张家界旅游开发股份有限公司
ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO., LTD
2006年半年度报告
二零零六年七月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事李智勇先生因公出差未出席审议本次半年度报告的董事会会议，也未实施委托授权。
湖南开元有限责任会计师事务所出具了带强调事项的无保留意见审计报告，本公司管理层对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长于立群先生、总裁胡尼勇先生、主管会计工作负责人朱为先生、会计机构负责人周丰富先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 …………………………………………………………………………………3
二、主要财务数据和指标 …………………………………………………………………………4
三、股本变动及主要股东待股情况 …………………………………………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………………………………… 6
五、管理层讨论与分析 ………………………………………………………………………… 7
六、重要事项 …………………………………………………………………………………… 9
七、 财务报告 ………………………………………………………………………………… 13
八、备查文件目录 ……………………………………………………………………………… 45
一、公司基本情况
公司法定中文名称：张家界旅游开发股份有限公司
公司法定英文名称：ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO., LTD
公司法定英文名称缩写：ZTDC
（二） 公司法定代表人：于立群
（三） 公司董事会秘书：王安祺
公司董事会证券事务代表：王艺
联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦20楼
电话：0731-4331165
传真：0731-4331165
邮政编码：410005
电子信箱：sz000430@hotmail.com
（四） 公司注册地址：湖南省张家界市南庄坪1号花园
公司办公地址：湖南省张家界市紫舞东路证券大厦5楼
公司邮政编码：427000
公司国际互联网网址：www.zjjgf.com.cn
公司电子信箱：sz000430@hotmail.com
（五） 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路海东青大厦20楼公司董秘办
（六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：张家界
股票代码：000430
（七） 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1992年12月17日
地点：张家界市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：1998年4月16日
地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300001002870
税务登记号码：国税湘字430802520801001
地税湘字43080018688140-7
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务指标 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期 本报告期末比上年度期
末 末增减
流动资产 30,342,535 34,951,75 -13.19%
.55 7.83
流动负债 342,744,07 223,581,9 53.30%
2.04 88.53
总资产 554,171,69 562,739,2 -1.52%
8.71 36.92
股东权益（不含少数股 113,140,85 184,814,0 -38.78%
东权益） 3.51 73.50
每股净资产 0.62 1.0066 -38.41%
调整后的每股净资产 0.57 0.98 -41.84%
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减
净利润 -63,830,04 -12,858,3 -396.41%
3.82 58.56
扣除非经常性损益后的 -443,083.9 -2,597,41 82.94%
净利润 3 4.97
每股收益 -0.35 -0.3622 3.37%
净资产收益率 -56.42% -35.99% -20.43%
经营活动产生的现金流 17,151,502 40,937,58 -58.10%
量净额 .02 7.76
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非经常性损益项目 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收入 155,356.61
营业外支出 -64,178,247.05
应收账款坏账准备的转回 652,548.07
短期投资收益 16,953.91
所得税及少数股东损益影响 -33,571.43
合计 -63,386,959.89
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*营业外支出主要系对或有负债计提预计负债6423.60万元。
（二）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算净资产收益率和每股收益 单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.30% 17.99% 0.199 0.199
营业利润 2.63% 1.598% 0.162 0.162
净利润 -56.40% -41.746% -0.347 -0.347
扣除非经常性损益后的净 -0.39% -0.24% -0.0024 -0.0024
利润
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及股本结构均未发生变化。
（二）报告期期末，本公司共有股东31358名。
（三）报告期期末，前十名股东持股情况： 单位：股
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股东总数 31358
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持 持股总 持有非流通 质押或冻
股 数 股数量 结的股份
比 数量
例
张家界旅游经济开发 境内法人 30. 56,610, 56,610,000 56,610,0
有限公司 股 83% 000 00
湖南省天通置业有限 境内法人 8.3 15,300, 15,300,000 15,300,0
公司 股 3% 000 00
张家界市金龙房地产 境内法人 6.1 11,199, 11,199,600 0
开发公司 股 0% 600
张家界市土地房产开 境内法人 4.2 7,772,4 7,772,400 0
发公司 股 3% 00
张家界市中兴房地产 境内法人 3.3 6,120,0 6,120,000 0
开发公司 股 3% 00
中国工商银行张家界 境内法人 3.3 6,120,0 6,120,000 0
经济开发区房地产公 股 3% 00
司
张家界华发房地产综 境内法人 3.3 6,120,0 6,120,000 0
合开发公司 股 3% 00
张恒毓 流通股东 0.1 334,100 0 0
8%
刘大文 流通股东 0.1 266,100 0 0
4%
王爱娥 流通股东 0.1 253,064 0 0
4%
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
张恒毓 334,100 人民币普通股
刘大文 266,100 人民币普通股
王爱娥 253,064 人民币普通股
朱禹霖 212,100 人民币普通股
胡琴 210,000 人民币普通股
林一敏 206,000 人民币普通股
张宏 200,000 人民币普通股
杨艳 193,049 人民币普通股
宋祥辉 180,000 人民币普通股
张征 170,600 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司第一大股东和第二大股东均受湖南鸿仪投资发
一致行动的说明 展有限公司实际控制，存在关联关系。公司未知前
十名流通股股东之间有无关联关系，以及是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
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注：持股5%以上股东所持股份质押或冻结情况
张家界旅游经济开发有限公司（以下简称“张经开公司”）已将其所持有的本公司的股份共计5661万股，质押给中国银行长沙市松桂园支行，该5661万股已被长沙市中级人民法院裁定予以司法冻结。
湖南省天通置业有限公司已将其所持有的本公司的股份共计1530 万股，质押给中国银行长沙市松桂园支行，该1530万股已被长沙市中级人民法院裁定予以司法冻结。
其他持股5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。
（四）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
公司监事张林先生持有公司股票3366 股，报告期内无变动。公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
1、公司于2006年2月23日召开2006年第一次临时股东大会，对董事会、监事会进行了换届选举：
（1）第六届董事会组成：于立群先生、李智勇先生、胡尼勇先生、杨恒先生、李青先生、孙权先先生、张正祥先生、郑焱先生、陈谦先生，其中张正祥先生、郑焱先生、陈谦先生为独立董事；
（2）第六届监事会组成：鄢来萍女士、张林先生、李吕先生，其中鄢来萍为第六届监事会主席，李吕先生为职工代表监事。
2、公司于2006年2月24日召开六届一次董事会：
（1）选举于立群先生为公司董事长，李智勇先生为副董事长，聘任胡尼勇先生为公司总裁、朱为先生为公司财务总监、王安祺先生为公司董事会秘书；
（2）第六届董事会战略委员会由于立群先生、李智勇先生、胡尼勇先生、杨恒先生、孙权先生五名董事组成，于立群先生任主任委员；审计委员会由陈谦先生、郑焱先生、李青先生三名董事组成，陈谦先生任主任委员；薪酬与考核委员会由张正祥先生、郑焱先生、于立群先生三名董事组成，张正祥先生任主任委员。
3、报告期内，因工作变动原因，孙权先生不再担任公司董事，公司于2006年5月26日召开2005年度股东大会，同意补选许茵女士为公司第六届董事会董事。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内，公司的经营情况
1．公司主营业务的范围及其经营情况
通过近年主营业务范围扩张及业务构架的搭建，公司目前拥有八大景区、两家旅行社和一家四星级酒店，分别为宝峰湖、十里画廊、猛洞河、坐龙峡、德夯、道吾山、周洛、临湘山水景区以及湖南广之旅、湘西之旅旅行社和张家界国际大酒店。上述业务主要分布在张家界、湘西自治州及长沙周边地区，上述景区各经营项目互为补充、各有特点。
报告期内，公司经营层紧紧抓住国内旅游升温及常张高速公路通车等优势，积极开拓旅游市场，特别是自驾游群体，经营业绩稳中有升。2006年1-6月，公司实现主营业务收入6496.68万元，较上年同期增长8.5%；主营业务利润3654.70万元，较上年同比增长3%。由于公司对外担保引发的巨额诉讼，根据会计谨慎性原则，对部分或有负债计提了预计负债，造成本报告期内的利润减少6423.60万元，导致公司净利润下降396.41%，公司目前正在根据监管机构的要求，积极与相关债务人及债权人商讨或有债务的解决，争取尽快化解上述风险。
2. 报告期内，公司利润构成、主营业务构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明：
报告期内旅游主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：（人民币）万元
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业务 主营 主营 主营业 主营业务收 主营业务成 主营业务利
业务 业务 务利润 入比上年同 本比上年同 润率比上年
收入 成本 率 期增减 期增减 同期增减
旅游 5,274 2,445 53.64% 20.21% 27.89% -2.78%
业 .96 .39
旅馆 1,221 177.8 85.44% -15.83% -27.81% 2.41%
业 .73 6
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报告期内，公司的主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期相比未发生较大的变化。
3．报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4. 报告期内无对公司净利润有重大影响的参股公司。
5．经营中出现的问题与困难
公司目前在经营中主要面临以下困难：
（1）公司目前因对外担保引起诉讼已达17笔，金额共计41271万元，占公司本报告期末经审计净资产值的365%。上述担保事项导致公司主要经营性资产被查封和冻结，公司需耗费大量人力、物力及财务应对上述危机，影响了公司的正常经营，由于涉诉案件随时有可能被执行，给公司的资产、股权安全带来较多的不确定因素；
（2）由于实际控制人的债务危机及公司或有债务风险较大，导致相关债权银行纷纷对公司采取收贷措施，续贷难度大，导致公司财务费用增加，资金紧张，严重影响了工程和营销费用的投入，特别是新开发项目的投入建设；
（二）投资情况
1．报告期内，公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续至本报告期内的情况。
2．报告期内，公司无重大非募集资金投资活动发生，也无报告期之前的投资活动资金使用延续到本报告期的情况。
（三）报告期内实际经营效果和年度计划的比较
公司2006年度经营计划是实现主营业务收入较2005年增长5%，成本费用计划支出较2005年下降12%，实现营业利润较2005年增长200%。报告期内公司主营业务收入同比增长9%，主营业务成本同比增长19%，营业费用、财务费用及管理费用同比增长6%，营业利润同比减少20%。
主营业务成本的增长主要是猛洞河公司摊销租赁费220.5万元，而上年同期未摊销该项费用，此外湖南广之旅增加成本费用199.65万元。造成营业利润减少的主要原因是：1、较去年同期增加了临湘公司一季度合并报表，造成增加亏损73万元；2、较去年同期增加猛洞河公司摊销租赁费220.5万元；3、公司本部上年同期解决了在大股东及其关联公司资金占用问题，相应较冲减管理费222万元，而本年不存在该因素，剔除今年上半年计提的坏帐准备金-52万元，相应较上年同期多发生管理费用170万元，导致较上年同期减少营业利润170万元；4、为举办俄罗斯战斗机穿越天门洞飞行表演，根据有关要求赞助支付100万元广告费，增加了营业费用，减少100万元营业利润；5、由于贷款利率上调、贷款逾期罚息增加，增加财务费用141万元，较上年同期减少营业利润141万元。
目前已进入旅游旺季，公司管理层将加大主营业务的生产经营力度，严格控制成本费用，争取完成董事会制定的年度经营计划。
（四）公司管理层预测本年至下一报告期期期末的净利润可能为负值
截至本报告期末，公司因对外担保等原因引发的诉讼金额达4.13亿元，大量资产被查封或冻结，涉诉案件基本已经审理终结并进入执行阶段。因此公司在此期间将有可能遭受资产被执行所带来的损失。同时，根据会计谨慎性原则，公司自2004 年底至本报告期均对部分涉讼的或有负债计提一定比例的预计负债，预计至下一报告期末，仍将计提一定比例的预计负债，由于上述非经营性因素，导致公司下一报告期末的净利润为负值。目前已进入旅游旺季，公司将积极促进生产经营，同时寻求或有负债的有效解决途径。
（五）会计师事务所出具当期及上年度的有强调事项的审计报告的说明
本期报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告（开元所股审字（2006）第056 号），具体为：我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月份的经营成果和现金流量。此外,我们提请会计报表使用者关注会计报表附注八、附注九所述担保事项及其诉讼情况给贵公司经营带来的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
针对本期报告及上年度报告审计意见中的强调事项，公司管理层作出如下说明：
由于被担保人难以偿还到期债务，截至2006 年6 月30 日，公司存在数额巨大的对外担保诉讼事项，诉讼金额为41271万元，均已判决由公司承担连带责任，公司大部分资产被抵押和查封冻结。公司管理层认为：由于对外担保引发的巨额诉讼导致公司形成4.12亿的或有负债，给公司的资产、股权安全带来了极大的不确定性，一旦上述案件部分或全部强制执行，公司将蒙受巨大的资产损失，主营业务及业务架构将受到严重影响，甚至危及公司的持续经营。从2006年起，公司管理层采取多种方式与债务人、债权银行沟通，要求被担保人履行偿债义务，同时敦促控股股东提出整体解决公司或有负债的债务重组计划，目前有关方案正在研究与商讨之中。截至目前公司没有因上述诉讼而被强制执行一例资产或股权，公司的生产经营始终保持稳定。公司管理层将继续敦促有关各方尽快就债务重组达成协议，将涉讼给公司经营带来的影响降低到最低程度。
六、重要事项
（一）公司治理状况及改进措施
报告期内,公司治理结构规范，治理状况良好，与中国证监会对上市公司的治理要求相比不存在重大差异。
（二）2005年度利润分配方案的执行情况
公司2005年年度股东大会审议通过了2005 年度利润分配方案：2005公司利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。报告期内，公司严格执行了本次利润分配方案。
（三）公司2006年中期利润不分配，也不实施公积金转增股本。
（四）报告期内，公司重大仲裁、诉讼事项
1、中国工商银行股份有限公司岳阳分行营业部600万元借款合同纠纷案：湖南省岳阳市中级人民法院裁定查封、冻结被告岳阳鸿仪的银行存款人民币9,778,738.71元或其他等值财产；或者查封、冻结本公司银行存款人民币6,228,086.15元或其他等值财产；或者查封、冻结国光瓷业或振升铝材存款人民币3,550,652.56元或其他等值财产。
2、广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行4500万元借款合同纠纷案：广东省深圳市中级人民法院判决被告国光瓷业于判决生效后十日内归还借款4500万元及利息，亚华种业及本公司对上述债务承担连带清偿责任，并有权向国光瓷业追偿，案件相关费用由三被告连带承担。
3、华夏银行股份有限公司上海分行1478万元借款合同纠纷案：上海市第二中级人民法院裁定冻结或划拨上海佰汇的银行存款人民币14,966,714元和债务利息；冻结或划拨嘉瑞新材、本公司银行存款人民币14,796,780元；上述款项不足之数，查封、扣押、拍卖或变卖三被执行人相应价值的财产。
上述诉讼均是因为公司的担保行为引起，担保对象均为我公司实际控制人湖南鸿仪投资发展有限公司直接或间接控制的法人。目前有关债务人正在和债权银行进行协商，法院尚未强制执行公司财产，如果公司因承担连带担保责任遭受损失，公司将寻求通过司法途径挽回损失。因对公司的涉讼担保计提预计负债，因此对公司本报告期的经营业绩产生了较大的负面影响。
（五）报告期内，公司收购、出售资产事项
2006年3月，公司控股子公司宝峰湖公司以人民币297万元的价格收购魏哲波先生持有的湘西坐龙峡旅游开发有限公司10%的股权。此次交易价格是参照坐龙峡公司在评估基准日的整体价值（包括古丈坐龙峡风景区旅游资源的经营权）347万元的基础上确定的。收购坐龙峡公司10%股权的相关股权过户手续已于本报告期内完成。此次收购有助于进一步强化旅游主业，增强企业综合实力，为今后的长期稳定发展打下良好的基础。
（六）报告期内，公司未发生重大关联交易
（七）公司与关联方存在的债权、债务和担保事项
1．控股股东及其关联方占用公司资金的总体情况 单位：（人民币）万元
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大股东及其附属 本期清 清欠方 清欠金 清欠时间
期初 期末 企业非经营性占 欠总额 式 额
用上市公司资金
余额
78.07 0.00 78.07 现金清 78.07 2006年4月
偿
大股东及其附属 本公司于2006年4月18日收到湖南鸿仪投资发展有限公司
企业非经营性占 现金转账780，694.10元，用以偿还其对我公司的占用资
用上市公司资金 金。截至2006年6月30日，公司不存在大股东及其附属企
及清欠情况的具 业占用公司资金的情况。
体说明
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2．报告期内公司重大担保事项 单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（ 担保 担保类型 担保期 是否 是否为
称 协议签署日 金额 履行 关联方
） 完毕 担保
上海鸿仪 2003年06月1 3,600 连带责任担 3年 否 是
1日 .00 保
上海鸿仪 2004年06月1 1,000 连带责任担 2年 否 是
1日 .00 保
上海鸿仪 2004年06月1 1,800 连带责任担 2年 否 是
1日 .00 保
上海鸿仪 2004年06月1 2,000 连带责任担 2年 否 是
1日 .00 保
上海沪荣 2004年07月0 2,000 连带责任担 1年 否 是
1日 .00 保
上海沪荣 2004年07月0 2,500 连带责任担 1年 否 是
1日 .00 保
中圆科技 2003年01月0 3,500 连带责任担 1.5年 否 是
1日 .00 保
嘉瑞新材 2003年06月1 500.0 连带责任担 1年4个 否 是
0日 0 保 月
嘉瑞新材 2003年06月0 2,000 连带责任担 1.5年 否 是
1日 .00 保
嘉瑞新材 2003年10月2 3,000 连带责任担 1年 否 是
8日 .00 保
上海佰汇 2004年05月3 1,478 连带责任担 1年 否 是
0日 .00 保
舟仁创投 2004年06月2 2,498 连带责任担 1年 否 是
8日 .00 保
岳阳电磁科 2004年03月2 300.0 连带责任担 1年 否 是
技 5日 0 保
岳阳电磁科 2004年03月1 300.0 连带责任担 1年 否 是
技 8日 0 保
国光瓷业 2003年05月1 4,500 连带责任担 2年 否 是
1日 .00 保
上海佰汇 2003年10月2 1,000 连带责任担 1年 否 是
0日 .00 保
缘起文化 2003年07月1 500.0 连带责任担 1年 否 是
8日 0 保
得兴贸易 2002年11月0 1,500 连带责任担 2年 否 是
1日 .00 保
亚大科技 2003年07月3 1,980 连带责任担 1年 否 是
1日 .00 保
广州国湘 2003年09月1 2,987 连带责任担 1年 否 否
2日 .50 保
仁达典当 2003年01月2 812.0 连带责任担 1年 否 否
8日 0 保
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 39,755.50
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 500.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,660.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 42,415.50
担保总额占公司净资产的比例 374.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 35,956.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债 30,476.00
务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 36,758.46
上述三项担保金额合计 42,415.50
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截止本报告期末，公司累计对外担保总额为42,415.50 万元，占公司本报告期末经审计净资产的375%，其中为控股股东及其他关联方提供担保的金额为35,956.00 万元，担保总额超过净资产50%部分的金额为36,758.46万元。公司当期没有为控股股东、实际控制人及其他关联方提供新的担保。上述担保均未经董事会正常审议、决策，也未及时履行披露义务。上述行为严重违反了（证监发[2003]56 号）文的有关规定。目前公司担保均已逾期，其中涉讼担保为37255.50万元。
（八）报告期内公司重大合同及其履行情况
1．报告期内公司无重大托管、承包、租赁事项；
2．报告期内公司无委托理财事项发生。
（九）当期报告经湖南开元有限责任会计师事务所审计，注册会计师为甘维希、申端华，审计费用为10万元。
（十）公司因涉嫌虚假信息披露等违反证券法律法规的行为，于2005年6月7日起被中国证监会湖南监管局立案稽查。目前稽查结果尚未公布。
（十一）股改事项说明
公司于上期定期报告中承诺将于2006 年7月30日之前向深圳证券交易所报送股改方案。由于公司第一大股东、第二大股东的股权被司法轮候冻结，存在没有支付对价能力的可能；同时公司目前仍存在近4个亿的或有负债，给公司的经营带来不确定性；此外，公司部分非流通股股东存在股东身份已注销，需办理非流通股股东转让等手续，确权及报批程序复杂。上述因素给公司的股改工作造成了实质性的障碍，公司目前正在努力协调力争突破上述障碍，争取在2006年8月31日以前启动股改工作。
七、财务报告
（一）审计报告
开元所股审字（2006）第 056号
审 计 报 告
张家界旅游开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司 (以下简称贵公司)2006年6月30日的资产负债表以及合并资产负债表、2006年1-6月份的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2006年1-6月份的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月份的经营成果和现金流量。
此外,我们提请会计报表使用者关注会计报表附注八、附注九所述担保事项及其诉讼情况给贵公司经营带来的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：甘维希
中国长沙市 中国注册会计师：申端华
二○○六年七月二十五日
（二）会计报表
资产负债表
2006 年6 月30 日
会企01 表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,038,431. 824,933.9 3,604,264. 762,968.12
16 8 16
短期投资 150,000.00 460,000.00 220,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 4,021,192. 815,003.7 3,772,603. 640,394.00
04 0 55
其他应收款 14,401,767 32,696,34 12,785,909 31,085,548
.30 9.16 .45 .51
预付账款 7,408,349. 12,139,389
92 .42
应收补贴款
存货 1,937,123. 69,900.00 1,984,459. 69,900.00
32 47
待摊费用 385,671.81 205,131.78
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 30,342,535 34,406,18 34,951,757 32,778,810
.55 6.84 .83 .63
长期投资：
长期股权投资 143,585,03 330,073,4 145,125,97 340,995,58
1.09 10.09 6.26 1.23
长期债权投资
长期投资合计 143,585,03 330,073,4 145,125,97 340,995,58
1.09 10.09 6.26 1.23
合并价差 143,564,83 145,105,77
1.09 6.26
固定资产：
固定资产原价 312,739,07 45,925,35 309,929,98 46,746,556
2.89 7.09 8.04 .47
减：累计折旧 65,584,820 11,991,39 59,236,379 10,776,508
.58 2.86 .44 .93
固定资产净值 247,154,25 33,933,96 250,693,60 35,970,047
2.31 4.23 8.60 .54
减：固定资产减值准 9,419,963. 9,419,963.
备 84 84
固定资产净额 237,734,28 33,933,96 241,273,64 35,970,047
8.47 4.23 4.76 .54
工程物资
在建工程 18,592,908 1,040,132 16,637,879 926,214.43
.62 .99 .76
固定资产清理
固定资产合计 256,327,19 34,974,09 257,911,52 36,896,261
7.09 7.22 4.52 .97
无形资产及其他资产
：
无形资产 118,584,47 39,143,04 120,787,55 40,180,154
4.03 2.84 9.85 .06
长期待摊费用 5,332,460. 59,598.22 3,962,418. 89,397.28
95 46
其他长期资产
无形资产及其他资产 123,916,93 39,202,64 124,749,97 40,269,551
合计 4.98 1.06 8.31 .34
递延税项：
递延税款借项
资产总计 554,171,69 438,656,3 562,739,23 450,940,20
8.71 35.21 6.92 5.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：于立群 主管会计机构负责人：朱为 会计机构负责人：周丰富
资产负债表（续）
2006 年6 月30 日
会企01 表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 94,476,92 58,026,92 107,934, 60,054,22
3.61 3.61 223.61 3.61
应付票据
应付账款 4,630,189 1,161,514 5,933,42 2,392,662
.31 .47 3.50 .75
预收账款 520,561.3 600,333.
2 15
应付工资 102,012.0 -413,620
0 .70
应付福利费 1,048,786 166,039.6 1,538,61 122,333.6
.32 4 0.37 8
应付股利 1,683.00 1,683.00 154,683. 154,683.0
00 0
应交税金 2,190,659 216,108.1 2,126,68 135,351.2
.32 5 4.61 4
其他应交款 7,432.74 538.02 -12,124. 1,214.61
04
其他应付款 33,876,05 108,021,7 19,705,7 110,914,2
9.83 18.94 12.44 03.72
预提费用 3,677,264 3,127,765 2,037,56 1,642,765
.59 .59 2.59 .59
预计负债 140,412,5 140,412,5 76,176,5 76,176,50
00.00 00.00 00.00 0.00
一年内到期的长期负债 61,800,00 19,000,00 7,800,00
0.00 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 342,744,0 330,134,7 223,581, 251,593,9
72.04 91.42 988.53 38.20
长期负债：
长期借款 67,100,00 130,500, 19,000,00
0.00 000.00 0.00
应付债券
长期应付款 175,331.3 175,331.3 264,656. 264,656.3
0 0 36 6
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 67,275,33 175,331.3 130,764, 19,264,65
1.30 0 656.36 6.36
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 410,019,4 330,310,1 354,346, 270,858,5
03.34 22.72 644.89 94.56
少数股东权益 31,011,44 23,578,5
1.86 18.53
所有者权益（或股东权益
）：
实收资本（或股本） 183,600,0 183,600,0 183,600, 183,600,0
00.00 00.00 000.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 183,600,0 183,600,0 183,600, 183,600,0
00.00 00.00 000.00 00.00
资本公积 19,646,32 19,646,32 27,489,5 27,489,50
4.23 4.23 00.40 0.40
盈余公积 17,504,77 11,648,92 17,504,7 11,648,92
4.13 8.01 74.13 8.01
其中：法定公益金
其中：任意盈余公积金 10,616,94 8,664,994 10,616,9 8,664,994
1.20 .46 41.20 .46
未分配利润 -107,610, -106,549, -43,780, -42,656,8
244.85 039.75 201.03 17.80
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益 113,140,8 108,346,2 184,814, 180,081,6
）合计 53.51 12.49 073.50 10.61
负债和所有者权益（或股 554,171,6 438,656,3 562,739, 450,940,2
东权益）合计 98.71 35.21 236.92 05.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：于立群 主管会计机构负责人：朱为 会计机构负责人：周丰富
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产减值准备明细表
2006年6月30日
会企01表附表
1
编制单位：张家界旅游开 单位：（人民
发股份有限公司 币）元
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 3,130,5 360,72 652,548 652,548 2,838,7
合计 39.54 7.54 .07 .07 19.01
其中：应 1,445,5 119,61 652,548 652,548 912,608
收账款 41.03 5.17 .07 .07 .13
其 1,684,9 241,11 1,926,1
他应收款 98.51 2.37 10.88
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股
票投资
债
券投资
基
金投资
三、存货跌价
准备合计
其中：库
存商品
原
材料
四、长期投资
减值准备合计
其中：长
期股权投资
长
期债权投资
五、固定资产 9,419,9 9,419,9
减值准备合计 63.84 63.84
其中：房 9,419,9 9,419,9
屋、建筑物 63.84 63.84
机
器设备
六、无形资产
减值准备
其中：专
利权
商
标权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
公司法定代表人：于立群主管会计机构负责人：朱为会计机构负责人：周丰
富
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利润及利润分配表
2006 年6 月30 日
会企02表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 64,966,86 13,875,90 59,451,7 12,079,70
2.80 0.00 53.58 0.00
减：主营业务成本 26,232,45 2,599,601 21,972,9 1,965,392
1.48 .93 09.51 .08
主营业务税金及附加 2,187,375 415,099.6 2,108,92 309,588.7
.88 2 7.87 5
二、主营业务利润 36,547,03 10,861,19 35,369,9 9,804,719
5.44 8.45 16.20 .17
加：其他业务利润 79,136.60 51,752.7
8
减：营业费用 5,378,771 23,232.00 4,995,19 40,809.70
.62 1.43
管理费用 18,838,38 4,680,641 18,702,4 3,029,717
0.49 .36 64.35 .08
财务费用 9,430,756 3,113,525 8,022,54 2,856,836
.50 .88 3.32 .71
三、营业利润 2,978,263 3,043,799 3,701,46 3,877,355
.43 .21 9.88 .68
加：投资收益 -1,523,99 -3,067,68 -1,504,8 -2,188,28
1.26 4.06 49.38 2.70
补贴收入 900,000.
00
营业外收入 155,356.6 1,000.00 42,735.7
1 8
减：营业外支出 64,178,24 63,869,33 14,759,5 14,737,29
7.05 7.10 06.42 8.00
四、利润总额 -62,568,6 -63,892,2 -11,620, -13,048,2
18.27 21.95 150.14 25.02
减：所得税 1,671,678 1,157,61
.39 2.90
少数股东损益 -410,252. 80,595.5
84 2
加：未确认的投资损失本
期发生额
五、净利润 -63,830,0 -63,892,2 -12,858, -13,048,2
43.82 21.95 358.56 25.02
加：年初未分配利润 -43,780,2 -42,656,8 23,288,3 23,928,67
01.03 17.80 01.19 9.15
其他转入
六、可供分配的利润 -107,610, -106,549, 10,429,9 10,880,45
244.85 039.75 42.63 4.13
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利 -107,610, -106,549, 10,429,9 10,880,45
润 244.85 039.75 42.63 4.13
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -107,610, -106,549, 10,429,9 10,880,45
244.85 039.75 42.63 4.13
补充资料
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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公司法定代表人：于立群 主管会计机构负责人：朱为 会计机构负责人：周丰富
现金流量表
2006 年6 月30 日
会企03 表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 64,410,3 14,295,890
49.27 .00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,066,13 1,075.50
6.84
现金流入小计 65,476,4 14,296,965
86.11 .50
购买商品、接受劳务支付的现金 20,960,8 2,455,634.
86.82 71
支付给职工以及为职工支付的现金 9,614,89 1,255,870.
4.61 10
支付的各项税费 5,201,52 451,662.30
1.31
支付的其他与经营活动有关的现金 12,547,6 6,159,078.
81.35 34
现金流出小计 48,324,9 10,322,245
84.09 .45
经营活动产生的现金流量净额 17,151,5 3,974,720.
02.02 05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 231,310. 231,310.91
91
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 27,000.0
现金净额 0
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 258,310. 231,310.91
91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 4,341,99 245,938.56
现金 1.64
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2,970,00
0.00
现金流出小计 7,311,99 245,938.56
1.64
投资活动产生的现金流量净额 -7,053,6 -14,627.65
80.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 26,400,0
00.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 19,380,0
00.00
现金流入小计 45,780,0
00.00
偿还债务所支付的现金 49,257,3 2,027,300.
00.00 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,097,02 1,781,501.
9.23 48
支付的其他与筹资活动有关的现金 89,325.0 89,325.06
6
现金流出小计 57,443,6 3,898,126.
54.29 54
筹资活动产生的现金流量净额 -11,663, -3,898,126
654.29 .54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,565,8 61,965.86
33.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：于立群 主管会计机构负责人：朱为 会计机构负责人：周丰富
现金流量表（补充资料）
2006 年6 月30 日
会企03 表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -63,830, -63,892,22
043.82 1.95
加：计提的资产减值准备 -291,820 -502,225.5
.53 5
固定资产折旧 6,924,26 1,470,181.
3.28 90
无形资产摊销 2,203,08 1,037,111.
5.82 92
长期待摊费用摊销 3,039,95 29,799.06
7.51
待摊费用减少（减：增加） -180,540
.03
预提费用增加（减：减少） 364,600.
00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 139,147. 113,333.32
减：收益） 32
固定资产报废损失
财务费用 9,434,65 3,113,501.
0.15 48
投资损失（减：收益） 1,523,99 3,067,684.
1.26 06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -47,336.
15
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,251,5 189,814.50
86.31
经营性应付项目的增加（减：减少） 59,533,3 59,347,741
86.36 .31
其他
少数股东损益 -410,252
.84
经营活动产生的现金流量净额 17,151,5 3,974,720.
02.02 05
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,038,43 824,933.98
1.16
减：现金的期初余额 3,604,26 762,968.12
4.16
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,565,8 61,965.86
33.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：于立群 主管会计机构负责人：朱为 会计机构负责人：周丰富
（三）会计报表附注
附注一、公司概况
张家界旅游开发股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，于1992年12月17日，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式设立的股份有限公司。
经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意，并经中国证监会证监发字1996（143）号文和证监发字1996（144）号文批准于1996年8月13日向社会公开发行人民币普通股1000万股，并于1996年8月29日开始，连同原内部职工股500万股，共计1500万股在深圳证券交易所上市交易。1996年12月23日，经湖南省证监会湘证监字【1996】68号文同意，以总股本6000万股为基数向全体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4800万股。转增股本后，公司股本总额10800万股。1999年4月16日经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案为：以1998年12月31日总股本10800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1080万股，送红股及转增股本后，总股本由10800万股增至18360万股。已经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法人营业执照注册号：4300001002870，注册资本为人民币壹亿捌仟叁佰陆拾万元。
2001年10月29日经本公司股东大会决议通过，根据本公司与张家界旅游经济开发有限公司、湖南武陵旅游实业股份有限公司、湖南鸿升置业有限公司签订的《张家界旅游开发股份有限公司重大资产出售、购买协议 》，本公司将拥有的湖南湘财三门软件有限公司90%的股权、张家界国际大酒店53%的股权及其他部分资产出售给张家界旅游经济开发有限公司，同时收购湖南张家界武陵源旅游实业有限公司99%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司75%的股权、张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司75%的股权及其他资产。前述五家公司已办理工商变更登记。
本公司于2002年9月和10月分别与英国柯玛公司、振升投资发展有限公司和湖南鸿源投资发展有限公司签定了股权转让协议，分别收购了张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司24%的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司21%的股权和吉首德夯旅游实业有限公司80%的股权；于2002年3月收购了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司1%的股权并将其改设为分公司。
本公司于2003年8月收购了湖南广之旅国际旅行社有限公司80%的股权。
本公司于2004年8月收购了张家界国际大酒店53%的股权；于2004年9月投资设立了浏阳市山水旅游产业发展有限公司，占85%的股权；于2004年12月收购了湖南周洛旅游开发有限公司89.5%的股权；于2004年12月收购了古丈生态旅游开发有限公司（已于本期更名为湘西坐龙峡旅游开发有限公司）90%的股权。
本公司分别于2005年3月份、10月份受让了湖南天农产业发展有限公司所持有的临湘山水旅游产业发展有限公司99%、0.13%的股权，此后，临湘山水旅游产业发展有限公司吸收了另一投资方的增资，本公司占80%的股份,并于本期以资本公积转增资本,转增后,本公司占70%的股份。
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司于2005年度受让了香港振升投资发展有限公司持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司4%的股权。
至本期末,本公司下辖武陵源分公司和张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司、湘西猛洞河旅游开发有限公司、吉首德夯旅游实业有限公司、湖南广之旅国际旅行社有限公司、张家界国际大酒店、浏阳市山水旅游产业发展有限公司、湖南周洛旅游开发有限公司、湘西坐龙峡旅游开发有限公司、临湘山水旅游产业发展有限公司等9家子公司。
公司主要经营：旅游资源开发，旅游基础设施建设，旅游配套服务，与旅游有关的高科技开发；旅游环保产品开发、生产、销售、旅游信息咨询服务。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度和会计准则
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制作为记账基础，以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时按当日市场汇率折合人民币记账，期末按期末汇率折合人民币与原账面人民币金额之差作为汇兑损益入账。汇兑损益分别按下列情况处理：
（1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入相关资产价值；
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额，按上述原则，分别计入长期待摊费用、在建固定资产成本或财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，将本公司拥有过半数以上（不含半数）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他企业，纳入合并会计报表范围。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认原则：
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产仍不足全部清偿时；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明不能收回时，确认坏账损失发生。
（2）本公司坏账采用备抵法核算。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况于中期期末或年末按账龄分析法计提坏账准备并记入损益类账项。提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的5%计提；账龄2-3年的，按其余额的10%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货核算方法
（1）存货包括土地开发成本、库存商品、发出商品、材料物资、低值易耗品等。
（2）存货按实际成本核算，存货发出的计价方法：采用个别计价法，低值易耗品采用一次摊销法。
（3）本公司中期期末或年末计提存货跌价准备，本公司的存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目可变现价值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响时，采用权益法核算。公司对外投资形成的长期股权投资差额按下列方法进行会计处理：初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额按经营期限与景区经营权租赁期限孰短的期限内平均摊销计入损益，初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。
（2）长期债权投资
本公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除税金和手续费等各项附加费用以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入账，各项附加费用计入当期财务费用，债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资收益按权责发生制原则确认。
（3）本公司中期期末或年末计提长期投资减值准备。按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）使用年限在一年以上的房屋、建筑物和机器、机械、运输工具，以及单位价值在2000元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和器具、工具，作为固定资产核算。
（2）固定资产按历史成本计价，采用直线法分类计提折旧。各类固定资产折旧率如下:
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固定资产类别 估计经济使用年 预计净残值率 年折旧率
限
房屋及建筑物 30-40年 2% 2.45%-3.27%
机器设备 10年 1%-4% 9.6%-9.90%
运输设备 8年 1%-4% 12%-12.38%
电子设备 8年 1%-4% 12%-12.38%
其他 10年 1%-4% 9.6%-9.90%
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武陵源电车轨道工程归类于运输设备，但根据其预计可使用年限按20年计提折旧。
（3）固定资产减值准备
本公司计提固定资产减值准备。按固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
A．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D．已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E．其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产，按成本值入账。包括建筑、安装直接成本，以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工程在已达到预定可使用状态时，对尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产核算，待办理了竣决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备
本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程减值准备：长期停建，并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
A．土地使用权
本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入相关在建工程成本或存货成本。
B、专利技术等其他无形资产，购入的按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：①合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销；④合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备
按无形资产的可收回金额低于账面价值部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
14、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用是本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。按费用的受益期限分期平均摊销；
（2）所有筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，于公司开始生产经营的当月一次计入损益。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用是指专门借款发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
16、收入确认原则
本公司在已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方，不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该产品、商品相关的收入、成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。
18、会计政策变更
为适应修改后的《公司法》的相关规定,本公司从2006年起,不再执行按税后净利以5%的比例提取法定公益金的会计政策,此前提取未用的法定公益金全部转为盈余公积——任意盈余公积，对比较会计报表进行了追溯调整。
附注三、税项
1、流转税及其他地方税：
按照国家现行有关税法规定由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下：
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税种 税? 计税依据
A、增值税 4% 商品零售收入
B、营业税 5% 旅游、餐饮、客房等
3% 建筑安装收入、交通运输收入
20% 娱乐收入
C、城建税 7% 增值税、营业税应纳税额
D、教育费附加 3%、5% 增值税、营业税应纳税额
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2、所得税
本公司及所属控股子公司所得税率均为33%。
附注四、控股子公司 单位：（人民币）万元
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子公司名称 注册地 注册 本公 所占 经营范围
资本 司投 比例
资额
张家界宝峰 张家界市 1905. 1886 99.00 旅游服务及房地产开发
湖旅游实业 武陵源区 92 .86 %
发展有限公 画卷路8号
司
湘西猛洞河 湘西自治 5000 4800 96.00 猛洞河漂流独家开发经营
旅游开发有 州永顺县 % 和其他旅游景点建设及旅
限公司 王村镇 游资源开发；旅游基础设
施投资、宾馆、餐饮等
吉首德夯旅 吉首市矮 1000 800 80.00 旅游资源、旅游设施开发
游实业有限 寨镇 % 与经营，旅游咨询与服务
公司
湘西自治州 吉首市人 30 26.8 89.60 国内旅游服务
湘西之旅旅 民北路70 8 %
行社有限公 号
司
张家界国际 张家界市 4945. 2690 53% 为宾客提供食宿、娱乐、
大酒店 三角坪42 08 .25 健身、美容理发、汽车出
号 租、影印冲洗服务。
浏阳市山水 浏阳市集 1000 850 85% 浏阳道吾山风景区开发经
旅游产业发 里道吾村 营和旅游景点建设、旅游
展有限公司 双溪组 资源开发、旅游接待服务
等。
湖南周洛旅 浏阳市社 1000 895 89.5% 周洛风景区的开发经营和
游开发有限 港镇 旅游景点建设及旅游资源
公司 开发、旅游接待、对旅游
基础设施建设投资等。
湘西坐龙峡 古丈县河 1200 1080 90% 旅游开发、咨询、项目经
旅游开发有 西镇 营、服务、住宿、饮食、
限公司 娱乐服务。
临湘山水旅 湖南省临 8228 5760 70% 旅游景区开发建设、旅游
游产业发展 湘市忠防 接待、旅游基础设施建设
有限公司 镇大坝 投资；经济作物、林木种
植。
湖南广之旅 张家界市 300 240 80.00 入境旅游业务、国内旅游
国际旅行社 紫舞路北 % 服务
有限公司 侧
岳阳广之旅 岳阳市楼 30 27 90.00 国内旅游服务
旅行社有限 区南湖旅 %
公司 游渡假区
办公大楼6
楼
郴州广之旅 郴州市苏 30 27 90.00 国内旅游服务
旅行社有限 仙南路40 %
公司 号湘惠大
楼
长沙广之旅 长沙市城 30 27 90.00 国内旅游服务
旅行社有限 南东路附3 %
公司（原名 35号鸿仪
张家界广之 大厦一楼
旅旅行社有
限公司）
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本公司的子公司张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司本期收购了湘西猛洞河旅游开发有限公司4%的股权,至此,本公司对猛洞河公司的直接持股与间接持股比例合计数为100%.
附注五、合并会计报表主要项目注释 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
现金 1,420,772.06 2,135,582.35
银行存款 615,659.10 1,468,681.81
其他货币资金 2,000.00
合计 2,038,431.16 3,604,264.16
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1、货币资金
本科目期末比期初减少1,565,833.00元，减幅为43.44%,主要系本期偿还银行借款及支付借款利息所致。
2、短期投资
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项目 期末数量 金额 期末市 跌价准 期末净值
价 备
国寿鸿泰两全保 150,000.00 150,000.00
险
合计 150,000.00 150,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
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账龄 坏账准 期末数 期初数
备计提 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例% % %
1年以 3 2,689,79 54.5 80,693.7 3,001,88 57.5 90,056.6
内 1.11 2 3 6.48 3 0
1-2年 5 1,147,74 23.2 57,387.1 347,333. 6.66 17,366.6
2.57 5 3 50 8
2-3年 10 357,488. 7.25 35,748.8 589,785. 11.3 58,978.5
02 0 39 0 4
3-4年 100 619,614. 12.5 619,614. 1,050,26 20.1 1,050,26
42 6 42 9.66 3 9.66
4-5年 100 119,164. 2.42 119,164. 228,869. 4.38 228,869.
05 05 55 55
合计 4,933,80 100. 912,608. 5,218,14 100. 1,445,54
0.17 00 13 4.58 00 1.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收账款欠款前五名金额合计为2,109,692.82元，占应收账款总金额的42.76%。
（2）应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账准 期末数 期初数
备计提 金额 比 坏账准 金额 比例% 坏账准
比例% 例% 备 备
1年以 3 10,321,81 63. 309,654 7,687,454 53.12 230,623
内 0.44 22 .31 .79 .65
1-2年 5 2,791,227 17. 139,561 3,226,564 22.30 161,328
.67 09 .38 .08 .22
2-3年 10 1,931,049 11. 193,104 2,515,380 17.38 251,538
.85 83 .97 .50 .05
3-4年 100 979,056.1 6.0 979,056 788,774.4 5.45 788,774
2 0 .12 9 .49
4-5年 100 304,734.1 1.8 304,734 252,734.1 1.75 252,734
0 6 .10 0 .10
合计 16,327,87 100 1,926,1 14,470,90 100.0 1,684,9
8.18 .00 10.88 7.96 0 98.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款欠款前五名金额合计为6,370,000.00元，占其他应收款总金额的39.01%。
（2）其他应收款期初数中有持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。详见附注七:关联方往来。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 254,057.50 3.43 7,318,342.42 60.29
1-2年 6,814,371.42 91.98 2,361,126.00 19.45
2-3年 336,821.00 4.55 2,459,921.00 20.26
3-4年 3,100.00 0.04
合计 7,408,349.92 100.00 12,139,389.4 100.00
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
（1）预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
（2）账龄在1年以上的预付账款主要系猛洞河公司预付的景区经营权租赁费。
6、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备
库存商品 1,146,957.0 1,181,178.17
7
原材料 555,759.36 574,441.84
开发产品成 69,900.00 69,900.00
本
低值易耗品 164,506.89 158,939.46
合计 1,937,123.3 1,984,459.47
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货不存在可变现净值低于成本的情况。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
保险费 13,324.00 100,219.66
其他 359,607.81 104,912.12
房租 12,740.00
合计 385,671.81 205,131.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期摊销 本期减 期末数
加 额 少
长期股权投 145,125,976 1,540,945 143,585,031
资 .26 .17 .09
其中：对子 145,105,776 1,540,945 143,564,831
公司投资 .26 .17 .09
其他股权投 20,200.00 20,200.00
资
合计 145,125,976 1,540,945 143,585,031
.26 .17 .09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期初数 本 本期摊 本 期末数 剩余摊
期 销额 期 销期限
增 减
加 少
湘西猛洞河旅游开发 27,469,2 311,560 27,157,70 43年7个
有限公司(本部投资) 68.65 .68 7.97 月
猛河旅游开发有限公 3,320,70 37,735. 3,282,970 43年7个
司（宝峰湖投资） 5.65 29 .36 月
张家界宝峰湖旅游实 69,784,8 723,158 69,061,64 47年9个
业发展有限公司 06.35 .58 7.77 月
吉首德夯旅游实业有 11,206,7 124,519 11,082,26 44年6个
限公司 85.23 .86 5.37 月
古丈生态旅游开发有 22,212,8 227,824 21,985,05 48年3个
限公司 74.67 .38 0.29 月
湖南周洛旅游开发有 11,111,3 116,146 10,995,18 47年4个
限公司 35.71 .38 9.33 月
合计 145,105, 1,540,9 143,564,8
776.26 45.17 31.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产及累计折旧
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 243,395,220. 1,344,678.3 0.00 244,739,898
26 3 .59
机器设备 28,801,545.3 146,294.00 0.00 28,947,839.
7 37
电子设备 5,788,448.16 179,751.00 27,314.00 5,940,885.1
6
运输工具 29,450,687.0 64,368.00 688,230.92 28,826,824.
4 12
其他 2,494,087.21 1,789,538.4 0.00 4,283,625.6
4 5
小计 309,929,988. 3,524,629.7 715,544.92 312,739,072
04 7 .89
累计折旧
房屋及建筑物 30,358,752.4 3,371,656.4 0.00 33,730,408.
2 3 85
机器设备 14,321,812.3 1,430,358.6 0.00 15,752,170.
4 2 96
电子设备 3,924,782.87 480,966.49 8,467.09 4,397,282.2
7
运输工具 9,593,063.49 1,536,176.7 575,822.14 10,553,418.
5 10
其他 1,037,968.32 113,572.08 0.00 1,151,540.4
0
小计 59,236,379.4 6,924,263.2 575,822.14 65,584,820.
4 8 58
固定资产净值 250,693,608. 247,154,252
60 .31
固定资产减值 9,419,963.84 9,419,963.8
准备 4
固定资产净额 241,273,644. 237,734,288
76 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）固定资产减值准备系张家界国际大酒店以前年度计提的房屋及建筑物减值准备。
（2）本期从在建工程转入本科目的金额为2,065,229.89元.
（3）用于抵押的固定资产详见附注五-13、附注五-23
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 资
称 金额 其中 金额 其 金额 其中 金额 其中 金
：资 中 ：资 ：资 来
本化 ： 本化 本化 源
利息 资 利息 利息
本
化
利
息
猛洞河 1,542, 57,115 1,599 其
铜柱园 827.01 .00 ,942. 他
工程 01
牛山坡 766,45 766,4 其
项目 4.49 54.49 他
白虎堂 151,81 151,8 其
项目 9.94 19.94 他
德夯旅 5,940, 413, 1,260, 7,201 413,3 借
游配套 784.21 357. 946.74 ,730. 57.56 款
设施 56 95
宝峰湖 4,874, 73,948 4,948 其
美食广 315.80 .00 ,263. 他
场工程 80
国际酒 407,26 1,657, 2,065, 其
店宾馆 6.97 962.92 229.89 他
改造工
程
古丈景 1,490, 96,401 1,586 其
区公路 292.51 .00 ,693. 他
工程 51
周洛景 895,27 203,80 1,099 其
区配套 5.58 8.60 ,084. 他
设施 18
浏阳山 205,27 421,50 626,7 其
水景区 9.83 5.03 84.86 他
配套设
施
临湘山 355,62 134,65 490,2 其
水景区 3.42 2.90 76.32 他
配套设
施
河堤工 7,940. 7,940 其
程 00 .00 他
十里画 113,91 113,9 其
廊风雨 8.56 18.56 他
亭
总计 16,637 413, 4,020, 2,065, 18,59 413,3
,879.7 357. 258.75 229.89 2,908 57.56
6 56 .62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期未发生资本化利息。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 原始金额 期初数 本 本 本期摊 累计摊 期末数 剩
类 期 期 销额 销额 余
增 转 摊
加 出 销
年
限
索张公 15,700,0 10,466, 523,333 5,756, 9,943,33 9.5
路收益 00.00 666.77 .32 666.55 3.45 年
权
武陵源 33,566,8 29,713, 513,777 4,367, 29,199,7 28.
旅游资 21.51 487.29 .90 112.12 09.39 5年
源租赁
经营权
德夯土 3,836,00 3,610,8 49,576. 274,77 3,561,22 35.
地使用 0.00 06.10 28 0.18 9.82 5年
权
德夯广 19,886.0 9,114.4 4,557.2 13,671 4,557.19 0.5
告制作 0 1 2 .64 年
费(商标
注册费)
张国际 1,913,08 1,670,5 24,264. 266,80 1,646,27 33.
土地使 4.24 39.49 00 8.75 5.49 5年
用权
临湘山 52,688,7 51,007, 840,777 2,522, 50,166,3 29.
水土地 00.00 145.76 .12 331.36 68.64 5年
使用权
临湘山 24,680,0 24,309, 246,799 616,99 24,063,0 48.
水旅游 00.00 800.03 .98 9.95 00.05 5年
项目开
发经营
权
合计 132,404, 120,787 2,203,0 13,818 118,584,
491.75 ,559.85 85.82 ,360.5 474.03
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
索张公路收益权按剩余收益期限摊销，剩余摊销期限9.5年。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期增 本 本期摊 期末数 剩余
加 期 销 摊销
转 年限
出
德夯资产改 253,351. 177,016 14,689. 162,32 6.3
造支出 97 .44 04 7.40 年
德夯资源使 2,000,00 433,333 199,998 233,33 0.6
用费 0.00 .41 .00 5.41 年
本部装修支 288,117. 89,397. 29,799. 59,598 1.1
出 90 28 06 .22 年
猛洞河经营 4,410,00 0.00 4,410, 2,205,0 2,205, 0.5
租赁费 0.00 000.00 00.00 000.00 年
“家乡有条 904,714. 512,671 90,471. 422,19 2.3
猛洞河”MTV 10 .33 41 9.92 年
制作费
坐龙峡资源 5,000,00 2,750,0 500,000 2,250, 2.25
使用费 0.00 00.00 .00 000.00 年
合计 13,225,9 3,962,4 4,410, 3,039,9 5,332,
22.74 18.46 000.00 57.51 460.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产改造支出、房屋装修费均系2002年及其以前所发生，故未按固定资产准则进行追溯调整。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
抵押借款 人民币 54,010,000.00 65,874,300.00
保证借款 人民币 40,466,923.61 42,059,923.61
合计 94,476,923.61 107,934,223.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
（1）至期末已逾期的短期借款为5,286.70万元。
（2）用于短期借款抵押的资产及权利有：A、十里画廊经营权；B、本公司持有的德夯公司的股权、持有的浏阳山水公司的股权；C、宝峰湖景区的经营权；D、猛洞河宾馆。
14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 2,792,819.2 60.32 4,965,796.1 83.69
6 5
1-2年 1,053,875.7 22.76 443,268.16 7.47
6
2-3年 361,517.10 7.81 161,114.50 1.87
3年以上 421,977.19 9.11 363,244.69 6.97
合计 4,630,189.3 100.00 5,933,423.5 100.00
1 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款中无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
15、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 338,572.75 65.04 491,093.15 81.80
1-2年 103,617.57 19.90 109,240.00 19.20
2-3年 78,371.00 15.06
合计 520,561.32 100.00 600,333.15 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款中无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 税率
增值税 -4,199.16 -6,370.95 4%
个人所得税 171,662.10 -37,529.80
营业税 469,378.86 408,309.99 5%、3%
企业所得税 1,013,917.30 1,238,564.66 30%、33%
城市维护建设税 20,407.78 -963.39 7%
水利建设基金 1,687.65
房产税 519,492.44 519,492.44
代交建安税 3,494.01
合计 2,190,659.32 2,126,684.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 6,138.56 -3,558.88 3%
防洪保安基金 -8,749.93
文化事业建设费 1,294.18 184.77
合计 7,432.74 -12,124.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
1年以内 25,657,717.33 9,578,179.89
1-2年 4,419,120.52 6,809,237.89
2-3年 2,053,483.80 377,727.39
3年以上 1,745,737.67 2,940,567.27
合计 33,876,059.32 19,705,712.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本科目期末比期初初增加14,190,838.27元,增幅为72.01%,主要原因系向外单位拆借资金归还银行借款所致.
（2）其他应付款中无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
19、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
借款利息 3,127,765.59 1,852,663.59 预提未付
其他 499,999.00 184,899.00 预提未付
房租 49,500.00 预提未付
合计 3,677,264.59 2,037,562.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者名称 期末数 期初数
张家界市中兴房地产开发 153,000.00
公司
流通股股东 1,683.00 1,683.00
合计 1,683.00 154,683.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本科目期末余额系暂未支付的股利。
21、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期减少 期末数
76,176,500.00 64,236,000.00 140,412,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预计负债本期增加64,236,000.00元，原因系：
（1）截止本期末,本公司的对外担保总额为42,415.5万元,其中为本公司的实际控制人及其下属公司的银行借款提供担保的金额为35,956万元。作为本公司实际控制人的支柱企业湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（简称嘉瑞新材）、湖南国光瓷业集团股份有限公司（简称国光瓷业），其财务状况已急剧恶化，基本上丧失了还债能力，已于本期被暂停上市。本公司为实际控制人下属的其他公司提供的担保，嘉瑞新材、国光瓷业大多亦作为担保方与本公司共同提供担保。因此，对上述担保，本公司于本期追加计提了6375.6万元的预计负债。追加计提后，对嘉瑞新材和国光瓷业提供的担保，计提的比例为55%，对其他关联方提供的担保,计提的比例均已达25%。（每项担保计提的预计负债余额详见附注八）。
（2）因本公司为关联方上海鸿仪投资发展有限公司、上海沪荣物资有限公司、上海佰汇实业有限公司的银行借款提供担保，本公司于2005年度为上述公司支付银行借款本息48万元，并于上一年度冲减了预计负债， 本期上述公司已向本公司支付了48万元。
22、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
保证借款 人民币 61,800,000.00 7,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
抵押借款 人民币 66,500,000.00 85,700,000.00
保证借款 人民币 600,000.00 5,000,000.00
质押借款 人民币 39,800,000.00
合计 67,100,000.00 130,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本科目中有逾期借款40,300,000.00元。
（2）用于长期借款抵押的资产和权利有：A、十里画廊的经营权；B、张家界国际大酒店的主楼房产及土地使用权；C、德夯公司的土地使用权及房产。
（3）本科目期末比期初减少63,400,000.00元,减幅为48.58%,主要原因系部分借款转入一年内到期的长期负债所致。
24、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
数量 比 发 送 公积 其 小 数量 比例
例( 行 股 金转 他 计 (%)
%) 新 股
股
一、尚未流通
股份
1、发起人股份 93,942,0 51. 93,942,0 51.1
00.00 17 00.00 7
其中：国家拥
有股份
境内法人持有 93,942,0 51. 93,942,0 51.1
股份 00.00 17 00.00 7
境外法人持有
股份
其他
2、募集法人股 15,300,0 8.3 15,300,0 8.33
份 00.00 3 00.00
3、内部职工股
4、优先股或其
他
未上市流通股 109,242, 59. 109,242, 59.5
份合计 000.00 50 000.00 0
二、已上市流
通股份
1、人民币普通 74,358,0 40. 74,358,0 40.5
股 00.00 50 00.00 0
2、境内上市外
资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已上市流通股 74,358,0 40. 74,358,0 40.5
份合计 00.00 50 00.00 0
三、股份总数 183,600, 100 183,600, 100.
000.00 .00 000.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
股本溢价 8,624,259.0 8,624,259.03
3
股权投资准备 9,998,187.0 7,843,176.1 2,155,010.91
8 7
关联交易差价 475,583.66 475,583.66
其他资本公积 8,391,470.6 8,391,470.63
3
其中：资产评估增值 1,887,777.2 1,887,777.29
准备 9
无法支付的款项 4,586,041.6 4,586,041.69
9
债务豁免 1,917,651.6 1,917,651.65
5
合计 27,489,500. 7,843,176.1 19,646,324.2
00 7 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本期减少系临湘山水旅游产业发展有限公司以资本公积转增股本,本公司为争取当地政府对临湘公司更多的支持,将对临湘公司的持股比例由80%缩减至70%,而代表当地政府投资的临湘市城市建设开发有限公司的出资比例由20%增加到30%,本公司按持股比例计算拥有的资本公积相应减少。
26、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,887,832.9 6,887,832.93
3
任意盈余公积 10,616,941. 10,616,941.2
20 0
合计 17,504,774. 17,504,774.1
13 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末将提取未用的法定公益金,全部转入任意盈余公积,原因详见附注二-18.
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末数 -43,780,201.03
加：本年调整上年数
年初未分配利润 -43,780,201.03
加：本期实现净利润 -63,830,043.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
未分配利润 -107,610,244.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
旅游收入 52,018,084.50 43,879,750.68
房屋租赁收入 549,068.00 950,794.13
宾馆收入 12,399,710.30 14,514,837.22
商贸收入 106,371.55
合计 64,966,862.80 59,451,753.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
旅游成本 24,165,250.13 19,120,833.02
房屋租赁成本 132,931.08 235,809.48
宾馆成本 1,934,270.27 2,463,814.66
商贸成本 152,452.35
合计 26,232,451.48 21,972,909.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
旅游成本本期比上年同期增加5,044,417.11元,增幅为26.38%,原因主要系上年同期猛洞河公司未及时摊销景区经营权租赁费所致.
30、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,038,614.06 1,970,818.70 5%、3%
城市维护建设税 88,184.47 70,224.49 7%
教育费附加 42,051.96 32,543.81 3%
防洪保安基金 18,525.39 18,330.04
文化事业建设费 17,010.83
合计 2,187,375.88 2,108,927.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 9,434,650.15 7,997,614.52
减:利息收入 81,876.57 6,551.71
汇兑收益 350.59
金融机构手续费 77,632.33 31,480.51
合计 9,430,756.50 8,022,543.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股权投资差额摊销 -1,540,945.17 -1,504,849.38
短期投资处置收益 16,953.91
合计 -1,523,991.26 -1,504,849.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产损失 139,147.32 267,400.00
捐赠支出 12,434.77 20,898.00
罚款支出 18,042.96 20,004.42
非常损失 252,622.00
计提预计负债 63,756,000.00 14,451,204.00
合计 64,178,247.05 14,759,506.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本科目本年比上年增加51,120,693.44元,增幅为340.95%,主要系根据对外提供的担保情况计提的预计负债增加所致。
34、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
所得税费用 1,671,678.39 1,157,612.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税率详见附注三
35、支付的其他与经营活动有关的现金主要系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
差旅费 1,465,355.97
物料消耗 1,394,672.09
宣传广告 1,125,958.73
水电费 921,416.65
燃料费 898,066.00
车辆费用 516,609.10
质保金 500,000.00
董事会费 413,414.29
办公费 347,150.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、收到的其他与筹资活动有关的现金主要系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
张家界花园酒店的拆借款 17,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目注释： 单位：（人民币）元
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账准 期末数 比例 坏账准 期初数 比例 坏账准
备计提 % 备 % 备
比例%
1年以 3 840,210.0 73.6 25,206 660,200.0 42.3 19,806.
内 0 9 .30 0 2 00
3-4年 100 300,000.0 26.3 300,00 900,000.0 57.6 900,000
0 1 0.00 0 8 .00
合计 1,140,210 100. 325,20 1,560,200 100. 919,806
.00 00 6.30 .00 00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账 期末数 比例% 坏账准 期初数 比例 坏账准备
准备 备 %
计提
比例(
%)
1年以 3 31,708,5 91.42 951,256 29,496,051 89.4 884,881.
内 42.72 .28 .89 4 56
1-2年 5 898,453. 2.59 44,922. 1,428,307. 4.33 71,415.3
98 70 36 7
2-3年 10 1,206,14 3.48 120,614 1,241,651. 3.76 124,165.
6.04 .60 32 13
3-4年 100 642,817. 1.85 642,817 586,774.49 1.78 586,774.
12 .12 49
4-5年 100 227,312. 0.66 227,312 227,312.10 0.69 227,312.
10 .10 10
合计 34,683,2 100.0 1,986,9 32,980,097 100. 1,894,54
71.96 0 22.80 .16 00 8.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期初数中有持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。详见附注七:关联方往来.
3、长期投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投 330,073,410. 340,995,581
资 09 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、投资项目及投资成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 投资期 初始投 追加投 占被 本期权 累计权 期末数
司名称 限 资额 资额 投资 益增减 益增减
单位 额 额
注册
资本
比例
张家界宝 2001年 73,315, 24,220 99% 3,131, 29,190 52,238,
峰湖旅游 10月-2 737.75 ,000.0 227.04 ,124.9 753.11
实业发展 063年1 0 4
有限公司 1月
湘西猛洞 2001年 60,558, 16,810 96% -2,823 -1,736 46,288,
河旅游开 11月-2 856.68 ,000.0 ,072.4 ,736.1 087.99
发有限公 049年1 0 7 6
司 2月
吉首德夯 2002年 20,120, 80% 101,99 5,500, 13,666,
旅游实业 12月-2 000.00 5.39 681.27 776.88
有限公司 051年8
月
湖南广之 2003年 2,231,1 80% -10,23 -1,244 986,381
旅国际旅 8月-20 12.69 4.83 ,730.9 .75
行社有限 12年7 4
公司 月
古丈生态 2004年 31,263, 90% -495,8 -1,707 6,887,8
旅游开发 9月-20 800.00 57.45 ,435.9 40.65
有限公司 54年9 2
月
湖南周洛 2003年 19,344, 89.50 -147,4 -445,1 7,555,8
旅游开发 月10月 600.00 % 99.78 36.75 34.78
有限公司 -2004
年10月
张家界国 1,198,4 53% 51,497 -553,3 645,082
际大酒店 05.01 .12 22.51 .50
浏阳市山 2004年 8,500,0 85% -218,6 -1,315 7,184,4
水旅游开 9月-20 00.00 48.56 ,533.4 66.53
发有限公 54年9 7
司 月
临湘山水 500,000 57,092 80% -9,008 -3,274 54,318,
旅游开发 .00 ,476.4 ,367.7 ,351.2 125.17
有限公司 0 2 3
湘潭彩虹 20,200. 20,200.
公司 00 00
合计 217,052 98,122 -9,418 24,413 189,791
,712.13 ,476.4 ,961.2 ,559.2 ,549.36
0 6 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、长期股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始金 期初数 本期 本期摊 期末数 剩余摊 形成
司名称 额 增加 销 销期限 原因
张家界宝 74,487, 69,784, 723,15 69,061, 47年9 溢价
峰湖旅游 109.58 806.35 8.58 647.77 个月 购买
实业发展
有限公司
湘西猛洞 29,344, 27,469, 311,56 27,157, 43年7 溢价
河旅游开 032.53 268.65 0.68 707.97 个月 购买
发有限公
司
吉首得夯 11,953, 11,206, 124,51 11,082, 44年6 溢价
旅游实业 904.39 785.23 9.86 265.37 个月 购买
有限公司
古丈生态 22,668, 22,212, 227,82 21,985, 48年3 溢价
旅游开发 523.43 874.67 4.38 050.29 个月 购买
有限公司
湖南周洛 11,343, 11,111, 116,14 10,995, 47年4 溢价
旅游开发 628.47 335.71 6.38 189.33 个月 购买
有限公司
合计 149,801 141,785 1,503, 140,281
,023.90 ,070.61 209.88 ,860.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
旅游收入 13,439,408.00 11,644,290.00
房屋租赁收入 436,492.00 435,410.00
合计 13,875,900.00 12,079,700.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
旅游成本 2,466,670.85 1,729,582.60
房屋租赁成本 132,931.08 235,809.48
合计 2,599,601.93 1,965,392.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股权投资权益法收益 -1,575,785.09 -683,433.32
摊销股权投资差额 -1,503,209.88 -1,504,849.38
短期投资处置收益 11,310.91
合计 -3,067,684.06 -2,188,282.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济 法定
司关系 性质 代表
人
张家界旅游 张家界市南 房地产经营服务等 本公司 有限 侯军
经济开发有 庄坪 第一大 责任
限公司 股东 公司
上海鸿仪投 上海浦东金 对旅游景点及基础设施 第一大 有限 胡硕
资发展有限 桥路1389号 、铝材业、高新技术、 股东的 责任 凡
责任公司 310室 教育业的投资、开发、 控股股 公司
经营和对其他实业的投 东
资，本系统资产管理及
其以上相关业务的咨询
服务，国内贸易（专项
审批除外）、房地产开
发经营。
湖南鸿仪投 长沙市雨花 对旅游产业、实业、教 上海鸿 有限 侯军
资发展有限 区城南东路 育产业的投资；本公司 仪的第 责任
公司 附335号 投资企业的资产管理及 一大股 公司
其以上相关业务的咨询 东
服务；国家法律法规和
政策允许的国内贸易。
张家界宝峰 张家界市武 旅游服务及房地产开发 本公司 有限 胡尼
湖旅游实业 陵源区画卷 控股子 责任 勇
发展有限公 路8号 公司 公司
司
湘西猛洞河 湘西自治州 猛洞河漂流独家开发经 本公司 有限 任宝
旅游开发有 永顺县王村 营和其他旅游景点建设 控股子 责任 岩
限公司 镇 及旅游资源开发；旅游 公司 公司
基础设施投资、宾馆、
餐饮等
吉首德夯旅 吉首市矮寨 旅游资源、旅游设施开 本公司 有限 邓亚
游实业有限 镇 发与经营，旅游咨询与 控股子 责任 平
公司 服务 公司 公司
张家界国际 张家界市三 为宾客提供食宿、娱乐 本公司 有限 朱为
大酒店 角坪42号 、健身、美容理发、汽 控股子 责任
车出租、影印冲洗服务 公司 公司
。
浏阳市山水 浏阳市集里 浏阳道吾山风景区开发 本公司 有限 朱为
旅游开发有 道吾村双溪 经营和旅游景点建设、 控股子 责任
限公司 组 旅游资源开发、旅游接 公司 公司
待服务等。
湖南周洛旅 浏阳市社港 周洛风景区的开发经营 本公司 有限 朱为
游开发有限 镇 和旅游景点建设及旅游 控股子 责任
公司 资源开发、旅游接待、 公司 公司
对旅游基础设施建设投
资等。
湘西坐龙峡 古丈县河西 旅游开发、咨询、项目 本公司 有限 邓亚
旅游开发有 镇 经营、服务、住宿、饮 控股子 责任 平
限公司 食、娱乐服务。 公司 公司
临湘山水旅 湖南省临湘 旅游景区开发建设，旅 本公司 有限 王安
游产业发展 市忠防镇大 游接待、旅游基础设施 控股子 责任 淇
有限公司 坝 建设投资，经济作物、 公司 公司
林木种植
湘西自治州 吉首市人民 国内旅游服务 猛洞河 有限 赵防
湘西之旅旅 北路70号 公司的 责任 洪
行社有限公 子公司 公司
司
湖南广之旅 张家界市紫 从事入境旅游业务、国 本公司 有限 周一
国际旅行社 舞路北侧 内旅游业务 控股子 责任
有限公司 公司 公司
岳阳广之旅 岳阳市楼区 国内旅游服务 湖南广 有限 罗亚
旅行社有限 南湖旅游渡 之旅的 责任 平
公司 假区办公大 子公司 公司
楼6楼
郴州广之旅 郴州市苏仙 国内旅游服务 湖南广 有限 曹锋
旅行社有限 南路（原教 之旅的 责任 华
公司 育学院左侧 子公司 公司
42-5号）
长沙广之旅 长沙市城南 国内旅游服务 湖南广 有限 张轶
旅行社有限 东路1号 之旅的 责任
公司 子公司 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
张家界旅游经济开发有限公司系本公司第一大股东，持有本公司5661万股，占本公司股本总额的30.83%，本公司受其控制。本公司第一大股东张家界旅游经济开发有限公司以及本公司第二大股东湖南省天通置业有限公司已分别将其所持有的本公司股份共计5661万股和1530万股，质押给了中国银行长沙市松桂园支行。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本年增加 本年减 期末数
少
张家界旅游经济开发有限公司 2000 2000
上海鸿仪投资发展有限责任公 43800 43800
司
湖南鸿仪投资发展有限公司 14000 14000
张家界宝峰湖旅游实业发展有 1906 1906
限公司
湘西猛洞河旅游开发有限公司 5000 5000
吉首德夯旅游实业有限公司 1000 1000
湘西自治州湘西之旅旅行社有 150 150
限公司
湘西坐龙峡旅游开发有限公司 1200 1200
临湘山水旅游产业发展有限公 7200 1028 8228
司
湖南周洛旅游开发有限公司 1000 1000
浏阳市山水旅游开发有限公司 1000 1000
张家界国际大酒店 4945 4945
湖南广之旅国际旅行社有限公 300 300
司
岳阳广之旅旅行社有限公司 30 30
郴州广之旅旅行社有限公司 30 30
长沙广之旅旅行社有限公司 30 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
金 比例 金 比 金 比例 金 比
额 额 例 额 额 例
张家界旅游经济开发有 5661. 30.8 5661. 30.
限公司 00 3% 00 83%
张家界宝峰湖旅游实业 1886. 99% 1886. 99%
发展有限公司 86 86
湘西猛洞河旅游开发有 4800. 96% 4800. 96%
限公司 00 00
吉首德夯旅游实业有限 800.0 80% 800.0 80%
公司 0 0
湘西自治州湘西之旅旅 124.8 83.2 124.8 83.
行社有限公司 0 0% 0 20%
湘西坐龙峡旅游开发有 3126. 90% 3126. 90%
限公司 38 38
临湘山水旅游产业发展 5760 80% 10% 5760 70%
有限公司 %
湖南周洛旅游开发有限 1934. 89.5 1934. 89.
公司 46 % 46 5%
浏阳市山水旅游开发有 850.0 85% 850.0 85%
限公司 0 0
张家界国际大酒店 1198. 53% 1198. 53%
41 41
湖南广之旅国际旅行社 240.0 80% 240.0 80%
有限公司 0 0
岳阳广之旅旅行社有限 27.00 90% 27.00 90%
公司
郴州广之旅旅行社有限 27.00 90% 27.00 90%
公司
长沙广之旅旅行社有限 27.00 90% 27.00 90%
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、非控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
上海沪荣物资有限公司 同一实质控制方
湖南省天通置业有限公司 第二大股东
湖南省天龙产业发展有限公司 同一实质控制方
长沙达杨电子有限公司 同一实质控制方
湖南国光瓷业股份有限公司 同一实质控制方
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 同一实质控制方
长沙中园科技有限公司 同一实质控制方
上海佰汇实业有限公司 同一实质控制方
湖南亚大新材料科技股份有限公司 同一实质控制方
湖南得兴贸易发展有限公司 同一实质控制方
湖南缘起文化传播有限公司 同一实质控制方
岳阳电磁科技有限公司 同一实质控制方
深圳市舟仁创业投资有限公司 同一实质控制方
香港振升投资发展有限公司 同一实质控制方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方交易
（1）根据本公司的间接控股公司湖南广之旅旅行社有限公司与湖南鸿仪投资发展有限公司签订的办公楼租赁协议，湖南鸿仪将其位于长沙市城南东路的369号办公楼一楼装修后租赁给湖南广之旅作为办公场地，包括提供水、电、及其他物业服务，租金为每月5万元.
（2）为关联方担保。本公司为关联方担保详见附注八
（3）关联方为本公司的银行贷款提供担保
上海鸿仪投资发展有限公司为本公司在中国工商银行张家界市分行的1800万元借款提供保证担保，该借款本期期末已到期，尚未获展期。湖南亚大科技新材料股份有限公司为本公司在光大银行长沙分行的3000万元贷款(已逾期)提供担保。
6、关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他应收款:
湖南鸿仪投资发展有限公司
张家界旅游经济开发有限公 832,996.0 832,996.0 -
司 0 0
湖南省天龙产业发展有限公 -72,301.9 -72,301.9 -
司 0 0
长沙达杨电子有限公司
深圳市舟仁创业投资有限公 20,000.00 20,000.00 -
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、或有事项
对外担保情况 单位：（人民币）万元
1、为子公司担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保人名 担保金 担保贷款到期 是否被起诉 判决结 财务影响
称 额 日 果
宝峰湖公司 1000 2006.03.30 否
宝峰湖公司 500 2005.03.20 否
猛洞河公司 1080 2008.03.15 否
德夯公司 80 2007.11.30 否
合计 2660
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、为控股股东及关联方担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保人名 担保金 担保贷款到 是否 判决结果 预计负债期
称 额 期日 被起 末余额
诉
上海鸿仪 3600 2006.06.11 是 承担连带保证责 900
任
上海鸿仪 1000 2006.06.11 是 承担连带保证责 250
任
上海鸿仪 1800 2006.06.11 是 承担连带保证责 450
任
上海鸿仪 2000 2006.06.11 是 承担连带保证责 500
任
上海沪荣 2000 2004.09.30 是 承担连带保证责 500
任
上海沪荣 2500 2005.07.26 是 承担连带保证责 625
任
中圆科技 3500 2004.07.18 是 承担连带保证责 1925
任
嘉瑞新材 500 2004.10.24 否 承担连带保证责 275
任
嘉瑞新材 2000 2005.01.25 否 承担连带保证责 1100
任
嘉瑞新材 3000 2004.10.28 是 承担连带保证责 1650
任
上海佰汇 1478 2005.05.30 是 承担连带保证责 369.5
任
舟仁创投 2498 2005.06.28 是 承担连带保证责 624.5
任
岳阳电磁科 300 2005.02.25 是 已于本期被起诉 75
技
岳阳电磁科 300 2005.03.18 是 已于本期被起诉 75
技
国光瓷业 4500 2005.05.11 是 承担连带保证责 2475
任
上海佰汇 1000 2004.10.20 是 承担连带保证责 251
任
缘起文化 500 2004.07.18 是 承担连带保证责 125
任
得兴贸易 1500 2004.08.20 是 承担连带保证责 461
任
亚大科技 1980 2004.08.01 是 承担连带保证责 501
任
合计 35956 13,132
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、为其他公司担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保人名 担保金 担保贷款到 是否被 判决结果 预计负债计
称 额 期日 起诉 提数额
广州国湘 2987.5 2004.09.12 是 承担连带保证责 746.87
任
仁达典当 812 2004.01.28 是 承担连带保证责 162.38
任
合计 3799.5 909.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注九、其他重要事项
1、资产被查封、冻结情况
本公司于2004年7月27日与中国农业银行上海长宁支行签订了借款质押合同一份，合同约定本公司以持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司96%的股权共计为上海沪荣物资有限公司在中国农业银行上海长宁支行的4500万元借款提供质押担保，由于上海沪荣未及时还贷，本公司被农行长宁支行起诉，法院于2005年11月24日一审判决如上海沪荣未履行还本付息的义务（尚未履行），原告长宁支行可以依照公司法股份转让的有关规定，以本公司持有的湘西猛洞河旅游开发有限公司96%的股权转让所得价款优先受偿。
本公司于2004年6月11日与上海银行签订了借款质押合同一份，合同约定本公司以持有的张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司99%的股权共计为上海鸿仪投资发展有限公司在上海银行的8400万元借款提供质押担保。由于上海鸿仪未及时还贷，本公司被上海银行起诉，法院于2005年5月24日一审判决如上海鸿仪未履行还本付息的义务（尚未履行），原告上海银行可以依照公司法股份转让的有关规定，以本公司持有的张家界宝峰湖旅游实业有限公司99%的股权转让所得价款优先受偿。
本公司为湖南亚大新材料股份有限公司2987万元银行贷款(本期已归还1000万元)提供担保的诉讼案中，湖南长沙市中级人民法院于2004年9月1日以(2004)长中民二初字第326-1号裁定冻结本公司银行存款人民币2987万元或查封、扣押相等价值的其他资产。据此冻结本公司持有的宝峰湖公司99%的股权、冻结本公司持有的猛洞河公司96%的股权、冻结本公司持有的德夯公司80%的股权，冻结期为二年。
本公司为上海国光的1000万元银行贷款提供担保的诉讼案中，上海市第二中级人民法院以(2004)沪二中民三(商)初字第188号裁定冻结查封本公司在宝峰湖公司、猛洞河公司的投资及收益，未经许可不得办理转让手续，同时冻结本公司下属学生公寓房产6930.67平米，冻结期为二年。
本公司为嘉瑞新材的3000万元银行贷款提供担保的诉讼案中，深圳市中院以(2004)深中法立裁字第278号裁定冻结本公司银行存款，查封、扣押其他可供执行的财产(以3000万元为限)，据此查封本公司持有的宝峰湖公司99%的股权，期限一年，冻结本公司在张家界国际大酒店的投资及收益，未经许可，不得为其办理转让手续，期限二年。
本公司为岳阳鸿仪电磁科技有限公司（以下简称岳阳电磁）在中国工商银行股份有限公司岳阳分行营业部的600万元借款（尚未到期）提供担保，由于岳阳电磁未按时支付借款利息，工行岳阳分行营业部已于2006年1月19日向岳阳市中级人民法院提出诉讼，要求提前收回600万元借款，要求本公司及另两个担保方对600万元借款、欠息以及本案诉讼费用、原告实现债权的全部费用承担连带偿还责任。本公司于2006年4月26日收到（2006）岳中民一初字第4号《民事裁定书》，该裁定书裁定查封、冻结被告岳阳鸿仪的银行存款人民币9,778,738.71元或其他等值财产；或者查封、冻结本公司银行存款人民币6,228,086.15元或其他等值财产；或者查封、冻结国光瓷业或振升铝材存款人民币3,550,652.56元或其他等值财产。
本公司为上海佰汇实业有限公司在的1478万元银行贷款提供担保的诉讼案中,本公司于2006年6月8日收到（2006）沪一中执字第245号《民事裁定书》等法律文书，该裁定书裁定冻结或划拨本公司及其他二被执行人银行存款人民币14,796,780元；上述款项不足之数，查封、扣押、拍卖或变卖本公司或其他二被执行人相应价值的财产。
2、其他诉讼事项：
本公司于2004年4月向光大银行长沙分行借款3000万元，由本公司子公司临湘山水旅游产业发展有限公司提供担保，借款到期日为2005年4月16日，因本公司未及时还贷，光大银行长沙分行遂向长沙市雨花区人民法院提起诉讼，要求本公司还本付息，临湘山水公司承担连带清偿责任。至报告日，本案尚未判决。
3、第一大股东、第二大股东涉诉事项。
（1）因本公司第二大股东湖南省天通置业有限公司（简称“天通公司”）未依据已经发生法律效力的（2004）长中民二初字第398号民事判决书，履行给付义务，依照有关规定，湖南省长沙市中级人民法院（2005）长中民执字第35号，裁定拍卖担保方——本公司第一大股东张家界旅游经济开发有限公司（简称“张经开公司”）持有的本公司2800万法人股。至报告日，拍卖尚末执行。 （2）因本公司第二大股东天通公司未依据已经发生法律效力的（2004）长中民二初字第400号民事判决书，履行给付义务，依照有关规定，湖南省长沙市中级人民法院（2005）长中民执字第36号，裁定拍卖本公司第二大股东天通公司持有的本公司1530万法人股。至报告日，拍卖尚末执行。
（3）因本公司第二大股东天通公司未依据已经发生法律效力的（2004）长中民二初字第399号民事判决书，履行给付义务，依照有关规定，湖南省长沙市中级人民法院（2005）长中民执字第37号，裁定拍卖担保方——本公司第一大股东张经开公司持有的本公司2861万法人股。至报告日，拍卖尚末执行。 上述裁定书裁定拍卖的股权，分别占公司第一大股东张经开公司持有本公司股权的100%，公司第二大股东天通公司持有本公司股权的100%，合计占本公司总股本的39.17%。
（4）本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，为此成立了专门的风险防范处置小组。在相关政府部门的支持下，本公司通过积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持并表示支持本公司整顿重组工作，逐步化解风险，截止审计报告日，本公司大部分逾期银行借款已办理续贷手续。
附注十、资产负债表日后事项
本期未发生需披露的资产负债表日后事项
附注十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
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项目 金额
营业外收入 155,356.61
营业外支出 -64,178,247.05
应收账款坏账准备的转回 652,548.07
短期投资收益 16,953.91
所得税及少数股东损益影响 -33,571.43
合计 -63,386,959.89
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八、备查文件
（一）载有公司董事长于立群先生亲笔签名的2006年半年度报告正本；
（二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
董事长：于立群
张家界旅游开发股份有限公司董事会
2006 年7 月26日