张家界旅游开发股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示： 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定名称:
中文:张家界旅游开发股份有限公司
英文:ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO.,LTD
2、公司法定代表人:张逸龙
3、公司董事会秘书:杨成宇
联系地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
电话:0744-8234187、8225836转8408
传真:0744-8229280
公司董事会授权代表:杨碧波
联系地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
电话:0744-8229240、8225836转8307
4、公司注册地址:湖南省张家界市南庄坪
办公地址:湖南省张家界市南庄坪1号花园
邮政编码:427000
5、年度报告备置地点:公司办公大楼四楼总经理办公室
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:张家界
公司股票代码:0430
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度公司利润情况 (单位:人民币元)
利润总额 30204169.98
净利润 26371431.28
主营业务利润 19541589.11
其他业务利润 6966056.60
投资收益 14038269.27
补贴收入 0
营业外收支净额 -335649.74
经营活动产生的现金流量净额 -185025.54
现金和现金等价物净增加额 18875048.17
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 (单位:人民币元)
1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
主营业务收入 81745068.64 74637404.09 92087619.90
净利润 26371431.28 21094656.67 19209173.75
总资产 300506351.00 260056902.53 223403309.12
股东权益 218792407.72 192066227.08 170196739.69
每股收益 0.244 0.195 0.178
按月平均加权每股收益 0.244 0.195 0.199
每股净资产 2.03 1.78 1.58
调整后的每股净资产 1.99 1.72 1.52
净资产收益率(％) 12.05 10.98 11.29
按月平均加权净资产收益率(％)
12.84 11.64
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总额
按月平均加权每股收益=当期利润÷[ 期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期未的月份数÷12]
按月平均加权净资产收益率=当期利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增资产×(自缴款结束日下一月份至报告期未的月份数-6)÷12]
3、报告期内股东权益变动情况 (单位:人民币元)
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:法定 未分配利润 合 计
公益金
期初数 108000000 20957286.96 15752334.62 7582079.72 47356605.50 192066227.08
本期增加 0 354749.36 8238574.09 3975543.45 18132857.19 26726180.64
本期减少 0 0 0 0 0 0
期末数 108000000 21312036.32 23990908.71 11557623.17 65489462.69 218792407.72
变化原因 增加子公司资 本年度税后 本年度税后 本年度提取两金
本公积 利润提取 利润提取 后,净利润转入
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
股份变动情况表 (单位:股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股、送股、公积金转股、其它 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 55260000 55260000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 55260000 55260000
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股 9000000 9000000
3、内部职工股 16740000 16740000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 81000000 81000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
27000000 27000000
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计 27000000 27000000
三、股份总数 108000000 108000000
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,本公司共有股东5341名,其中内部职工股东为805名。
(2)前十名股东情况
股东名称 持股数量(股) 持股比例(％)
张家界旅游经济开发有限责任公司 33300000 30.83
深圳兆成投资有限公司 9000000 8.33
张家界市金龙房地产开发公司 6588000 6.10
张家界市土地房产开发公司 4572000 4.23
张家界市中兴房地产开发公司 3600000 3.33
工行张家界旅游经济开发区房地产公司 3600000 3.33
张家界华发房地产综合开发公司 3600000 3.33
牛 刚 515077 0.48
谭丙凡 462264 0.43
欧得良 459389 0.43
持有本公司5％以上(含5 ％)股份的股东所持股份无质押或冻结情况。
(3)持股10％以上的法人股股东:
张家界旅游经济开发有限责任公司
法定代表人:张逸龙
经营范围:房地产经营、旅游服务、百货、 五金交电化工、建筑材料、其
它食品销售、汽车客、货运。
(4)报告期内无控股股东变更情况
(5)现任董事、监事、高级管理人员的持股情况
董事会成员持股情况(单位:股):
姓 名 年初持股数 年末持股数 股份增减变动
张逸龙 0 0 无
宋铁农 0 0 无
李智勇 0 0 无
田少彬 0 0 无
张 林 1980 1980 无
禹华初 0 0 无
孙 权 0 0 无
章胜汉 324000 324000 无
杨泽忠 5940 5940 无
楼双琦 0 0 无
陈 磊 0 0 无
曹 茜 0 0 无
谭向东 0 0 无
监事会成员持股情况(单位:股)
姓 名 年初持股数 年末持股数 股份增减变动
杨开业 1980 1980 无
沈明伉 1980 1980 无
刘 莉 1980 1980 无
邢海荣 0 0 无
严丽霞 0 0 无
王选用 0 0 无
杨碧波 0 0 无
高级管理人员持股情况(单位:股)
姓 名 年初持股数 年末持股数 股份增减变动
崔湘民 0 0 无
李智勇 0 0 无
李 孜 0 0 无
曹树文 0 0 无
杨成宇 1980 1980 无
戴子礼 0 0 无
余大静 1980 1980 无
张辉群 0 0 无
四、股东大会简介
1、报告期内公司召开了两次股东大会:
1998年4月6日,本公司1997 年度股东大会在公司本部五楼会议厅召开,会议通知公告于1998年3月7 日的《证券时报》,由董事会召集。与会股东41名, 代表股份67824116股,占公司总股本的62.8％, 符合《公司法》和公司章程的有关规定,大会审议并通过如下决议:
(1)1997年度董事会工作报告
(2)1997年度监事会工作报告
(3)1997年度总经理工作报告
(4)1997年度财务工作报告
(5)1995、1996、1997年度利润分配方案:在1998年中期以前暂缓分配
(6)变动部分董事的方案:同意肖碧文、薜立强、陈志、陈麒麟、邓达荣、钱方根、李建章、 刘伏生因工作调动辞去公司董事职务,同意增选张逸龙、 宋铁龙、李智勇、陈磊、楼双琦、曹茜、田少彬、 谭向东为公司董事。
1998年8月26日,本公司1998年度第一次临时股东大会在公司本部五楼会议厅召开,会议通知公告于1998年7月25日的《证券时报》,由董事会召集。 与会股东及股东代表12人,代表股份数64302548股, 占公司总股本的59.54％,符合《公司法》和本公司章程的有关规定,大会审议并通过如下议案:
(1)关于确认改变部分募股资金投向的议案。根据本公司分别于1997年1月25日、1997年9月18 日在《证券时报》上披露的“重大事项公告”和“张家界关于募集资金使用情况的补充公告”, 将投入张家界腰子寨索道的募股资金改投到张家界国际大酒店(由原持该酒店20％股权增至51％,该酒店系募股资金投入项目之一)和投资广州珠岛花园三期开发项目及广州珠岛大酒楼, 本次临时股东大会予以确认。
(2)根据《上市公司章程指引》修改公司章程。
(3)授权董事会2500万元以内投资与资产经营决策权的议案。
2、现任董事、监事有关情况
(1)董事情况
姓 名 性别 年 龄 任期 年度报酬
张逸龙 男 33岁 三年 △
宋铁农 男 33岁 三年 △
李智勇 男 40岁 三年 △
田少彬 男 35岁 三年 △
张 林 男 36岁 三年 △
禹华初 男 36岁 三年 △
孙 权 男 35岁 三年 △
章胜汉 男 47岁 三年 △
杨泽忠 男 36岁 三年 △
陈 磊 男 30岁 三年 △
楼双琦 男 35岁 三年 △
曹 茜 女 35岁 三年 △
谭向东 男 44岁 三年 △
(2)监事情况
姓 名 性别 年 龄 任期 年度报酬
杨开业 男 52岁 三年 △
沈明伉 男 57岁 三年 △
刘 莉 女 53岁 三年 △
严丽霞 女 41岁 三年 △
邢海荣 女 40岁 三年 △
王选用 男 37岁 三年 △
杨碧波 男 28岁 三年 △
注:△表示履行董事、监事职务,未在公司领取报酬。
3、报告期内离任的董事姓名及离任原因
肖碧文先生、薛立强先生、陈志先生、陈麒麟先生、邓达荣先生、钱方根先生、李建章先生、刘伏生先生因工作调动辞去公司董事职务。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
报告期内董事会共召开了四次会议。
1998年3月4日召开了第二届董事会第七次会议, 会议决议内容:
① 审议通过1997年度总经理工作报告;
② 审议通过1997年度董事会工作报告;
③ 审议通过1997年度财务工作报告;
④ 审议通过1997年度利润分配预案;
⑤ 审议通过1997年度年度报告及摘要;
⑥ 审议通过董事变更方案;
⑦ 决定于1998年4月6日召开年度股东大会。
1998年4月6日召开了第三届董事第一次会议, 会议决议内容:
①选举张逸龙先生为董事长;
②根据董事长提名,选举宋铁农先生、李智勇先生为副董事长,杨泽忠先生为董事长特别助理;
③刘东光先生辞去董事会秘书职务,聘任杨成宇先生为董事会秘书;
④同意李彪先生因工作变动辞去公司总经理职务,同意薛立强先生因工作调动辞去常务副总经理职务, 陈麒麟先生因工作调动辞去副总经理职务, 蔡凡先生因工作调动辞去副总经理职务, 赵巨群先生因工作变动辞去财务总监职务;
⑤聘任宋铁农先生为公司总经理,李智勇先生为公司常务副总经理,陈磊先生、楼双琦先生、 杨成宇先生为公司副总经理,曹茜女士为公司总会计师。
1998年7月20日召开了第三届董事会第二次会议,会议决议内容:
①审议通过1998年中期报告和财务报告;
②审议通过根据《上市公司章程指引》修改《公司章程》的预案;
③审议通过提请股东大会授权董事会2500万元以内投资与资产经营决策权的预案;
④聘任张辉群先生为总经理助理,余大静女士为总工程师,杨碧波先生为董事会授权代表。
1998年12月4日召开了第三届董事会第三次会议,会议决议内容:
①审议通过关于增资收购长沙三门会计电脑公司的议案;
②审议通过关于受让索(溪峪)张(家界公园)旅游公路权益项目的议案;
③审议通过关于拟转让珠岛花园三期项目的议案;
④审议通过关于组建张家界万众房地产开发有限责任公司的议案;
⑤审议通过关于组建张家界国际旅游包机有限公司的议案;
⑥审议通过变更部分董事的议案:同意张逸龙先生、楼双琦先生、陈磊先生、 曹茜女士、宋铁农先生、谭向东先生、杨泽忠先生因工作变动辞去公司董事的书面申请,推荐戴利旗先生、崔湘民先生、李孜先生、曹树文先生、 尤家兴先生、纪正尧先生、戴子礼先生为董事候选人;
⑦审议通过调整公司经营班子的议案:
同意宋铁农先生因工作变动辞去公司总经理职务,楼双琦先生、 陈磊先生因工作变动辞去公司副总经理职务, 曹茜女士因工作变动辞去公司总会计师职务的书面请求,经董事长提名, 董事会聘任崔湘民先生为公司总经理。
经崔湘民先生提议,董事会聘任李孜先生、 曹树文先生为公司副总经理,戴子礼先生为公司财务总监。
8决定于1999年1月10日召开1999 年第一次临时股东大会。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
①第三届董事会第一次会议同意李彪先生辞去总经理职务,聘任宋铁农先生为公司总经理; 同意刘东光先生辞去董事会秘书职务,聘任杨成宇先生为董事会秘书;
②第三届董事会第三次会议同意宋铁农先生辞去总经理职务,聘任崔湘民先生为公司总经理。
(3)湖南开元会计师事务所对本公司年度报告出具了无保留意见的审计报告。
2、本次利润分配预案或资产公积金转增股本预案
(1)本次利润分配预案
本公司1998年度实现税后利润26371431.28元;提取10％法定公积金2637143.13元;提取10％法定公益金2637143.13元;加上以前年度未分配利润,本年度可供股东分配的利润65489462.69元。经公司第三届第五次董事会审议通过,每10股送6股红股, 剩余未分配利润689462.69元,留存至下一年度。
(2) 资本公积金转增股本预案
经公司第三届第五次董事会审议通过,以1998年 12月31日公司总股本10800万股为基数,向全体股东按10:1的比例用资本公积金转增股本。
3、本公司1998年度未实施利润分配,也未用公积金转增股本;本公司1998年度未实施配股。
六、监事会报告
1、公司于1998年4月6日召开了监事会会议,会议由监事会召集人杨开业先生主持,会议对公司1997 年度财务报告进行了检查,表决通过如下决议:
(1)同意《 张家界旅游开发股份有限公司1997 年度监事会工作报告》;
(2)肯定公司的财务工作符合《会计法》及财务会计制度。
2、公司董事、经理及其他高级管理人员报告期内无违反法律、法规和公司章程的行为。
3、监事会对改变部分募集资金投向的变更程序进行了全过程的监督,该次变更程序完全合法、有效。
4、公司收购、出售资产时交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害股东及公司利益。
5、监事会对公司重大投资决策及日常经营活动实施了有效的监督,促进了公司各项管理工作。
七、业务报告
1.报告期内公司经营情况
(1)公司主营业务情况
公司本年度实现主营业务收入8174万元, 比上年增加710万元,比上年同期增长9.5％。其中, 旅游基础设施转让收入5007万元,比上年同期增长13.46％。本年度为了加大旅游基础的转让力度, 公司主要采取了以下措施:一是做好旅游基础设施的相关配套工作, 为投资者创造一个良好的外部环境。二是加强领导, 扩大营销队伍,加强营销力度;三是加大宣传、推介力度, 拓宽营销渠道;四是转让方式灵活多样。建筑安装收入1886 万元,比上年同期下降24.72％,主要是受98特大洪灾影响,工程施工进度迟缓。旅游服务收入为579万元,比上年同期增长6.04％,主要是增设业务网点, 延伸服务和加强旅游接待市场竞争,提高了市场占有率。 计算机软件等高科技产品销售收入702万元,系本公司持有90％权益的湖南湘财三门软件有限公司销售收入。
(2)公司财务状况及经营情况
1998年,公司总资产30051 万元, 比上年同期增加4045万元,增长15.55％,主要系生产经营活动增加;长期负债939万元,比上年同期减少185万元,减少16.45％, 主要是偿还了部分到期债务;股东权益21879万元,比上年同期增加2673万元,增加幅度13.92％,主要系本年盈利;主营业务利润1954万元,比去年同期减少26 万元,减少1.31％, 主要系受亚洲金融危机和特大洪灾影响,经营成本增加,经营费用上升;净利润2637万元, 比上年同期增加528万元,增长25.04％, 主要是其他业务利润增加696万元。
(3)公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年公司在经营中出现的问题与困难:
①由于受亚洲金融危机和特大洪灾影响,公司在张家界的旅游投资项目没有达到预期目标。
②公司资产规模偏小,募集资金不足,不利于公司开展规模经营,实现规模效益。
解决方案:
①集中人力、财力,加快现有旅游投资项目的开发建设进程。
②加大融资力度,保证公司业务经营和项目资金需求。通过收购、控股、参股等方式迅速扩充公司资产, 加快公司产业集团化进程。实现旅游业、 高科技产业的良性互动、良性循环。
2.公司投资情况
1998年度, 公司长期投资余额为4960万元, 比上年同期减少718万元,这主要是:一方面公司对外投资力度进一步加大,增资控股三门软件公司; 另一方面公司对原有投资项目进行了重大调整, 出让了珠岛花园三期项目,收回了对广州珠岛大酒楼的投资, 向旅游产业和高科技产业回归。
1998年度,公司成功地受让了索张公路收益权。
(1)募集资金使用情况
本年度内,公司未募集资金, 也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
(2)公司其他投资情况
①增资收购长沙三门会计电脑公司
长沙三门会计电脑公司原系湖南财经学院校办企业,主要从事拥有自主版权的会计软件的研制、开发、 销售及咨询服务等,是全国十大会计软件公司之一, 公司增资900万元收购后,更名为“湖南湘财三门软件有限责任公司”,公司占有90％的权益,1998年实现利润600多万元。
②受让索张公路收益权
索张公路是张家界景区内唯一的高等级旅游公路。本年度公司投资2367万元(其中207万元系受让核心景区内土地使用权)受让索张公路收益权,根据协议, 公司享有该公路14年5个月收益权。本年度实现收益591.25万元。
③投资张家界国际大酒店
张家界国际大酒店是由我公司、中旅(集团)、 香港中旅等合资建造的四星级标准的涉外酒店, 注册资本688万美元,我公司占有51％的股份,本年度内公司增加投资1042万元,累计投资达3887万元。 酒店目前尚未正式营业。
3.公司1999年发展规划
1999年公司将在搞好旅游主业的同时, 积极培育和寻找新的利润增长点,争取经营业绩迈上一个新台阶。
①加快在建项目建设步伐,使之成为公司新的利润增长点;
②加大对子公司的扶持力度,使子公司经营收入和经营水平迈上新台阶;
③加大对高科技项目的投资力度;
④增加核心景区内的投入,加大旅游基础设施的开发力度。
八、重大事项
1、 重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产情况
(1)收购资产情况
1998年12月4日,公司召开了第三届董事会第三次会议,审议通过了以下议案:
① 关于增资收购长沙三门会计电脑公司(现已更名为湖南湘财三门软件有限责任公司)的议案。
根据公司1998年8月10日与湖南湘财实业发展公司签定的《关于收购长沙三门会计电脑公司的协议书》, 公司于1998年8月12日派出管理人员全面接管该公司;公司已于1998年12月前将900万元全额注入。报告期内,湖南湘财三门软件有限责任公司实现税后利润638万元,本公司应分得625万元,占公司利润总额的20.69％。
② 关于受让索(溪峪)张(张家界公园)旅游公路权益项目的议案。
根据公司于1998年8月1 日与香港振升投资发展有限公司签定的《索(溪峪)张(家界公园)旅游公路权益转让合同书》,转让总价款2367万元,公司已于1998 年12月前支付完毕。报告期内,实现净收益528万元,(其中207万元系受让核心景区内土地使用权)占公司利润总额17.48％。
(2) 出售资产状况
1998年12月4日,公司召开了第三届董事会第三次会议, 审议通过了关于拟转让珠岛花园三期项目的议案。根据公司于1998年11月20 日与深圳市顺长风实业有限公司签定的《关于出让珠岛花园三期项目的协议书》, 公司于1998年12月收到转让资金1500万元, 剩余资金将于近期收回。通过转让珠岛花园三期项目, 公司实现利润640.9万元,占公司利润总额的21.22％。
3、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内公司未改聘会计师事务所。
6、重大合同
①《关于收购长沙三门会计电脑公司的协议书》
②《索(溪峪)张(家界公园)旅游公路权益转让合同书》
③《关于出让珠岛花园三期项目的协议书》
7、本年度内公司没有更改名称及股票简称。
8、其它重大事项
①根据湖南省人民政府湘改字(1999)27号“湖南省人民政府关于张家界旅游开发股份有限公司企业所得税征收问题的批复”,自1998年1月1日起, 本公司所得税先按33％的税率征收,然后由张家界市财政按18 ％的税率返还。
②“计算机2000年问题”对本公司无影响。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经湖南开元会计师事务所(原湖南省会计师事务所)注册会计师杨迪航、 王卫华审计并出具无保留意见的审计报告(开元所(1999)股审字第013号)。
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、公司简介
张家界旅游开发股份有限公司(以下简称本公司)系经湖南省体改委湘股改字(1992) 16 号文批准, 于1992年12月17日,由张家界旅游经济开发总公司、 张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发公司、 张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、 中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起采取募集方式设立的股份有限公司。 经湖南省人民政府湘政办函(1996)50号文同意,并经中国证监会发字1996(143)号文和证监发字1996(144)号文批准于1996年8月13 日向社会公开发行人民币普通股1000万股,并于1996年8月29日开始,连同原内部职工股500万股,共计1500万股在深圳证券交易所上市交易。1996年12月23日, 经湖南省证监会湘证监字[1996]68号文件同意,以总股本6000 万股为基数向全体股东以10:8的比例由资本公积金转增股本,共计4800万股,转增股本后,公司股本总额10800万股。1998年4月16日经湖南省工商行政管理局核准变更登记,企业法人营业执照注册号:18380238-X(3-1),注册资本人民币壹亿零捌佰万元。 公司主要经营:旅游资源开发,旅游基础设施建设,旅游配套服务, 与旅游有关的高科技开发、提供证券投资咨询服务。
2、公司采取的主要会计政策
(1)会计制度
本公司从1998年1月1 日起执行《股份有限公司会计制度》,下属各子公司按其所属行业会计制度进行核算,但在编制公司合并会计报表时已按《股份有限公司会计制度》进行调整。
(2)会计年度
本公司会计年度采用公历年制,即每年公历1月1 日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制作为记帐基础, 以历史成本作为计价原则。
(4)记帐本位币和外币业务核算办法
本公司以人民币作为记帐本位币。 外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记帐,月份终了,各种外币帐户的外币余额按月末汇率折合人民币, 与原帐面人民币金额之差作为汇兑损益。
(5) 会计报表合并范围
1998年度, 公司会计报表合并范围较上年增加湖南湘财三门软件有限责任公司,报告期内取得经营收入702万元,占公司年度经营收入的8.58％。
(6)坏帐核算方法
本公司坏帐损失采用直接转销法,不计提坏帐准备。
(7)存货核算方法
存货按实际成本核算, 存货发出的计价方法:采用个别计价法,低值易耗品采用一次摊销法。
(8)长期投资核算方法
①长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付价款或确定的价值记帐。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 但不具有重大影响时,采用成本法核算; 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但有重大影响时,采用权益法核算。采用权益法核算的, 在中期期末或年度终了, 按所分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的亏损份额, 调整长期股权投资的帐面价值。
②长期债权投资
长期债权投资按实际成本入帐, 债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。 长期债权投资收益按权责发生制确认。
③本公司未计提长期投资减值准备。
(9)固定资产计价与折旧方法
①固定资产标准:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上且在使用过程中保持其实物形态的资产, 包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
②固定资产按历史成本计价,折旧采用直线法,按分类折旧率计提,各类固定资产折旧率如下:
固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30年 2％ 3.27％
机器设备 10年 1％ 9.90％
电子设备 5年 1％ 19.80％
运输设备 8年 1％ 12.37％
其 他 10年 1％ 9.90％
(10)在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用时, 将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
(11)无形资产计价及摊销方法
①土地使用权,从取得之日起按评估价值或实际支付价款入帐,摊销方法按直线法,摊销期限50年。
②专利技术等其他无形资产按实际支付的价款入帐,按规定的有效期限平均摊销。合同规定受益年限的按不超过受益年限摊销; 合同没有规定受益年限而法律规定了有效期限的按不超过法律规定的有效期限摊销; 合同或法律均未规定年限的按不超过10年摊销。
(12)开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费从开始生产经营之日起,按不超过5年的期限平均摊销:长期待摊费用采用直线法按受益年限平均摊销。
(13)收入确认原则
①销售商品:本公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务:按照完工百分比法确定相关的劳务收入。
(14)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法核算。
3、税项
(1)流转税及其他地方税:
按照国家现行有关税法规定由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下:
税 种 税 率 计税依据
A.增值税 6％ 软件销售收入
17％ 硬件销售收入
B.营业税 5％ 旅游等其他服务收入
3％ 建筑安装收入
C.城建税 7％ 增值税、营业税应纳税额
D.教育费附加 * 增值税、营业税应纳税额
*湖南湘财三门软件有限责任公司的教育费附加征收率为5％,公司本部及其他子公司为3％。
(2)所得税
根据湖南省人民政府湘政函字(1999)27 号“湖南省人民政府关于张家界旅游开发股份有限公司企业所得税征收问题的批复”,自1998年1月1日起, 本公司的企业所得税先按33％的税率征收, 然后由张家界市财政按18％的税率返还。
根据财政部、国家税务总局(94)财税字第001号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”的规定, 国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业, 自投产年度起免征所得税二年, 本公司的控股子公司-湖南湘财三门软件有限责任公司享受此项优惠政策。
4、控股子公司:
子公司名称 注册地 注册资本 本公司 投资所占
投资额 比例
经营范围
张家界国际旅游总公司 张家界市 人民币 人民币
南庄坪 1000000元 1000000元 100％
旅游服务(接三类旅游社
经营范围)、工艺美术品
(不含金银首饰)等
张家界万众建筑安装 张家界市 人民币 人民币
工程公司 南庄坪 455250元 455250元 100％
土木工程建筑、装饰、安装、
建筑材料、五金交电、
油漆销售
湖南湘财三门软件有 长沙市 人民币 人民币
限责任公司 桐梓坡 10000000元 9000000元 90％
开发、转让、销售
计算机应用软件;销售
计算机硬件及外部设备等
张家界国际大酒店 张家界市 6880000美元 人民币
三角坪 38870000元 51％
饮食、住宿、娱乐服务
5、会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
(1)货币资金
项目 期初数 期末数
现金 145521.79 58762.16
银行存款 1860100.81 20821908.61
合 计 2005622.60 20880670.77
(2)应收帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 56026720.13 68.77 52832765.55 80.63
一至二年 19882754.82 24.41 11430289.91 17.45
二至三年 4535000.00 5.57 977294.95 1.49
三年以上 1020250.00 1.25 282601.43 0.43
合 计 81464724.94 100 65522951.84 100
应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(3)预付帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 174102.88 100 21535343.18 89.33
一至二年 2340871.56 9.71
二至三年 231198.69 0.96
合 计 174102.88 100 24107413.43 100
①预付帐款中无持有本公司5％( 含5％ )以上股份的股东单位的欠款。
②预付帐款较期初数增加23933310.55元, 主要系本公司全资子公司张家界万众建筑安装工程公司与深圳市锦龙德投资发展有限公司合作开发华龙商住楼预付 1500万元及本期合并湖南湘财三门软件有限责任公司会计报表增加预付帐款所致。
(4)其他应收款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 7768421.22 46.20 42805485.76 80.63
一至二年 6462235.46 38.43 2922397.14 5.5
二至三年 1091206.49 6.49 6003676.52 11.30
三年以上 1491669.77 8.88 1359143.56 2.57
合 计 16813532.94 100 53090702.98 100
①其他应收款中无持有本公司5％( 含5％ )以上股份的股东单位欠款。
②其他应收款比期初数增加36277170.04元,增幅215.76％,主要系本期增加张家界国际大酒店11761790.65元往来款、本期垫付基础设施配套资金6458524.15 元及本期合并湖南湘财三门软件有限责任公司会计报表增加其他应收款所致。
③主要的非关联往来款项如下:
主要往来单位 金 额 性质或内容
国家安全局 1000000.00 工程垫款
深圳顺长风实业公司 5000000.00 转让珠岛三期暂欠款
张家界振升实业公司 2242500.00 索张公路本期欠款
基础设施大配套 6458524.15 工程垫款
金大通讯有限公司 2000000.00 暂借款
(5)存货
项 目 期 初 数 期 末 数
低值易耗品 41401.52 114249.72
材料物资 479067.17 233828.05
开发产品成本 86077231.35 40654596.42
库存商品 388551.25
发出商品 432473.67
科技在产品 388605.24
合 计 86597700.04 42202304.35
存货期末比期初减少44395395.69元,减少51.25％。主要系本年销售所致。
(6)待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
设计费
41000.00 41000.00 12750.00 28250.00
评估费
22000.00 22000.00 5500.00 16500.00
保险费
10495.56 8179.72 10495.56 10803.61 7871.67
会务费
20120.30 20120.30
分红派息手续费
191538.00 191538.00
其 他
16462.62 16462.62
合 计
73495.56 236300.64 73495.56 257174.53 52621.67
(7)长期投资
①项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 56644165.12 15420000.00 22593965.12 49470200.00
长期债权投资 136500.00 3000.00 133500.00
合 计 56780665.12 15420000.00 22596965.12 49603700.00
②长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投单位注 备注
册资本比例
广东省中山怡和花园 长期 5000000.00 21.74
湖南国际证券投资咨询 长期 580000.00 20
有限公司
张家界国际大酒店 长期 38870000.00 51
湖南省裕邦产业有限公司 长期 5000000.00 10
湘潭彩虹公司 长期 20200.00
合 计 49470200.00
3.长期债权投资
A、债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累 计
应收利息
凭证式国库券 33500 9％ 33500 2002年6月 3015 9045
渔潭电站债券 100000 12％ 100000 2003年 12000 60000
合 计 133500 133500 15015 69045
(8)固定资产及累计折旧
资产类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、固定资产原价
房屋建筑物
8828294.65 5006940.00 542642.02 13292592.63
电子设备
599718.20 652796.37 128655.22 1123859.35
运输工具
2076771.00 628352.00 6600.00 2698523.00
其它
243020.00 259014.09 17530.00 484504.09
小计
11747803.85 6547102.46 695427.24 17599479.07
二、累计折旧
房屋建筑物
716164.79 287309.35 11851.28 991622.86
电子设备
194490.46 517868.24 128655.22 583703.48
运输工具
527313.77 378647.75 2205.00 903756.52
其它
38368.10 211377.91 10330.00 239416.04
小计
1476337.12 1395203.28 153041.50 2718498.90
三、固定资产净值
10271466.73 5151899.18 512385.71 14880980.17
固定资产原值比期初数增长49.81％,主要系本年增加湖南湘财三门软件有限责任公司5833317.24 元固定资产所致。
(9)在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其 他 期末数 资金 项目
固定资产 减少数 来源 进度
办公楼附属工程
1253089.48 99986.00 1353075.48 自筹 98％
宿舍 544089.47 316540.20 860629.67 自筹 98％
合计1797178.95 416526.20 2213705.15
注:本期无利息资本化金额。
(10)无形资产26120185.65
种 类
原始金额 期初数 本期增加 本期 本期摊销 期末数
转出
WIN财务软件
2849932.85 2849932.85 119747.20 2731185.65
UNIX财务软件
1200000.00 1200000.00 50000.00 1150000.00
旅游公路收益权
21600000.00 21600000.00 630000.00 20970000.00
土地使用权
1350000.00 27000.00 1269000.00
合 计
26999932.85 1296000.00 25649932.85 825747.20 26120185.65
无形资产比期初数增加24824185.65元,主要系本年增加了“索张旅游公路收益权” 及湖南湘财三门软件有限责任公司财务软件等无形资产。
(11)长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
基础设施开发 2607398.69 869132.90 1738265.79
前期银行借款利息
装修费 12209.00 12209.00
合 计 2619607.69 881341.90 1738265.79
基础设施开发前期银行借款利息原入帐价值为4345664.49元,分5年摊销。
(12)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 7170000.00 13130000.00
担保借款 18546364.03 16636364.03
信用借款 20200000.00
合 计 25716364.03 49966364.03
短期借款比期初数增加24250000.00元,增加幅度为94.30％,系开发旅游资源增加的借款。
(13)应付帐款1366942.36元
本项目中无持有公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(14)预收帐款1519188.00元
本项目中无持有公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(15)应付股利52626.66元, 系应付未付湖南湘财实业发展公司的利润。
(16)应交税金
税 种 期初数 期末数
营业税 3522471.76 3787746.18
城建税 339490.87 169324.37
所得税 4515873.36
增值税 2236755.51
个人所得税 25.00
合 计 8377835.99 6193851.06
(17)其他应付款12001969.55元
本项目中无持有公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
主要往来单位 金 额 性质或内容
市地税局基建办 1000000.00 工程款
永定国营农场 2125277.82
法人股转让款 1322000.00
(18)长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率(％) 备注
张家界市建行永定区支行 9396482.00 五年 14.4 信用
合 计 9396482.00
(19)股本公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其它 小计
一、尚未流通股份 81000000 81000000
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 64260000 64260000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 16740000 16740000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人 27000000 27000000
民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计
三、股份总数 108000000 108000000
(20)资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 19424259.03 19424259.03
资产评估增殖 1533027.93 354749.36 1887777.29
合计 20957286.96 354749.36 21312036.32
注:本期资本公积增加354749.36,系本期按投资比例增加湖南湘财三门软件有限责任公司资本公积所致。
(21)盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 7770131.11 4263030.64 12033161.75
公益金 7582079.72 3975543.45 11557623.17
任意盈余公积 400123.79 400123.79
合计 15752334.62 8238574.09 23990908.71
盈余公积比期初增加52.30％,系按本年净利润20％提取所致, 其中湖南湘财三门软件有限责任公司盈余公积提取比例为15％。
( 22 )未分配利润 65489462. 69 元, 比期初数47356605.50元,增加18132857.19元, 系由本期净利润转入。
(23)其它业务利润
项 目 收 入 成 本 利 润
索(溪峪)张(家界公园) 5912500.00 630000.00 5282500.00
旅游公路收益
CCVI文字处理系统转让收入 2000000.00 300000.00 1700000.00
小车出租收入 20400.00 39864.50 -19464.50
其他 3021.10 3021.10
合计 7935921.10 969864.50 6966056.60
(24)财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 2763422.66 1584204.71
减:利息收入 217296.20 29381.20
汇兑损失 136.00 1251.95
其他 2019.10 2202.71
合计 2548281.56 1558277.17
(25)投资收益14038269.27元,其中:
1.债券投资收益 2379.00元为1993年国库券兑付收益。
2.非控股公司分配来的利润
被投资单位 业务内容 本期收益
广州珠岛花园 三期97-98投资收益 4776892.80
广州珠岛花园 三期项目转让收益 6408761.26
广州珠岛酒楼 98年投资收益及转让补偿 2850236.21
合 计 14035890.27
6、关联方关系及交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
张家界国际大酒店 张家界市 酒店服务、出 本公司控股子公司 三 资 宋铁农
南庄坪 租车队
张家界国际旅游总 张家界市 旅游服务、客 本公司全资子公司 有限责任公司 李 彪
公司 南庄坪 货运输
张家界万众建筑安 张家界市 建筑安装 本公司全资子公司 有限责任公司 李智勇
装工程公司 南庄坪
湖南湘财三门软件 长沙市 软件开发销售 本公司控股子公司 有限责任公司 崔湘民
有限责任公司 桐梓坡
张家界旅游经济开 张家界市 房地产经营服 持本公司30.83％ 有限责任公司 张逸龙
发有限责任公司* 南庄坪 务等
*张家界旅游经济开发有限责任公司系本公司大股东,持本公司3330万股,占本公司股本总额的30.83％,本公司受其控制。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
张家界国际大酒店 400万美元 288万美元 688万美元
张家界国际旅游总公司
100万元人民币 100万人民币
张家界万众建筑安装工程公司
45.525万元人币 45.525万人民币
湖南湘财三门软件有限责任公司
1000万元人民币 1000万人民币
张家界旅游经济开发有限责任公司
2500万人民币 2500万人民币
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
张家界国际大酒店2845 51 1042 3887 51
张家界国际旅游总公司
100 100 100 100
张家界万众建筑安装工程公司
45.525 100 45.525 100
湖南湘财三门软件有限责任公司 900 90 900 90
张家界旅游经济开发有限责任公司
3330 30.83 3330 30.83
(4)关联方关联交易事项
本公司与张家界旅游经济开发有限责任公司无关联交易事项。
本公司全资子公司张家界建筑安装工程公司为本公司控股子公司。张家界国际大酒店(因在建,本次未合并其会计报表)提供建筑安装服务, 1998年按进度确认营业收入6435000元,成本5579145元,税金212355元,利润643500元。
(5)关联方应收应付款项余额
项 目 年末余额 占全部应收(付)
款项余额的比重(％)
1998.12.31 1997.12.31 1998.12.31 1997.12.31
其他应收款— 11761790.56 22.15
张家界国际大酒店
7、其他重要事项说明
(1)本公司于1998年8月, 与湖南湘财实业发展公司共同投资组建了湖南湘财三门软件有限责任公司, 公司注册资本1000万人民币,其中本公司投资900万人民币,占注册资本的90％, 湖南湘财实业发展公司以原长沙三门会计电脑公司1998年7月31日经评估后的净资产 139.4万元折成100万股,占注册资的10％。湖南湘财实业发展公司享受的分配不受公司经营状况的影响, 固定为每年10万元。
(2)本公司于1998年8 月与香港振升投资发展有限公司、 中国湖南张家界旅游经济开发区武陵源旅游度假区开发总公司签订了“索(溪峪)张(家界公园)旅游公路权益”转让合同书。本公司以2160 万元的价款取得了“索(溪峪)张(家界公园)旅游公路”的收益权,本公司受让的起始日期为1998年7月31 日, 终止日期为2012年12月31日。收益期为14年5个月。
8、或有事项
截至1998年12月31日止, 本公司不存在诉讼、 未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。
9、承诺事项
截至1998年12月31日止, 本公司不存在需要说明的承诺事项。
10、期后事项
(1)1999年1月10日,本公司1999 年第一次临时股东大会审议通过了变更部分董事的议案。 选举戴利旗先生、崔湘民先生、李孜先生、曹树文先生、尤家兴先生、纪正尧先生、戴子礼先生为公司董事。
(2)1999年1月10日, 本公司第三届董事会第四次会议选举戴利旗先生为董事长, 选举崔湘民先生为副董事长。
(3)1999年3月12日, 本公司第三届董事会第五次会议审议通过了利润分配和公积金转赠股本预案。
十、其他有关资料:
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
公司首次注册登记日期:1992年12月17日
地点:张家界市工商局
公司变更注册登记日期:1998年4月16日
地点:湖南省工商局
2、企业法人营业执照注册号:18380238-X
3、税务登记号码:国税湘字430802520801001
地税湘字43080018688140-7
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记结算有限公司
5、公司聘请的会计师事务所
名称:湖南开元会计师事务所(原湖南省会计事务所)
办公地点:湖南省长沙市芙蓉中路490号
十一、备查文件
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、1998年年度报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
张家界旅游开发股份有限公司
1999年3月16日
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资产负债表
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
本 期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 20880670.77 16832388.99 2055622.60 1837091.75
短期投资 21200.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 21200.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 65522951.84 56048401.43 81464724.94 66565684.43
减：坏帐准备
应收帐款净额
65522951.84 56048401.43 81464724.94 66565684.43
预付帐款 24107413.43 2070000.00 174102.88
应收补贴款
其他应收款 53090702.68 90359839.27 16813532.94 83150315.56
存货 42202304.35 8949464.50 86597700.04 20668418.45
减：存货跌价准备
存货净额 42202304.35 8949464.50 86597700.04 20668418.45
待摊费用 52621.67 236300.64 191538.00
待处理流动资产净损失
71649.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
205949514.24 174258791.19 187291984.04 172413045.19
长期投资：
长期股权投资
49470200.00 77898641.13 56644165.12 59777004.56
长期债权投资 133500.00 133500.00 136500.00 136500.00
长期投资合计
49603700.00 78032141.13 56780665.12 59913504.56
减：长期投资减值准备
长期投资净额
49603700.00 78032141.13 56780665.12 59913504.56
固定资产：
固定资产原价
17599479.07 7311364.93 11747803.86 7305706.95
减：累计折旧2718498.90 1581044.98 1476337.12 1065816.74
固定资产净值
14880980.17 5730319.96 10271466.73 6239890.21
工程物资
在建工程 2213705.15 2213705.15 1797178.95 1797178.95
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
17094685.32 7944025.10 12068645.68 8037069.16
无形资产及其他资产：
无形资产 26120085.65 22239000.00 1296000.00 1295000.00
开办费
长期待摊费用1738265.79 1738265.79 2619607.69 2607398.69
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
27858451.44 23977265.79 3915607.69 3903398.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 300506351.00 284212223.21 260056902.53 244267017.60
资产负债表(续)
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
本 期 上年同期
项目 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 49966364.03 47790000.00 25716384.03 24840000.00
应付票据
应付帐款 1366942.36 220242.41 10770121.08 70672.00
预收帐款 1519188.00 53340.00
代销商品款
应付工资 17153.49
应付福利费 -15272.89 -208484.73 -107629.41 -140096.12
应付股利 52626.66 562880.00 562880.00
应交税金 6193851.06 1889658.59 8377836.99 6939623.80
其他应交款 79393.36 2550.52 67825.09 35954.66
其他应付款 12001969.55 7725848.70 10309903.51 8649358.36
预提费用 623637.34
一年内到期的长期负债 374000.00
其他流动负债
流动负债合计
71182215.62 57419815.49 56748277.63 40958392.70
长期负债：
长期借款 9396482.00 8000000.00 8000000.00 8000000.00
应付债券
长期应付款 3242397.82 3242397.82
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计9396482.00 8000000.00 11242397.82 11242397.82
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 80578697.62 65419815.49 67990675.45 52200790.52
少数股东权益1135245.66
股东权益
股本 108000000.00 108000000.00 108000000.00 108000000.00
资本公积 21312036.32 21312036.32 20957286.96 20957286.96
盈余公积 23990908.71 21026620.88 15752334.62 15762334.62
其中:公益金11557623.17 10219222.85 7582079.72 7582079.72
未分配利润 6548942.69 68453750.52 47356605.50 47356605.50
股东权益合计
218792407.72 218792407.72 192066227.08 192066227.08
负债及股东权益总计
300506351.00 284212223.21 250056902.53 244267017.60
利润及利润分配表
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
本 期 上年同期
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
81745068.64 4822943.00 74637404.09 44129206.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额
81745068.64 4822943.00 74637404.09 44129206.00
减：主营业务成本
58603500.90 4112287.00 51578334.09 24184379.75
主营业务税金及附加
3599978.63 264014.37 3258789.29 2427106.35
二、主营业务利润
19541589.11 445641.63 19500580.71 17517719.90
加：其他业务利润
6966056.60 5285521.10 8839.26 6500.00
减：存货跌价损失
营业费用 535328.46 91157.70 206262.76 157070.00
管理费用 6922485.24 4450600.97 4008850.49 3438017.48
财务费用 2548281.56 2604000.34 1558277.14 1501924.21
三、营业利润
16501550.45 -1417596.28 14035729.58 15427208.21
加：投资收益
14038269.27 29979121.60 9269937.00 9269937.00
补贴收入
营业外收入 24214.82 4202.82 23336.49 1189.49
减：营业外支出
359864.56 353606.46 177214.75 78868.80
加:以前年度损益调整 307754.23 -6000.00
四、利润总额
30204169.98 28212121.68 23459542.55 21613465.90
减：所得税 3695242.98 1840690.40 2364885.88 2036682.27
少数股东损益137495.72
五、净利润26371431.28 26371431.28 21094656.67 19576783.63
加：年初未分配利润
47356605.50 47356605.50 30480880.17 31695178.59
盈余公积转入
六、可供分配的利润
73728036.78 73728036.78 51575536.84 51271962.22
减：提取法定盈余公积
4263030.64 2637143.14 2109465.67 1957678.36
提取法定公益金
3975543.45 2637143.13 2109465.67 1957678.36
七、可供股东分配的利润
65489462.69 68453750.52 47356605.50 47356605.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
65489462.69 68453750.52 47356605.50 47356605.50
现金流量表
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1998年度 单位:元
金 额
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91136246.34 15343244.10
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1716280.86 4202.82
现金流入小计 92852527.20 15347446.92
购买商品、接受劳务支付的现金 45262530.81 1958746.77
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1732348.28 1045976.54
支付的增值税款
支付的所得税款 4187644.75 4187544.75
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5772395.29 3001429.37
支付的其他与经营活动有关的现金 36082633.61 4428175.21
现金流出小计 93037552.74 14621972.64
经营活动产生的现金流量净额 -185025.54 725474.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22593965.12 22593965.12
分得股利或利润所收到的现金 12766663.36 12766663.36
取得债券利息收入所收到的现金 2379.00 2379.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 3000.00 3000.00
现金流入小计 35366007.48 35366077.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
29310134.21 22022184.18
权益性投资所支付的现金 10420000.00 19420000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 39730134.21 41442184.18
投资活动产生的现金流量净额 -4364126.73 -6076176.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 87616482.00 84220000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 217296.20
现金流入小计 87833778.20 84220000.00
偿还债务所支付的现金 61644000.00 61270000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 2765577.76 2604000.34
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 64409577.76 63874000.34
筹资活动产生的现金流量净额 23424200.44 20345999.66
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18875048.17 14995297.24
现金流量表附注
编制单位:张家界旅游开发股份有限公司 1998年度 单位:元
金 额
项 目 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26371431.28 26371431.28
加：少数股东本期收益 137495.72
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 1242161.78 515228.24
无形资产摊销 195747.20 27000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-6952500.00 -5282500.00
固定资产报废损失
财务费用 2548281.56 2604000.34
投资损失(减收益) -14038269.27 -29979121.60
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 44395395.69 11720256.95
经营性应收项目的减少(减增加) -44268707.49 1237756.29
经营性应付项目的增加(减减少) -9816062.01 -6488577.22
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -185025.54 725474.28
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 20880670.77 16832388.99
减:货币资金的期初余额 2005622.60 1837091.75
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18875048.17 14995297.24
