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公司公告

张家界:内部控制鉴证报告2022-04-25  

                        内部控制审计报告

                                                             天职业字[2022]12068-1 号


张家界旅游集团股份有限公司全体股东:


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了张
家界旅游集团股份有限公司(以下简称“张旅集团”)2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。


    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是张旅集团董事会的责任。


    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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内部控制审计报告(续)

                                                            天职业字[2022]12068-1 号


    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为,张旅集团于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                              中国注册会计师:         刘宇科
               中国北京

         二○二二年四月二十一日

                                              中国注册会计师:          李莹




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