证券代码：000430 证券简称：S 张家界 公告编号：2007-09
张家界旅游开发股份有限公司
2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
杨恒 因公出差 于立群
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.4 湖南开元有限责任会计师事务所出具了带强调事项的无保留意见审计报告。
1.5 公司董事长于立群先生、财务总监朱为先生及财务经理周丰富先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股票简称 S张家界
股票代码 000430
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖南省张家界市南庄坪1号花园
注册地址的邮政编码 427000
办公地址 湖南省张家界市紫舞东路证券大厦5楼
办公地址的邮政编码 427000
公司国际互联网网址 www.zjjgf.com.cn
电子信箱 sz000430@hotmail.com
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.2 联系人和联系方式
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王安祺 王艺
联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦20楼 湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦20楼
电话 0731-4331165 0731-4331165
传真 0731-4331165 0731-4331165
电子信箱 wangyi2007@tom.com wangyi2007@tom.com
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年 2005年 本年比上年增减 2004年
主营业务收入 167,631,012.18 142,645,078.61 17.52% 125,905,883.16
利润总额 -114,817,369.46 -65,593,827.83 -75.26% 4,416,489.48
净利润 -120,921,691.96 -66,506,262.70 -82.03% 1,918,534.88
扣除非经常性损益的净利润 3,045,397.97 -2,597,414.97 -217.25% 16,953,080.53
经营活动产生的现金流量净额 52,408,702.17 40,937,587.76 28.02% -16,777,644.84
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减 2004年末
总资产 555,242,596.35 562,739,236.92 -1.33% 547,893,189.35
股东权益（不含少数股东权益） 56,050,645.37 184,814,073.50 -69.67% 242,853,114.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 -0.6586 -0.3622 -82.05% 0.0104
每股收益（注） -0.6586 - - -
净资产收益率 -215.74% -35.99% -179.75% 0.79%
扣除非经常性损益的净利润为基础 5.53% -1.19% 6.72% 6.98%
计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.22 31.82% -0.09
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 0.3053 1.0066 -69.67% 1.32
调整后的每股净资产 0.3053 0.98 -68.85% 1.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收入 223,812.88
营业外支出 -125,647,495.31
坏账准备的转回 1,012,622.33
短期投资收益 16,953.91
所得税及少数股东损益影响 427,016.26
合计 -123,967,089.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小 数量 比例
股 计
一、未上市流通股份 109,242,000 59.50% 109,242,000 59.50%
1、发起人股份 93,942,000 51.17% 93,942,000 51.17%
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 93,942,000 51.17% 93,942,000 51.17%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 15,300,000 8.33% 15,300,000 8.33%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 74,358,000 40.50% 74,358,000 40.50%
1、人民币普通股 74,358,000 40.50% 74,358,000 40.50%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 183,600,000 100.00% 183,600,000 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 25,823
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 质押或冻结的股份
股数量 数量
张家界旅游经济开发有限公司 其他 30.83% 56,610,000 56,610,000 56,610,000
湖南省天通置业有限公司 其他 8.33% 15,300,000 15,300,000 15,300,000
张家界市金龙房地产开发公司 其他 6.10% 11,199,600 11,199,600
张家界市土地房产开发有限责任公司 其他 4.23% 7,772,400 7,772,400
张家界中兴房地产开发公司 其他 3.33% 6,120,000 6,120,000
张家界华发房地产综合开发公司 其他 3.33% 6,120,000 6,120,000
中国工商银行张家界市旅游经济开发区房地产公司 其他 3.33% 6,120,000 6,120,000
冯武 其他 0.47% 855,493 0
上海恒方知识产权咨询有限公司 其他 0.33% 606,000 0
湖南金峰投资有限公司 其他 0.30% 550,000 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
冯武 855,493 人民币普通股
上海恒方知识产权咨询有限公司 606,000 人民币普通股
湖南金峰投资有限公司 550,000 人民币普通股
长沙信达投资有限公司 473,300 人民币普通股
张恒毓 334,100 人民币普通股
李长俊 331,042 人民币普通股
张福全 320,000 人民币普通股
黎烨 316,700 人民币普通股
许豪平 300,000 人民币普通股
刘红 283,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东和第二大股东均受湖南鸿仪投资发展有限公司实际控制，系《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东之间有无关联关
系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司控股股东：张家界旅游经济开发有限公司（以下简称“张经开公司”）成立于1998年3月18日，注册地址为湖南省张家界市南庄
坪，法定代表人为侯军，注册资本为人民币2,000万元，其中上海鸿仪投资发展有限公司持股99%，刘汉宝持股1%；经营范围：百货、
五金交电化工、建筑材料、其他食品销售。张经开公司控股股东：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（证券简称：*ST嘉瑞，证券代
码：000156）成立于1994年6月30日，注册地址为湖南省洪江市安江镇大沙坪，法定代表人为王政，注册资本为人民币9,650万元，其
中洪江市大有发展有限公司持股24.22%，为*ST嘉瑞的控股股东。经营范围：PVC、PU人造革、塑料制品、铝合金型材及相关产品的生
产、销售；出口公司自产的PVC、PU人造革、塑料制品（国家组织统一联合经营的出口产品除外），进口公司生产科研所需的原材料
、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品除外），经营本公司的进料加工和“三来一补”业务，金属及非
金属材料及其制品的投资。*ST嘉瑞控股股东：洪江市大有发展有限责任公司（以下简称“洪江大有”）成立于2001年5月23日，注册
地址为湖南省洪江市黔城镇人民路，法定代表人为肖湘虎，注册资本为人民币15,000万元，其中佰汇实业有限公司持股70%，袁峰先
生持股30%；经营范围：土地开发，建筑材料研究、生产、销售，高科技、实业投资，国家政策允许经营的国内贸易购销。洪江大有
控股股东：上海佰汇实业有限公司（以下简称“上海佰汇”）成立于2000年12月5日，注册地址为浦东新区张江路727号511-B室，法
定代表人为袁长锋，注册资本为人民币23,700万元，其中湖南天农产业发展有限公司持股73%，上海群仪实业有限公司持股18.56%，
胡剑锋先生持股6.33%，魏哲波先生持股2.11%。经营范围：对实业的投资，新型铝材、日用陶瓷、电瓷电器、电子高新技术、生物药
品、印刷机械的研制及开发，国内贸易（专项审批除外），铝型材的加工与销售，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海佰汇控股股东：湖南天农产业发展有限公司（以下简称“天农公司”）成立于1999年5月21日，注册地址为长沙市马坡岭高科技
农业园，法定代表人为李涛，注册资本为人民币7,005万元，其中徐颖丰先生持股85.72%，邹大忠先生持股14.28%。上述公司均系湖
南鸿仪投资发展有限公司控制的关联法人，湖南鸿仪投资发展有限公司实际控制人为鄢彩宏先生。本公司实际控制人：鄢彩宏，男，
1963年出生，中国籍，硕士研究生学历。曾任泰阳证券有限责任公司董事长，鄢彩宏先生同时还通过湖南鸿仪投资发展有限公司分别
持有*ST嘉瑞29.85%的法人股和湖南国光瓷业集团股份有限公司（证券简称：S*ST国瓷，证券代码：600286）28.42%的法人股，从而
间接控制上述公司。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 性 年 任职起始日 任职终止日 年初持股 年末持股 变动 报告期内从公司 是否在股
别 龄 期 期 数 数 原因 领取的报酬总额 东单位或
（万元） 其他关联
单位领取
于立群 董事长 男 45 2003-01-18 2009-02-26 0 0 30.00 否
李智勇 副董事长 男 48 2003-02-25 2009-02-26 0 0 4.00 否
胡尼勇 董事、总经理 男 42 2005-05-25 2009-02-26 0 0 25.00 否
杨恒 董事 男 33 2006-02-23 2009-02-26 0 0 3.33 否
李青 董事 男 44 2005-05-25 2009-02-26 0 0 4.00 否
许茵 董事 女 43 2006-05-26 2009-02-26 0 0 2.00 否
张正祥 独立董事 男 61 2003-02-25 2009-02-26 0 0 5.00 否
郑焱 独立董事 男 54 2003-02-25 2009-02-26 0 0 5.00 否
陈谦 独立董事 男 38 2003-02-25 2009-02-26 0 0 5.00 否
朱为 财务总监 男 32 2003-04-18 2009-02-26 0 0 17.00 否
王安祺 董事会秘书 男 28 2003-12-18 2009-02-26 0 0 17.00 否
鄢来萍 监事会召集人 女 35 2006-02-23 2009-02-26 0 0 2.00 否
张林 监事 男 44 2003-02-25 2009-02-26 3,366 3,366 2.00 否
张剑 职工代表监事 男 40 2006-07-25 2009-02-26 0 0 1.00 否
合计 - - - - - 3,366 3,366 - 122.33 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年度，公司按照“规范发展、提质增效”的指导思想，紧紧抓住湖南省政府大力发展旅游经济的机遇，积极开拓旅游市场，公司
主业得到进一步夯实，经营业绩再创新高。2006年度，公司累计接待游客243.14万人次，较去年同期增加37.44万人次，增长18.20%
；全年主营业务收入16,763.10万元，较去年同期增加2,498.58万元，增长17.52%；实现主营业务利润9,068.77万元，较去年同期增
加1,462.87万元，增长19.23%。由于对外担保等原因引发约43,850.50万元巨额诉讼，根据会计谨慎性原则，公司对部分或有负债计
提了预计负债，造成本报告期内的利润减少12,252.08万元，净利润同比下降81.82%。本年度内公司通过控股子公司分别收购控股子
公司湘西坐龙峡旅游开发有限公司10%股权和张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司1%股权，加强了对上述景区的全面控制，夯实了公
司主业基础，有利于公司下一步的品牌塑造与推广。公司经营方面目前面临的主要困难与影响是：（1）由于公司控股股东及关联方
的风险未得到有效解决，公司对外担保引发的诉讼进一步扩大，截至2006年12月31日，公司存在对外担保42,415.5万元，其中41,255
.5万元已逾期，因对外担保引发的诉讼金额共计39,755.5万元，占公司最近一期经审计净资产的709.28%，上述涉诉案件均已判决公
司败诉并承担连带担保责任，公司名下核心资产如宝峰湖、十里画廊、猛洞河、国际酒店等分、子公司的经营权和股权目前已被查封
和冻结,随时可能被强制执行。由于上述担保引发的诉讼，导致公司融资渠道完全封闭，现有贷款财务费用大幅上升，政企关系逐步
恶化，外部环境日趋紧张；（2）新景区开发、营销推广及设备改造面临较大的资金压力。新开发景区浏阳道吾山、周洛、古丈坐龙
峡、临湘由于尚处于培育期，需要大量资金投入基础设施建设，改善接待设施、提升接待能力，但是由于公司完全没有融资渠道，上
述项目投入完全靠盈利企业自身积累，投入水平相当有限，影响了上述新开发景区的开发力度，也直接影响了公司整体经营业绩和利
润；（3）张家界地区旅游市场竞争日趋激烈，新景区、新酒店不断涌现，尽管公司在张家界的景区和酒店都具有相当高的知名度，
目前尚处于行业前列，但由于外部资本大量进入，而公司投入又相对不足，市场增长幅度有限，导致公司下属企业特别是酒店的竞争
力有一定程度下滑，同时公司个别景区如宝峰湖公司境外客源市场以韩国游客为主，国内市场及国际市场开发力度有待加强。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）、长期股权投资公司按照现行会计准则的规定，规定长期股权投资初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额按
经营期限与景区经营权租赁期限孰短的期限内平均摊销计入损益，初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本
公积。截至2006年12月31日，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额为144,945,060.94元，应减少2007年1月1日留存收益144,
945,060.94元。其中归属于母公司的所有者权益减少144,634,930.04元、归属于少数股东的权益减少310,130.90元。（2）所得税公
司按照现行会计准则的规定，计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备等，并按应付税款法核算所得税。根据新会计准则，并考
虑到未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，增加2007年1月1日留存收益717,964.97元,。（3）少数股东权益公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少
数股东权益为28,181,525.22元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益28,181,525.22元。此外，由于子公
司2006年12月31日持有的长期股权投资差额应减少的留存收益中归属于少数股东权益310,130.90元，新会计准则下少数股东的权益减
少27,871,394.32元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分 主营业务收 主营业务成 主营业务利润率 主营业务收入比上年增 主营业务成本比上年 主营业务利润率比上
产品 入 本 （％） 减（％） 增减（％） 年增减（％）
旅游业 14,247.96 6,752.55 52.61% 28.86% 23.41% 2.09%
酒店业 2,515.14 399.37 84.12% -16.68% -36.89% 5.08%
主营业务分产品情况
旅游业 14,247.96 6,752.55 52.61% 28.86% 23.41% 2.09%
酒店业 2,515.14 399.37 84.12% -16.68% -36.89% 5.08%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
张家界地区 12,464.52 16.92%
湘西地区 4,062.51 18.46%
省内其他地区 236.08 35.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于被担保人难以偿还到期债务，截至2006年12月31日，公司因对外担保诉引发的诉讼金额为4.12亿元，均已判决由公司承担连带责
任，公司大部分资产被抵押和查封冻结。公司董事会认为，由于对外担保引发的巨额诉讼导致公司形成4.12亿的或有负债，给公司的
资产、股权安全带来了极大的不确定性，一旦上述案件部分或全部强制执行，公司将蒙受巨大的资产损失，主营业务及业务架构将受
到严重影响，甚至危及公司的持续经营。本报告期内，公司董事会采取多种方式与债务人、债权银行沟通，敦促被担保人履行偿债义
务，同时敦促控股股东提出整体解决公司或有负债的债务重组方案。截至报告期末，公司因或有负债涉及的诉讼事项暂时未给公司资
产及广大股东造成重大损失，公司的生产经营保持稳定。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对 被收购资产 购买日 收购价 自购买日起 是否 定价原则说明 所涉及的 所涉及的
方 格 至本年末为 为关 资产产权 债权债务
上市公司贡 联交 是否已全 是否已全
献的净利润 易 部过户 部转移
魏哲波 湘西坐龙峡旅游开 2006-03-1 347.00 -7.57 否 参照坐龙峡公司根据收益现值 是 是
发有限公司10%的 6 法进行评估的评估结果，及200
股权 4年11月本公司收购坐龙峡公司
90%的股权的交易价格（当时经
具备证券从业资格的天职孜信
会计师事务所评估，坐龙峡公
司在评估基准日的整体价值（
包括古丈坐龙峡风景区旅游资
源的经营权）为3473.76万元）
。
英国柯 张家界宝峰湖旅游 2006-12-0 350.00 0.00 是 依据具备证券从业资格的北京 是 是
玛公司 实业发展有限公司 9 六合正旭资产评估有限责任公
1%的股权 司的评估结果。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述资产均为公司正在发展中的主业，有助于公司进一步完善产业布局，强化旅游主业，为企业整合工作奠定基础。公司收购上述资
产的关联交易价格合理，决策程序合法，遵循了“公平、公正、公开”的原则，没有发现内幕交易，没有损害股东权益和造成公司资
产流失的行为。上述资产收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性均没有影响。报告期内公司没有资产出售或吸收合并行为发生。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
签署日） （是或否）
上海鸿仪 2003-06-11 3,600.00 连带责任担保 3年 否 是
上海鸿仪 2004-06-11 1,000.00 连带责任担保 2年 否 是
上海鸿仪 2004-06-11 1,800.00 连带责任担保 2年 否 是
上海鸿仪 2004-06-11 2,000.00 连带责任担保 2年 否 是
上海沪荣 2004-07-01 2,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海沪荣 2004-07-01 2,500.00 连带责任担保 1年 否 是
中圆科技 2003-01-01 3,500.00 连带责任担保 1.5年 否 是
嘉瑞新材 2003-06-10 500.00 连带责任担保 1年4个月 否 是
嘉瑞新材 2003-06-01 2,000.00 连带责任担保 1.5年 否 是
嘉瑞新材 2003-10-28 3,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2004-05-30 1,478.00 连带责任担保 1年 否 是
舟仁创投 2004-06-28 2,498.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳电磁科技 2004-03-25 300.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳电磁科技 2004-03-18 300.00 连带责任担保 1年 否 是
国光瓷业 2003-05-11 4,500.00 连带责任担保 2年 否 是
上海佰汇 2003-10-20 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
缘起文化 2003-07-18 500.00 连带责任担保 1年 否 是
得兴贸易 2002-11-01 1,500.00 连带责任担保 2年 否 是
亚大科技 2003-07-31 1,980.00 连带责任担保 1年 否 是
广州国湘 2003-09-12 2,987.50 连带责任担保 1年 否 是
仁达典当 2003-01-28 812.00 连带责任担保 1年 否 是
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 39,755.50
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 2,660.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 42,415.50
担保总额占公司净资产的比例 756.74%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 35,956.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 30,476.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 39,612.97
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 42,415.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（ 报告期清欠总额（ 清欠方式
万元） 万元）
2006年1月1日 2006年12月31日
78.07 0.00 78.07 现金清偿 78.07 2006-04
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情 本公司于2006年4月18日收到湖南鸿仪投资发展有限公司现金转账780，69
况的具体说明 4.10元，用以偿还其对我公司的占用资金。截至2006年12月31日，公司不
存在大股东及其附属企业占用公司资金的情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）中国工商银行股份有限公司岳阳分行营业部600万借款合同纠纷案：因岳阳鸿仪电磁科技有限公司到期未能偿还原告借款利息，
原告于2006年1月19日向岳阳市中级人民法院提出诉讼，要求提前收回600万元借款，并要求本公司及其他担保方湖南国光瓷业集团有
限公司、湖南振升铝材有限公司对600万元借款、欠息以及本案诉讼费用、原告实现债权的全部费用承担连带偿还责任。（2）广东发
展银行股份有限公司深圳发展中心支行4500万元借款合同纠纷：广东省深圳市中级人民法院以（2005）深中法民二初字第312号《民
事判决书》判决被告国光瓷业于判决生效后十日内归还借款4,500万元及利息，亚华种业及本公司对上述债务承担连带清偿责任，并
有权向国光瓷业追偿，案件相关费用由三被告连带承担。（3）中国工商银行股份有限公司岳阳分行营业部600万元借款合同纠纷案：
湖南省岳阳市中级人民法院裁定查封、冻结被告岳阳鸿仪的银行存款人民币9,778,738.71元或其他等值财产；或者查封、冻结本公司
银行存款人民币6,228,086.15元或其他等值财产；或者查封、冻结国光瓷业或振升铝材存款人民币3,550,652.56元或其他等值财产。
（4）广东发展银行股份有限公司深圳发展中心支行4,500万元借款合同纠纷案：广东省深圳市中级人民法院判决被告国光瓷业于判决
生效后十日内归还借款4,500万元及利息，亚华种业及本公司对上述债务承担连带清偿责任，并有权向国光瓷业追偿，案件相关费用
由三被告连带承担。（5）华夏银行股份有限公司上海分行1,478万元借款合同纠纷案：上海市第二中级人民法院裁定冻结或划拨上海
佰汇的银行存款人民币14,966,714元和债务利息；冻结或划拨嘉瑞新材、本公司银行存款人民币14,796,780元；上述款项不足之数，
查封、扣押、拍卖或变卖三被执行人相应价值的财产。（6）中国中旅（集团）公司诉本公司、张家界旅游经济开发有限公司、张家
界国际大酒店有关张家界国际大酒店53%股权转让涉及金额为119.85万元的侵权纠纷案：原告中国中旅（集团）以本公司在受让张家
界旅游经济开发有限公司持有的张家界国际大酒店53%股权的过程中实际转让价格低于张家界旅游经济开发有限公司函告价格为由要
求受让该53%股权。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（一）报告期内监事会会议情况报告期内监事会共召开五次会议，主要内容如下：1、公司第六届监事会第一次会议于2006年2月24日
在张家界国际大酒店会议室召开。会议审议通过了《关于选举监事会召集人的议案》；2、公司第六届监事会第二次会议暨2005年年
度监事会会议于2006年3月16日在长沙华雅华天大酒店会议室召开。会议审议通过了《2005年度监事会工作报告》、《2005年年度报
告正文及摘要》；3、公司第六届监事会第三次会议于2006年4月19日在长沙海东青大厦二十楼公司会议室召开。会议审议通过了《关
于修改〈监事会议事规则〉的议案》、《关于审议〈公司第一季度报告〉的议案》；4、公司第六届监事会第四次会议于2006年7月25
日在张家界国际大酒店会议室召开。会议审议通过了《公司管理层对公司审计机构出具的审计报告中强调事项的说明》；5、公司第
六届监事会第五次会议于2006年10月19日在长沙海东青大厦二十楼公司会议室召开。会议审议通过了《2006年第三季度季度报告》。
（二）监事会对本公司2006年度有关事项的独立意见1、公司依法运作情况公司监事列席报告期内历次董事会会议，并认为：董事会
认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，能够代表公司和股东的利益，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项
决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。公司经营层认真执行了董事会的各项决议、生产经营状况保持稳定，无违规
操作行为。2、检查公司财务情况报告期内，监事会认真审阅了公司的财务报告、审计报告和其他会计资料，并认为：公司建立了各
项财务会计内部控制制度，公司的财务会计独立完整，无重大遗漏和虚假记载，公司的财务会计符合《企业会计准则》和《企业会计
制度》的要求。公司的财务管理与费用开支合法，无违法违纪现象。公司半年度报告及年度报告的财务报告均被湖南开元有限责任会
计师事务所审计出具了无保留意见带强调事项说明段的审计报告，客观地反映了公司财务状况和经营成果。3、公司无募集资金投资
项目的情况4、公司收购、出售资产情况及关联交易情况报告期内，公司控股子公司——宝峰湖公司以347万元价格收购控股子公司坐
龙峡公司10%的股权；本公司控股子公司——周洛公司以350万元价格收购控股子公司宝峰湖公司1%的股权。其中收购宝峰湖公司1%股
权的交易行为属关联交易。坐龙峡景区地理位置优越，产品定位独特（猎奇+探险+攀岩+野外拓展训练），与公司旗下的猛洞河风景
区已形成互补效应。宝峰湖公司是公司主要控股子公司，也是公司控股子公司内盈利能力较强的主业资产，上述交易有助于公司进一
步完善产业布局，强化旅游主业，为企业整合工作奠定基础。公司收购上述资产的关联交易价格合理，决策程序合法，遵循了“公平
、公正、公开”的原则，没有发现内幕交易，没有损害股东权益和造成公司资产流失的行为。5、监事会对会计师事务所非标审计意
见中强调事项的独立意见监事会通过检查公司财务报告及审阅开元会计师事务所出具的审计报告，认为：开元会计师事务所就公司财
务报告出具的无保留带强调事项的审计报告符合公正客观、实事求是的原则，客观地反映了公司当期的财务状况。监事会认为或有负
债是危及公司股权完整性和经营持续发展的重要风险源，报告期内公司董事会已就或有负债的解决与债权人及相关方积极进行磋商，
尽最大努力减少因或有负债涉及的诉讼给公司带来的负面影响，没有给公司资产造成重大损失。公司董事会及经营层积极配合控股股
东就债务重组事宜开展了一系列重组的前期工作。监事会认同董事会关于开元会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明，影响
程序的解释和消除该事项及其影响的具体措施，并要求公司董事会加大力度，切实维护广大投资者利益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 带强调事项段的无保留意见
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,918,952.00 340,798.78 3,604,264.16 762,968.12
短期投资 150,000.00 460,000.00 220,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2,581,553.12 268,893.70 3,772,603.55 640,394.00
其他应收款 8,292,525.99 36,332,184.69 12,785,909.45 31,085,548.51
预付账款 8,209,181.44 12,139,389.42
应收补贴款
存货 1,894,897.43 69,900.00 1,984,459.47 69,900.00
待摊费用 138,304.58 205,131.78
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 25,185,414.56 37,011,777.17 34,951,757.83 32,778,810.63
长期投资：
长期股权投资 147,147,098.84 332,584,483.65 145,125,976.26 340,995,581.23
长期债权投资
长期投资合计 147,147,098.84 332,584,483.65 145,125,976.26 340,995,581.23
合并价差 147,126,898.84 138,778,650.85 145,105,776.26 141,785,070.61
固定资产：
固定资产原价 331,961,321.70 46,278,120.50 309,929,988.04 46,746,556.47
减：累计折旧 71,407,605.52 12,153,555.41 59,236,379.44 10,776,508.93
固定资产净值 260,553,716.18 34,124,565.09 250,693,608.60 35,970,047.54
减：固定资产减值准备 9,419,963.84 9,419,963.84
固定资产净额 251,133,752.34 34,124,565.09 241,273,644.76 35,970,047.54
工程物资 926,214.43
在建工程 11,835,901.01 273,678.50 16,637,879.76
固定资产清理
固定资产合计 262,969,653.35 34,398,243.59 257,911,524.52 36,896,261.97
无形资产及其他资产：
无形资产 116,381,388.23 38,105,931.62 120,787,559.85 40,180,154.06
长期待摊费用 3,559,041.37 29,799.16 3,962,418.46 89,397.28
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 119,940,429.60 38,135,730.78 124,749,978.31 40,269,551.34
递延税项：
递延税款借项
资产总计 555,242,596.35 442,130,235.19 562,739,236.92 450,940,205.17
流动负债：
短期借款 141,546,923.61 66,246,923.61 107,934,223.61 60,054,223.61
应付票据
应付账款 4,029,853.95 728,135.69 5,933,423.50 2,392,662.75
预收账款 692,048.25 600,333.15
应付工资 96,411.00 -413,620.70
应付福利费 992,965.10 294,340.32 1,538,610.37 122,333.68
应付股利 1,683.00 1,683.00 154,683.00 135,351.24
应交税金 6,405,501.31 2,392,336.76 2,126,684.61 1,214.61
其他应交款 17,525.44 7,184.93 -12,124.04 110,914,203.72
其他应付款 15,588,049.34 110,240,559.44 19,705,712.44 1,642,765.59
预提费用 3,700,658.54 3,211,229.54 2,037,562.59 154,683.00
预计负债 198,697,300.00 198,697,300.00 76,176,500.00 76,176,500.00
一年内到期的长期负债 11,000,000.00 7,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 382,768,919.54 381,819,693.29 223,581,988.53 251,593,938.20
长期负债：
长期借款 88,100,000.00 9,000,000.00 130,500,000.00 19,000,000.00
应付债券
长期应付款 141,506.22 141,506.22 264,656.36 264,656.36
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 88,241,506.22 9,141,506.22 130,764,656.36 19,264,656.36
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 471,010,425.76 390,961,199.51 354,346,644.89 270,858,594.56
少数股东权益 28,181,525.22 23,578,518.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00
资本公积 19,647,764.23 19,647,764.23 27,489,500.40 27,489,500.40
盈余公积 18,324,388.78 11,648,928.01 17,504,774.13 11,648,928.01
其中：法定公益金
任意盈余公积 10,616,941.20 8,664,994.46 10,616,941.20 8,664,994.46
未分配利润 -165,521,507.64 -163,727,656.56 -43,780,201.03 -42,656,817.80
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 56,050,645.37 51,169,035.68 184,814,073.50 180,081,610.61
负债和所有者权益（或股东权益）合计 555,242,596.35 442,130,235.19 562,739,236.92 450,940,205.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 167,631,012.18 35,455,974.00 142,645,078.61 27,475,833.00
减：主营业务成本 71,519,201.63 8,605,694.14 61,591,551.41 4,981,698.56
主营业务税金及附加 5,424,155.47 1,001,718.08 4,994,560.02 745,648.11
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 90,687,655.08 25,848,561.78 76,058,967.18 21,748,486.33
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 65,292.47 51,752.78
减：营业费用 15,105,862.14 429,842.00 14,033,883.32 119,727.70
管理费用 42,765,363.33 12,900,418.20 41,144,052.28 7,784,701.80
财务费用 19,187,626.21 6,500,698.07 17,814,503.94 6,258,304.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,694,095.87 6,017,603.51 3,118,280.42 7,585,752.03
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -3,087,782.90 -558,050.50 -2,940,303.26 -8,757,641.09
补贴收入
营业外收入 223,812.88 1,000.00 342,420.68 40,000.00
减：营业外支出 125,647,495.31 124,381,748.24 66,114,225.67 65,453,607.89
四、利润总额（亏损以“-”号填列） -114,817,369.46 -118,921,195.23 -65,593,827.83 -66,585,496.95
减：所得税 8,000,911.37 2,149,643.53 2,471,638.09
少数股东损益 -1,896,588.87 -1,559,203.22
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） -120,921,691.96 -121,070,838.76 -66,506,262.70 -66,585,496.95
加：年初未分配利润 -43,780,201.03 -42,656,817.80 23,288,301.19 23,928,679.15
其他转入
六、可供分配的利润 -164,701,892.99 -163,727,656.56 -43,217,961.51 -42,656,817.80
减：提取法定盈余公积 819,614.65 374,826.35
提取法定公益金 187,413.17
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -165,521,507.64 -163,727,656.56 -43,780,201.03 -42,656,817.80
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 -165,521,507.64 -163,727,656.56 -43,780,201.03 -42,656,817.80
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.2.3 现金流量表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 167,162,515.82 35,738,964.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,985,366.44 1,412,996.00
经营活动现金流入小计 169,147,882.26 37,151,960.00
购买商品、接受劳务支付的现金 54,149,639.55 5,063,749.98
支付给职工以及为职工支付的现金 22,415,934.95 3,239,656.90
支付的各项税费 14,283,043.94 884,157.77
支付的其他与经营活动有关的现金 25,890,561.65 16,651,884.88
经营活动现金流出小计 116,739,180.09 25,839,449.53
经营活动产生的现金流量净额 52,408,702.17 11,312,510.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 310,000.00 220,000.00
取得投资收益所收到的现金 16,953.91 11,310.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 27,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 353,953.91 231,310.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,822,044.43 2,954,427.48
投资所支付的现金 6,470,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,292,044.43 2,954,427.48
投资活动产生的现金流量净额 -26,938,090.52 -2,723,116.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 119,600,000.00 46,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50,100,000.00 32,700,000.00
筹资活动现金流入小计 169,700,000.00 79,200,000.00
偿还债务所支付的现金 125,187,300.00 50,307,300.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,840,260.41 5,081,113.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 51,828,363.40 32,823,150.14
筹资活动现金流出小计 194,855,923.81 88,211,563.24
筹资活动产生的现金流量净额 -25,155,923.81 -9,011,563.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 314,687.84 -422,169.34
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -120,921,691.96 -121,070,838.76
加：计提的资产减值准备 933,252.66 430,505.11
固定资产折旧 14,231,776.93 2,976,921.20
无形资产摊销 4,406,171.62 2,074,222.44
长期待摊费用摊销 1,903,377.19 59,598.12
待摊费用减少（减：增加） 66,827.20
预提费用增加（减：减少） 99,195.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 962,139.37 950,936.57
固定资产报废损失
财务费用 19,251,161.36 6,501,998.39
投资损失（减：收益） 3,087,782.90 558,050.50
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 89,562.04
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,194,477.83 -6,305,640.99
经营性应付项目的增加（减：减少） 123,001,258.90 125,136,757.89
其他
少数股东损益 -1,896,588.87
经营活动产生的现金流量净额 52,408,702.17 11,312,510.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,918,952.00 340,798.78
减：现金的期初余额 3,604,264.16 762,968.12
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 314,687.84 -422,169.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行
新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后
，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会
计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的
相应数据之间存在差异。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）长期股权投资公司按照现行会计准则的规定，规定长期股权投资初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额按经
营期限与景区经营权租赁期限孰短的期限内平均摊销计入损益，初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公
积。截至2006年12月31日，同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额为144,945,060.94元，应减少2007年1月1日留存收益144,94
5,060.94元。其中归属于母公司的所有者权益减少144,634,930.04元、归属于少数股东的权益减少310,130.90元。（2）所得税公司
按照现行会计准则的规定，计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备等，并按应付税款法核算所得税。根据新会计准则，并考虑
到未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产
，增加2007年1月1日留存收益717,964.97元,。（3）少数股东权益公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数
股东权益为28,181,525.22元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益28,181,525.22元。此外，由于子公司
2006年12月31日持有的长期股权投资差额应减少的留存收益中归属于少数股东权益310,130.90元，新会计准则下少数股东的权益减少
27,871,394.32元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 56,050,645.37
长期股权投资差额 -144,634,930.04
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -144,634,930.04
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 717,964.97
少数股东权益 27,871,394.32
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -59,994,925.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计师事务所的审阅意见
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
我们审阅了后附的张家界旅游开发股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准
则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简
称“通知”）的有关规定编制差异调节表是张家界旅游开发股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差
异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差
异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础
以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们
没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━