236,079,409.49
其中：房屋及建筑物 231,114,910.38 -- 177,981,057.65
机器设备 40,657,386.49 -- 16,954,930.82
运输工具 98,367,902.14 -- 35,333,126.64
电子设备及其他 5,471,065.74 -- 5,810,294.38
本期折旧额 10,308,643.72 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 192,058.39 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
80
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杨家界客运索道建设工程 68,503,370.72 68,503,370.72 34,185,222.12 34,185,222.12
酒店中央空调改造工程 4,024,100.14 4,024,100.14 3,676,100.14 3,676,100.14
环保客运公路安全隐患处置
3,562,630.79 3,562,630.79 2,866,844.75 2,866,844.75
工程
酒店主楼改造工程 56,895,324.12 56,895,324.12
其他工程 3,130,685.72 3,130,685.72 2,612,949.76 2,612,949.76
合计 136,116,111.49 136,116,111.49 43,341,116.77 43,341,116.77
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
项目已
向中国
杨家界 完成征
银行贷
客运索 17,000.0 34,185,2 37,110,3 2,792,19 地，索道 98,250.0 98,250.0 68,503,3
68.4% 0.33% 款 3000
道建设 0 22.12 38.60 0.00 设备款 0 0 70.72
万元，其
工程 已支付
余自筹
80%，索
81
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
道上、下
站房已
完成主
体工程、
结构封
顶，全面
进入装
饰、装修
阶段。索
道安装
工程已
完成索
道支架
基础混
凝土的
施工。索
道线路
支架钢
结构已
进场开
始安装，
索道供
电工程
已完成
设计。
酒店主
楼改造
工程目
前已完
成工程
咨询、项
目报建、
装修设
酒店主 计及工
290,708. 56,604,6 56,895,3
楼改造 3,000.00 16.65% 程招标 自筹
00 16.12 24.12
工程 等前期
准备工
作，施工
队已进
入装修
施工阶
段（含空
调末端
改造、消
82
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
防设施
改造）。
20,000.0 34,475,9 93,714,9 2,792,19 98,250.0 98,250.0 125,398,
合计 -- -- -- --
0 30.12 54.72 0.00 0 0 694.84
在建工程项目变动情况的说明
(1)本期其他减少额为收到返还垫付的土地拆迁整理成本冲减金额2,792,190.00元。
(2) 本期酒店停业进行主楼改造将固定资产主楼净值51,899,731.13元转入在建工程。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
项目已完成征地，索道设备款已支付
80%，索道上、下站房已完成主体工程、
结构封顶，全面进入装饰、装修阶段。
杨家界客运索道建设工程
索道安装工程已完成索道支架基础混凝
土的施工。索道线路支架钢结构已进场
开始安装，索道供电工程已完成设计。
酒店主楼改造工程目前已完成工程咨
询、项目报建、装修设计及工程招标等
酒店主楼改造工程
前期准备工作，施工队已进入装修施工
阶段（含空调末端改造、消防设施改造）。
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
83
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
电子设备及其他待清理固定资产 169,817.53 8,709.50 已计提折旧但无法继续使用
合计 169,817.53 8,709.50 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 107,617,749.11 107,617,749.11
土地使用权 54,538,298.72 54,538,298.72
84
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
软件 1,014,579.88 1,014,579.88
索张公路收益权 15,700,000.00 15,700,000.00
武陵源旅游资源租赁经营
33,566,821.51 33,566,821.51
权
杨家界景区客运经营权 2,798,049.00 2,798,049.00
二、累计摊销合计 26,105,010.12 1,698,348.48 27,803,358.60
土地使用权 1,888,114.87 569,134.98 2,457,249.85
软件 478,501.02 39,397.26 517,898.28
索张公路收益权 12,559,999.71 523,333.32 13,083,333.03
武陵源旅游资源租赁经营
11,046,224.82 513,777.90 11,560,002.72
权
杨家界景区客运经营权 132,169.70 52,705.02 184,874.72
三、无形资产账面净值合计 81,512,738.99 -1,698,348.48 79,814,390.51
土地使用权 52,650,183.85 -569,134.98 52,081,048.87
软件 536,078.86 -39,397.26 496,681.60
索张公路收益权 3,140,000.29 -523,333.32 2,616,666.97
武陵源旅游资源租赁经营
22,520,596.69 -513,777.90 22,006,818.79
权
杨家界景区客运经营权 2,665,879.30 -52,705.02 2,613,174.28
土地使用权
软件
索张公路收益权
武陵源旅游资源租赁经营
权
杨家界景区客运经营权
无形资产账面价值合计 81,512,738.99 -1,698,348.48 79,814,390.51
土地使用权 52,650,183.85 -569,134.98 52,081,048.87
软件 536,078.86 -39,397.26 496,681.60
索张公路收益权 3,140,000.29 -523,333.32 2,616,666.97
武陵源旅游资源租赁经营
22,520,596.69 -513,777.90 22,006,818.79
权
杨家界景区客运经营权 2,665,879.30 -52,705.02 2,613,174.28
本期摊销额 1,698,348.48 元。
85
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
张家界国际大酒店有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
合计 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
环保客运总站征
12,167,691.58 179,818.14 11,987,873.44
地费
环保客运道路设
441,515.52 240,826.65 200,688.87
施费
其他 1,162,194.06 791,426.35 351,487.30 1,602,133.11
合计 13,771,401.16 791,426.35 772,132.09 13,790,695.42 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 329,760.12 319,613.20
86
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产的账面价值小于计税价值产生可抵扣的暂
1,294,718.11 1,313,330.36
时性差异
负债产生的可抵扣暂时性差异 205,937.51 194,685.95
小计 1,830,415.74 1,827,629.51
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 11,791,587.39 26,927,827.53
可抵扣亏损 42,179,800.58 32,668,778.77
合计 53,971,387.97 59,596,606.30
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 5,756,879.23 5,985,331.55
2014 16,789,044.43 6,357,753.35
2015 6,334,870.11 6,334,870.11
2016 10,315,364.66 10,315,364.66
2017 2,983,642.15 3,675,459.10
合计 42,179,800.58 32,668,778.77 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,830,415.74 1,827,629.51
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
87
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,066,116.49 170,874.19 10,236,990.68
五、长期股权投资减值准备 20,200.00 20,200.00
七、固定资产减值准备 18,119,963.84 15,119,963.84 3,000,000.00
十三、商誉减值准备 3,750,000.00 3,750,000.00
合计 31,956,280.33 170,874.19 15,119,963.84 17,007,190.68
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 87,000,000.00 64,850,000.00
合计 87,000,000.00 64,850,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
88
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 4,028,251.69 2,039,667.41
1 年至 2 年（含 2 年） 119,160.37 602,389.70
2 年至 3 年（含 3 年） 438,584.00 574,470.50
3 年以上 1,291,508.31 1,279,735.07
合计 5,877,504.37 4,496,262.68
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 1,284,081.13 1,776,904.98
1 年至 2 年（含 2 年）
89
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2 年至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 1,284,081.13 1,776,904.98
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
310,978.65 23,291,976.44 23,570,826.09 32,129.00
贴和补贴
二、职工福利费 2,716,379.21 2,716,379.21
三、社会保险费 885,435.44 2,641,567.68 2,480,022.32 1,046,980.80
1．医疗保险费 31,857.36 675,190.89 692,149.40 14,898.85
2．基本养老保险费 826,375.94 1,647,622.65 1,506,498.54 967,500.05
3．年金缴费
4．失业保险费 17,373.62 146,837.11 100,598.24 63,612.49
5．工伤保险费 9,828.52 126,113.10 134,972.21 969.41
6．生育保险费 45,803.93 45,803.93
四、住房公积金 870.00 965,014.24 622,229.36 343,654.88
六、其他 731,816.51 1,104,435.71 854,069.75 982,182.47
合计 1,929,100.60 30,719,373.28 30,243,526.73 2,404,947.15
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,104,435.71 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 99,067.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 30,808.09 36,961.94
营业税 317,507.13 649,039.88
90
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业所得税 6,777,082.69 15,436,139.21
个人所得税 124,648.41 126,753.32
城市维护建设税 22,634.43 46,193.42
土地使用税 52,228.50 41,273.50
房产税 222,344.50
教育费附加及地方教育费附加 15,440.90 32,026.54
其他 68,954.31 164,692.72
合计 7,631,648.96 16,533,080.53
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 51,333.34 39,270.00
短期借款应付利息 122,416.69 89,473.77
合计 173,750.03 128,743.77
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
1,683.00 1,683.00
合计 1,683.00 1,683.00 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 10,477,547.50 9,964,729.38
1 年至 2 年（含 2 年） 363,697.55 855,896.73
2 年至 3 年（含 3 年） 893,678.99 783,313.55
3 年以上 4,006,787.28 5,980,779.39
合计 15,741,711.32 17,584,719.05
91
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
张家界市土地房产开发有限责任公司 758,831.06 758,831.06
张家界市经济发展投资集团有限公司 65,039.80 65,039.80
合计 823,870.86 823,870.86
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 性质或内容 金额
杨家界索道上下站土地拆迁整理资金 土地拆迁整理资金 2,021,664.28
株洲南车特种装备科技有限公司 应付购车款 841,212.81
合计 2,862,877.09
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 21,000,000.00
合计 21,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 21,000,000.00
合计 21,000,000.00
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一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设银
2010 年 06 月 2013 年 06 月 21,000,000.0
行张家界武 人民币元 6.12%
27 日 25 日 0
陵源支行
21,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
93
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
质押借款 57,500,000.00
合计 57,500,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
本期新增长期借款5750万元，其中杨家界索道项目建设借款3000万元，环保客运购景区环保客运车辆
及固定资产融资借款2750万元。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
张家界第一桥客
50 年 1,500,000.00 1,500,000.00
运有限责任公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
94
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期应付款系应付张家界第一桥有限责任公司退出核心景区补偿金。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 1,640,800.00 1,092,500.00
合计 1,640,800.00 1,092,500.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
本期杨家界索道收到索道建设项目的财政贴息54.83万元（张财建指[2013]6号张家界市财政局湘西地
区开发省规划产业项目财政贴息，湘发改赈[2012]48号湘西地区省规划产业项目财政贴息），杨家界索道
建设项目期末未完工，本期未转入利润表，而转入递延收益科目。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 320,835,149.00 320,835,149.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
95
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
安全生产费 2,708,571.53 1,158,823.86 3,720,801.22 146,594.17
合计 2,708,571.53 1,158,823.86 3,720,801.22 146,594.17
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 13,000,904.77 13,000,904.77
其他资本公积 83,741,090.99 83,741,090.99
合计 96,741,995.76 96,741,995.76
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,028,181.40 25,028,181.40
合计 25,028,181.40 25,028,181.40
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -62,237,327.67 --
调整后年初未分配利润 -62,237,327.67 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,626,346.63 --
期末未分配利润 -51,610,981.04 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
96
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 202,954,814.67 236,599,011.16
其他业务收入 2,431,021.45 60,975.00
营业成本 145,241,354.57 152,089,886.65
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅行社服务业 113,960,469.52 97,862,435.71 134,643,996.72 108,574,358.23
环保客运 57,857,941.00 29,260,748.60 65,032,141.19 27,016,082.82
旅游服务业 29,316,968.51 15,441,507.86 31,991,976.04 11,925,187.62
酒店服务业 231,089.00 1,964,213.49 2,908,827.20 3,874,650.40
广告服务业 645,000.00 323,285.00 1,058,403.34 422,434.00
租赁服务业 943,346.64 389,163.91 963,666.67 266,793.58
合计 202,954,814.67 145,241,354.57 236,599,011.16 152,079,506.65
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅行社 113,960,469.52 97,862,435.71 134,643,996.72 108,574,358.23
环保客运 57,857,941.00 29,260,748.60 65,032,141.19 27,016,082.82
十里画廊观光电车 15,044,286.00 6,888,942.79 16,329,809.04 5,054,661.06
宝峰湖 13,891,702.01 8,246,338.05 15,271,223.00 6,518,883.88
张国际酒店 231,089.00 1,964,213.49 2,908,827.20 3,874,650.40
广告 645,000.00 323,285.00 1,058,403.34 422,434.00
97
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
房屋租赁 943,346.64 389,163.91 963,666.67 266,793.58
周洛 380,980.50 306,227.02 390,944.00 351,642.68
合计 202,954,814.67 145,241,354.57 236,599,011.16 152,079,506.65
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
张家界地区 201,715,487.53 144,545,963.64 235,584,067.16 151,461,070.39
长沙地区 1,239,327.14 695,390.93 1,014,944.00 618,436.26
合计 202,954,814.67 145,241,354.57 236,599,011.16 152,079,506.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
张家界康辉国际旅行社有限公司 2,825,265.00 1.38%
张家界纳百利国际旅行社股份有
2,816,025.00 1.37%
限公司
张家界康泰国际旅行社有限公司 2,652,455.00 1.29%
张家界万众国际旅行社有限责任
2,514,290.00 1.22%
公司
张家界海外国际旅行社有限公司 2,181,470.00 1.06%
合计 12,989,505.00 6.32%
营业收入的说明
营业收入本期比上期减少31,274,150.04元，减少13.21%，主要原因： ①2013年张家界旅行形势受各种
因素影响，旅游人次减少，公司旅游收入相应减少；②酒店因主楼装修改造停业，营业收入减少267.77万
元。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 已办理结算的金额
98
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,423,241.52 6,443,762.82 5%
城市维护建设税 378,152.84 450,502.91 7%、1%
教育费附加 270,935.24 322,326.69 5%
其他 78,232.51
合计 6,072,329.60 7,294,824.93 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资、福利费 972,046.93 732,269.86
广告宣传费 3,299,183.10 2,401,465.50
差旅费 237,771.04 479,525.85
其它费用 6,197,320.42 6,934,171.48
合计 10,706,321.49 10,547,432.69
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资、福利费 9,407,599.09 7,321,715.28
董事费用 534,222.90 1,400,541.10
无形资产摊销 1,698,348.48 1,224,048.48
业务招待费 1,317,961.22 1,291,909.80
费用性税金 1,463,395.76 959,270.11
折旧费 1,077,012.89 904,394.23
车辆费 809,538.93 994,967.94
长期待摊费用摊销 767,909.59 479,433.80
劳动保险费 582,564.21 437,817.07
99
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
差旅费 702,903.14 189,674.00
审计咨询费 646,200.00 555,241.00
办公费 403,640.86 448,864.99
工会经费 527,502.10 546,597.72
其他费用 2,462,015.92 1,683,226.53
合计 22,400,815.09 18,437,702.05
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,772,734.63 4,136,876.74
利息收入 -182,365.20 -160,578.15
金融机构手续费 54,297.11 57,222.98
其他
合计 3,644,666.54 4,033,521.57
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
100
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 170,874.19 1,078,462.82
合计 170,874.19 1,078,462.82
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 43,997.52 228,173.52 43,997.52
其中：固定资产处置利得 43,997.52 228,173.52 43,997.52
债务重组利得 100,000.00
政府补助 760,000.00 2,285,294.00 760,000.00
其他 53,838.97 149,770.40 53,838.97
合计 857,836.49 2,763,237.92
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
省财政厅，湘发改赈[2012]48、1220
财政贴息 2,225,294.00
号
财政贴息 760,000.00 市财政局，张财建指[2013]6 号
税务局纳税大户奖金 60,000.00 张政函[2012]35 号
合计 760,000.00 2,285,294.00 --
营业外收入说明
营业外收入本期比上期减少1,905,401.43元，减少68.96%，主要原因系本期收到的财政贴息较上期减少。
64、营业外支出
单位： 元
101
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 230,000.00 26,000.00 230,000.00
其他 87,014.73 153,195.50 87,014.73
合计 317,014.73 179,195.50 317,014.73
营业外支出说明
营业外支出本期比上期增加137,819.23元，增加76.91%，主要原因系本期增加公益性捐赠导游爱心基
金、教育基金23万元，上期无此支出。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,063,965.94 13,456,004.58
递延所得税调整 -2,786.23 17,332.24
合计 7,061,179.71 13,473,336.82
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的
母公司发行在外普通股的加权平均数计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本
每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算过程如下：
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 10,626,346.63 32,405,113.69
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 402,846.26 2,054,284.45
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 3=1-2 10,223,500.37 30,350,829.24
润
期初股份总数 4 320,835,149.00 320,835,149.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份 7 6
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷ 320,835,149.00 320,835,149.00
102
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.0331 0.1010
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.0319 0.0946
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 25 25
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益 18=[1+（14-15）×（1-16）]÷ 0.0331 0.1010
（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）×（1-16）]÷ 0.0319 0.0946
（11+17）
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助 760,000.00
银行利息收入 182,365.21
其他 97,836.49
合计 1,040,201.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告宣传费 3,299,183.10
差旅费 940,674.18
业务招待费 1,869,629.62
车辆费 809,538.93
103
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
审计咨询费 646,200.00
办公费 495,012.14
董事费用 534,222.90
捐赠支出 230,000.00
其他支出 12,500,376.13
合计 21,324,837.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到索道项目财政贴息资金 548,300.00
合计 548,300.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
104
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,629,116.69 32,288,861.05
加：资产减值准备 10,629,116.69 32,288,861.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 170,874.19 1,078,462.82
无形资产摊销 10,549,697.34 9,139,205.17
长期待摊费用摊销 1,698,348.48 1,224,048.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
772,132.09 432,863.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -167,973.52
投资损失（收益以“－”号填列） 3,772,734.64 4,136,877.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,786.23 81,031.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -651,736.82 -275,964.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,652,783.03 -7,761,693.02
其他 -9,979,286.51 -8,291,884.50
经营活动产生的现金流量净额 8,306,310.84 31,883,834.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 55,767,822.42 25,135,148.50
减：现金的期初余额 48,820,473.83 60,878,507.10
现金及现金等价物净增加额 6,947,348.59 -35,743,358.60
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 55,767,822.42 48,820,473.83
其中：库存现金 132,381.36 79,451.67
可随时用于支付的银行存款 55,635,441.06 48,741,022.16
105
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 55,767,822.42 48,820,473.83
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
法律、法规
张家界旅
张家界市 允许的经
张家界市 10,000 万 游经济开 70737428-
控股股东 国有独资 大庸桥月 袁祖荣 济投资活 30.02% 32.44%
经济发展 元 发区管理 4
亮湾花园 动及旅游
委员会
服务
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
张家界易程
50,000,000.
天下环保客 控股子公司 有限公司 张家界市 刘少龙 旅游客运 100% 100%
00
运有限公司
张家界宝峰
湖旅游实业 旅游服务及 19,059,100.
控股子公司 有限公司 张家界市 刘世星 100% 100%
发展有限公 房地产开发 00
司
106
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
为宾客提供
食宿、娱乐、
张家界国际
健身、美容 49,450,800.
大酒店有限 控股子公司 有限公司 张家界市 刘世星 100% 100%
理发、汽车 00
公司
出租、影印
冲洗服务。
张家界市杨
筹建杨家界 50,000,000.
家界索道有 控股子公司 有限公司 张家界市 袁祖荣 10% 100%
索道 00
限公司
张家界市中 旅游业务、
5,000,000.0
国旅行社有 控股子公司 有限公司 张家界市 田奇振 旅游产品销 100% 100%
0
限责任公司 售
张家界易程 旅游业务、
1,000,000.0
天下国际旅 控股子公司 有限公司 张家界市 罗选国 旅游产品销 51.49% 51.49%
0
行有限公司 售
周洛风景区
的开发经营
和旅游景点
湖南周洛旅 建设及旅游
10,000,000.
游开发有限 控股子公司 有限公司 浏阳市 苏涛 资源开发、 89.5% 89.5%
00
公司 旅游接待、
对旅游基础
设施建设投
资等。
易程天下网
及相关技术
开发、配套
张家界易程
服务；各类 2,100,000.0
天下信息技 控股子公司 有限公司 张家界市 罗选国 51% 51%
广告的策 0
术有限公司
划、设计、
代理、制作、
发布和经营
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
107
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
张家界市土地房产开发有限责任公司 受同一母公司控制 18688062-3
临湘山水旅游产业发展有限公司 参股企业 77005386-2
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
张家界经济发展投
酒店消费 市场价格 2,000.00 68,607.00 2.27%
资集团有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
108
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
109
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
张家界市经济发展
应收账款 165,771.40 10,350.97 165,771.40 5,774.10
投资集团有限公司
临湘山水旅游产业
其他应收款 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10
发展有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
张家界市土地房产开发有限
其他应付款 758,831.06 758,831.06
责任公司
张家界市经济发展投资集团
其他应付款 65,039.80 65,039.80
有限公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
110
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
1．经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 16,384,989.22 16,774,153.13
合计 16,384,989.22 16,774,153.13
111
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 453,202.00
1年以上2年以内（含2年） 200,000.00
2年以上3年以内（含3年） 33,333.33
合计 686,535.33
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
1．2012年4月5日环保客运与中国农业银行张家界市武陵源区支行签订最高额权利质押合同，以武陵
源核心景区道路交通客运收费权作价15亿元出质，期限自2011年1月6日起至2015年12月31日止，截至资产
负债表日该质押项下银行借款余额为4,900.00万元。
2．2012年12月19日环保客运与中国银行股份有限公司张家界分行签订收费权益质押合同，以景区门
票经营收费权益出质，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,000.00万元。
3．2012年12月20日宝峰湖与中国农业银行张家界市武陵源区支行签订最高权利质押合同，以宝峰湖
旅游景区门票经营收费权作价35,447万元为宝峰湖借款出质，期限自2011年12月20日起至2015年12月15日
止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为1,800万元。
4. 2013年4月28日杨家界索道与中国银行股份有限公司张家界分行签订最高权利质押合同，以杨家界
112
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
索道门票经营收费权作价12,300万元为索道公司借款出质，期限自2013年3月26日起至2019年3月26日止，
截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为3,000万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
113
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 99.37 53.87 99.75 52.76
181,049,673.50 97,533,119.11 174,531,073.50 92,082,172.17
坏账准备的其他应收款 % % % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
114
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
33.12 64.26
账龄分析法组合 1,030,096.38 0.57% 341,154.33 342,164.89 0.2% 219,882.94
% %
33.12 64.26
组合小计 1,030,096.38 0.57% 341,154.33 342,164.89 0.2% 219,882.94
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 101,325.00 0.06% 101,325.00 100% 101,325.00 0.05% 101,325.00 100%
款
合计 182,181,094.88 -- 97,975,598.44 -- 174,974,563.39 -- 92,403,380.11 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1
697,847.22 67.75% 20,935.42 120,350.56 35.18% 3,610.52
年）
1 年以内小计 697,847.22 67.75% 20,935.42 120,350.56 35.18% 3,610.52
1至2年 12,663.42 1.23% 633.17 5,833.59 1.7% 291.68
3 年以上 319,585.74 31.02% 319,585.74 215,980.74 63.12% 215,980.74
合计 1,030,096.38 -- 341,154.33 342,164.89 -- 219,882.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市中级人民法院 85,325.00 85,325.00 100% 预计无法收回
北京神舟国旅集团张家
16,000.00 16,000.00 100% 预计无法收回
界旅行社有限公司
115
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合计 101,325.00 101,325.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 性质或内容 金额
张家界国际大酒店有限公司 往来款 134,856,665.85
张家界市杨家界索道有限公司 往来款 9,721,000.00
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 往来款 21,948,498.04
临湘山水旅游产业发展有限公司 往来款 5,553,876.10
湖南临湘市桃矿街道办事处 股权转让款 3,600,000.00
张家界市中国旅行社有限责任公司 往来款 3,000,000.00
湖南周洛旅游开发有限公司 往来款 1,869,633.51
张家界建设局 往来款 500,000.00
合计 181,049,673.50
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
张家界国际大酒店有限 1 年以内、1-2 年、2-3
子公司 134,856,665.85 73.24%
公司 年和 3 年以上
张家界宝峰湖旅游实业
子公司 21,948,498.04 1 年以内、1-2 年 9.4%
发展有限公司
张家界市杨家界索道有
子公司 9,721,000.00 1 年以内 9.49%
限公司
临湘山水旅游产业发展
参股企业 5,553,876.10 3 年以上 3.17%
有限公司
湖南临湘市桃矿街道办
非关联方 3,600,000.00 2-3 年 2.34%
事处
合计 -- 175,680,039.99 -- 97.64%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
张家界国际大酒店有限公司 子公司 134,856,665.85 74.02%
张家界市杨家界索道有限公
子公司 9,721,000.00 5.34%
司
张家界宝峰湖旅游实业发展
参股企业 21,948,498.04 12.05%
有限公司
临湘山水旅游产业发展有限
子公司 5,553,876.10 3.05%
公司
张家界市中国旅行社有限责
子公司 3,000,000.00 1.65%
任公司
湖南周洛旅游开发有限公司 子公司 1,869,633.51 1.03%
合计 -- 176,949,673.50 97.14%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
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位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
(%) 决权比例
不一致的
说明
张家界宝
峰湖旅游 25,041,01 25,041,01 25,041,01 11,000,00
成本法 100% 100%
实业发展 1.74 1.74 1.74 0.00
有限公司
张家界国
9,998,405 9,998,405 9,998,405 9,998,405
际大酒店 成本法 100% 100%
.01 .01 .01 .01
有限公司
湖南周洛
8,000,971 8,000,971 8,000,971 5,300,000
旅游开发 成本法 89.5% 89.5%
.53 .53 .53 .00
有限公司
张家界易
程天下环 199,218,5 199,218,5 199,218,5 89,000,00
成本法 100% 100%
保客运有 03.23 03.23 03.23 0.00
限公司
张家界市 宝峰湖持
杨家界索 5,000,000 5,000,000 5,000,000 股 90%,
成本法 10% 100%
道有限公 .00 .00 .00 由本公司
司 直接控制
临湘山水
旅游产业 16,454,99 16,454,99 16,454,99 未派遣董 12,338,38
成本法 20%
发展有限 3.26 3.26 3.26 事 0.76
公司
湘潭彩虹
成本法 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00
公司
263,734,0 263,734,0 263,734,0 27,656,98 100,000,0
合计 -- -- -- --
84.77 84.77 84.77 5.77 00.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,742,236.64 19,800,828.67
合计 17,742,236.64 19,800,828.67
118
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业成本 7,278,106.70 5,321,454.64
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 16,798,890.00 6,888,942.79 18,907,162.00 5,054,661.06
租赁服务业 943,346.64 389,163.91 893,666.67 266,793.58
合计 17,742,236.64 7,278,106.70 19,800,828.67 5,321,454.64
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
十里画廊观光电车 16,798,890.00 6,888,942.79 18,907,162.00 5,054,661.06
房屋租赁 943,346.64 389,163.91 893,666.67 266,793.58
合计 17,742,236.64 7,278,106.70 19,800,828.67 5,321,454.64
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
张家界地区 16,883,890.00 6,888,942.79 19,176,828.67 5,054,661.06
长沙地区 858,346.64 389,163.91 624,000.00 266,793.58
合计 17,742,236.64 7,278,106.70 19,800,828.67 5,321,454.64
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
张家界市中国旅行社有限责任公司 1,527,592.80 8.61%
湖南华天国旅张家界国际旅行社有限公司 746,436.00 4.21%
张家界万众国际旅行社有限责任公司 651,127.00 3.67%
湖南信实通工矿贸易有限公司 648,960.00 3.66%
119
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
张家界纳百利国际旅行社股份有限公司 587,765.00 3.31%
合计 4,161,880.80 23.46%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 102,000,000.00
合计 100,000,000.00 102,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
张家界易程天下环保客运有限公司 89,000,000.00 93,000,000.00 本期被投资单位分配现金股利
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 11,000,000.00 9,000,000.00 本期被投资单位分配现金股利
合计 100,000,000.00 102,000,000.00 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,822,529.52 69,937,507.37
加：资产减值准备 5,470,893.33 31,394,313.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,569,524.40 1,632,127.53
无形资产摊销 1,037,111.22 1,037,111.22
长期待摊费用摊销 61,500.00 -18,146.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,225,921.97 3,653,587.98
120
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -100,000,000.00 -102,000,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 31,130.50 -30,879.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,307,896.18 -586,519.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,803.32 -25,828.39
经营活动产生的现金流量净额 46,518.08 4,993,274.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,345,152.09 823,511.47
减：现金的期初余额 7,411,860.67 8,848,741.00
现金及现金等价物净增加额 26,933,291.42 -8,025,229.53
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 43,997.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
760,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,175.76
减：所得税影响额 135,205.44
少数股东权益影响额（税后） 2,770.06
合计 402,846.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
121
张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 10,626,346.63 32,405,113.69 391,140,939.29 383,076,570.02
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 10,626,346.63 32,405,113.69 391,140,939.29 383,076,570.02
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.75% 0.0331 0.0331
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.64% 0.0319 0.0319
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
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张家界旅游集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其它有关资料。
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