河南思达高科技股份有限公司
2011 年度中期报告全文
1
第一节 重要提示及目录
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
公司董事长刘双河先生、财务总监张峥先生及会计机构负责人王峰女
士保证公司财务报告的真实、完整。
目 录
一、重要提示及目录---------------------------------2
二、公司基本情况简介-------------- ----------------3
三、股本变动及主要股东持股情况---------------------5
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------6
五、董事会报告------------------------------------6
六、重要事项--------------------------------------8
七、财务报告--------------------------------------13
八、备查文件----------------------------------------------------------97
2
第二节、 公司基本情况
一、公司基本情况简介
１.公司法定中英文名称：
公司法定中文名称：河南思达高科技股份有限公司
中文简称: 思达高科
公司法定英文名称：HENAN STAR HI-TECH CO.,LTD.
英文简称: STAR HI-TECH
２.股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：﹡ST思达 股票代码：000676
３. 公司注册及办公地址：中国河南郑州高新技术产业开发区金梭路 38号
邮政编码：450001
公司国际互联网网址: http://www.hnstar.com
电子信箱： wxl0676@sina.com
４. 公司法定代表人：刘双河
５. 董事会秘书：王西林
证券事务代表：薛俊霞
联系地址：中国河南郑州高新技术产业开发区科学大道67号
邮政编码：450001
电子信箱：wxl0676@sina.com xjx9656@163.com
电话：(0371) 65793081 65793200
传真：(0371)65793200
6．公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：中国河南郑州高新技术产业开发区科学大道67号
3
二、公司主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 1,169,392,406.49 1,159,314,868.88 0.87%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 371,024,293.45 388,717,086.17 -4.55%
股本（股） 314,586,699.00 314,586,699.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
1.179 1.2356 -4.58%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 343,056,120.18 354,892,968.08 -3.34%
营业利润（元） -22,810,270.16 12,777,979.59 -278.51%
利润总额（元） -19,982,738.57 14,576,089.62 -237.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） -17,692,792.72 12,554,097.81 -240.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-19,122,426.80 -18,467,968.22 -11.11%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -0.0562 0.0399 -240.85%
稀释每股收益（元/股） -0.0562 0.0399 -240.85%
加权平均净资产收益率 （%） -3.87% -2.66% -1.21%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-5.12% -3.57% -1.55%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -11,598,102.81 -55,262,950.40 -79.01%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.04 -0.1757 77.23%
股）
2. 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 252,479.08
债务重组损益 3,360.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 174,000.00
续享受的政府补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 999,794.32
合计 1,429,634.08 -
第三节、股本变动及主要股东持股情况
一、截止本报告期，公司总股本为314586699股，总股本及股本结构未发生变动。
二、本报告期末，公司的股东总数为28843户
4
三、本报告期末,公司主要股东情况如下：
1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 28,843
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 数量
河南正弘置业有限公司_ 境内非国有法人 29.24% 92,000,000 0 70,908,139
海口三和置业有限公司_ 境内非国有法人 1.97% 6,190,000 6,190,000 0
陆玉芝_ 境内自然人 0.64% 2,005,529 0 0
国信证券股份有限公司_ 境内非国有法人 0.49% 1,555,850 0 0
郭旭_ 境内自然人 0.47% 1,481,296 0 0
华泰证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 境内非国有法人 0.36% 1,145,300 0 0
账户_
高建成_ 境内自然人 0.33% 1,050,000 0 0
田宝泉_ 境内自然人 0.29% 900,800 0 0
丁刚_ 境内自然人 0.29% 900,000 0 0
王荣林_ 境内自然人 0.28% 879,500 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南正弘置业有限公司 92,000,000 人民币普通股
陆玉芝_ 2,005,529 人民币普通股
国信证券股份有限公司_ 1,555,850 人民币普通股
郭旭_ 1,481,296 人民币普通股
华泰证券股份有限公司客户信用交易担
1,145,300 人民币普通股
保证券账户_
高建成_ 1,050,000 人民币普通股
田宝泉_ 900,800 人民币普通股
丁刚 900,000 人民币普通股
王荣林 879,500 人民币普通股
计宗梅_ 738,000 人民币普通股
上述股东中，有限售条件股东和其他无限售条件股东不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他无限售条
致行动的说明 件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人不详。
2、 前10名有限售股东持股数量及限售条件
序 持有的有限售 新增可上市交易
有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
号 条件股份数量 股份数量
1 海口三和置业有限公司 6,190,000 2009年7月31日 6,190,000 司法冻结
2 河南隆达通讯有限公司 578,000 2007年7月31日 578,000 未归还股改中被垫付的对价
（1）、未知前十名股东存在关联关系或一致行动。
（2）、持有本公司 5%以上股份的股东有一家，第一大股东河南正弘置业有限公司，其持
有公司的股份数为 9200 万股，占公司总股本的 29.24%。
5
（3）、公司第一大股东河南正弘置业有限公司，公司实际控制人李向清没有变化。
公司与实际控制人的产权和控制关系如下：
公司与实际控制人之间的产权及控制关系图
李向清
80%
河南正弘置业有限公司
29.24%
河南思达高科技股份有限公司
（4）、河南正弘置业有限公司持有无限售股份已部分质押给了银行用与贷款担保。
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
一、本报告期公司董事、监事及高级管理人员持股没有变化。
二、本报告期公司董事、高级管理人员没有变化。
三、本报告期公司监事人员变化如下：
1、本公司监事会于 2011 年 4 月 25 日收到公司监事宋丽女士监事、孟君女士的
书面辞职报告：宋丽女士因个人原因申请辞去所担任的公司监事职务；监事
孟君女士向公司申请辞去公司监事会职务。
2、2011 年 5 月 18 日召开公司 2010 年年度股东大会，选举舒育新先生、季丽媛女
士为公司第五届监事会监事。
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果及财务状况分析
1、报告期内公司主要经营成果如下
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 1,169,392,406.49 1,159,314,868.88 0.87%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 371,024,293.45 388,717,086.17 -4.55%
股本（股） 314,586,699.00 314,586,699.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
1.179 1.2356 -4.58%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 343,056,120.18 354,892,968.08 -3.34%
营业利润（元） -22,810,270.16 12,777,979.59 -278.51%
6
利润总额（元） -19,982,738.57 14,576,089.62 -237.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） -17,692,792.72 12,554,097.81 -240.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-19,122,426.80 -18,467,968.22 -11.11%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -0.0562 0.0399 -240.85%
稀释每股收益（元/股） -0.0562 0.0399 -240.85%
加权平均净资产收益率 （%） -3.87% -2.66% -1.21%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-5.12% -3.57% -1.55%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -11,598,102.81 -55,262,950.40 -79.01%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.04 -0.1757 77.23%
股）
2、报告期公司主营业务的产品分布情况如下：
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
电子产品制造业 33,855.64 26,946.70 20.41% -3.86% 7.47% 3.11%
其他业务合计 449.97 338.24 24.83% 63.75% 88.23% -9.78%
主营业务分产品情况
电力设备及仪器仪表 16,454.56 12,730.01 22.64% 23.16% 16.40% 4.50%
软件开发及技术转让 1,145.30 151.09 86.81% 100.00% 100.00% 86.80%
影像设备 2,307.62 1,660.31 28.05% -66.27% -61.72% -8.56%
视听产品 12,356.78 11,206.55 9.31% -9.94% -13.10% 3.30%
光电模块 1,447.28 1,192.97 17.57% 12.10% 25.41% -8.75%
3、 主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 9,827.98 -7.98%
国外 24,027.66 -2.06%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0.00
万元
4、经营分析与讨论
①、报告期内，公司的主营业务没有发生变化，没有对公司利润产生重大影响的其他经营
业务活动发生。
本报告期公司加强了内部管理，年初引入全面预算管理，各经营事业部和行政管理部门编
制了详细的预算报告，公司管理层对预算报告进行了调整及审批，每季度召开会议，对预算的
执行情况进行分析，对下个季度的预算根据新的情况进行微调。通过加强管理，公司主营电子
制造产品，在市场竞争激烈，人民币升值，原材料涨价的情况下，毛利率仍提高了 4 个百分点。
7
本报告期公司重要工作之一是扩大产品销售，由于人民币在不断升值，给公司产
品出口带来了很大的压力，在公司销售部门的努力下，公司出口业务基本未受到影响。
国内业务方面，公司在国家电网公司招标中三次中标，使得本报告期母公司的销售收入
与去年同期相比增长了近一倍。
本报告期公司对人员进行了整合，为公司长远发展考虑公司招聘了一些专门人才，
对公司总部办公区域进行了整治改进，改善了公司办公环境和公司的整体形象，所以上
半年公司管理费用出现了一定幅度的上涨，影响了公司当前的利润。今年下半年，公司
将对整合过的人员进行专业培训、竞争上岗，将公司的管理费用增长控制在合理范围内。
②、本报告期公司的主要资产结构没有发生大的变化，子公司经营情况如下：
深圳思达仪表有限公司的销售以出口为主，在人民币不断升值的情况下，公司销售
收入和利润都出现了增长，营业收入 13243 万元，比去年同期增长 9.54%，净利润 972
万元，同比增长 226.25%；
上海英迈吉东影图像设备有限公司的安检设备生产和销售，营业收入 3597 万元，
去年同期相比下降 47.43%，净利润-289 万元；公司与去年同期相比，销售和利润都出
现了较大幅度的下降，主要原因是去年同期公司有服务世博会的业务，给公司业绩带来
了很大的增长。
深圳伊达的视听产品，本报告期主营业务收入 12357 万元与去年同期比下降 了
10.07%，净利润-328 万。
今后，公司将进一步加强管理，坚持科学决策，积极防范和化解风险，巩固各项经
营成果，促进公司稳健发展。
二、本报告期公司无新的对外投资
三、报告期内公司无募集资金。
四、报告期内公司无非募集资金投资项目。
五、盈利预测
预计公司2011年1---9月份净利润约亏损1000—1500万元。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要
求，公司不断完善治理结构，改善治理状况，取得了良好成效，基本符合《上市公司治
理准则》的要求。
1、股东与股东大会：按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，
股东按所持股份平等的享有股东权利、并承担相应义务；公司股东大会的召集、召开和
8
表决程序都是按照公司《股东大会议事规则》和《公司章程》的规定进行的，历次股东
大会均聘请了律师进行现场见证；同时对公司关联交易的决策程序进行了明确的规定，
历次关联交易表决时关联股东都进行了回避表决，确保关联交易的公平合理，并不断加
强和积极探索创新治理结构建设。
2、控股股东与上市公司关系：控股股东在报告期内行为规范、不存在超越股东大会直
接或间接干预公司决策和经营的行为，公司与其在人员、资产、财务、机构和业务方面
做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作；不存在占用公司资金
的情形，也不存在公司为其提供担保的情形。同时控股股东严格按照《公司法》和《公
司章程》的规定行使股东的权利和履行义务。
3、董事和董事会：公司董事会根据《公司法》和《公司章程》组建成立的，董事会人
数和人员结构符合相关法律法规的规定；董事更换程序符合规定，制定并实施了《董事
会议事规则》，保证董事会的高效运作和科学决策，报告期内，董事会召集、召开程序
符合《公司法》和《公司章程》等的规定，各位董事忠实、诚信、勤勉、严谨的行使权
利和履行义务，并积极的参加中国证监会、证券交易所等组织的各种培训工作，学习相
关法律法规。二名独立董事能独立的履行职责、对公司重要及重大事项均发表了独立意
见，较好的维护了公司整体利益、确保了广大中小股东利益不受侵害。
本届董事会成员有5名董事，其中2名为独立董事，符合中国证监会《关于在上市公
司建立独立董事制度的指导意见》规定的董事会成员中至少包括三分之一独立董事的要
求，按照《准则》的有关规定设立了审计、提名、薪酬与考核等董事会专门工作委员会。
4、监事和监事会：公司监事会是根据《公司法》和《公司章程》组建成立的，监事会
人数和人员结构符合相关法律法规的规定，职工代表监事占监事成员的三分之一，制定
并实施了《监事会议事规则》，保证监事会的高效运作和科学决策 ，各位监事本着对股
东和职工负责的态度，对公司财务状况、董事会决议、关联交易和经营管理层履行职责
的合法性、合规性进行了监督。
5、同业竞争和关联交易
本公司与公司大股东及关联公司不存在同业竞争,按照《深圳交易所股票上市规则》
有关规定，在对关联交易进行决策时，坚持公平、公开、公正的原则，关联股东及关联
董事回避表决。严格履行关联交易决策程序和信息披露义务，保证关联交易的公允。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股
方案的执行情况。
三、截至本报告期公司未有重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内无其他重大事项及其影响和解决方案
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五、报告期内公司无重大收购、出售及企业合并事项
六、报告期内公司无重大关联交易事项
七、其他重大合同事项情况
1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
本公司资产的事项。
2、报告期内，除为公司控股子公司深圳市思达仪表有限公司提供2000万元提供连带责
任担保外，未有其他对外担保。
3、报告期内无非经营性关联债权债务往来
4、无其他重大合同
5、大股东及关联方不存在占用本公司资产的情况。
6、本报告期无关联交易。
7、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项
8、本报告期公司没有对证券进行投资。
9、至本报告期末，公司未持有市公司、非上市金融企业和拟上市公司的股权。
10、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证券交易所《关于做好上市公司2011
年半年度报告披露工作的通知》等有关规定。
经审核，我们认为：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、
《内部控制制度》的有关规定的要求行使对外担保的审批权，在审核对外担保时能够坚
持安全和谨慎的原则，能够认真考察被担保方的真实情况。
截止2011年6月30日，未发现公司控股股东占用上市公司资金的情况，也未发现以前
年度发生并累计至2011年6月30日的违规关联方占用资金情况。
除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股
子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担
保的情况。
报告期内，依据公司合并报表范围内的控股子公司的生产经营资金需求，以及业
务发展需要，对下属控股子公司深圳市思达仪表有限公司提供2000万元担保，担保期限
12个月，占公司上年末净资产的4.18%，为下属控股子公司提供担保的决策与信息披露
程序，符合相关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，合法有效。
未发现有资金被占用及违规担保行为，控制了对外担保风险，有效保障了广大股东
的合法权益。
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11、截至本报告期，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东未在报告期内发生或以前
期间发生但持续到报告期的承诺事项
八、受处罚情况
报告期内公司、公司董事会及董事、监事和其他高级管理人员未发生受到中国证监
会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开
谴责的情况。
九、关联方资金往来事项
报告期内，公司未发生大股东及其子公司占用公司资金的情况。
十、接待调研及采访等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
主要谈论公司管理层为公司摘星
2011 年 04 月 22 日 公司本部 实地调研 证券时报
所做的工作
主要谈论公司管理层为公司摘星
2011 年 04 月 22 日 公司本部 实地调研 证券日报
所做的工作
主要谈论公司管理层为公司摘星
2011 年 04 月 22 日 公司本部 实地调研 中国证券报
所做的工作
主要谈论公司管理层为公司摘星
2011 年 04 月 22 日 公司本部 实地调研 上海证券报
所做的工作
十一、报告期内信息披露索引
公告编号 公告内容 公告报刊 见报日期
2011-01 董事会决议公告 证券时报 2011-02-17
2011-02 澄清公告 证券时报 2011-02-17
2011-03 关于股权质押公告 证券时报 2011-03-04
2011-04 2010年年度业绩快报 证券时报 2011-04-12
2011-05 业绩预告公告 证券时报 2011-04-12
2011-06 董事会决议公告 证券时报 2011-04-27
2011-07 监事会决议公告 证券时报 2011-04-27
2011-08 2010年年度报告摘要 证券时报 2011-04-27
2011-09 关于召开2010年年度股东大会公告 证券时报 2011-04-27
2011-10 关于申请撤销退市风险警示特别处理的公告 证券时报 2011-04-27
2011-11 关于第五届监事辞职公告 证券时报 2010-04-27
2011-12 2011年第一季度报告正文 证券时报 2011-04-29
2011-13 2010年年度股东大会决议公告 证券时报 2011-05-19
2011-14 董事会决议公告 证券时报 2011-07-08
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2011-15 董事会关于解除股份限售的提示性公告 证券时报 2011-07-22
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第七节 财务报告(未经审计)
河南思达高科技股份有限公司
2011 年半年度财务报告
目 录
内 容 页 次
一、财务报表
1．合并资产负债表 3-4
2．合并利润表 5
3．合并现金流量表 6
4．合并所有者权益变动表 7-8
5．公司资产负债表 9-10
6．公司利润表 11
7．公司现金流量表 12
8．公司所有者权益变动表 13-14
二、财务报表附注 15-90
三、附录：补充资料
1．非经常性损益 91-92
2．净资产收益率和每股收益 92-95
合并资产负债表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
资 产 附注 2011-6-30 2010-6-30
流动资产：
货币资金 五、1 145,585,449.65 115,065,330.47
交易性金融资产 -
应收票据 五、2 2,370,905.87 399,452.00
应收账款 五、3 316,320,257.77 344,594,847.85
预付款项 五、5 31,100,341.38 41,600,881.60
应收利息
-
应收股利
13 -
其他应收款 五、4 76,860,271.07 68,453,120.19
存货 五、6 237,458,384.20 236,822,736.18
在建工程 五、10 54,976,167.39 41,080,620.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 64,164,806.01 65,911,777.25
开发支出
商誉 五、12 4,953,008.88 4,953,008.88
长期待摊费用 五、13
递延所得税资产 五、14 2,275,757.15 2,225,602.15
其他非流动资产
非流动资产合计 358,618,289.41 352,313,500.59
资产总计 1,169,392,406.49 1,159,314,868.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2011-6-30 2010-6-30
流动负债：
短期借款 五、17 363,064,889.89 227,992,072.87
交易性金融负债
-
应付票据 五、18
-
应付账款 五、19 221,659,445.17 254,763,734.32
预收款项 五、20 66,384,419.17 51,907,082.59
应付职工薪酬 五、21 3,858,876.94 4,105,024.18
应交税费 五、22 -4,744,939.46 24,079,322.92
应付利息 339,947.22
-
应付股利 五、23 3,592,595.36 3,592,595.36
其他应付款 五、24 14,434,558.53 79,596,869.44
一年内到期的非流动负债 五、25 22,140,151.15 17,556,911.80
其他流动负债
-
流动负债合计 690,389,996.75 663,933,560.70
非流动负债：
长期借款 五、26 13,993,000.00 12,000,000.00
应付债券
-
长期应付款
-
专项应付款
预计负债
-
递延所得税负债
-
其他非流动负债 五、27 7,482,000.00 5,262,000.00
-
14
非流动负债合计 21,475,000.00 17,262,000.00
负债合计 711,864,996.75 681,195,560.70
股东权益：
实收资本 五、28 314,586,699.00 314,586,699.00
资本公积 五、29 49,107,627.83 49,107,627.83
减：库存股
-
专项储备
盈余公积 五、30 31,771,673.94 31,771,673.94
未分配利润 五、31 -24,441,707.32 -6,748,914.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 371,024,293.45 388,717,086.17
少数股东权益 五、32 86,503,116.29 89,402,222.01
所有者权益合计 457,527,409.74 478,119,308.18
负债和所有者权益合计 1,169,392,406.49 1,159,314,868.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业总收入 五、33 343,056,120.18 354,892,968.08
二、营业总成本
其中：营业成本 五、33 272,849,379.49 293,011,380.25
营业税金及附加 五、34 1,764,559.94 2,450,547.95
销售费用 23,166,067.87 23,424,457.14
管理费用 51,236,830.77 41,988,457.21
财务费用 五、35 11,286,237.73 8,023,263.12
资产减值损失 五、37 5,563,314.54
435,661.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 27,218,778.56
-
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 - -
汇兑收益（损失以“－”填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,810,270.16 12,777,979.59
加：营业外收入 五、38 3,142,456.85 2,000,985.46
减：营业外支出 五、39
314,925.26 202,875.43
其中：非流动资产处置损失
- -
15
四、利润总额（亏损以“－”号填列） -19,982,738.57 14,576,089.62
减：所得税费用 五、40 1,336,242.39
609,159.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,591,898.44 13,239,847.23
归属于母公司所有者的净利润 -17,692,792.72 12,554,097.81
少数股东损益 -2,899,105.72
685,749.42
六、每股收益
（一）基本每股收益 五、41
-0.0562 0.0399
（二）稀释每股收益 五、41
-0.0562 0.0399
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 380,875,163.55 304,732,697.65
收到的税费返还 15,166,110.61 14,628,779.30
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 20,848,516.44 3,931,430.99
经营流动 现金流入小计 416,889,790.60 323,292,907.94
购买商品、接受劳务支付的现金 294,005,455.62 276,240,467.15
支付给职工以及为职工支付的现金 49,309,976.39 46,819,692.57
支付的各项税费 33,881,430.42 10,921,101.82
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 51,291,030.98 44,574,596.80
经营活动现金流出小计 428,487,893.41 378,555,858.34
经营活动产生的现金流量净额 -11,598,102.81 -55,262,950.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223,781,221.44
取得投资收益所收到的现金 52,218,778.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,242.00 25,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 151,242.00 276,025,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,111,826.99 25,003,884.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,111,826.99 25,003,884.20
投资活动产生的现金流量净额 -16,960,584.99 251,021,115.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 266,699,000.54 265,064,054.67
收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 8.57
筹资活动现金流入小计 266,699,009.11 265,064,054.67
偿还债务支付的现金 190,078,331.79 504,779,007.69
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 7,364,746.53 9,568,831.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 2,062,500.00 49,896,389.61
筹资活动现金流出小计 199,505,578.32 564,244,228.80
筹资活动产生的现金流量净额 67,193,430.79 -299,180,174.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,674,177.20 -252,893.18
五、现金及现金等价物净增加额 36,960,565.79 -103,674,901.91
加：期初现金及现金等价物余额 105,359,809.05 176,641,295.49
减：合并报表范围减少的子公司期初现金及现
1,027,278.58
金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 142,320,374.84 71,939,115.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
合并所有者权益变动表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
存股 备 险准备
一、上年年末余额 314,586,699.00 49,107,627.83 31,771,673.94 -6,748,914.60 388,717,086.17 89,402,222.01 478,119,308.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 314,586,699.00 49,107,627.83 31,771,673.94 -6,748,914.60 388,717,086.17 89,402,222.01 478,119,308.18
三、本期增减变动金额（减少以
-17,692,792.72 -17,692,792.72 -2,899,105.72 -20,591,898.44
“－”号填列）
（一）本期净利润 -17,692,792.72 -17,692,792.72 -2,899,105.72 -20,591,898.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -17,692,792.72 -17,692,792.72 -2,899,105.72 -20,591,898.44
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 314,586,699.00 49,107,627.83 31,771,673.94 -24,441,707.32 371,024,293.45 86,503,116.29 457,527,409.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
合并所有者权益变动表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
2010 年
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 314,586,699.00 21,013,723.10 31,771,673.94 -18,602,556.25 348,769,539.79 81,307,844.92 430,077,384.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 314,586,699.00 21,013,723.10 31,771,673.94 -18,602,556.25 348,769,539.79 81,307,844.92 430,077,384.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”
28,093,904.73 11,853,641.65 39,947,546.38 8,094,377.09 48,041,923.47
号填列）
（一）本期净利润 11,853,641.65 11,853,641.65 12,511,063.72 24,364,705.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,853,641.65 11,853,641.65 12,511,063.72 24,364,705.37
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 0 28,093,904.73 0 0 0 0 0 0 28,093,904.73 -4,416,686.63 23,677,218.10
19
四、本期期末余额 314,586,699.00 49,107,627.83 0 0 31,771,673.94 0 -6,748,914.60 0 388,717,086.17 89,402,222.01 478,119,308.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
20
资产负债表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
资 产 附注 2011-6-30 2010-6-30
流动资产：
货币资金 23,948,140.52 36,347,927.06
交易性金融资产
应收票据 1,500,000.00
应收账款 十一、1 157,511,545.39 152,759,675.07
预付款项 17,919,075.80 15,245,733.79
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 64,392,599.48 65,417,943.18
存货 42,427,634.44 39,869,884.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 307,698,995.63 309,641,163.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 108,802,765.95 108,802,765.95
投资性房地产 16,754,819.84 16,944,489.20
固定资产 71,732,799.38 74,052,547.68
在建工程 1,950,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,697,455.19 8,963,915.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 207,937,840.36 208,763,718.62
资产总计 515,636,835.99 518,404,882.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
21
资产负债表(续)
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2011-6-30 2010-6-30
流动负债：
短期借款 172,700,000.00 86,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,280,360.84 49,692,320.33
预收款项 30,963,231.83 30,710,502.83
应付职工薪酬 2,872,134.35 2,915,857.99
应交税费 515,706.86 5,984,769.57
应付利息
应付股利 3,592,595.36 3,592,595.36
其他应付款 53,730,150.59 115,910,160.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 316,654,179.83 295,306,206.91
非流动负债：
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
长期应付款
递延收益
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 318,654,179.83 297,306,206.91
股东权益：
实收资本 314,586,699.00 314,586,699.00
资本公积 46,983,555.18 46,983,555.18
减：库存股
专项储备 31,771,673.94 31,771,673.94
盈余公积 31,771,673.94 31,771,673.94
未分配利润 -196,359,271.96 -172,243,252.91
股东权益合计 196,982,656.16 221,098,675.21
负债和股东权益合计 515,636,835.99 518,404,882.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
利 润 表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 十一、4 51,090,659.22
28,149,839.36
减：营业成本 十一、4 43,975,438.74
25,137,161.50
营业税金及附加 270,231.47
145,625.20
销售费用 6,576,358.06
7,134,597.84
管理费用 16,149,094.85
10,681,810.88
财务费用 4,374,931.67
5,005,746.22
资产减值损失 5,104,341.20
1,150,843.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5
27,218,778.56
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,359,736.77 6,112,832.97
加：营业外收入 1,429,470.55 737,183.73
减：营业外支出 185,752.83 187,031.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“－”号填列） -24,116,019.05 6,662,984.86
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,116,019.05 6,662,984.86
五、每股收益
（一）基本每股收益
-0.0562 0.0399
（二）稀释每股收益
-0.0562 0.0399
六、其他综合收益
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
现金流量表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
项 目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,306,740.63 30,263,179.63
收到的税费返还 3,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 16,668,512.93 170,173.69
经营流动现金流入小计 54,975,253.56 30,436,353.32
购买商品、接受劳务支付的现金 36,750,025.91 24,668,242.52
支付给职工以及为职工支付的现金 14,066,907.19 12,604,254.93
支付的各项税费 7,016,970.13 4,458,609.26
支付其他与经营活动有关的现金 23,634,456.26 15,567,762.86
经营活动现金流出小计 81,468,359.49 57,298,869.57
经营活动产生的现金流量净额 -26,493,105.93 -26,862,516.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223,781,221.44
取得投资收益收到的现金 52,218,778.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,242.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 151,242.00 276,015,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,752,343.53 1,241,885.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,752,343.53 1,241,885.60
投资活动产生的现金流量净额 -2,601,101.53 274,773,114.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,200,000.00 174,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,200,000.00 174,000,000.00
偿还债务支付的现金 129,000,000.00 445,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金 4,471,579.08 5,010,416.35
支付其他与筹资活动有关的现金 34,000.00
筹资活动现金流出小计 133,505,579.08 450,010,416.35
筹资活动产生的现金流量净额 16,694,420.92 -276,010,416.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,399,786.54 -28,099,818.20
加：期初现金及现金等价物余额 36,347,927.06 33,537,033.28
六、期末现金及现金等价物余额 23,948,140.52 5,437,215.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项 目 一般风险 其
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备 他
一、上年年末余额 314,586,699.00 46，983，555.18 31,771,673.94 -172，243，252.91 221,098,675.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 314,586,699.00 46，983，555.18 31,771,673.94 -172，243，252.91 221,098,675.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -24,116,019.05 -24,116,019.05
（一）本期净利润
-24116019.05 - -24,116,019.05
（二）其他综合收益
-24,116,019.05
-24,116,019.05 - -24,116,019.05
-24,116,019.05
上述（一）和（二）小计
- -24,116,019.05 - - -24116019.05
（三）所有者投入和减少资本
-24,116,019.05 - -24,116,019.05
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 314,586,699.00 46，983，555.18 31,771,673.94 -196,359,271.96 196,359,271.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
25
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：河南思达高科技股份有限公司 币种及单位：人民币元
2010 年
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 314,586,699.00 21,013,723.10 31,771,673.94 -182,714,169.96 184,657,926.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 314,586,699.00 21,013,723.10 31,771,673.94 -182,714,169.96 184,657,926.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,969,832.08 10,470,917.05 36,440,749.13
（一）本期净利润 10,470,917.05 10,470,917.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,470,917.05 10,470,917.05
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 25,969,832.08 25,969,832.08
四、本期期末余额 314,586,699.00 46,983,555.18 31,771,673.94 -172,243,252.91 221,098,675.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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一、公司基本情况
河南思达高科技股份有限公司（以下简称本公司） 1996 年经河南省体改委豫股批字（1996）7
号批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票，并于 1996
年在深圳证券交易所上市交易。
2009 年 9 月 30 日，本公司原控股股东河南思达科技发展股份有限公司与河南正弘置业有限公
司签订了《股权转让协议》，河南正弘置业有限公司受让河南思达科技发展股份有限公司持有的本公
司 29.24%的股权，合计 9200 万股，并于 2009 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公
司完成了登记和交割变更，公司控股股东变更为河南正弘置业有限公司，实际控制人变更为李向清
先生。本公司注册资本为人民币 31,458.67 万元，注册地址和总部地址：郑州高新技术产业开发区金
梭路 38 号。法人代表人：刘双河，股票代码为 000676。
注册登记号：410000100019968
公司属电子行业，经营范围主要包括：仪器、仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件及设
备的开发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企业自产产品
及技术的出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。承办中外合资经营、合
作生产及开展“三来一补”业务。经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
备品备件、零配件及技术的进口业务；技术转让，咨询服务。电能计量检测车销售；房屋租赁。（以
上范围中凡涉及专项许可的项目凭许可证和有关批准文件经营）。主要产品为仪器、仪表、工业自动
化设备。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其相关规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》及相关规定编制，符合《企业会计
准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺，本公司编制的财务报表不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
27
（四）记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以
人民币元表示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，分为
吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
1、企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款
项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的
利益及承担风险。
2、本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始
投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者
权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本
与所付出的合并对价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况
进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在
合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当
期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，
将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制
比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
3、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
28
券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资
产的公允价值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合
并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小
于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按
照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的
差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公
允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（六）合并财务报表的编制方法
1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司
均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，
并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳
入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合
并范围。
3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的
会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允
价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财
务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期
股权投资由成本法调整为权益法。
4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编
制合并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额
作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之
间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的
29
股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
5、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在本子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该余额冲减
少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减母公司的股东权益。子公司以
后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母
公司的股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的
外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（九）金融工具
1、金融工具的确认和计量：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负
30
债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
A、对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金
股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投
资收益；资产负债表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价
值与初始入账价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价
款中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余成本和实际利率
计算确认利息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
C、应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应收款项时，
将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付
的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；
持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，按照公允价值计量，公允价值变动
计入资本公积；处置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益；
同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
E、其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采用摊余成
本进行后续计量。
（3）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
31
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预
期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
2、金融资产的转移
（1）本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
（2）如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该
金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认
该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并
将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服
务负债。服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
（4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的
一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移
的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金
融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
（十）应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款
单项金额 200 万元及以上的应收款项归入该组合。
项坏账准备的确认标准
对单项金额重大的应收款项进行单独测试，有客观证据表明其发生了减
单项金额重大的应收款
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
项坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 单项金额低于 200 万元但账龄在 1 年以上的应收款项归入该组合。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：对风险组合的应收款项进行单独测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、对于单项金额低于 200 万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄
分析法计提坏账准备， 应收款项期末余额的账龄计提比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 2.00% 10.00%
1-2 年 5.00% 10.00%
2-3 年 10.00% 10.00%
3-4 年 20.00% 10.00%
4-5 年 50.00% 10.00%
5 年以上 100.00% 10.00%
（十一）存货
1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法：采用加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低
原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个
存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费
用和税金后确定。
4、存货的盘存制度：永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法：采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的
公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其初始
投资成本以换出资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加应支付的相关税费确
定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。
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2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权投资
的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的的现金股利或利润外，被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，应确认为当期投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规定，采用
权益法核算
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后
实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。
E、本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
35
起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投资由于
市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提长期股权投资
减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
期末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，并按单
项资产计提，减值一经计提，不得转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产一般采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租
用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对
存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。对于
以公允价值模式计量的投资性房地产，期末将公允价值的变动计入当期公允价值变动损益。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产折旧
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。
固定资产折旧以预计使用年限在预留 5%的残值后采用平均年限法计算，并按固定资产类别，预
计使用年限确定折旧率。
固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：
类 别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-50 年 5% 3.17%-1.90%
36
类 别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
机器设备 10 年 5% 9.50%
运输工具 10 年 5% 9.50%
其他设备 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
固定资产计价：
①外购的固定资产，以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为该项固定资产的初始成
本。
②自行建造的固定资产，以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为该项固
定资产的初始成本。
③投资者投入的固定资产，以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的初始成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
固定资产后续支出的处理：固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固定资产成本，如有
替换部分，扣除其账面价值：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成
本能可靠地计量。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期
间摊销。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准备。
公司期末对固定资产逐项进行检查，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值
准备，减值准备一经计提，不予转回。
（十五）在建工程
1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接
施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
2、在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
37
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本报告二之资产减值所述方法计提在建
工程减值准备。
（十六）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、资本化条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的确定
资本化金额按以下原则确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
4、停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
（十七）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对
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未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公
司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产
不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 以土地使用证为限 直接法
专有技术 10 年 直线法
非专利技术 10 年 直接法
技术软件 10 年 直线法
财务软件 5年 直接法
4、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按附注二、（十九）资
产减值所述方法计提无形资产减值准备。
5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）商誉
非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值的份额的差额，确认为商誉。
（十九）资产减值
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，
不需再估计另一项金额。
3、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
除非本公司对减值资产进行处置，长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置
的决策方式等。
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产
的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计
未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组
合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
5、商誉减值的处理
本公司对合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉减值测试结合与其相关的资
产组或者资产组合进行。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减
值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资
产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
益份额后，来确定归属于母公司的商誉减值损失。
（二十）长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：
模具、房屋装修等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
模具 直接法 5年
房屋装修 直线法 2-5 年
（二十一）预计负债的确认标准和计量方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则
最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估
计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
41
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（二十二）收入确认原则
1、公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，其收入按以下方法确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议
总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够
补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地
得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已
经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确
定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十三）政府补助
1、政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的
货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公
42
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
4、已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产∕递延所得税负债
1、在取得资产、承担负债时，按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的
账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣
暂时性差异。
2、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时
间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
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未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所
得税资产。
（4）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期
和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司
将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（5）将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作
为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）经营租赁和融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内的各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
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生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十六）员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法
本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制度按比例提取并向指
定机构缴付社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。
（二十七）利润分配
根据国家有关法律、法规的要求及本公司《章程》的规定，各年度的税后利润按照下列顺序分
配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取 10%法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；
4、分配普通股股利。由董事会提出预分配方案，经股东大会决定，分配股利。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期无会计政策、会计估计变更。
（二十九）前期会计差错更正
本公司报告期无前期会计差错更正。
三、主要税项
（一）主要税种及税率
1、流转税及附加税费
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物等收入 17%
营业税 劳务收入等收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 1%、7%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%、2%
2、企业所得税
公 司 名 称 税 率 备 注
公司本部 15% -
上海英迈吉东影图像设备有限公司 15% -
45
公 司 名 称 税 率 备 注
南京东影生物医学影像技术有限责任公司 25% -
深圳市思达仪表有限公司 15% -
深圳思达光电通信技术有限公司 12.5% -
深圳市伊达科技有限公司 25% -
深圳市伊达数码有限公司 25% -
中山市伊达科技有限公司 15% -
河南思达软件工程有限公司 25% -
3、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
（二）税收优惠及批文
本公司 2008 年度被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局
认定为高新技术企业，有效期三年， 目前，本公司的高新企业复审尚在进行中，上半年度企业所得
税率暂按照 15%执行。
本公司之子公司所得税情况如下：
上海英迈吉东影图像设备有限公司 2008 年获得上海市高新技术企业认定，经浦税十五所减
（2009）高 093 号批准，自 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止减按 15%的税率缴纳企业所得
税，目前，该子公司高新企业的复审工作尚在进行当中，上半年度企业所得税率暂按照 15%执行。
上海英迈吉东影图像设备有限公司之子公司南京东影生物医学影像技术有限责任公司适用 25%的企
业所得税税率。
深圳市思达仪表有限公司 2008 年获得深圳市高新技术企业认定，减按 15%的税率缴纳企业所得
税，目前，该子公司高新企业的复审工作尚在进行当中，上半年度企业所得税率暂按照 15%执行。
深圳市思达仪表有限公司之子公司深圳思达光电通信技术有限公司，经深圳市国家税务局龙岗税务
分局以“深国税龙龙减免〔2008〕0005 号”文批准，自 2006 年开始获利年度起，第一年和第二年
免缴企业所得税，第三年至第八年减半缴纳企业所得税。2010 年度，深圳思达光电通信技术有限公
司实际执行 12.5%的企业所得税税率。
深圳市伊达科技有限公司之子公司中山市伊达科技有限公司获得 2008 年广东省高新技术企业
认定，执行 15%的企业所得税税率，目前，高新企业的复审工作正在进行当中，上半年度企业所得
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税率暂按照 15%执行。。深圳市伊达科技有限公司及其子公司深圳市伊达数码有限公司执行 25%的所
得税税率。
河南思达软件工程有限公司执行 25%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）企业通过投资组建的子公司情况如下： 金额单位：人民币元
子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 主要经营范围
河南思达软件工程
直接控股子公司 郑州市 软件开发 10,000,000.00 软件产品、技术开发
有限公司
深圳思达光电通信
间接控股子公司 深圳市 光电子器件制造 20,000,000.00 仪器、仪表
技术有限公司
深圳市伊达科技有 电子产品的技术 电子产品、
直接控股子公司 深圳市 24,370,000.00
限公司 开发 进出口贸易
数码产品、视听产
深圳市伊达数码有
间接控股子公司 深圳市 品的技术开发和 30,000,000.00 数码产品、视听产品
限公司
销售
（续上表）
实质上构成对子公司净
子公司名称 期末实际出资额 持股比例 表决权比例
投资的其他项目余额
河南思达软件工程有限公司 9,000,000.00 - 90.00% 90.00%
深圳思达光电通信技术有限公司 13,600,000.00 - 68.00% 68.00%
深圳市伊达科技有限公司 24,370,000.00 - 90.00% 90.00%
深圳市伊达数码有限公司 15,300,000.00 - 51.00% 51.00%
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
是否合
子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
并报表
东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
河南思达软件工程
是 2,338,200.12 - -
有限公司
深圳思达光电通信
是 6,579,355.02 - -
技术有限公司
深圳市伊达科技有
是 3,267,624.00 - -
限公司
深圳市伊达数码有
是 12,153,653.23 - -
限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
47
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币元
子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 主要经营范围
深圳市思达仪表有限公司 直接控股子公司 深圳市 仪表制造 80,000,000.00 仪器、仪表
上海英迈吉东影图像设备 生物医学工
直接控股子公司 上海市 图像设备制造 35,20 0,000.00
有限公司 程、医疗器械
南京东影生物医学影像技 生物医学工
间接控股子公司 南京市 医学影像技术服务 520,000.00 程、
术有限责任公司
医疗器械
组合音响、
中山市伊达科技有限公司 间接控股子公司 中山市 视听产品制造 6,600,000.00
视听产品
（续上表）
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比
子公司名称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 （直接、间接） 例
深圳市思达仪表有限公司 53,208,995.26 - 100.00% 100.00%
上海英迈吉东影图像设备有限公司 24,660,770.69 - 70.00% 70.00%
南京东影生物医学影像技术有限责任
520,000.00 - 100.00% 100.00%
公司
中山市伊达科技有限公司 14,010,000.00 - 51.00% 51.00%
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
是否合
子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
并报表
东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
深圳市思达仪表有
是 - - -
限公司
上海英迈吉东影图
是 41,822,001.08 - -
像设备有限公司
南京东影生物医学
影像技术有限责任 是 - - -
公司
中山市伊达科技有
是 20,342,282.84 - -
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用。
3、合并范围发生变更的说明
合并范围减少深圳市银思奇电子有限公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
48
无。
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
5、本期发生的同一控制下企业合并
无。
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无。
五、合并会计报表重要项目注释
1、货币资金
（1）余额
2011-06-30 2010-12-31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,457,660.92 848,628.45
人民币 1,170,988.29 - - 476,464.71
美元 41,158.65 6.6507 273,731.90 53,872.13 6.6227 356,778.93
港元 551.07 0.8311 457.97 3,996.84 0.8509 3,400.91
欧元 ,131.68 9.3240 10,551.75 1,142.97 8.8065 10,065.54
韩元
-
英镑 70.09 10.3986 728.84 70.09 10.2182 716.19
其他币种 1,202.17 - - 1,202.17
银行存款： 63,542,573.20 94,060,031.82
人民币 50,900,615.21 - - 77,837,737.52
美元 1,935,748.67 6.5135 12,608,440.48 2,444,196.86 6.6227 16,187,182.53
港元 4,393.90 0.8311 3,651.56 4,399.79 0.8509 3,743.78
欧元 2,953.94 9.3643 27,661.55 3,231.05 8.8065 28,454.27
英镑 211.99 10.3986 2,204.40 285.15 10.2182 2,913.72
其他货币资金： 80,585,215.53 20,156,670.20
人民币 41,764,389.24 - - 5,984,826.00
49
美元 6,001,519.10 6.4685 38,820,826.29 2,139,889.20 6.6227 14,171,844.20
145,585,449.65 - - 115,065,330.47
2、应收票据
（1）余额
项 目 2011-6-30 2010-12-31
银行承兑汇票 2,370,905.87 399,452.00
商业承兑汇票 -
2,370,905.87 399,452.00
（2）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在用于质押的票据。
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（4）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在背书给他方但尚未到期的票据。
（5）应收票据账户余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、应收账款
项 目 2011-6-30 2010-12-31
应收账款 370,754,078.99 394,115,385.82
坏账准备 54,433,821.22 49,520,537.97
316,320,257.77 344,594,847.85
（1）应收账款按种类披露：
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款： 370,754,078.99 100.00% 54,433,821.22 14.68%
其中：账龄组合
370,754,078.99 100.00% 54,433,821.22 14.68%
其他组合
组合小计
370,754,078.99 100.00% 54,433,821.22 14.68%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
50
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
100.00%
370,754,078.99 54,433,821.22
2010-12-31
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
8,812,622.64 2.24% 8,812,622.64 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款：
其中：账龄组合 385,302,763.18 97.76% 40,707,915.33 10.57%
其他组合 - - - -
组合小计 385,302,763.18 97.76% 40,707,915.33 10.57%
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
394,115,385.82 100.00% 49,520,537.97
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011-6-30
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 179,360,262.42 48.38% 3,587,205.26 2.00%
1-2 年 78,942,189.43 21.29% 3,947,109.47 5.00%
2-3 年 26,812,965.31 7.23% 2,681,296.53 10.00%
3-4 年 31,663,493.59 8.54% 6,332,698.72 20.00%
4-5 年 32,179,313.99 8.68% 16,089,656.99 50.00%
5 年以上 21,795,854.25 5.88% 21,795,854.25 100.00%
370,754,078.99 100.00% 54,433,821.22
2010-12-31
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 252,048,949.86 65.42% 5,040,978.98 2.00%
51
2010-12-31
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1-2 年 30,204,606.10 7.84% 1,510,230.31 5.00%
2-3 年 27,110,300.52 7.04% 2,711,030.05 10.00%
3-4 年 46,192,443.61 11.99% 9,238,488.73 20.00%
4-5 年 15,078,551.68 3.91% 7,539,275.85 50.00%
5 年以上 14,667,911.41 3.80% 14,667,911.41 100.00%
385,302,763.18 100.00% 40,707,915.33
（3）截止 2011 年 6 月 30 日应收账款余额前五名单位情况：
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
阿塞拜疆 AZENCO LTD 客户 44,605,900.81 1-2 年 12.03%
石家庄供电局 客户 12,515,060.00 1 年以内 3.38%
FILLONY LIMITED 客户 8,704,503.91 1 年以内 2.35%
郑州衍瑞商贸有限公司 客户 5,502,699.99 1 年以内 1.48%
SM ELECTRONIC GMBH 客户 5,266,508.54 1 年以内 1.42%
76,594,673.25 20.66%
4、其他应收款
项 目 2011-6-30 2010-12-31
其他应收款 93,081,980.23 83,149,798.06
坏账准备 16,221,709.16 14,696,677.87
76,860,271.07 68,453,120.19
（1）其他应收款按种类披露：
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 7,173,824.54 7.71% 2,642,758.53 36.84%
按组合计提坏账准备的其他应
收款 58,678,107.43 63.04% 5,867,810.75 10.00%
其中：账龄组合
58,678,107.43 63.04% 5,867,810.75 10.00%
52
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
余额组合
其他组合
组合小计
58,678,107.43 63.04% 5,867,810.75 10.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 27,230,048.26 29.25% 7,711,139.88 28.32%
93,081,980.23 100.00% 16,221,709.16
2010-12-31
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 2,980,000.00 3.58% 1,790,000.00 60.07%
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合
68,604,323.16 82.51% 6,860,402.32 10.00%
余额组合
- - - -
其他组合
- - - -
组合小计
68,604,323.16 82.51% 6,860,402.32 10.00%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 11,565,474.90 13.91% 6,046,275.55 52.28%
83,149,798.06 100.00% 14,696,677.87
（2）采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
2011-6-30
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 13,615,444.43 23.20% 1,361,544.45 10.00%
1-2 年 13,252,122.95 22.58% 1,325,212.30 10.00%
2-3 年 10,118,451.05 17.24% 1,011,845.10 10.00%
3-4 年 7,518,516.93 12.81% 751,851.69 10.00%
4-5 年 7,479,795.59 12.75% 747,979.56 10.00%
5 年以上 6,693,776.48 11.41% 669,377.65 10.00%
100.00%
58,678,107.43 5,867,810.75
53
2010-12-31
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 25,018,645.33 36.47% 2,501,834.54 10.00%
1-2 年（含） 15,369,560.54 22.40% 1,536,956.05 10.00%
2-3 年（含） 12,875,564.17 18.77% 1,287,556.42 10.00%
3-4 年 3,167,866.02 4.62% 316,786.60 10.00%
4-5 年 1,122,194.53 1.63% 112,219.45 10.00%
5 年以上 11,050,492.57 16.11% 1,105,049.26 10.00%
68,604,323.16 100.00% 6,860,402.32
（3）截止 2011 年 6 月 30 日其他应收款余额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
河南中博电力有限公司 股权受让方 2,980,000.00 3-4 年 3.20%
李昕 员工 2,280,419.42 1 年以内 2.45%
贷款保证金 其他 2,200,000.00 1-2 年 2.36%
乔志钢 员工 2,059,211.89 1 年以内 2.21%
周德昌 员工 1,823,752.23 1 年以内 1.96%
11,343,383.54 12.19%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2011-6-30 2010-12-31
账 龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内 18,222,844.04 58.59% 28,465,322.02 68.42%
1-2 年 5,840,511.00 18.78% 6,320,524.46
15.19%
2-3 年 4,439,145.48 14.27% 5,425,184.59
13.04%
3 年以上 2,597,840.86 8.35% 1,389,850.53
3.34%
31,100,341.38 100.00% 41,600,881.60 100.00%
54
（2）截止 2011 年 6 月 30 日预付账款金额前五名单位情况
与本公 期末未结算
单位名称 金额 年限
司关系 原因
郑州荣泰贸易有限公司 客户 1,750,000.00 2-3 年 公司已注销
深圳赛格股份有限公司 客户 1,628,473.89 1 年以内 尚在结算期
科联国际有限公司 客户 1,588,318.75 1 年以内 尚在结算期
中国电力科学研究院 客户 1,484,600.00 1 年以内 尚在结算期
合作研发项目
东南大学 客户 1,384,000.00 2-3 年
未完成
7,835,392.64
6、存货
（1）存货按类别列示：
2011-6-30
跌账准备
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值
计提比例
原材料 87,323,546.15 880,945.26 86,442,600.89 1.01%
在产品 35,648,512.26 1,447,458.39 34,201,053.87 4.06%
库存商品 66,933,291.94 5,514,951.59 61,418,340.35 8.24%
发出商品 39,882,880.42 39,882,880.42
周转材料 8,157,865.15 8,157,865.15
委托加工物资 2,822,231.73 2,822,231.73
自制半成品 6,616,875.63 2,083,463.84 4,533,411.79 31.49%
247,385,203.28 9,926,819.08 237,458,384.20
2010-12-31
跌账准备
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值
计提比例
原材料 78,709,747.11 880,945.26 77,828,801.85 1.12%
在产品 66,659,695.43 1,447,458.39 65,212,237.04 2.17%
库存商品 50,559,862.53 5,514,951.59 45,044,910.94 10.91%
发出商品 32,977,017.91 - 32,977,017.91 -
周转材料 133,416.50 - 133,416.50 -
55
2010-12-31
跌账准备
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值
计提比例
委托加工物资 1,618,553.60 - 1,618,553.60 -
自制半成品 16,091,262.18 2,083,463.84 14,007,798.34 12.95%
246,749,555.26 9,926,819.08 236,822,736.18
注：期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现净值，
并按照可变现净值小于账面成本的金额计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）余额列示
核算
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
UNISTAR HI-TECH 成本
1,711,674.46 1,649,648.02 - 1,649,648.02
SYSTEMS LIMITED 法
上海思达东影电力技 成本
1,843,619.53 1,843,619.53 - 1,843,619.53
术有限公司 法
3,555,293.99 3,493,267.55 3,493,267.55
（续上表）
在被投资单
在被投资单 在被投资单
位持股比例 本期计提减值 现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 减值准备
与表决权比 准备 红利
(%) 例(%)
例不一致的
UNISTAR HI-TECH 说明
49.00% 49.00% - 1,649,648.02 - -
SYSTEMS LIMITED
上海思达东影电力技术
16.80% 16.80% - 1,843,619.53 -
有限公司
3,493,267.55 -
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余
额
一、账面原值合计 29,073,475.14 - - 29,073,475.14
1、房屋、建筑物 29,073,475.14 - - 29,073,475.14
2、土地使用权 - - -
-
二、累计折旧和累计摊
4,498,287.23 189,669.36 - 4,687,956.59
销合计
56
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余
额
1、房屋、建筑物 4,498,287.23 189,669.36 - 4,687,956.59
2、土地使用权 - - -
-
三、投资性房地产账面
24,575,187.91 - - 24,385,518.55
净值合计
1、房屋、建筑物 24,575,187.91 - - 24,385,518.55
2、土地使用权 - - -
-
四、投资性房地产减值
- - -
准备累计金额合计 -
1、房屋、建筑物 - - -
-
2、土地使用权 - - -
-
五、投资性房地产账面
24,575,187.91 - - 24,385,518.55
价值合计
1、房屋、建筑物 24,575,187.91 - - 24,385,518.55
2、土地使用权 - - - -
注：投资性房地产期末未发现存在减值迹象，故未计提减值准备。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
311,645,507.3
一、账面原值 309,249,068.71 3,203,197.54 806,758.86 9
185,935,252.4
其中：房屋及建筑物 185,935,252.48 8
机器设备 65,365,801.70 855,609.79 66,221,411.49
运输工具 12,141,899.08 572,487.66 758,699.00 11,955,687.74
办公设备及其他 45,806,115.45 1,775,100.09 48,059.86 47,533,155.68
103,530,896.5
二、累计折旧 95,430,185.25 8,646,852.78 546,141.46 7
其中：房屋及建筑物 22,306,439.14 3,288,690.32 25,595,129.46
机器设备 40,508,509.68 3,297,016.80 43,805,526.48
运输工具 5,068,520.56 426,320.92 504,626.29 4,990,215.19
办公设备及其他 27,546,715.87 1,634,824.74 41,515.17 29,140,025.44
57
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
三、固定资产账面净 208,114,610.8
值 213,818,883.46 2
160,340,123.0
其中：房屋及建筑物 163,628,813.34 2
机器设备 24,857,292.02 22,415,885.01
运输工具 7,073,378.52 6,965,472.55
办公设备及其他 18,259,399.58 18,393,130.24
四、减值准备 251,579.39 251,579.39
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备 251,579.39 - 251,579.39
运输工具 - -
办公设备及其他 - -
五、固定资产账面价 207,863,031.4
值 213,567,304.07 - - 3
160,340,123.0
其中：房屋及建筑物 163,628,813.34 - - 2
机器设备 24,605,712.63 - - 22,164,305.62
运输工具 7,073,378.52 - - 6,965,472.55
办公设备及其他 18,259,399.58 - - 18,393,130.24
（2）暂时闲置的固定资产：无。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
2010-12-31 2011-6-30
项 目 减
减值
账面余额 账面净值 账面余额 值 账面净值
准备
41,080,620.3 41,080,620.3 52,956,810.6 准 52,956,810.6
英迈吉生产基地建设 备-
3 3 8 8
办公室墙面装修 69,356.71 - 69,356.71
生产车间改造工程 1,950,000.00 1,950,000.00
41,080,620.3 41,080,620.3 54,976,167.3 54,976,167.3
3 3 9 9
注：在建工程原值本期较年初增加 13,895,547.06 元，变动比例为 33.83%，账面净值较年初增
加 13,895,547.06 元，变动比例为 33.83%，主要原因是本期英迈吉生产基地建设资金陆续投入所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
58
工程名称 预算数 年初数 本年增加
英迈吉生产基地建设 84,000,000.00 41,080,620.33 11,876,190.35
（续上表）
本期转入固定 其他减 工程投入占
工程名称 工程进度
资产数 少数 预算比例
英迈吉生产基地建设 - - 63.00% 90.00%
（续上表）
其中：本期 本期利
利息资本化
工程名称 利息资本化 息资本 资金来源 期末数
累计金额
金额 化率
英迈吉生产基
1,572,194.25 514,776.71 6.67% 专项借款 52,956,810.68
地建设
（3）在建工程减值准备
在建工程期末未发现存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
英迈吉生产基地建设 90.00% 按照完工进度付款
11、无形资产
项 目
2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、账面原值
88,754,187.59 - 88,754,187.59
1、土地使用权
65,380,565.52 - 65,380,565.52
2、专利技术
9,000,000.00 - 9,000,000.00
3、非专利技术
14,363,152.84 - 14,363,152.84
4、管理软件等
10,469.23 - 10,469.23
二、累计摊销
22,842,410.34 1,746,971.24 - 24,589,381.58
1、土地使用权
6,290,686.93 660,884.45 - 6,951,571.38
2、专利技术
8,916,666.46 450,000.00 - 9,366,666.46
3、非专利技术
7,633,384.90 635,563.33 - 8,268,948.23
4、管理软件等
1,672.05 523.46 - 2,195.51
三、无形资产账面净值
65,911,777.25 - 64,164,806.01
59
项 目
2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
1、土地使用权
59,089,878.59 58,428,994.14
2、专利技术
504,000.04 -366,666.46
3、非专利技术
6,141,348.76 6,094,204.61
4、管理软件等
176,549.86 - 8,273.72
四、减值准备
- - -
1、土地使用权
- - -
2、专利技术
- - -
3、非专利技术
- - -
4、管理软件等
- - -
五、无形资产账面价值
65,911,777.25 64,164,806.01
1、土地使用权
59,089,878.59 - 58,428,994.14
2、专利技术
504,000.04 - -366,666.46
6,094,204.61
3、非专利技术
6,141,348.76 -
4、管理软件等 176,549.86 - 8,273.72
（2）公司开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无形 期末数
计入当期损益
资产
0.4 kV 低压开关柜/
- 204,307.68 204,307.68
配电柜 3C 资质、(合
小 型 化 新 KGN-12
- 167,160.83 167,160.83
型柜/站系列化及箱
基于 DSP F2812 新"
371,468.52 371,468.52
继电保护平台"的系
X 光机通道安检设
4,483,775.49 4,483,775.49
备
电表研发项目 5,200,207.17 5,200,207.17
光模块研发项目 527,855.42 527,855.42
国网电力用户用电
465,027.11 465,027.11
信息采集系统
南网单相式电能表 326,775.80 326,775.80
南网三相多功能电
326,775.80 326,775.80
能表
国网一键修调软件
87,978.11 87,978.11
平台
60
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无形 期末数
计入当期损益
资产
售电系统 6.0 50,273.20 50,273.20
高清 DVD 系列产品 4,236,968.92 4,236,968.92
现场校验仪 160,215.35 160,215.35
高等级表技术平台 160,215.35 160,215.35
sd6300v2 164,604.15 164,604.15
3KVA 功放 164,604.15 164,604.15
流水线 ST8206 - 572,572.38 572,572.38
D5V4/9020V4 优化 - 497,067.48 497,067.48
- 18,167,852.91 18,167,852.91
12、商誉
本期增
被投资单位 2010-12-31 本期减少 2011-6-30 期末减值准备
加
上海英迈吉东影图
36,770.69 - -
像设备有限公司 - 36,770.69
南京东影生物医学
影像技术有限责任 494,000.00 - -
- 494,000.00
公司
中山市伊达科技有
4,422,238.19 - 4,422,238.19 -
限公司 -
4,953,008.88 - 4,953,008.88 -
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 2010-12-31 2011-6-30
坏账准备 1,823,485.21 1,823,640.21
存货跌价准备 452,116.94 452,116.94
固定资产减值准备 - -
可供出售金融资产 - -
61
项 目 2010-12-31 2011-6-30
固定资产会计折旧同税法差异 - -
2,275,602.15 2,275,757.15
注：固定资产会计折旧同税法差异主要为折旧年限的差异所引起。
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2010-12-31 2011-6-30
坏账准备 11,854,752.58 14,604,288.27
其中：应收账款--坏账准备 8,980,984.35 9,389,027.35
其他应收款--坏账准备 2,873,768.23 4,340,260.92
存货跌价准备 3,014,112.91 3,014,112.91
固定资产减值准备 - -
可供出售金融资产 - -
固定资产会计折旧同税法差异 - -
14,868,865.49 14,604,288.27
14、资产减值准备
本期减少
项目 2010-12-31 本期增加 2011-6-30
转回 转销
坏账准备： 65,967,215.84
6,490,713.75 52,399.21 72,405,530.38
其中：应收账款-坏账准备 49,520,537.97 52,399.21
4,965,682.46 54,433,821.22
其他应收款-坏账准备 14,696,677.87
1,525,031.29 0 16,221,709.16
预付帐款-坏帐准备 1,750,000.00
1750,000.00
存货跌价准备 9,926,819.08
9,926,819.08
可供出售金融资产减值准
-
备
持有至到期投资减值准备 -
长期股权投资减值准备
3,493,267.55 3,493,267.55
投资性房地产减值准备
-
固定资产减值准备
251,579.39 251,579.39
工程物资减值准备 -
62
本期减少
项目 2010-12-31 本期增加 2011-6-30
转回 转销
在建工程减值准备 -
生产性生物资产减值准备 -
油气资产减值准备 -
无形资产减值准备 -
商誉减值准备 -
其他 -
6,490,713.75 52,399.21
79,638,881.86
86,077,196.40
15、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的 资产受限制
原 值 净 值 价 值
资产类别 原因
一、所有权受到限制的资产：
金梭路厂房及配套
16,115,818.25 13,806,458.08 抵押贷款
建筑物 13,806,458.08
瑞达路综合楼及配
25,015,525.97 22,498,121.96 抵押贷款
套建筑物 22,498,121.96
金梭路土地使用权 5,223,600.00 3,752,286.00 抵押贷款
3,752,286.00
瑞达路土地使用权 6,278,500.00 4,715,619.12 抵押贷款
4,715,619.12
思达工业园 1 号厂房 41,977,158.15 34,666,187.75 34,666,187.75
抵押贷款
(五层厂房）
思达工业园办公楼 20,930,170.54 17,284,832.66 17,284,832.66
抵押贷款
（六层办公楼）
思达工业园宿舍 A 17,403,526.08 14,372,474.38 14,372,474.38
抵押贷款
（员工宿舍）
14,898,853.00 7,320,628.75 7,320,628.75
机器设备 抵押贷款
41,815,567.92 39,191,493.82 39,191,493.82
海岸大厦 抵押贷款
川沙镇王桥镇在建 41,080,620.33 41,080,620.33 41,080,620.33
抵押贷款
工程
川沙王桥镇土地 39,866,702.00 38,010,555.48 38,010,555.48 抵押贷款
270,606,042.24 236,699,278.33 236,699,278.33
注：无其他原因造成所有权受到限制的资产。
63
16、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2010-12-31 2011-6-30
信用借款 5,000,000.00 17,000,000.00
保证借款
- -
抵押借款 125,000,000.00 291,064,889.89
质押借款 97,992,072.87 55,000,000.00
227,992,072.87 363,064,889.89
注：短期借款本期较上期增加 123,072,817.02 元，增加比例为 51.28%。
2010 年 11 月 22 日深圳思达仪表有限公司以深圳市海岸城的房产作抵押从广发深圳分行金
额 35,000,000.00 元；2010 年 10 月 26 日以龙岗工业园区的房产及土地从上海浦东发展银行股份
有限公司取得货款 65,000,000.00 元；2010 年 6 月 10 日以定期存单质押从上海浦东发展银行股
份有限公司龙岗支行取得借款 5,000,000.00 元。
2011 年 2 月 1 日本公司以郑州市科学大道 67 号 5 栋房产及土地使用权、郑州市金梭路
38 号 5 栋 房 产 及 土 地 使 用 权 作 抵 押 从 平 顶 山 银 行 郑 州 分 行 取 得 的 借 款 本 期 末 余 额 为
50,000,000.00 元。
2011 年 3 月 1 日、2011 年 5 月 6 日、2011 年 6 月 8 日、2010 年 12 月 8 日分别以正弘置业
持有的我公司的股权 203,632,557 股质押从工行紫支取得四笔货款，金额合计 82,700,000.00 元。
2011 年 2 月 21 日，我公司以正弘置业持有的我公司股权 2000 万股质押，同时正弘置业与
李向清个人提供连带保证责任，取得中信银行农业路支行货款 40,000,000.00 元。
（2）截止 2010 年 6 月 30 日，公司无已到期尚未偿还的短期借款。
17、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下：
2010-12-31 2011-6-30
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 231,940,457.90 91.04% 130,450,455.77 58.85%
1－2 年 11,707,396.44 4.60% 83,608,150.22 37.72%
64
账 龄 2010-12-31 2011-6-30
2－3 年 2,697,467.22 1.06% 1,831,537.10 0.83%
3 年以上 8,418,412.76 3.30% 5,769,302.09 2.60%
254,763,734.32 100.00% 221,659,445.18 100.00%
（2）截止 2011 年 06 月 30 日应付账款金额前五名单位情况：
与本公 占应付账款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例
Premium Construction
客户 68,593,793.13 1 年以内 30.95%
S.R.L.
斯派曼电子技术公司 供应商 4,906,220.58 1 年以内 2.21%
深圳市科普电器有限公司 供应商 3,718,345.73 1 年以内 1.68%
上海万佳联众电子有限公
供应商 3,548,049.58 1 年以内 1.60%
司
利尔达科技有限公司 供应商 3,428,464.47 1 年以内 1.55%
84,194,873.49 37.98%
18、预收款项
（1）预收款项的账龄分析如下：
2010-12-31 2011-6-30
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,464,893.07 81.81% 51,944,366.16 78.25%
1－2 年 5,603,917.53 10.80% 5,087,147.73 7.66%
2－3 年 2,854,185.13 5.50% 5,621,136.26 8.47%
3 年以上 984,086.86 1.89% 3,731,769.02 5.62%
51,907,082.59 100.00% 66,384,419.17 100.00%
（2）截止 2011 年 06 月 30 日预收账款金额前五名单位情况：
与本公司 占预收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
谷珂丰 28,130,220.0 1 年以内 42.37%
0
PT SMART METER
销售客户 1 年以内 25.77%
INDONESIA 17,104,001.3
65
与本公司 占预收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
2
Empresa Elecrica de
销售客户 1 年以内 2.35%
Guatemala S.A. 1,563,164.80
上海劲阳信息科技有限公司 销售客户 1-2 年 2.15%
1,425,720.00
日本 RIGAKU 销售客户 1 年内 2.05%
1,358,578.20
49,581,684.3 74.69%
2
19、应付职工薪酬
2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
项目
406,713.63 46,026,174.43 46,187,995.86 244,892.20
补贴
二、职工福利费 191,893.84 407,597.68 455,704.04 143,787.48
三、社会保险费 72,164.29 3,285,249.42 3,391,848.37 -34,434.66
其中：1、医疗保险费 605.96 805,998.23 835,996.20 -29,392.01
2、基本养老保险费 71,364.83 2,100,517.84 2,155,693.78 16,188.89
3、年金缴费 -
- - -
4、失业保险费 193.50 198,868.90 213,327.82 14,265.42
5、工伤保险费 - 96,817.85 100,384.40 3,566.55
6、生育保险费 - 91,846.60 95,246.17 3,399.57
7、综合保险 - -8,800.00 -8,800.00
-
四、住房公积金 89,108.82 849,254.45 877,301.80 61,061.47
五、工会经费和职工教育
3,345,143.60 249,160.59 150,733.74 3,443,570.45
经费
六、非货币性福利 -
- - -
七、因解除劳动关系给予
- 3,380.00 3,380.00 -
的补偿
4,105,024.18 50,820,816.57 51,066,963.81 3,858,876.94
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；应付职工薪酬预计在下一会计期间发放。
20、应交税费
（1）余额
类别 2010-12-31 2011-6-30
66
类别 2010-12-31 2011-6-30
增值税 14,971,700.51 -5,775,868.67
营业税 977,677.83 116,293.31
所得税 6,105,033.62 -955,879.58
印花税 108,634.60 106,677.85
土地使用税 192,591.00 3
房产税 174,385.93 203,810.64
代扣个人所得税 576,320.61 614,990.69
城市维护建设税 633,130.47 594,797.10
教育费附加 287,999.94 329,862.43
堤围费 21,807.38 10,203.86
河道税 19,405.47 62.4
其他 10,635.56 10,107.51
24,079,322.92 -4,744,939.46
21、应付股利
项目 2010-12-31 2011-6-30
应付普通股股东股利 3,592,595.36 3,592,595.36
3,592,595.36 3,592,595.36
注：应付普通股股东股利本期末余额系结转以前年度应付上海柏轮实业发展、河南隆达通
信公司、河南五星电器自动化设备有限公司股利。
22、其他应付款
按账龄列示
2010-12-31 2011-6-30
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,568,478.26 76.09% 10,558,933.52 73.15%
1－2 年 2,355,235.85 2.96% 2,610,406.39 18.08%
2－3 年 988,156.23 1.24% 1,265,218.62 8.77%
3 年以上 15,684,999.10 19.71%
67
2010-12-31 2011-6-30
账 龄
金额 比例 金额 比例
79,596,869.44 100.00% 14,434,558.53 100.00%
23、一年内到期的非流动负债
项目 2010-12-31 2011-6-30
信用借款 - -
保证借款 - -
抵押借款 17,556,911.80 22,140,151.15-
质押借款 - -
17,556,911.80 22,140,151.15
24、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2010-12-31 2011-6-30
信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 - -
10,000,000.00
抵押借款 11,993,000.00
质押借款 -
12,000,000.00 13,993,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
交通银行股份有限公司上
2010-5-10 2012-9-7 人民币 5.67%
海市分行
上海浦东发展银行股份有
2010-12-30 2011-12-30 人民币 5.40%
限公司外高桥支行
交通银行股份有限公司上
2009-9-16 2012-9-1 人民币 6.1005%
海市分行
2005 年国债专项转贷资金 2005-3-3 - 人民币 -
期末数 期初数
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
68
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
交通银行股份有限公司上
6,993,000.00- -
海市分行
上海浦东发展银行股份有
- 5,000,000.00
限公司外高桥支行
交通银行股份有限公司上
5,000,000.00 - 5,000,000.00
海市分行
2005 年国债专项转贷资金 2,000,000.00 - 2,000,000.00
13,993,000.00 - 12,000,000.00
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，公司无已到期尚未归还的长期借款。
25、其他非流动负债
项目 2010-12-31 2011-6-30
资产相关政府补助 5,262,000.00 7,482,000.00
5,262,000.00 7,482,000.00
与资产相关的政府补助明细如下：
账面余额
相关批准 批准 备
项目 种类
年初 年末 文件 机关 注
沪 浦 科 上海市浦东
高科技园区科 科技三
（2006）105 新区科学技 -
技创新 75,000.00 75,000.00 项经费 号文 术委员会
沪 浦 科 上海市浦东
电阻抗乳腺诊 科技三
（2006）105 新区科学技 -
断仪 200,000.00 200,000.00 项经费 号文 术委员会
沪 浦 科 上海市浦东
CT 行李安全检 科技三
（2006）105 新区科学技 -
查设备 2,700,000.00 2,700,000.00 项经费 号文 术委员会
科技三 沪 浦 科 上海市浦东
小巨人项目 （2006）105 -
1,387,000.00 1,387,000.00 项经费 新区科学技
号文
术委员会
上海市浦东
沪 浦 科
科技三
专利试点 （2006）105 新区科学技 -
120,000.00 120,000.00 项经费 号文 术委员会
69
账面余额
相关批准 批准 备
项目 种类
年初 年末 文件 机关 注
CT 行李安全检 上海市浦东
科技三
查设备（科研 新区科学技 -
项目）
80,000.00 80,000.00 项经费
术委员会
科技三
生产基地项目 - - -
600,000.00 1,300,000.00 项经费
EIS 中 小 型 创 科技三
- - -
业基金拨款 100,000.00 100,000.00 项经费
特色产业中小 科技三
- - -
企业专项资金 1,520,000.00 项经费
- - -
5,262,000.00 7,482,000.00
26、股本
（1）股本增减变动情况表：
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
项目
发行 送 公积金
股数 比例% 其他 小计 股数 比例%
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - -
3、其他内资持股 6,768,000.00 2.15 - - - - 6,768,000.00 2.15
其中：境内法人持股 6,768,000.00 2.15 - - - - 6,768,000.00 2.15
境内自然人持股 - - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 6,768,000.00 2.15 - - - - 6,768,000.00 2.15
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 307,818,699.00 97.85 - - - - 307,818,699.00 97.85
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
70
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
项目
发行 送 公积金
股数 比例% 其他 小计 股数 比例%
新股 股 转股
4、其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 307,818,699.00 97.85 - - - - 307,818,699.00 97.85
股份总额 314,586,699.00 100.00 - - - - 314,586,699.00 100.00
（2）有限售条件的股东持股情况如下：
2010-12-31 2011-6-30
有限售条件的股东名称
金额 比例 金额 比例
海口三和置业有限公司 6,190,000.00 1.97% 6,190,000.00 1.97%
河南隆达通讯有限公司 578,000.00 0.18% 578,000.00 0.18%
6,768,000.00 2.15% 6,768,000.00 2.15%
27、资本公积
项 目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-6-30
资本（股本）溢价 13,660,886.71 - - 13,660,886.71
其他资本公积 35,446,741.12 35,446,741.12
其中：公允价值变动 - -
原制度资本公积转入 - -
其他资本公积 28,124,072.65 28,124,072.65
49,107,627.83 49,107,627.83
28、盈余公积
项 目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-6-30
法定盈余公积 31,771,673.94 - - 31,771,673.94
任意盈余公积 - - - -
31,771,673.94 - - 31,771,673.94
29、未分配利润
71
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润 -6,748,914.60 -
调整 年初未分配利润（合计数） - -
调整后 年初未分配利润 -6,748,914.60 -
-
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,692,792.72
-
减：提取法定盈余公积 -
-
任意盈余公积金 -
-
提取一般风险准备 -
-
应付普通股股利 -
转作资本（股本）的普通股股利 -
-
-
其他 -
期末未分配利润 -24,441,707.32
30、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
子公司名称 2011 年度 2010 年度
中山市伊达科技有限公司 20,342,282.84 21,493,704.28
深圳市伊达数码有限公司 12,153,653.24 12,601,013.04
深圳思达光电通信技术有限公司 6,579,355.02 6,844,362.86
河南思达软件工程有限公司 2,338,200.12 2,342,279.06
上海英迈吉东影图像设备有限公司 41,822,001.08 42,685,157.80
深圳市伊达科技有限公司 3,267,624.00 3,435,704.97
86,503,116.29 89,402,222.01
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 338,556,447.08 352,145,009.69
4,499,673.10
其他业务收入
2,747,958.39
营业收入 343,056,120.18
354,892,968.08
72
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 269,466,951.51
291,214,417.18
3,382,427.98
其他业务成本
1,796,963.07
营业成本 272,849,379.49
293,011,380.25
（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力设备及仪器
仪表 164,545,554.28 127,300,083.79 133,599,413.94 109,363,381.10
软件开发及技术
转让 11,453,022.16 1,510,873.47 - -
影像设备
23,076,176.47 16,603,059.58 68,424,048.96 43,376,316.63
视听产品
123,567,598.78 112,065,539.68 137,210,763.87 128,962,013.26
光电模块 12,910,782.92 9,512,706.19
14,472,833.63 11,929,677.05
352,145,009.69 291,214,417.18
338,556,447.08 269,466,951.51
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 106,805,811.68 77,442,885.59
98,279,801.20 76,169,994.29
国外 245,339,198.01 213,771,531.59
240,276,645.88 193,296,957.22
352,145,009.69 291,214,417.18
338,556,447.08 269,466,951.51
（4）公司 2011 年 1-6 月前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
PT SMART METER 79,202,354.01 23.39%
GLOBO MULTIMEDIA SP.Z.O.O.SP.K 37,387,364.89 11.04%
SM ELECTRONIC GMBH 23,686,704.49 7.00%
FILLONY LIMITED 13,235,186.58 3.91%
73
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
石家庄供电局 10,571,162.39 3.12%
309,093,410.36 48.47%
32、营业税金及附加
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
营业税 234,249.31 1,402,286.45 5%
城市维护建设税 1%、7%
610,783.13 300,630.10
教育费附加 3%、2%
716,170.22 625,261.10
河道管理费 -
115,501.18 26,149.08
堤围防护费
87,856.10 96,221.22
1,764,559.94 2,450,547.95
33、销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
工资
5,737,193.28 6,536,213.80
社会保险
780,187.32 774,242.79
运杂费（含装卸费等）
2,439,344.42 2,649,346.43
报关商检费（含报关、代理、
商检等） 574,990.71 522,735.07
展览费
1,020,835.04 324,203.00
差旅费
2,721,810.82 3,246,766.45
广告费
437,069.35 1,319,531.84
办公费（含会议费等）
1,633,513.80 782,171.69
检验费
279,345.00 659,414.00
业务招待费
1,660,391.91 2,762,269.69
业务宣传费
425,788.31 50,513.24
投标费用
1,372,873.00 556,523.41
其他费用
4,082,724.91 3,240,525.73
74
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
23,166,067.87 23,424,457.14
注：其他项中包括参展费、认证费、咨询费、签证费、离职补偿金等费用。
34、管理费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
研发支出
18,167,852.91 17,687,627.73
工资、福利费等
9,534,489.59 8,163,846.23
工会经费、职工教育经费
158,132.09 79,944.77
社会保险费
1,544,834.59 1,410,841.37
折旧费
2,895,478.72 2,638,789.20
租赁费
1,075,993.86 1,203,084.73
无形资产摊销
1,632,938.30 1,824,878.39
低值易耗品摊销
87,257.91 24,777.98
水电物业管理费
1,649,212.63 753,584.51
办公费
1,170,977.50 678,465.46
税金
1,778,113.60 1,221,414.90
审计咨询费
1,732,802.77 1,028,122.29
汽车费用
1,206,507.17 1,193,953.56
差旅费
981,099.06 799,603.82
业务招待费
1,559,337.50 1,246,216.17
通讯费用
441,470.70 454,861.54
非常损失
- -
其他费用
5,620,331.87 1,578,444.56
51,236,830.77 41,988,457.21
注：其他项中包括修理费、会议费、运输费、广告费等费用。
35、财务费用
75
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 8,875,533.07 7,424,943.14
减：利息收入 1,026,379.83
616,374.28
汇兑损益 1,155,429.25
1,656,363.43
手续费及其他 469,270.56
1,370,715.51
11,286,237.73 8,023,263.12
36、投资收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 27,218,778.56-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益 -
27,218,778.56
37、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、坏账损失 5,563,314.54 785,993.93
二、存货跌价损失 -350,332.55
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失 - -
76
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
5,563,314.54 435,661.38
38、营业外收入
计入当期非经常
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 252,479.08 177,628.94 252,479.08
其中：固定资产处置利得 252,479.08 177,628.94 252,479.08
无形资产处置利得 - -
3,360.68 3,360.68
债务重组利得
非货币性资产交换利得 - -
政府补助 1,786,430.00
1,856,822.77 1,856,822.77
捐赠利得 3,000.00
罚款收入
赔偿收入
无法支付的应付账款
1,029,794.32 1,029,794.32
其他 33,926.52
3,142,456.85 2,000,985.46 3,142,456.85
39、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 55,148.99 169,973.17 55,148.99
77
计入当期非经常
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
性损益的金额
其中：固定资产处置损失 55,148.99 169,973.17
无形资产处置损失
- - -
债务重组损失
- - -
非货币性资产交换损失
- - -
捐赠支出
- - -
罚款支出
60,951.24 12,969.40 60,951.24
固定资产盘亏
- - -
赔偿金
- - -
非常损失
-
其他
198,825.03 19,932.86 198,825.03
314,925.26 202,875.43 314,925.26
40、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,248,403.49
659,314.87
递延所得税费用 87,838.90
-50,155.00
1,336,242.39
609,159.87
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
项目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
-17,692,792.72
归属于公司普通股股东的净利润 1 12,554,097.81
非经常性损益 2 31,022,066.03
扣除非经营性损益后的归属于公 -17,692,792.72
3=1-2 -18,467,968.22
司普通股股东的净利润
期初股份总数 4 314,586,699.00 314,586,699.00
因公积金转增股本或股票股利分
5 -
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 -
78
项目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
增加股份次月起至报告期期末的
7 -
累计月数
因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的
9 -
累计月数
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 -
12=4+5+6
发行在外的普通股加权平均数 ×7/11-8 314,586,699.00 314,586,699.00
×9/11-10
基本每股收益 13=1/12 -0.0562 0.0399
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.0562 -0.0587
（2）稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息收入 455,046.46 1,011,119.38
政府补助 3,064,694.46 1,617,651.00
承诺收益 25,930.00
-
资金往来及其他 17,328,775.52 1,276,730.61
20,848,516.44 3,931,430.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
管理费用和营业费用 32,663,347.86 33,475,835.97
营业外支出 206,934.26 110,031.90
资金往来及其他 18,420,748.86 10,988,728.93
51,291,030.98 44,574,596.80
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
年初银行承兑汇票保证金转回
79
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
资金拆借
年初借款保证金转回
其他 8.57
8.57
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
年末银行承兑汇票保证金 -
借款保证金 1,700,000.00 49,896,389.61
银行承兑汇票到期扣款 -
其他 362,500.00
2,062,500.00 49,896,389.61
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补 充 资 料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-20,591,898.44 13,239,847.23
加：资产减值准备
5,563,314.54 435,661.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 13,569,535.98 9,451,851.63
无形资产摊销
1,746,971.24 1,839,218.82
长期待摊费用摊销
1,186,810.52 -791,686.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -226,772.47 -7,655.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
9,202.83 -3,320.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
0.00
财务费用（收益以“－”号填列）
9,750,404.73 7,616,430.79
投资损失（收益以“－”号填列）
0.00 -27,218,778.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-54,680.19 4,996,382.38
80
补 充 资 料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
-3,407,669.10 1,362,170.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
31,908,133.62 307,074,172.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-35,827,574.42 -373,257,245.02
其他
-15,223,881.65
经营活动产生的现金流量净额
-11,598,102.81 -55,262,950.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
142,320,374.84 71,939,115.00
减：现金的期初余额
105,359,809.05 176,641,295.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
36,960,565.79 -103,674,901.91
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -
81
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1．处置子公司及其他营业单位的价格 311,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 311,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 311,000,000.00
4．处置子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、现金 145,585,449.65 71,939,115.00
其中：库存现金 1,457,660.92 1,090,545.99
可随时用于支付的银行存款 63,542,573.20 52,744,529.49
可随时用于支付的其他货币资金 80,585,215.53 18,104,039.52
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 145,585,449.65 71,939,115.00
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现
71,939,115.00
金或现金等价物
注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明， 截止 2010 年 6 月 30 日，银行存款中
5,000,000.00 元、其他货币资金中 44,896,389.61 元系质押的定期存单；截止 2009 年 12 月 31 日，其
他货币资金中 74,305,500.00 元系质押的定期存单。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元
82
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
河南正弘置业有限公司 母公司 有限公司 河南郑州 李向清 房地产开发
（续上表）
母公司对 母公司对本 本企业
母公司名称 注册资本 本企业的 企业的表决 最终控 组织机构代码
持股比例 权比例 制方
河南正弘置业有限公司 5,000.00 29.24% 29.24% 李向清 17000815-2
2、本公司的子公司情况
金额单位：人民币万元
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
深圳市思达仪表有 控股 有限责任公司 深圳市 刘双河 仪表制造
限公司
上海英迈吉东影图 控股 有限责任公司 上海市 刘双河 图像设备制造
像设备有限公司
南京东影图像技术 医学影像技术
控股 有限责任公司 南京市 刘双河
有限公司 服务
中山市伊达科技有 控股 有限责任公司 中山市 黄永宏 视听产品制造
限公司
河南思达软件工程 控股 有限责任公司 郑州市 刘双河 软件开发
有限公司
深圳思达光电通信 光电子器件制
控股 有限责任公司 深圳市 刘双河
技术有限公司 造
深圳市伊达科技有 电子产品的技
控股 有限责任公司 深圳市 刘双河
限公司 术开发
数码产品、视听
深圳市伊达数码有
控股 有限责任公司 深圳市 黄永宏 产品的技术开
限公司
发和销售
（续上表）
表决权
持股比例(%) 组织机构代码
子公司名称 注册资本 比例
证
直接 间接 (%)
深圳市思达仪表有限公司 8,000.00 100 - 100 61881584-2
上海英迈吉东影图像设备有限 3,520.00 70 - 70 74729628-4
公司
南京东影图像技术有限公司 500.00 - 100 100 72174502-9
83
中山市伊达科技有限公司 660.00 - 51 51 73148366-7
河南思达软件工程有限公司 1,000.00 90 - 90 72512750-0
深圳思达光电通信技术有限公 2,000.00 - 68 68 774104735
司
深圳市伊达科技有限公司 2,437.00 90 - 90 75860865-0
深圳市伊达数码有限公司 3,000.00 - 51 51 77556138-0
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
被投资单位名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
河南联华置业有限公司 同一母公司 79572331-6
郑州佳裕置业有限公司 同一母公司 66468607-6
河南省钜升商贸有限公司 同一实际控制人 77654595-6
郑州宝克商贸有限公司 同一实际控制人 67807547-9
河南正弘物业管理有限公司 实际控制人亲属控制 74252655-4
河南大凡商贸有限公司 实际控制人亲属控制 77797672-3
金基不动产(郑州)有限公司 同一实际控制人 76166293-0
中原华信商贸集团有限公司 实际控制人亲属控制企业 170456270
郑州卓峰制药有限公司 实际控制人亲属控制企业 17045963-1
李向阳 实际控制人亲属 -
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS
其他关联方 -
LIMITED
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联交 定价方式 占同类交
关联方 易类型 及决策程 占同类交易
金额 金额 易金额的
序 金额的比例
比例
84
UNISTAR
HI-TECH 销售商
协议价 5,226,787.99 22% 27,987.50 0.01%
SYSTEMS 品
LIMITED
5,226,787.99 22% 27,987.50 0.01%
（2）关联担保情况
担保是
担保 否已经
担保方 1 担保方式 担保方 2 被担保方 担保金额
方式 履行完
毕
河南思达高
河南正弘置业 122,700,000.
质押 - - 科股份有限 否
有限公司 00
公司
122,700,000.
00
（3）关联方资金拆借：无
6、上市公司无应收、应付关联方款项
七、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
八、承诺事项
本公司无应披露未披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司无应披露未披露的非货币资产交换事项。
2、债务重组
本公司无应披露未披露的债务重组事项。
3、租赁
本公司无应披露未披露的租赁事项。
85
4、重大诉讼仲裁事项
本公司无应披露未披露的重大诉讼仲裁事项。
5、资产抵押
抵
押 贷款 抵押
抵押合同号 贷款合同号 贷款金额 抵押范围
权 期限 期限
人
上 2010 抵押
海 抵 押 合 同 ： 年 10 合同
79052010280116 65,000,000.00 房屋资产
浦 7905201028011601 月 26 生效
东 日至 之日
发
广 2011
2010 起，
抵押
展
东 最 高 额 抵 押 合 同 ： 年 10
年 11 至约
合同
银
发
10208210033 35,000,000.00 月 26
月 18 房屋资产 定的
生效
10208210033-1
行
展 日
日至 被担
之日
股
银 2011 保债
起，
上 2010 质押
份
行 年 11 务偿
至约
海 质 押 合 同 ： 年5 单位定期存 合同
有
股 79072010280011 5,000,000.00 月 18 清为
定的
浦 427907201028001101 月 28 单质押 生效
限
份 日 止担
被
东 日至 之日
公
有 保债
发
交 2011
2009 起，
抵押
司
限 务偿
展
通 年 59
年 至约
合同
深
公 抵 押 合 同 ： 清为
银
银
3102002009M100012200 25,000,000.00 月 28
月 16 土地资产 定的
生效
圳
司 3102002009A300012200 止
行
行 日
日至 被担
之日
分
深
股
股 2012 保债
起，
上
圳 2010 合同
份
份 年 912 务偿
至约
海
分 年 保证人：上 生效
有
有 合 同 号 ： 月 16 清为
定的
浦 保 证 合 同 ： 月 30 海张江中小 之日
限
限 98042010284385 5,000,000.00 日 止担
被，
东 YB9804201028438301 日至 企业信用担 起
公
公 保债
2011 保 至约
发
司
司 务偿
年 12 定的
展
上 清抵为
交 2010 被担
圳
海 抵 押 合 同 ： 合 同 号 ： 止债
通 年5 土地资产 保
龙
分 3102002010A300006900 3102002010MI000069 22,556,911.80
银 月 10 务偿
岗
行
行 日至 清为
支
股 2012 止
行
中 2011 抵押，
起
国 2010 年郑工银紫荆人高 年 3 合同约
至
工 质字第 001 号 月 1 生效
2011 年郑工银紫荆人 日起
商 股权质押 之日
借字第 001 号 19,200,000.00
至
银 起，
行 2012 务
至约偿
股 年 2 清
定的为
份 月 28 止
被担
2011 抵押
国 2010 年郑工银紫荆人高 年 5 合同
工 质字第 001 号 2011 年郑工银紫荆人 月 6 生效
商 日起 股权质押 之日
借字第 002 号 24,000,000.00
银 至 起，
行 2012 至约
股 年 3 定的
86
抵
押 贷款 抵押
抵押合同号 贷款合同号 贷款金额 抵押范围
权 期限 期限
人
中 2011 抵押
国 2010 年郑工银紫荆人高 年 6 合同
工 质字第 001 号 2011 年郑工银紫荆人 月 8 生效
商 日起 股权质押 之日
借字第 003 号 17,000,000.00
银 至 起，
行 2012 至约
股 年 5 定的
中 2010 抵押
国 2010 年郑工银紫荆人高 年 12 合同
工 质字第 001 号 2011 年郑工银紫荆人 月 8 生效
股权质押
商 借字第 004 号 22,500,000.00 日起 之日
银 至 起，
行
平 2011 至约
2011 抵押
顶 年2 合同
山 月1 高科房产 生效
1102010110510003-15
银 1102010110510003 号 50,000,000.00 日起 及土地抵
号 之日
行 至 押 起，
郑 2012
州 至约
年2
分 定的
中 月 20 正弘置业 抵押
信 日 持高科股 合同
农 权 生效
（2011）年信银郑保字 （2011）豫银贷字第
业 40,000,000.00 20,000,000 之日
路
第（1102405）号 1102405 号
股质押,正 起，
支
弘置业及 至约
行
李向清个 定的
330,256,911.80
十一、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
项 目 2011-6-30 2010-12-31
应收账款 200,669,462.37 191,047,961.92
坏账准备 43,157,916.98 38,288,286.85
157,511,545.39 152,759,675.07
（1）应收账款按种类披露：
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
87
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准备的应收账
200,669,462.37 100% 43,157,916.98 21.51%
款：
其中：账龄组合 200,669,462.37 100% 43,157,916.98 21.51%
其他组合
组合小计 200,669,462.37 100% 43,157,916.98 21.51%
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
200,669,462.37 100% 43,157,916.98
2010-12-31
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
8,812,622.64 4.61% 8,812,622.64 100.00%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款：
其中：账龄组合 182,180,739.28 95.36% 29,475,664.21 16.18%
其他组合
组合小计 182,180,739.28 29,475,664.21 16.18%
单项金额虽不重大但单项计提
54,600.00 0.03% - -
坏账准备的应收账款
191,047,961.92 100.00% 38,288,286.85
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011-6-30
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 70,904,359.46 35.33% 1,418,087.19 2.00%
1-2 年 36,407,015.10 18.14% 1,820,350.75 5.00%
2-3 年 19,785,487.28 9.86% 1,978,548.73 10.00%
3-4 年 27,966,318.12 13.94% 5,593,263.62 20.00%
4-5 年 26,517,231.49 13.21% 13,258,615.75 50.00%
5 年以上 19,089,050.93 9.51% 19,089,050.93 100.00%
200,669,462.37 100.00% 43,157,916.98
88
2010-12-31
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 70,493,805.66 38.69% 1,409,876.11 2.00%
1-2 年 24,714,856.40 13.57% 1,235,742.82 5.00%
2-3 年 22,937,858.96 12.59% 2,293,785.89 10.00%
3-4 年 40,244,968.08 22.09% 8,048,993.62 20.00%
4-5 年 14,603,968.82 8.02% 7,301,984.41 50.00%
5 年以上 9,185,281.36 5.04% 9,185,281.36 100.00%
182,180,739.28 100.00% 29,475,664.21
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本期无转回或收回的应收款项金额。
（5）本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
（6）本报告期内无实际核销的应收账款。
（7）2011 年 6 月 30 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（8）截止 2011 年 6 月 30 日应收账款余额前五名单位情况：
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
石家庄供电局 销售客户 12,515,060.00 1 年以内 6.24%
海南电网公司 销售客户 5,165,817.42 1--3 年 2.57%
尼日利亚 销售客户 4,955,809.37 1年 2.47%
山东电力集团公司物流服务中心 销售客户 4,872,720.17 1年 2.43%
上海三晶国际贸易公司 销售客户 4,804,048.85 5 年以上 2.39%
32,313,455.81 16.10%
（9）本报告期末无应收关联方款项
（10）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（11）本期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
2、其他应收款
89
项 目 2011-6-30 2010-12-31
其他应收款 75,687,320.21 76,477,952.84
坏账准备 11,294,720.73 11,060,009.66
64,392,599.48 65,417,943.18
（1）其他应收款按种类披露：
2011-6-30
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账 14.36
15,345,516.52 20.27% 2,203,774.54
准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应 10.00
44,205,717.26 58.41% 4,420,571.73
收款 %
10.00
其中：账龄组合 44,205,717.26 58.41% 4,420,571.73
%
余额组合
其他组合
10.00
组合小计 44,205,717.26 63.04% 4,420,571.73
%
单项金额虽不重大但单项计提 28.94
16,136,086.43 21.32% 4,670,374.46
坏账准备的其他应收款 %
75,687,320.21 100.00% 11,294,720.73
2010-12-31
种 类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账
19,144,911.98 25.03% 1,790,000.00 9.35%
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 47,416,515.63 62.00% 4,741,651.56 10.00%
余额组合 - - - -
其他组合 - - - -
组合小计 47,416,515.63 62.00% 4,741,651.56 10.00%
单项金额虽不重大但单项计提
9,916,525.23 12.97% 4,528,358.10 45.66%
坏账准备的其他应收款
76,477,952.84 100.00% 11,060,009.66
（2）采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
2011-6-30
90
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 7,529,545.93 17.03% 752,954.59 10.00%
1-2 年 8,899,079.64 20.13% 889,907.96 10.00%
2-3 年 8,189,044.36 18.52% 818,904.44 10.00%
3-4 年 6,645,210.45 15.03% 664,521.05 10.00%
4-5 年 6,422,053.96 14.53% 642,205.40 10.00%
5 年以上 6,520,782.94 14.75% 652,078.29 10.00%
44,205,717.26 100.00% 4,420,571.73
2010-12-31
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 12,532,526.78 26.43% 1,253,252.68 10.00%
1-2 年（含） 11,657,245.56 24.58% 1,165,724.56 10.00%
2-3 年（含） 10,348,190.88 21.82% 1,034,819.09 10.00%
3-4 年 2,697,734.52 5.69% 269,773.45 10.00%
4-5 年 250,007.82 0.54% 25,000.78 10.00%
5 年以上 9,930,810.07 20.94% 993,081.00 10.00%
47,416,515.63 100.00% 4,741,651.56
（4）本期无转回的其他应收款。
（5）本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
（6）本报告期内不存在实际核销的其他应收款金额。
（7）2011 年 6 月 30 日其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
（8）截止 2011 年 6 月 30 日其他应收款余额前五名单位情况：
与本公司关 占其他应收
单位名称 金额 年限
系 款总额的比
河南中博电力有限公司 股权受让方 2,980,000.00 3-4 年 例3.94%
李昕 员工 2,280,419.42 1 年以内 3.01%
乔志钢 员工 2,059,211.89 1 年以内 2.72%
周德昌 员工 1,823,752.23 1 年以内 2.41%
赵红军 员工 1,818,062.92 1 年以内 2.40%
91
与本公司关 占其他应收
单位名称 金额 年限
系 款总额的比
例
10,961,446.46 14.48%
（9）本报告期无终止确认的其他应收款情况。
（10）本期无以应收款项为标的进行证券化的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
被投资单位名 核算 持股 表决权
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
称 方法 比例 比例
深圳市思达仪表 成本
42,208,995.26 53,208,995.26 53,208,995.26 100.00% 100.00%
有限公司 法
河南思达软件工 成本
9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 90.00% 90.00%
程有限公司 法
上海英迈吉东影
图像设备有限公 成本法 24,660,770.69 24,660,770.69 - 24,660,770.69 70.00% 70.00%
司
深圳伊达科技有
成本法 21,933,000.00 21,933,000.00 - 21,933,000.00 90.00% 90.00%
限公司
UNISTAR HI-TECH
成本法 1,711,674.46 1,649,648.02 - 1,649,648.02 49.00% 49.00%
SYSTEM LIMITED
99,514,440.41 110,452,413.97 110,452,413.97
（续上表）
在被投资单位持股比例与表 本期计提
子公司名称 减值准备 现金红利
决权比例不一致的说明 减值准备
深圳市思达仪表有限公司 - - - -
河南思达软件工程有限公司 - - - -
上海英迈吉东影图像设备有限公司 - - - -
深圳伊达科技有限公司 - - - -
UNISTAR HI-TECH SYSTEM LIMITED - 1,649,648.02- -
- 1,649,648.02- -
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
92
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 48,504,171.90 26,384,483.95
其他业务收入 1,765,355.41
2,586,487.32
营业收入 51,090,659.22 28,149,839.36
主营业务成本 41,908,145.58 24,171,720.40
其他业务成本 965,441.10
2,067,293.16
营业成本 43,975,438.74 25,137,161.50
（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力设备及仪器仪表 48,504,171.90 41,908,145.58 26,384,483.95 24,171,720.40
软件开发及技术转让
48,504,171.90 41,908,145.58 26,384,483.95 24,171,720.40
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 26,384,483.95 24,171,720.40
43,573,201.32 38,773,276.17
国外
4,930,970.58 3,134,869.41
26,384,483.95 24,171,720.40
48,504,171.90 41,908,145.58
（4）公司 2011 年 1-6 月前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
石家庄供电局 10,571,162.39 20.69%
安徽省电力公司 3,724,786.32 7.29%
成武县供电公司 2,360,626.50 4.62%
郓城供电局 1,356,005.98 2.65%
甘肃省电力公司计量中心 1,019,273.50 2.00%
93
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
19,031,854.70 37.25%
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益 -
处置长期股权投资产生的投资收益 27,218,778.56
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益
27,218,778.56
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-24,116,019.05 6,662,984.86
加：资产减值准备
5,104,341.20 1,150,843.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 7,715,527.87 2,909,555.90
无形资产摊销
266,460.60 370,727.40
长期待摊费用摊销
173,303.42 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -226,772.47 -5,266.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
财务费用（收益以“－”号填列）
4,251,043.73 5,010,466.35
94
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
投资损失（收益以“－”号填列） -27,218,778.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-4,525.19 4,525.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-3,519,296.84 -5,467,414.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-12,319,670.67 285,958,751.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-3,817,498.53 -296,238,910.93
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
-26,493,105.93 -26,862,516.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
23,948,140.52 5,437,215.08
减：现金的期初余额
36,347,927.06 33,537,033.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-12,399,786.54 -28,099,818.20
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
95
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 311,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 311,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -311,000,000.00
4．处置子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2011-6-30 2010-6-30
一、现金 23,948,140.52 5,437,215.08
其中：库存现金 303,811.56 625,137.67
可随时用于支付的银行存款 23,274,328.96 4,812,077.41
可随时用于支付的其他货币资金 370,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 23,948,140.52 5,437,215.08
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现
-
金或现金等价物
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益列示如下：
序号 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1 非流动性资产处置损益 7,655.77
252,479.08
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
2
返还、减免
3 计入当期损益的政府补助 174,000.00 1,786,430.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
4
用费
96
序号 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
5 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
8
项资产减值准备
9 债务重组损益 3,360.68
10 企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
11
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
12
并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
14 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易行金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,397,070.00
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
17
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
18
益进行一次性调整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,024.26
999,794.32
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,218,778.56
非经常性损益合计 31,413,958.59
所得税影响额 76,885.86
非经常性损益净额 31,337,072.73
少数股东权益影响额 315,006.70
31,022,066.03
1,429,634.08
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
97
率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订），本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每
股收益如下：
2011 年 1-6 月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.87% -0.056 -0.056
扣除非经常性损益后归属于公司
-5.12% -0.074 -0.074
普通股股东的净利润
2010 年 1-6 月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.5511% 0.0399 0.0399
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -5.2239% -0.0587 -0.0587
2.1 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产 ；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引
起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告
期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合
并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均
从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合
并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
2.2 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
98
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2.3 稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司2011年8月20日第五届董事会第二十二次会议批准。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2011 年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报告文
本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、其他有关资料。
河南思达高科技股份有限公司
法定代表人：刘双河
2011年8月20日
99