张家界旅游开发股份有限公司2007年第三季度季度报告全文
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
胡尼勇 因公出差 未实施授权
杨 恒 因公出差 于立群
1.4公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5公司负责人于立群、主管会计工作负责人蒯卫国（暂任）及会计机构负责人（会计主管人员）朱清声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1主要会计数据及财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 404,690,630.73 410,299,822.39 -1.37%
所有者权益（或股东权益） -87,298,884.17 -90,078,971.14 3.09%
每股净资产 -0.4755 -0.4906 3.08%
年初至报告期期末 比上年同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 30,422,360.77 -24.54%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1657 -24.54%
报告期 年初至报告期期末本报告期比上年同期增减（％）
净利润 3,759,350.87 2,780,086.97 -74.08%
基本每股收益 0.0200 0.0150 -74.68%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 - 0.0178 -
稀释每股收益 0.0200 0.0150 -74.68%
净资产收益率 -4.31% -3.18% -1.13%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 -3.18% -3.73% -0.55%
非经常性损益项目 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
营业外收入 94,144.10
营业外支出 -573,813.28
合计 -479,669.18
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 14,915
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
张福全 1,010,000 人民币普通股
李金钱 990,668 人民币普通股
上海恒方知识产权咨询有限公司 831,700 人民币普通股
黄 ◇ 799,729 人民币普通股
江苏景枫科技投资有限公司 700,000 人民币普通股
卞孜真 605,900 人民币普通股
王石齐 530,300 人民币普通股
袁隆平农业高科技股份有限公司 514,200 人民币普通股
张恒毓 487,300 人民币普通股
杨玉贞 435,001 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
1、会计政策变更：（1）本公司控股子公司——张家界国际大酒店2006年年末的所有者权益为负值，根据新合并准则的相关规定，该超额亏损应由母公司承担。本公司视为会计政策变更，并在本次报告中对此进行追溯调整：由此调减年初未分配利润91,526.51元，调增年初少数权东权益91,526.51元；（2）根据新准则的规定，在编制合并会计报表时，不再补提按持股比例享有的子公司的盈余公积。本公司视为会计政策变更，并在本次报告中对此进行追溯调整：由此增加年初未分配利润6,675,460.77元，减少年初盈余公积6,675,460.77元；
2、会计差错更正：由于纳税调整事项，本公司2007年补缴2006年度企业所得税共计1,406,461.95元，其中母公司补缴企业所得税439,758.91元，宝峰湖公司应补缴企业所得税966,703.04元。本公司视为前期会计差错，并在本次报告中进行追溯调整：调减年初未分配利润1,405,446.94元,调减年初少数股东权益1015.01元，调增年初应交税费1,406,461.95元。
3、本报告期内，公司净利润（归属于母公司所有者）较上年同期减少74.08%，基本每股收益及稀释每股收益较上年同期减少74.68%，主要原因是本报告期内公司部分控股子公司如张家界国际酒店、德夯公司的营业收入下降，导致本报告期公司营业收入同比减少6,371,697.99元，减幅为10.38%；而公司销售费用、管理费用、财务费用均出现上升，且新增了149,722.51元资产减值损失，造成本报告期公司营业总成本增加3,178,752.31元，增幅为7.16%，因此导致公司利润总额较上年同期减少9,299,741.41元，减幅达56.16%，公司净利润及每股收益也相应出现较大降幅。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
1、公司在本报告期内无新增担保。
2、公司在本报告期内新增诉讼及诉讼进展情况：
（1）关于张家界国际大酒店53%股权转让侵权纠纷一案，（2007）湘高法民二终字第23号民事调解书确认中国中中旅（集团）公司放弃本案的诉讼请求。
（2）有关坐龙峡景区经营权合同纠纷案：2007年7月20日，湖南省古丈县人民政府以湖南鸿仪投资发展有限公司未按合同约定的投资进度及投资额度进行投资；未经其同意将合同约定项目90%的股权转让给本公司，未经其同意修改公司章程、变更公司名称、办理工商变更登记等事项为由向湘西土家族苗族自治州中级人民法院提起诉讼，请求依法确定湖南鸿仪投资发展有限公司与本公司2004年12月4日签订的《股权转让协议》无效；依法解除2003年7月30日签订的《湖南省古丈县坐龙溪景区开发经营合同》；判令湖南鸿仪投资发展有限公司依照合同约定按未完成投资额（以评估为准）的日万分之四赔偿原告违约金；由其承担本案诉讼费用。本案开庭时间待定。
3、公司重组、股改进展情况：公司曾于2007年4月6日公告，公司的股权分置改革工作将结合控股权转移以及解除对外担保化解公司重大风险进行。目前，债务重组工作仍在进行当中，截至本报告期末，公司涉诉担保本金总额为39,755.50万元，公司已就其中合计约5,458万元担保本金与重组方及债权银行签署《债务和解协议》。目前公司重组各当事方正在与其他涉及公司或有负债的债权银行进行谈判，鉴于涉及债权银行众多，银行内部审批流程等原因，上述工作仍将持续一段时间，公司的债务重组进程仍然存在不确定性。如果2007年12月31日前公司或有负债问题没有得到根本改善，公司将因《债务和解协议》的有关约定而仍然无法启动股改程序，公司仍然可能因为对或有负债计提预计负债而出现非经营性亏损，从而导致公司股票暂停上市，公司将积极配合重组方加快重组力度，争取在2007年12月31日前化解公司风险，启动股改程序。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用
1．由于公司目前涉及因对外担保等因素而引发的巨额诉讼共计约4.38亿元，大量资产被查封或冻结，部分案件已审理终结进入执行阶段，公司虽然进入重组阶段，但并不影响上述案件的执行，因此公司在此期间将有可能遭受资产被执行所带来的损失；
2．公司第四季度将进入经营淡季，经营将出现亏损，由于公司前三季度经营业绩大幅下滑，所产生盈利预计不足以弥补四季度亏损，因此公司预计2007年全年将出现经营性亏损。此外，由于公司的重大风险化解将结合控股股权转移、债务重组同时或相继进行，公司预计无法在下一报告期内彻底完成上述工作，由此可能使公司盈利情况无法在下一报告期内发生彻底改观，公司预计本年度的净利润将为负值，公司争取在下一报告期内全力配合控股股东及战略投资者加快重组进度，争取在年内完成债务重组工作。
3.5其他需说明的重大事项
3.5.1证券投资情况
□适用√不适用
3.5.2持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.3持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用√不适用
3.5.4报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年08月17日 公司董秘办 电话沟通 流通股东 公司债务重组进展
2007年09月07日 公司董秘办 电话沟通 流通股东 公司经营现状
4附录
4.1资产负债表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2007年09月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,469,087.48 1,567,404.65 3,918,952.00 340,798.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,270,476.85 481,323.70 2,581,553.12 268,893.70
预付款项 4,498,253.42 100,000.00 8,347,486.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 10,584,726.63 41,357,266.85 8,292,525.99 36,332,184.69
买入返售金融资产
存货 1,931,552.18 69,900.00 1,894,897.43 69,900.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 24,754,096.56 43,575,895.20 25,035,414.56 37,011,777.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 150,000.00 150,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,202,037.90 186,892,339.07 2,202,037.90 186,892,339.07
投资性房地产 5,502,061.40 5,502,061.40 5,666,706.77 5,666,706.77
固定资产 243,993,492.67 27,991,010.30 245,467,045.57 28,457,858.32
在建工程 11,864,522.37 273,678.50 11,835,901.01 273,678.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,084,595.36 36,550,264.79 116,381,388.23 38,105,931.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,135,730.74 3,559,041.37 29,799.16
递延所得税资产 4,093.73 4,093.73 2,286.98 2,286.98
其他非流动资产
非流动资产合计 379,936,534.17 257,213,447.79 385,264,407.83 259,428,600.42
资产总计 404,690,630.73 300,789,342.99 410,299,822.39 296,440,377.59
流动负债：
短期借款 145,726,923.61 66,246,923.61 141,546,923.61 66,246,923.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,473,324.69 588,135.69 4,029,853.95 728,135.69
预收款项 470,056.09 976,142.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,659,200.57 425,107.02 1,782,103.57 360,595.94
应交税费 5,288,898.43 2,328,335.14 7,829,488.70 2,839,280.60
应付利息 5,513,491.05 4,895,656.08 3,416,564.54 3,211,229.54
应付股利 1,683.00 1,683.00
其他应付款 14,460,744.07 108,983,042.11 14,897,004.87 110,174,303.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 38,581,258.18 11,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 216,173,896.69 183,468,882.65 185,478,081.49 183,562,152.20
非流动负债：
长期借款 50,135,962.62 8,935,962.62 88,100,000.00 9,000,000.00
应付债券
长期应付款 141,506.22 141,506.22 141,506.22 141,506.22
专项应付款
预计负债 198,697,300.00 198,697,300.00 198,697,300.00 198,697,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 248,974,768.84 207,774,768.84 286,938,806.22 207,838,806.22
负债合计 465,148,665.53 391,243,651.49 472,416,887.71 391,400,958.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00 183,600,000.00
资本公积 19,647,764.23 19,647,764.23 19,647,764.23 19,647,764.23
减：库存股
盈余公积 11,648,928.01 11,648,928.01 11,648,928.01 11,648,928.01
一般风险准备
未分配利润 -302,195,576.41 -305,351,000.74 -304,975,663.38 -309,857,273.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -87,298,884.17 -90,454,308.50 -90,078,971.14 -94,960,580.83
少数股东权益 26,840,849.37 27,961,905.82
所有者权益合计 -60,458,034.80 -90,454,308.50 -62,117,065.32 -94,960,580.83
负债和所有者权益总计 404,690,630.73 300,789,342.99 410,299,822.39 296,440,377.59
公司负责人：于立群 主管会计工作负责人：蒯卫国 会计机构负责人：朱清
4.2本报告期利润表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2007年7-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 55,018,640.390 12,109,197.00 61,390,338.380 12,714,575.00
其中：营业收入 55,018,640.390 12,109,197.00 61,390,338.380 12,714,575.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 47,573,784.940 7,953,477.78 44,395,032.630 7,307,844.55
其中：营业成本 23,036,213.620 2,191,063.18 23,139,968.750 2,484,110.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,903,047.160 347,265.24 2,066,689.240 350,122.88
销售费用 4,069,336.190 7,000.00 3,173,429.460 84,810.00
管理费用 12,591,642.530 3,759,595.30 11,125,515.930 2,882,997.900
财务费用 5,823,822.930 1,648,554.06 4,889,429.250 1,505,803.740
资产减值损失 149,722.510
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,444,855.45 4,155,719.22 16,995,305.750 5,406,730.45
加：营业外收入 -17,975.080 49,883.170
减：营业外支出 166,859.970 485,427.110 20,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
7,260,020.400 4,155,719.220 16,559,761.810 5,386,730.45
列）
减：所得税费用 2,601,728.380 1,369,580.600 2,037,344.470
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,658,292.020 2,786,138.62 14,522,417.340 5,386,730.45
归属于母公司所有者的净利润 3,759,350.870 14,503,021.090
少数股东损益 898,941.150 19,396.250
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0200 0.0790
（二）稀释每股收益 0.0200 0.0790
公司负责人：于立群 主管会计工作负责人：蒯卫国 会计机构负责人：朱清
4.3年初到报告期末利润表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 123,055,046.530 27,671,652.00 126,436,337.780 26,590,475.00
其中：营业收入 123,055,046.530 27,671,652.00 126,436,337.780 26,590,475.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 115,645,688.440 20,925,742.32 106,462,768.600 18,139,945.34
其中：营业成本 53,198,777.120 5,522,519.76 49,372,420.230 5,083,711.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,120,538.830 805,378.520 4,254,065.120 765,222.500
销售费用 9,380,233.650 62,257.600 8,552,201.080 108,042.000
管理费用 33,180,034.630 9,549,384.520 30,255,716.950 8,065,864.810
财务费用 15,233,559.290 4,290,890.240 14,320,185.750 4,619,329.620
资产减值损失 532,544.920 695,311.68 -291,820.530 -502,225.550
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
16,953.91 11,310.91
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
7,409,358.090 6,745,909.68 19,990,523.090 8,461,840.570
列）
加：营业外收入 94,144.100 205,239.780 1,000.000
减：营业外支出 573,813.280 22,826.72 64,663,674.160 63,889,337.100
其中：非流动资产处置损失 109,645.770 124,147.320 113,333.320
四、利润总额（亏损总额以“-”
6,929,688.910 6,723,082.960 -44,467,911.290 -55,426,496.530
号填列）
减：所得税费用 5,270,658.390 2,216,810.630 3,709,022.860
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,659,030.520 4,506,272.330 -48,176,934.150 -55,426,496.53
归属于母公司所有者的净利润 2,780,086.970 -47,786,077.560
少数股东损益 -1,121,056.450 -390,856.590
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0150 -0.2600
（二）稀释每股收益 0.0150 -0.2600
公司负责人：于立群 主管会计工作负责人：蒯卫国 会计机构负责人：朱清
4.4年初到报告期末现金流量表
编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,562,412.51 27,452,652.00 124,800,608.30 27,110,465.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,267,887.21 2,187,588.25 2,800,000.00
经营活动现金流入小计 121,830,299.72 27,452,652.00 126,988,196.55 29,910,465.00
购买商品、接受劳务支付的现金 39,014,985.98 3,193,346.18 46,601,565.64 4,086,617.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,190,677.59 2,564,663.25 15,443,348.24 1,825,170.70
支付的各项税费 15,560,870.00 3,536,506.36 10,460,174.19 1,054,343.71
支付其他与经营活动有关的现金 17,641,405.38 12,485,779.21 14,168,402.78 11,484,469.58
经营活动现金流出小计 91,407,938.95 21,780,295.00 86,673,490.85 18,450,601.00
经营活动产生的现金流量净额 30,422,360.77 5,672,357.00 40,314,705.70 11,459,864.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 326,953.91 231,310.91
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
80,710.00 27,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,710.00 0.00 353,953.91 231,310.91
购建固定资产、无形资产和其他长
10,663,833.05 1,778,489.00 14,243,183.18 1,955,927.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,663,833.05 1,778,489.00 16,223,183.18 1,955,927.48
投资活动产生的现金流量净额 -10,583,123.05 -1,778,489.00-15,869,229.27 -1,724,616.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 72,280,000.00 67,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,280,000.00 0.00 67,500,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 78,482,779.20 64,037.38 72,117,300.00 2,687,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,086,323.04 2,603,224.75 13,126,788.49 3,486,370.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 89,325.06 89,325.06
筹资活动现金流出小计 91,569,102.24 2,667,262.13 85,333,413.55 6,262,995.96
筹资活动产生的现金流量净额 -19,289,102.24 -2,667,262.13-17,833,413.55 -6,262,995.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 550,135.48 1,226,605.87 6,612,062.88 3,472,251.47
加：期初现金及现金等价物余额 3,918,952.00 340,798.78 3,604,264.16 762,968.12
六、期末现金及现金等价物余额 4,469,087.48 1,567,404.65 10,216,327.04 4,235,219.59
公司负责人：于立群 主管会计工作负责人：蒯卫国 会计机构负责人：朱清
4.5审计报告
审计意见：未经审计
张家界旅游开发股份有限公司董事会
二零零七年十月二十六日
