海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    二○○九年八月海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完

    整性无法保证或存在异议。

    独立董事刘敢庭先生因个人原因，未能亲自出席本次董事会会议，其授权

    独立董事刘新女士代为行使表决权。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    本公司董事长胡电铃先生、副董事长兼总经理徐自力先生、财务总监宋岚

    女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    目 录

    第一节 公司基本情况.................................................................................4

    第二节 主要财务数据和指标.....................................................................5

    第三节 股本变动和主要股东持股情况.....................................................6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................................8

    第五节 董事会报告.....................................................................................8

    第六节 重要事项.......................................................................................11

    第七节 财务报告（未经审计）...............................................................15

    第八节 备查文件目录...............................................................................15海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一节 公司基本情况

    1、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

    公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN) Co.,Ltd.

    英文名称缩写：HKAIT

    2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：罗牛山

    股票代码：000735

    3、公司注册地址：海口市人民大道50 号

    邮政编码：570208

    公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦9 楼

    邮政编码：570125

    公司网址：http://www.luoniushan.com

    公司电子信箱：lns@luoniushan.com

    4、公司法定代表人：胡电铃

    5、公司董事会秘书：贾新文

    董事会证券事务代表：刘珍

    电子邮箱：jxinwen@yahoo.com. cn、lz@luoniushan.com

    联系电话：0898－68581213、0898-68585243

    传 真：0898－68581213、0898-68581830

    联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦11 楼

    6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    刊载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1993 年10 月15 日

    公司最近变更注册日期：2008 年7 月3 日

    公司最近变更注册登记地点：海南省工商行政管理局海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    注册登记地址：海口市人民大道50 号

    企业法人营业执照注册号：460000000167226

    税务登记号码：460100284089747

    公司聘请的注册会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：海口市金贸中路1 号半山花园海天阁918 室

    第二节 主要财务数据和指标

    一、报告期内主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,157,474,103.67 2,117,054,487.36 1.91%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,515,423,361.94 1,493,225,800.15 1.49%

    股本 880,132,000.00 880,132,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    1.72 1.70 1.18%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 337,575,788.84 373,882,005.19 -9.71%

    营业利润 -5,284,150.52 100,245,802.25 -105.27%

    利润总额 21,499,227.57 103,124,415.07 -79.15%

    归属于上市公司股东的净利润 16,547,205.38 98,607,396.43 -83.22%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -10,784,600.90 29,050,059.59 -137.12%

    基本每股收益（元/股） 0.0188 0.1120 -83.21%

    稀释每股收益（元/股） 0.0188 0.1120 -83.21%

    净资产收益率（%） 1.09% 6.54% 减少5.45 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -16,298,091.06 24,209,584.79 -167.32%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.0185 0.0275 -167.27%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    1、非流动资产处置损益 21,879,031.63

    2、各种形式的政府补贴 4,903,992.80

    3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    1,082,647.08海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    4、其他各营业外收支净额 353.66

    5、所得税影响 -368,801.03

    6、少数股东损益 -165,417.86

    合计 27,331,806.28

    三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算净资

    产收益率和每股收益

    单位：（人民币）元

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    金额

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    报告期利润

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本

    每股

    收益

    稀释

    每股

    收益

    基本

    每股

    收益

    稀释每

    股收益

    归属于母公司

    所有者的净利

    润

    16,547,205.38 98,607,396.43 1.09 1.10 6.54 6.76 0.019 0.019 0.112 0.112

    扣除非经常性

    损益后归属于

    母公司所有者

    的净利润

    -10,784,600.90 29,050,059.59 -0.71 -0.72 1.93 1.99 -0.012 -0.012 0.033 0.033

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前

    本次变动增减

    （＋，－）

    本次变动后

    数量 比例 其他 数量 比例

    一、有限售条件股份 11,849,852 1.35 -11,603,012 246,840 0.03

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 11,600,000 1.32

    -11,600,000

    （注释1）

    0 0.00

    其中：境内非国有法

    人持股

    11,600,000 1.32 -11,600,000 0 0.00

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    5、高管股份 249,852 0.03

    -3,012

    （注释2）

    246,840 0.03

    二、无限售条件股份 868,282,148 98.65 11,603,012 879,885,160 99.97

    1、人民币普通股 868,282,148 98.65 11,603,012 879,885,160 99.97

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 880,132,000 100.000 0 880,132,000 100.000

    注释：

    1、公司第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司所持11,600,000 股于2009 年4 月29 日解除限售，

    转为无限售条件股份。至此，海南罗牛山控股集团有限公司持有本公司的股份全部上市流通。

    2、根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，

    本报告期内监事王国强所持公司股份的25%，即3,012 股解锁转为无限售条件股份。

    二、报告期末前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 155,274

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    海南罗牛山控股集团有限公司 境内非国有法人 10.31 90,705,000 0 45,000,000

    海口永盛畜牧机械工程有限公司 境内非国有法人 3.14 27,644,584 0 19,300,000

    湖北新锐科技发展有限公司 境内非国有法人 1.83 16,131,000 0 0

    海南深兴贸易有限公司 境内非国有法人 1.64 14,450,000 0 14,450,000

    海南兴牧饲料有限公司 境内非国有法人 1.64 14,450,000 0 14,450,000

    海南兴地实业投资有限公司 境内非国有法人 1.48 13,005,000 0 0

    中经信投资有限公司 国有法人 0.99 8,670,000 0 0

    海南冠翔贸易有限公司 境内非国有法人 0.82 7,225,000 0 7,225,000

    海南琼山京美畜牧公司 境内非国有法人 0.54 4,782,800 0 0

    黄进芳 境内自然人 0.54 4,729,729 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    海南罗牛山控股集团有限公司 90,705,000 人民币普通股

    海口永盛畜牧机械工程有限公司 27,644,584 人民币普通股

    湖北新锐科技发展有限公司 16,131,000 人民币普通股

    海南深兴贸易有限公司 14,450,000 人民币普通股

    海南兴牧饲料有限公司 14,450,000 人民币普通股

    海南兴地实业投资有限公司 13,005,000 人民币普通股海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    中经信投资有限公司 8,670,000 人民币普通股

    海南冠翔贸易有限公司 7,225,000 人民币普通股

    海南琼山京美畜牧公司 4,782,000 人民币普通股

    黄进芳 4,729,729 人民币普通股

    股东关联关系或一致行动的说明

    1、前10 名股东中，海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易有

    限公司和海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。上述三家公司实际

    控制人为海南汇佳贸易有限公司。

    2、湖北新锐科技发展有限公司和海南兴地实业投资有限公司之间构成

    关联关系，以上两家公司法定代表人均为徐翔先生。

    3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持

    股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况

    报告期公司独立董事徐俊峰先生和监事王国强先生通过二级市场分别出售所持本公司股

    票52,500 股和3,012 股，其他董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变动。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    报告期内未出现新聘或解雇董事、监事、高级管理人员的情况。

    第五节 董事会报告

    一、报告期财务状况分析

    1、有关财务指标

    单位：（人民币）元

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月 增减比率（%）

    营业收入 337,575,788.84 373,882,005.19 -9.71

    营业利润 -5,284,150.52 100,245,802.25 -105.27

    归属于母公司所有者的净利润 16,547,205.38 98,607,396.43 -83.22

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日 增减比率（%）

    总资产 2,157,474,103.67 2,117,054,487.36 1.91

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,515,423,361.94 1,493,225,800.15 1.49

    2、主要财务指标增减变动原因分析海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    本期营业利润和归属于母公司所有者的净利润较上年同期有较大幅度下降，主要系本期

    生猪销售价格下降及非经常性收益较上年同期大幅减少所致。

    二、报告期主要经营情况

    1、公司主营业务及经营情况

    2009年上半年，由于生猪销售价格下降，报告期公司实现生猪销售收入21,230.98万元，

    较上年同期下降21.18%。截至报告期末，公司实现营业收入33,757.58万元，营业利润-528.42

    万元，本期营业利润出现亏损主要系生猪销售价格下降及非经常性收益较上年同期大幅减少

    所致。报告期，公司实现净利润2,113.04万元，其中归属于母公司所有者的净利润为1,654.72

    万元。扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,078.46万元。

    2、报告期内占营业收入10%以上的主营业务分行业、分产品和分地区情况

    单位：(人民币)万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    毛利率比上年同期增

    减(%)

    畜牧业 21,230.98 19,405.45 8.60 -29.22 -13.94 减少16.23个百分点

    教育业 4,083.21 1,887.01 53.79 21.46 5.54 增加6.97个百分点

    饲料加工业 3,653.47 3,228.51 11.63 - - -

    主营业务分产品情况

    生猪 21,230.98 19,405.45 8.60 -21.18 -1.30 减少18.40个百分点

    教学 4,083.21 1,887.01 53.79 21.46 5.54 增加6.97个百分点

    饲料 3,653.47 3,228.51 11.63 - - -

    分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)

    海南 32,816.01 -10.95

    其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    为0.00万元。

    3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    4、报告期内，对公司净利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以

    上（含10%）的情形。

    三、报告期投资情况

    1、报告期内没有募集资金及以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    2、报告期内非募集资金投资项目及收益情况。

    报告期内，公司正式启动位于海口市白水塘的 “锦地翰城”项目一期工程。一期项目净

    占地面积22,965.29平方米，建筑总面积为61,594.81平方米。其中，地上建筑面积53,585.73平

    方米，地下建筑面积8,009.08平方米。截至目前，该项目一期工程已取得《建设用地规划许可

    证》和《海口市建设工程规划许可证》。由于该项目尚处于开发建设期，故未产生收益。

    四、报告期公司对上年年度报告中披露的本年经营计划未做调整。

    五、公司面临的主要问题、风险及应对措施

    1、全国生猪疫情形势依然严峻，公司主营业务疫情防控风险较大。

    应对措施：加强重大疫情防控工作，普及生猪免疫，加强人员流动管理和销售过程中的

    消毒管理。

    2、生猪销售价格持续下跌，饲料价格仍处高位，对公司下半年营业利润的增长造成不利

    影响。

    应对措施：严格控制饲料原料的采购成本，从而降低生猪养殖的饲料成本，努力提高公

    司营业利润。

    3、随着国家对生猪产业的大力扶持，生猪养殖行业竞争日益激烈，加上海南省具有开发

    农业的良好自然环境和社会环境，近年来在政府有关部门的支持下，海南生猪饲养规模不断

    扩大，岛内生猪出现供大于求，造成生猪销售压力加大。

    应对措施：在确保公司生猪产品质量的同时，加强罗牛山品牌建设，力争扩大罗牛山生

    猪供应深圳、东莞、珠海等广东地区规模。

    六、公司下半年的业务发展计划

    1、公司下半年仍将集中精力发展畜牧产业，努力推进该产业做大做强。

    2、在宏观经济不景气的背景下，公司下半年将适时开展优质资源的战略投资，为公司的

    发展贮备优质资产。

    3、报告期内，公司正式启动位于海口市白水塘的“锦地翰城”项目一期工程。公司下半

    年将进一步加快该地产项目的开发进程。

    4、2009 年7 月29 日，公司收购上海同仁药业有限公司（以下简称同仁药业）100%股权。

    公司下半年将加大对同仁药业的管理力度，进一步控制生产成本，加强产品的营销力度，争

    取提高其盈利能力。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，

    不断完善公司治理结构，规范公司运作。报告期内，公司结合实际情况修订了《公司章程》

    和《董事会议事规则》的部分条款，修订后的全文详见巨潮网。公司治理是一项长期工作，

    公司将进一步完善公司治理，加强公司规范运作，努力总结和创新具有自身特色的公司治理

    经验和做法，全力打造公司形象, 不断提高公司质量。

    二、报告期内公司利润分配方案执行情况

    2009年4月27日，公司董事会审议通过了《2008年度利润分配预案》，公司2008年度不进

    行利润分配，该议案业经公司于2009年5月26日召开的2008年年度股东大会批准通过。按照股

    东大会的决定，报告期内未实施利润分配。

    三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司证券投资及收益情况

    1、证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序号

    证券品

    种

    证券代码 证券简称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 股票 600401 *ST 申龙 1,970,546.00 0 0 438,854.91

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00

    合计 1,970,546.00 0 0 100 438,854.91

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股权

    比例

    期末账面值报告期损益

    报告期所有者权益

    变动

    000613 ST 东海A 41,000,000.00 16.48% 78,842,815.22 -4,606,521.73 0.00

    合计 41,000,000.00 - 78,842,815.22 -4,606,521.73 0.00

    五、报告期内，公司收购出售资产的情况

    （一）公司收购资产情况海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    单位：（人民币）万元

    交易对方或

    最终控制方

    被收购或置

    入资产

    购买日 交易价格

    自购买日起至

    报告期末为公

    司贡献的净利

    润（适用于非

    同一控制下的

    企业合并）

    本年初至报告

    期末为公司贡

    献的净利润

    （适用于同一

    控制下的企业

    合并）

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适用

    关联交

    易情形）

    海南省企业

    家协会、赵

    加文、海南

    企业信用评

    价中心

    海南大舜影

    视文化传播

    有限公司

    50%的股权

    2009 年03 月

    03 日

    60.00 -3.35 - 否 - 是 是 -

    （二）报告期内公司未发生出售资产的情况。

    六、报告期内公司与关联方发生购销商品、提供劳务等方面的重大关联交易情况。

    1、报告期内，公司与关联方产生的非经营性债权债务往来情况如下：

    单位：（人民币）万元

    上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方名称 与上市公司的关系

    发生额 余额 发生额 余额

    海南大东海旅游中心股份有限公司 联营企业 0.00 90.00 0.00 0.00

    海口罗牛山禽业有限公司 联营企业的子公司 -8.58 3,166.75 0 0.00

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 联营企业的子公司 0 1,150.48 0 0

    天津宝迪农业科技股份有限公司 联营企业 162.66 1,899.47 0.00 0.00

    海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业 0.00 0.00 1,690.46 1,731.72

    合 计 154.08 6,306.70 1,690.46 1,731.72

    其中，报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00

    万元。

    2、报告期内公司无其他重大关联交易事项。

    七、重大合同及履行情况

    报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。

    1、公司在报告期内未发生重大托管、租赁、承包其他公司资产以及其他公司托管、租赁、

    承包本公司资产事项的情形。

    2、公司在报告期内发生或以前发生但延续到报告期内重大担保合同信息如下：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    单位：(人民币)万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期担保金额担保类型 担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    海南欣科计算机软件有限公司

    2003 年03

    月11 日

    315.00

    连带责任保

    证担保

    2003 年3 月11 日至

    2010 年11 月10 日

    否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 315.00

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000.00

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 2,874.68

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 3,189.68

    担保总额占公司净资产的比例（％） 2.10

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的总额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保总额合计（C+D+E） 0.00

    3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。

    4、报告期内，本公司无其他重大合同。

    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    作为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度和认真

    负责的精神，对公司2009年上半年关联方资金占用和对外担保的情况发表如下独立意见：

    1、公司不存在关联方资金占用的情况。

    2、公司对外担保的情况如下：

    ① 报告期内公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币3,189.68万元，担保总

    额占公司2009年6月30日净资产的2.10%。

    ② 报告期内公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）为人民币0.00万元，余

    额为人民币315.00万元。报告期内公司对控股子公司的担保发生额为人民币1,000万元，余额

    为人民币2,874.68万元。

    其中，对控股子公司的担保总额为2,874.68万元，分别为对海南高职院后勤实业有限公司海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    担保1,150.00万元、对海南职业技术学院担保1,724.68万元；对外担保（不包括对控股子公司

    的担保）总额为315.00万元，即为对海南欣科计算机软件有限公司担保315.00万元。截至目前，

    以上对外担保均不存在逾期担保和涉及诉讼的情形，预期不存在还款困难。

    作为独立董事，我们将督促公司按照中国证监会120号文的要求，规范对外担保行为，加

    强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。

    九、承诺事项

    2009 年4 月29 日罗牛山控股公司解除限售条件流通股11,600,000 股，占我公司总股本

    1.32%。同时，罗牛山控股公司承诺：其在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易

    系统出售5%及以上解除限售流通股的计划。如果计划未来通过证券交易系统出售所持解除限

    售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，其将于第一次减持前两个

    交易日内通过海口农工贸（罗牛山）股份有限公司对外披露出售提示性公告。报告期内，罗

    牛山控股公司严格遵守以上承诺事项。

    除以上承诺事项外，罗牛山控股公司没有追加股份限售期、设定或提高最低减持价格等

    股份限售承诺的情况。

    十、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中

    国证监会和证券交易所监管的情况。

    十一、信息披露索引

    本公司公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网http://www.cninfo.com.cn。

    1、2009 年1 月23 日，《中国证券报》第B07 版、《证券时报》第B5 版 和巨潮网刊登

    《关于全资子公司海南锦地房地产有限公司注册成立的公告》。

    2、2009 年2 月14 日，《中国证券报》第C003 版、《证券时报》第B4 版和巨潮网刊登

    《关于终止合作开发白水塘土地相关事宜的公告》。

    3、2009 年3 月24 日，《中国证券报》第D028 版、《证券时报》第A9 版和巨潮网刊登

    《关于聘请的会计师事务所名称变更的公告》。

    4、2009 年4 月3 日，《中国证券报》第D007 版、《证券时报》第A4 版 和巨潮网刊登

    《第五届董事会第二十五次临时会议决议公告》、《关于为控股单位海南职业技术学院贷款

    提供担保的公告》。

    5、2009 年4 月23 日，《中国证券报》第D073 版、《证券时报》第A12 版和巨潮网刊

    登《关于为控股单位海南职业技术学院贷款提供担保的进展公告》。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    6、2009 年4 月25 日，《中国证券报》第C114 版、《证券时报》第B4 版和巨潮网刊登

    《限售股份上市流通提示性公告》。

    7、2009 年4 月29 日，《中国证券报》第D059-060 版、《证券时报》第D25-26 版和巨

    潮网刊登《第五届董事会第二十六次会议决议公告》、《第五届监事会第九次会议决议公告》、

    《2008 年年报摘要》、《2009 年第一季度报告正文》、《2008 年度重大会计差错更正公告》、

    《关于召开2008 年年度股东大会的通知》、《2009 年中期业绩预减公告》。

    8、2009 年5 月27 日，《中国证券报》第B07 版、《证券时报》第D4 版和巨潮网刊登

    《2008 年年度股东大会决议公告》。

    十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提

    供的资料

    2009年4月21日 公司十一楼会议室 实地调研

    景顺长城基金管理有限公司

    投资部基金经理 王鹏辉

    公司生产经营情况，

    未提供书面资料

    2009年5月20日 公司十一楼会议室 实地调研

    国金证券股份有限公司

    农牧渔行业研究员 谢刚

    公司生产经营情况，

    未提供书面资料

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务会计报表（附后）。

    二、会计报表附注（附后）。

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人亲笔签字的公司2009年半年度报告全文。

    二、载有公司负责人、主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长： 胡电铃

    海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会

    二○○九年八月二十日海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    资产负债表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 179,595,533.84 133,857,262.72 160,604,888.27 91,555,047.07

    拆出资金

    交易性金融资产 2,430,062.74 195,600.00 994,836.20 145,950.00

    应收票据

    应收账款 28,138,640.61 4,671,941.86 23,867,192.32 4,669,897.30

    预付款项 112,505,069.28 50,536,367.31 123,110,103.59 49,522,152.02

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 243,475,272.82 174,907,363.13 217,742,801.53 152,449,161.59

    买入返售金融资产

    存货 139,280,773.58 10,990,607.27 118,430,220.52 5,738,052.47

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 25,690,074.32 25,690,074.32 25,744,585.32 25,690,074.32

    流动资产合计 731,115,427.19 400,849,216.61 670,494,627.75 329,770,334.77

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 600,000.00 500,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 135,972,673.03 886,928,173.37 133,606,853.12 840,858,370.47

    投资性房地产

    固定资产 765,217,873.38 189,073,272.40 767,581,962.22 194,478,441.86

    在建工程 105,867,519.40 166,609.69 95,322,308.39 107,489.32

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 36,936,518.84 2,103,707.02 36,317,498.68 1,552,500.00

    油气资产

    无形资产 322,447,371.29 239,536,064.20 353,676,585.08 269,947,365.43

    开发支出

    商誉 54,259,684.81 54,259,684.81

    长期待摊费用 4,082,137.55 3,983,788.09

    递延所得税资产 974,898.18 1,311,179.22

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,426,358,676.48 1,317,807,826.68 1,446,559,859.61 1,306,944,167.08

    资产总计 2,157,474,103.67 1,718,657,043.29 2,117,054,487.36 1,636,714,501.85海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    流动负债：

    短期借款 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 28,342,964.89 22,124.79 22,743,436.29 22,124.79

    预收款项 49,796,340.87 2,571,354.52 74,403,673.75 3,450,542.02

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 17,458,183.69 424,152.46 25,723,230.25 698,018.72

    应交税费 3,241,344.14 526,767.42 21,531,061.93 834,056.00

    应付利息 2,326,625.74 2,623,381.97 296,756.23

    应付股利 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00

    其他应付款 152,095,772.63 246,502,101.38 135,112,000.50 187,009,835.24

    一年内到期的非流动负

    债

    42,514,800.00 36,914,800.00

    其他流动负债 26,059,203.88 2,800,000.00 23,573,203.88 3,200,000.00

    流动负债合计 439,009,040.84 370,020,305.57 459,798,593.57 312,685,138.00

    非流动负债：

    长期借款 121,500,000.00 80,000,000.00 87,100,000.00 50,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 121,500,000.00 80,000,000.00 87,100,000.00 50,000,000.00

    负债合计 560,509,040.84 450,020,305.57 546,898,593.57 362,685,138.00

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00

    资本公积 207,713,468.68 202,016,785.29 202,063,112.27 202,016,785.29

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 107,277,841.72 107,277,841.72 107,277,841.72 107,277,841.72

    未分配利润 320,300,051.54 79,210,110.71 303,752,846.16 84,602,736.84

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,515,423,361.94 1,268,636,737.72 1,493,225,800.15 1,274,029,363.85

    少数股东权益 81,541,700.89 76,930,093.64

    所有者权益合计 1,596,965,062.83 1,268,636,737.72 1,570,155,893.79 1,274,029,363.85

    负债和所有者权益总计 2,157,474,103.67 1,718,657,043.29 2,117,054,487.36 1,636,714,501.85

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    利润表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 337,575,788.84 7,345,917.03 373,882,005.19 90,497,176.83

    其中：营业收入 337,575,788.84 7,345,917.03 373,882,005.19 90,497,176.83

    二、营业总成本 339,029,663.84 30,039,987.96 340,514,206.54 95,011,983.10

    其中：营业成本 285,015,946.08 5,245,043.75 283,228,470.80 67,108,666.28

    利息支出

    手续费及佣金支出

    营业税金及附加 988,229.22 144,728.47 1,031,943.33 97,283.64

    销售费用 3,021,595.85 78,520.70 4,318,228.45 1,299,726.85

    管理费用 44,013,804.97 20,709,478.99 44,687,192.11 20,455,263.24

    财务费用 6,003,845.49 4,801,836.19 6,092,908.52 4,894,513.96

    资产减值损失 -13,757.77 -939,620.14 1,155,463.33 1,156,529.13

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    1,398,692.45 49,650.00 -1,030,006.00

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    -5,228,967.97 -4,489,898.70 67,908,009.60 64,286,850.61

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    -4,912,922.60 -4,530,197.10 -278,482.59 -2,516,303.38

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    -5,284,150.52 -27,134,319.63 100,245,802.25 59,772,044.34

    加：营业外收入 28,204,664.86 21,829,880.93 6,067,631.96 788,021.17

    减：营业外支出 1,421,286.77 88,187.43 3,189,019.14 2,512,306.52

    其中：非流动资产处置

    损失

    938,187.18 3,680.00 619,234.19 22,306.52

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    21,499,227.57 -5,392,626.13 103,124,415.07 58,047,758.99

    减：所得税费用 368,801.03 549,790.93

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    21,130,426.54 -5,392,626.13 102,574,624.14 58,047,758.99

    归属于母公司所有者

    的净利润

    16,547,205.38 -5,392,626.13 98,607,396.43 58,047,758.99

    少数股东损益 4,583,221.16 3,967,227.71

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0188 -0.0061 0.1120 0.0660

    （二）稀释每股收益 0.0188 -0.0061 0.1120 0.0660

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    现金流量表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    311,769,411.71 7,694,577.53 351,176,818.55 88,912,236.18

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    18,180,729.79 52,966,926.81 11,587,118.25 43,153,156.54

    经营活动现金流入

    小计

    329,950,141.50 60,661,504.34 362,763,936.80 132,065,392.72

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    242,467,799.29 8,584,824.84 263,891,872.08 50,425,119.56

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    54,753,031.31 5,831,163.88 42,116,230.22 11,388,194.59

    支付的各项税费 23,813,222.32 2,122,491.03 1,568,607.10 520,761.24

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    25,214,179.64 6,661,738.48 30,977,642.61 14,935,133.45

    经营活动现金流出

    小计

    346,248,232.56 23,200,218.23 338,554,352.01 77,269,208.84

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -16,298,091.06 37,461,286.11 24,209,584.79 54,796,183.88

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 4,486,921.11 3,000,000.00 30,033,221.69 21,060,808.01

    取得投资收益收到的

    现金

    660,497.72 40,298.40 930,874.63

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    27,983,140.96 16,476,194.28 14,218,664.57 3,867,160.51

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    27,300,000.00 27,300,000.00

    投资活动现金流入

    小计

    60,430,559.79 46,816,492.68 45,182,760.89 24,927,968.52

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    43,732,848.50 2,777,089.37 48,620,556.54 3,292,688.61海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    现金

    投资支付的现金 4,199,998.29 50,600,000.00 12,970,546.00 11,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    10,400,000.00 10,400,000.00 25,807,044.04

    投资活动现金流出

    小计

    58,332,846.79 63,777,089.37 87,398,146.58 14,292,688.61

    投资活动产生的

    现金流量净额

    2,097,713.00 -16,960,596.69 -42,215,385.69 10,635,279.91

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00 2,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    2,886,000.00 11,899,482.80 2,964,713.50

    筹资活动现金流入

    小计

    42,886,000.00 30,000,000.00 14,399,482.80 2,964,713.50

    偿还债务支付的现金 99,500,000.00 97,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    7,202,476.37 5,975,973.77 5,015,519.40 3,820,141.36

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,492,500.00 2,222,500.00 15,056,000.00 15,035,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    9,694,976.37 8,198,473.77 119,571,519.40 115,855,141.36

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    33,191,023.63 21,801,526.23 -105,172,036.60 -112,890,427.86

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -287,366.68

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    18,990,645.57 42,302,215.65 -123,465,204.18 -47,458,964.07

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    160,604,888.27 91,555,047.07 188,777,328.07 69,004,782.56

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    179,595,533.84 133,857,262.72 65,312,123.89 21,545,818.49

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    现金流量表补充资料

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    补充资料

    合并 母公司 合并 母公司

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润

    21,130,426.54 102,574,624.14 102,574,624.14 58,047,758.99

    加： 资产减值准备

    -13,757.77 1,155,463.33 1,155,463.33 1,156,529.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧 32,057,000.34 32,347,834.77 32,347,834.77 8,119,094.68

    无形资产摊销

    3,273,170.72 2,920,401.64 2,920,401.64 2,393,276.64

    长期待摊费用摊销

    47,602.71 39,971.22 39,971.22 -

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失（收益以“-”填列） -21,879,031.63 -2,450,910.27 -2,450,910.27 -425,597.65

    固定资产报废损失（收益以“-”

    填列） -

    公允价值变动损失（收益以“-”

    填列） -1,398,692.45 1,030,006.00 1,030,006.00 -

    财务费用（收益以“-”填列）

    7,919,720.14 6,644,191.08 6,644,191.08 5,025,141.36

    投资损失（收益以“-”填列）

    5,228,967.97 -67,908,009.60 -67,908,009.60 -64,286,850.61

    递延所得税资产减少（增加以

    “-”填列） 336,281.04

    递延所得税负债增加（减少以

    “-”填列） -

    存货的减少（增加以“-”填列）

    -35,836,541.21 -14,106,876.95 -14,106,876.95 -2,495,044.75

    经营性应收项目的减少（增加以

    “-”填列） 15,228,259.50 -54,621,958.58 -54,621,958.58 -31,564,862.25

    经营性应付项目的增加（减少以

    “-”填列） -42,396,007.96 13,915,982.81 13,915,982.81 76,496,738.34

    其他

    4,511.00 2,668,865.20 2,668,865.20 2,330,000.00

    经营活动产生的现金流量净额

    -16,298,091.06 24,209,584.79 24,209,584.79 54,796,183.88

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额

    179,595,533.84 65,312,123.89 65,312,123.89 21,545,818.49海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    减：现金的期初余额

    160,604,888.27 188,777,328.07 188,777,328.07 69,004,782.56

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 18,990,645.57 -123,465,204.18 -123,465,204.18 -47,458,964.07

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚

    合并利润及利润分配表附表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 1.09 1.10 0.019 0.019

    扣除非经常性损益后归属于母公

    司所有者的净利润

    -0.71 -0.72 -0.012 -0.012

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    上年同期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 6.54 6.76 0.112 0.112

    扣除非经常性损益后归属于母公

    司所有者的净利润

    1.93 1.99 0.033 0.033

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    合并所有者权益变动表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或

    股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 880,132,000.00 202,063,112.27 107,277,841.72 303,752,846.16 76,930,093.64 1,570,155,893.79 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 222,335,266.22 91,297,199.74 1,500,545,780.27

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 880,132,000.00 202,063,112.27 107,277,841.72 303,752,846.16 76,930,093.64 1,570,155,893.79 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 222,335,266.22 91,297,199.74 1,500,545,780.27

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    5,650,356.41 16,547,205.38 4,611,607.25 26,809,169.04 98,607,396.43 -20,205,004.30 78,402,392.13

    （一）净利润 16,547,205.38 4,583,221.16 21,130,426.54 98,607,396.43 3,967,227.71 102,574,624.14

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    5,650,356.41 28,386.09 5,678,742.50

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    5,650,356.41 28,386.09 5,678,742.50

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    上述（一）和（二）小计 5,650,356.41 16,547,205.38 4,611,607.25 26,809,169.04 98,607,396.43 3,967,227.71 102,574,624.14

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -24,172,232.01 -24,172,232.01

    1．所有者投入资本 -24,172,232.01 -24,172,232.01

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 880,132,000.00 207,713,468.68 107,277,841.72 320,300,051.54 81,541,700.89 1,596,965,062.83 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 320,942,662.65 71,092,195.44 1,578,948,172.40海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润所有者权益合计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 880,132,000.00 202,016,785.29 107,277,841.72 84,602,736.84 1,274,029,363.85 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 59,435,526.52 1,246,348,840.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 880,132,000.00 202,016,785.29 107,277,841.72 84,602,736.84 1,274,029,363.85 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 59,435,526.52 1,246,348,840.83

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -5,392,626.13 -5,392,626.13 58,047,758.99 58,047,758.99

    （一）净利润 -5,392,626.13 -5,392,626.13 58,047,758.99 58,047,758.99

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -5,392,626.13 -5,392,626.13 58,047,758.99 58,047,758.99

    （三）所有者投入和减少海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 880,132,000.00 202,016,785.29 107,277,841.72 79,210,110.71 1,268,636,737.72 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 117,483,285.51 1,304,396,599.82海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    资产减值准备明细表

    编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转出 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 57,914,727.90 -13,757.77 57,900,970.13

    二、存货跌价准备 1,059,905.50 1,059,905.50

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 1,291,970.00 1,291,970.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 60,266,603.40 -13,757.77 60,252,845.63

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    海口农工贸（罗牛山）股份有限公司

    2009 年中期财务报表附注

    （如无特别注明，计量单位为人民币元）

    附注1 公司简介

    海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企

    业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公

    司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993 年10 月15 日在海南省

    工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，

    注册资本为人民币58,725.40 万元。根据本公司2006 年3 月30 日股东大会通过的以资本

    公积转增股本决议，注册资本变更为人民币88,013.20 万元，该项变更业经亚太中汇会计

    师事务所有限公司亚太验字[2006]D-A-008 号验资报告验证，2006 年8 月16 日向海南省工

    商行政管理局办理了变更注册登记。注册号为4600001004517，住所为海口市人民大道50

    号，法定代表人为胡电铃，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜

    工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、

    金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、

    日用百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁

    服务。

    附注2 财务报表的编制基础

    本财务报表（包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、现金流

    量表和股东权益变动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，根据实际发生的交

    易和事项，按照中华人民共和国财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（2006）

    及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上按照本附注4 所述的会计政策编制财务报表。

    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

    信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2007 年修订）》以及《公开发行证券

    的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式（2007 年修订）》的规

    定。

    附注3 遵循企业会计准则的声明海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反映了

    本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    附注4 公司主要会计政策、会计估计和和前期会计差错

    4.1 会计期间

    本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4.2 计账基础和计量原则

    本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）及投资性房地产后续计量按公允价值计量

    外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。

    4.3 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    4.4 外币业务核算方法

    本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民

    币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

    本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即

    银行买入价或卖出价）折算。

    资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价

    中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予

    以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。

    4.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    4.6 现金等价物的确定标准

    是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    4.7 金融资产

    4.7.1 金融资产的内容

    本公司的金融资产，是指下列资产：

    ①现金；

    ②持有的其他单位的权益工具；海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    ③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；

    ④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；

    4.7.2 金融资产的分类

    本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出

    售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。

    4.7.2.1 交易性金融资产

    如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利

    模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类

    为交易性金融资产。

    交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损

    益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，

    公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额

    之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    4.7.2.2 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当

    本公司直接向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确

    认为应收款项。

    应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表

    日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价

    款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    4.7.2.3 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付

    的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按

    照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资

    产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    资收益。

    4.7.2.4 可供出售金融资产

    可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售金融资产通常

    持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。

    可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中

    包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

    收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债

    表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减

    值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让

    或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累

    计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价

    值之间的差额，计入投资损益。

    4.8 金融负债

    4.8.1 金融负债的内容

    本公司金融负债，是指下列负债：

    ①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；

    ②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；

    ③将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，公司根据该

    合同将交付非固定数量的自身权益工具；

    ④将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但公司以固定

    金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，

    企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。

    4.8.2 金融负债的分类

    本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对

    金融负债进行分类。

    4.8.2.1 交易性金融负债

    如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购。衍生金融工具也被分类为交

    易性金融负债。

    交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损

    益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

    益。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    4.8.2.2 其他金融负债

    其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商

    品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。

    4.9 公允价值的确定

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿交易的双方进行资产交换或债务清偿的

    金额。

    金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场

    中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公

    平交易中定期实际发生的市场交易的价格。

    金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值

    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上

    相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    4.10 金融工具的确认和终止

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报

    酬转移时，本公司终止确认该金融资产。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部

    分。

    4.11 金融资产的减值

    本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有

    客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可

    以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的

    金额确认为减值损失计入当期损益。

    4.11.1 本公司认定的金融资产发生减值的客观证据

    ①发行人或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；

    ③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；

    ④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计

    量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失

    业率提高等；

    ⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回初始投资成本；

    ⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；

    ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对

    单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。

    如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否

    重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。

    单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准

    备。

    4.11.2 以摊余成本计量的金融资产

    单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回

    收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）

    的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利

    率。

    本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合

    在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提

    比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

    实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1-2 年 10

    2-3 年 20

    3-4 年 50

    4 年以上 100

    当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融

    资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期

    的坏账损失。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客

    观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减

    值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。

    4.11.3 可供出售金融资产

    对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。

    可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可

    供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该

    可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值

    和原计入损益的减值损失后的净额。

    划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益

    转回。

    4.12 存货核算方法

    4.12.1 存货分类

    本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、

    消耗性生物资产等。

    4.12.2 取得和发出的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准

    则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计

    准则第20 号——企业合并》确定。

    4.12.3 低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法摊销。

    4.12.4 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    4.12.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

    每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰

    低计量。

    存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按

    照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净

    值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

    价格为基础计算。

    存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。

    4.12.6 房地产开发企业的存货核算方法

    ① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，

    在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开

    发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。

    ② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之

    前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。

    4.13 长期股权投资

    4.13.1 长期股权投资的初始计量

    长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本；

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第7 号——非货币性资产交换》确定；

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——

    债务重组》确定；

    ⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利

    处理。

    4.13.2 长期股权投资的核算方法——成本法

    本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

    ①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；

    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    4.13.3 长期股权投资的核算方法——权益法

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投

    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

    同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

    对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    4.13.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务

    和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。

    当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，

    视为对其具有重大影响：

    ①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；

    ②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；

    ③与被投资单位参与政策制定过程；

    ④与被投资单位互相交换管理人员；

    ⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    4.13.5 长期投资减值准备的计提

    中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参

    见附注4.19。

    4.14 投资性房地产

    本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房

    地产作为投资性房地产核算，主要包括已出租的建筑物。

    投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投资性房

    地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

    4.15 固定资产

    4.15.1 固定资产的标准

    本公司固定资产指为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超

    过1 个会计年度，且单位价值超过2,000 元的资产。

    4.15.2 固定资产的初始计量

    本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。

    4.15.3 固定资产折旧

    本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用年

    限和预计净残值率分别为：

    类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20-30 年 5 3.17-4.75

    交通运输工具 5-10 年 5 9.50-19

    专用设备 8-15 年 5 6.33-11.88

    通用设备 5 年 5 19

    办公设备 5 年 5 19

    其他设备 5 年 5 19

    4.15.4 固定资产的后续支出

    本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用

    等。

    与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换的账面

    价值扣除后计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产

    确认条件的，直接计入当期损益。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    4.15.5 固定资产减值准备

    中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附

    注4.19。

    4.16 在建工程

    在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前

    发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17

    号——借款费用》资本化条件的借款费用。

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附

    注4.19。

    4.17 生产性生物资产及累计折旧

    4.17.1 生产性生物资产的确定标准

    本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工

    费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营目的后发

    生的后续支出，计入当期损益。

    4.17.2 生产性生物资产累计折旧

    按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为1.5-3 年。

    4.18 无形资产

    本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。

    无形资产按取得时的实际成本入账。

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39

    类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：

    ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法

    定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续

    约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

    ②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史

    经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济

    利益的期限。

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视

    为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

    中期末及年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附

    注4.19。

    4.19 资产减值

    中期末及年末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产

    是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价

    值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

    损益，同时计提相应的资产减值准备。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计

    时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    4.20 资产组

    资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生

    的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    4.21 借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或

    者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1 年以上（含1

    年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

    下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定；

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

    数×所占用一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般

    借款本金加权平均数海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当

    期所占用的天数/当期天数）

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》

    确定。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本

    化条件的资产的成本。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；

    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。

    4.22 收入的确认

    4.22.1 销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管

    理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入公司；

    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    4.22.2 提供劳务

    在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确

    认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能

    够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    4.22.3 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协

    议规定确认为收入。

    4.23 所得税

    本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或年末资产、负债的账面价值

    与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得

    税负债。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负

    债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差

    额也属于暂时性差异。

    对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债

    的初始确认的，不确认递延所得税资产。

    当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。

    公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投

    资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

    回两个条件的，确认相应的递延所得税负债。

    除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税

    所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债

    均予以确认。

    递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率

    预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。

    中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账

    面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。

    本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所

    有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

    4.24 财务报表合并满足的确定原则及合并财务报表的编制方法

    4.24.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位

    拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实话

    实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范

    围。

    4.24.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司

    合并财务报表，并调整合同财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加

    的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自

    丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    4.24.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负

    债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公

    允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    4.24.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来金额、内部交易及未

    实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值

    份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可

    辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有权益，以“少数股东权益”在合并资产负

    债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。在合并利润

    表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    4.24.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

    中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项

    余额冲减少数股东权益；

    ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权

    益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的

    损失之间，应当全部归属于母公司的股东权益。

    4.25 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正

    4.25.1 会计政策变更

    本期未发生会计政策变更事项。

    4.25.2 会计估计变更

    本期未发生会计估计变更事项。

    4.25.3 前期会计差错的更正

    本期未发生前期会计差错更正事项。

    附注5 税（费）项

    5.1 主要税（费）种和税（费）率海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    税（费）种 税（费）率 计税（费）依据

    增值税 13%、17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额

    营业税 5%、3% 资金使用费收入﹑劳务收入﹑工程施工收入

    城市维护建设税 7%、5% 应纳流转税额

    教育费附加 3% 应纳流转税额

    企业所得税 18%、25% 应纳税所得额

    5.2 优惠税率及批文

    根据中华人民共和国企业所得税法及实施条例的规定，本公司从事牲畜、家禽饲养取

    得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限公司、海

    南中海香稻业有限公司等多家从事牲畜、家禽饲养以外行业的子公司、孙公司依其所处地

    域分别按20%、25%的税率计缴企业所得税。

    附注6 控股子公司﹑合营企业及联营企业

    6.1 控股子公司、合营企业及联营企业

    公司名称 注册资本 主营业务 公司投资额

    持股比

    例(%)

    是否

    合并

    海南海牛农业综合开发有限公司 2,000 万元 牲猪、饲料、贸易 1,900 万元 95 是

    海南万州农工贸有限公司 500万元 牲猪生产、销售 450万元 90 是

    海南神牛牧工商发展有限公司 1,000 万元 饲料加工 1,000 万元 100 是

    海口四建建筑工程有限公司 2,000 万元 建筑、施工、装璜 1,800 万元 90 是

    海口中小企业担保有限公司 5,000 万元 贷款担保 4,000 万元 100 是

    海南中海香稻业有限公司 200万元 种子生产、销售 102万元 51 是

    海口景山学校 5,580 万元 教学、培训 5,393 万元 96.64 是

    海南职业技术学院 7,209 万元 培养应用型高级人才 4,822.万元 66.7 是

    海南洋浦海发面粉有限公司 20,000 万元 面粉加工 19,000 万元95 是

    海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公

    司

    1,000 万元 三鸟及蛋品销售 1,000 万元 100 是

    海南罗牛山畜牧有限公司 9,453 万元 畜禽养殖、农副土特产品销售 9453 万元 100 是

    海南农产品中心批发市场有限公司 2,000 万元 农产品加工销售 2,000 万元 100 是

    海南爱华汽车广场有限公司 100万元 汽车广场开发及租赁 100万元 100 是

    海口苍隆畜牧有限公司 1,000 万元 牲猪生产、销售 1,000 万元 100 是

    海南高职院后勤实业有限公司 1,000 万元 房地产开发经营、餐饮服务 1,000 万元 100 是

    海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 粮油加工、销售 379.4 万元 100 是

    海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 粮食、油脂、饲料原料销售 100万元 100 是

    海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易 200万元 100 是

    海口罗牛山种猪育种有限公司 800万元

    畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、

    化肥、农药的销售

    800 万元 100 是海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    海南博时通投资咨询有限公司 500万元

    实业投资咨询、资产委托管理、企业财

    务管理咨询

    475 万元 95 是

    昌江罗牛山畜牧有限公司 1,000 万元 牲猪生产、销售 510万元 51 是

    天津宝迪农业科技股份有限公司 6,668.8 万元 畜禽养殖屠宰加工销售 1,938 万元 29.06 否

    天津恩彼蛋白质有限公司 2,000 万元

    饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制

    造。

    不适用 不适用 否

    四川恩彼蛋白质有限公司 1,000 万元

    饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制

    造。

    不适用 不适用 否

    海口永兴畜牧业有限公司 1,070 万元

    养猪业 、饲料生产加工销售，畜禽业，

    淡水养殖，农副产品销售。

    1,070 万元 100 是

    海南忆南园林工程有限公司 120万元 园林绿化工程 、苗木种植及销售。 120万元 100 是

    天津宝迪肉类销售有限公司 50万元

    畜禽产品收购销售；汽车运输；肉类品

    加工销售。

    不适用 不适用 否

    天津力天世纪科贸有限公司 50万元

    计算机软件 、文化办公用品批发兼零

    售

    不适用 不适用 否

    天津宝迪京丰养殖有限公司 1,600 万元

    生猪饲养 、饲料销售；生猪饲养技术

    服务。

    不适用 不适用 否

    天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000 万元

    水产品 、农副产品 、畜禽养殖；杂粮；

    饲料销售。

    6,000 万元 100 是

    天津恒泰牧业有限公司 2,100 万元

    畜禽养殖；花卉种植；原粮零售；饲料

    及其原料销售。

    不适用 不适用 否

    安徽宝迪肉类食品有限公司 6,000 万元 畜禽产品收购销售；肉类品加工销售。不适用 不适用 否

    黑龙江宝迪肉类食品有限公司 4,000 万元 畜禽产品收购销售；肉类品加工销售。不适用 不适用 否

    重庆宝迪肉类食品有限公司 2,000 万元 畜禽产品收购销售；肉类品加工销售。不适用 不适用 否

    牡丹江恩彼蛋白质科技有限公司 1000 万元

    饲料蛋白质原料生产销售；血蛋白粉制

    造。

    不适用 不适用 否

    海南罗牛山肉类食品有限公司 2000 万元 农产品销售、批发 1,970 万 98.5 是

    海南大东海旅游中心股份有限公司 36,410 万元 住宿及饮食 6,000 万元 16.48 否

    海南青牧原实业有限公司 500万元

    畜禽、水产配合饲料、浓缩料、饲料添

    加剂及相关生物产品的生产销售；饲料

    原料、农产品的销售等

    500 万元 100 是

    海南（谭牛）文昌鸡股份有限公司 5000 万元

    养殖业、种植业；文昌鸡育种、养殖及

    系列产品开发；农副畜水产品加工销

    售；食品销售超市经营等

    1500 万元 30 否

    海口罗牛山禽业有限公司 1,000 万元 蛋鸡养殖 不适用 不适用 否

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1,000 万元

    家禽育种、孵化、种苗销售、肉鸡销售

    加工

    不适用 不适用 否

    海南博大兰花科技有限公司 1,138 万元

    热带花卉、种苗、盆花生产、销售，培

    植技术咨询研究，花肥、园艺材料、园

    艺产品、农副产品的销售等

    399 万元 35.07 否

    海南锦地房地产有限公司 5000 万元

    房地产开发及经营、金属材料、机械设

    备、汽车、摩托车配件、电子产品、现

    代办公用品、建筑材料的销售

    5000 万元 100 是海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    海南罗牛山能源环保有限公司 500万元 污水处理、运行管理 500万元 100 是

    海南大舜影视文化传播有限公司 300万元

    电视剧、动画片、专题片、综艺类节目

    的制作；组织各种文化艺术交流活动；

    企业形象策划、会务代理；影视器材经

    销；服装设计、加工、经销

    150 万元 50% 否

    ①2009 年1 月16 日，我司投资设立全资子公司海南锦地房地产开发有限公司，本期纳

    入合并范围；2009 年6 月11 日，我司全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司投资设立全资孙

    公司海南罗牛山能源环保有限公司，本期纳入合并范围。

    ②表中标注“不适用”的公司是本公司联营企业的子公司。

    6.2 重要子公司少数股东权益

    公司名称 期末余额 年初余额

    海南海牛农业综合开发有限公司 11,130,388.37 10,310,519.67

    海南职业技术学院 45,115,513.75 41,494,316.24

    海南洋浦海发面粉有限公司 6,971,446.32 7,104,317.24

    附注7 合并财务报表主要项目注释

    本注释“期末”指2009 年6 月30 日，“年初”指2008 年12 月31 日；“本期”指2009

    年1-6 月，“上年同期”指2008 年1-6 月。

    7.1 货币资金

    项 目 期末数 年初数

    现金 8,674,793.06 15,921,178.65

    银行存款 154,932,030.97 140,366,221.33

    其他货币资金 15,988,709.81 4,317,488.29

    合 计 179,595,533.84 160,604,888.27

    7.2 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性权益工具投资 2,430,062.74 694,016.20

    衍生金融资产 300,820.00

    合 计 2,430,062.74 994,836.20

    ①期末数较年初数增长1.44 倍的原因主要是所持有的基金增加。

    7.3 应收账款

    7.3.1 按账龄列示

    项 目 期 末 数 年 初 数海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 16,291,818.53 42.23 814,590.92 11,032,428.92 32.42 190,861.38

    1—2 年 5,718,819.09 14.82 571,881.91 6,045,956.30 17.76 604,595.63

    2—3 年 2,575,378.89 6.68 515,075.78 2,650,827.28 7.79 530,165.46

    3—4 年 1,731,945.43 4.49 865,972.72 1,750,804.60 5.14 875,402.31

    4 年以上 5,563,677.69 14.42 5,563,677.69 5,857,366.19 17.21 5,857,366.19

    个别认定数 6,697,309.58 17.36 2,109,109.58 6,697,309.58 19.68 2,109,109.58

    合 计 38,578,949.21 100.00 10,440,308.60 34,034,692.87 100.00 10,167,500.55

    净 值 28,138,640.61 23,867,192.32

    7.3.2 期末欠款前五名金额合计19,379,540.62 元，占期末总余额的50.23%。

    7.3.3 期末中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    7.3.4 期末余额中应收关联方款项1,951,807.08 元，占期末应收账款总余额的5.06%

    7.4 预付账款

    7.4.1 按账龄列示

    期末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 93,714,902.45 83.30 112,051,207.40 91.02

    1—2 年 14,852,849.41 13.20 6,761,900.77 5.49

    2—3 年 2,919,829.81 2.60 3,379,507.81 2.75

    3 年以上 1,017,487.61 0.91 917,487.61 0.74

    合 计 112,505,069.28 100.00 123,110,103.59 100.00

    7.4.2 期末账龄在1 年以上的大额预付账款情况：

    单位名称 金额 备 注

    海口市诉讼证据监督中心 6,009,500.00 未结算

    海口鑫花园园林工程公司 1,000,000.00 未结算

    梅恩 700,000.00 未结算

    海南省养猪行业协会 600,000.00 未结算

    合 计 8,309,500.00

    7.4.3 期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    7.5 其他应收款

    7.5.1 按账龄列示

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    1 年以内 99,599,575.25 34.23 4,979,978.76 93,330,301.53 35.15 4,666,940.92

    1—2 年 42,008,664.24 14.44 4,200,866.42 40,468,399.85 15.24 4,046,840.00

    2—3 年 22,733,158.68 7.81 4,546,631.74 25,772,788.30 9.71 5,150,108.91

    3—4 年 27,430,703.16 9.43 13,715,351.58 27,388,075.56 10.32 13,739,048.12

    4 年以上 20,017,833.03 6.88 20,017,833.03 20,144,289.40 7.59 20,144,289.40

    个别认定数 79,145,999.99 27.20 58,386,174.24 21.99

    合 计 290,935,934.35 100.00 47,460,661.53 265,490,028.88 100.00 47,747,227.35

    净 值 243,475,272.82 217,742,801.53

    7.5.2 期末欠款前五名金额合计138,960,055.94 元，占期末其他应收款总额的

    47.77%。

    7.5.3 期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    7.5.4 期末余额中应收关联方款项63,066,995.87 元，占期末其他应收款总额的

    21.41%。

    7.6 存 货

    7.6.1 按类别分

    期末数 年初数

    项 目

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    原材料 30,136,158.24 27,369,413.33

    消耗性生物资产 66,108,523.77 61,322,715.89

    库存商品 3,504,294.34 5,151,603.14

    低值易耗品 376,284.07 880,498.18

    工程施工及开发产品 24,573,751.06 1,059,905.50 10,794,017.35 1,059,905.50

    在产品 15,641,667.60 13,956,397.27

    自制半成品 15,480.86

    合 计 140,340,679.08 1,059,905.50 119,490,126.02 1,059,905.50

    净 额 139,280,773.58 118,430,220.52

    7.6.2 截止报告期末，未发现存货可变现净值低于账面价值的情况，故本期未计提存货

    跌价准备。

    7.6.3 消耗性生物资产

    类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    育肥猪 61,322,715.89 198,840,335.71 194,054,527.83 66,108,523.77

    合计 61,322,715.89 198,840,335.71 194,054,527.83 66,108,523.77

    7.6.4 期末消耗性生物资产中育肥猪229,643 头。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    7.7 其他流动资产

    项 目 期末数 年初数

    土地权益证书 25,690,074.32 25,690,074.32

    其他 54,511.00

    合 计 25,690,074.32 25,744,585.32

    7.8 长期股权投资

    7.8.1 联营企业和合营企业

    被投资单位名称 注册地

    本公司持

    股比例%

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例%

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    1、海口罗牛山惠宝房产开发公司 海口 49.00 49.00 16,799,335.27

    2、海南润知投资管理有限公司 海口 25.00 25.00 14,656,938.33 0 0

    3、海南大东海旅游中心股份有限公司三亚 16.48 16.48 87,342,830.74 16,063,765.21 -2,239,209.50

    4、海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司海口 30.00 30.00 46,789,706.56 41,164,423.92 442,055.40

    5、海南博大兰花科技有限公司 海口 35.07 35.07 11,453,229.59 244,151.00 -428,282.07

    6、天津宝迪农业科技股份有限公司 天津 29.06 29.06 90,848,792.12 158,891,292.84 1,245,771.56

    7、海南大舜影视文化传播有限公司 海口 50 50 2,648,233.83 29,681.74 -67,076.46

    7.8.2.按成本法核算的长期股权投资

    单位名称 初始金额 持股

    比例

    期初余额 本期增加本期减少期末余额

    琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1% 1,000,000.00 1,000,000.00

    海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 913,911.08 5% 913,911.08 913,911.08

    海口罗牛山出租车等五家公司 3,080,024.55 3,080,024.55 3,080,024.55

    合 计 4,993,935.63 4,993,935.63 4,993,935.63

    7.8.3 按权益法核算的长期股权投资

    单位名称 初始投资额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    海南润知投资管理

    有限公司

    3,750,000.00 25.00% 3,664,234.58 3,664,234.58

    海口罗牛山惠宝房

    地产开发有限公司

    4,900,000.00 49.00% 7,817,890.18 7,817,890.18

    海南大东海旅游中

    心股份有限公司

    41,000,000.00 16.48% 83,449,336.95 4,606,521.73 78,842,815.22

    海南（潭牛）文昌鸡

    股份有限公司

    15,000,000.00 30.00% 11,221,517.19 109,862.86 11,331,380.05

    海南博大兰花科技

    有限公司

    3,990,000.00 35.07% 3,154,796.73 1,001,524.70 140,819.14 4,015,502.29

    天津宝迪农业科技

    股份有限公司

    22,622,051.28 29.06% 20,291,499.96 5,740,923.35 26,032,423.31海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    天津恩彼蛋白质有

    限公司

    3,000,000.00 15.00% 305,611.91 305,611.91

    海南大舜影视文化

    传播有限公司

    600,000.00 50% 600,000.00 33,538.23 566,461.77

    合 计 94,862,051.28 129,904,887.50 7,452,310.91 5,086,491.01 132,270,707.40

    7.8.4 长期投资减值准备

    投资单位 年初数 本期计提数 期末数

    琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

    民福实业股份有限公司 291,970.00 291,970.00

    合 计 1,291,970.00 1,291,970.00

    本报告期未发现长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故本期未计提长期股

    权投资减值准备。

    7.9 固定资产

    7.9.1 固定资产原值

    固定资产类别 年初原值 本期增加 本期减少 期末原值

    房屋建筑物 780,049,435.83 9,062,524.13 789,111,959.96

    交通运输工具 22,716,697.91 609,276.72 1,978,948.57 21,347,026.06

    通用设备 15,015,981.90 365,861.15 18,818.00 15,363,025.05

    专用设备 198,426,168.61 11,277,643.06 2,300.00 209,701,511.67

    办公设备 6,328,320.51 561,353.14 86,800.00 6,802,873.65

    其他设备 27,714,637.53 4,642,140.12 108,240.00 32,248,537.65

    合 计 1,050,251,242.29 26,518,798.32 2,195,106.57 1,074,574,934.04

    7.9.2 累计折旧

    固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末原值

    房屋建筑物 172,629,056.31 14,368,536.70 186,997,593.01

    交通运输工具 13,252,198.50 893,375.03 827,251.02 13,318,322.51

    通用设备 8,595,894.64 864,503.34 9,460,397.98

    专用设备 79,002,528.24 10,167,921.78 89,170,450.02

    办公设备 4,364,511.66 316,584.39 4,681,096.05

    其他设备 4,825,090.72 1,012,350.37 108,240.00 5,729,201.09

    合 计 282,669,280.07 27,623,271.61 935,491.02 309,357,060.66

    7.9.3 固定资产净值海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    固定资产类别 期末余额 年初余额

    房屋建筑物 602,114,366.95 607,420,379.52

    交通运输工具 8,028,703.55 9,464,499.41

    通用设备 5,902,627.07 6,420,087.26

    专用设备 120,531,061.65 119,423,640.37

    办公设备 2,121,777.60 1,963,808.85

    其他设备 26,519,336.56 22,889,546.81

    合 计 765,217,873.38 767,581,962.22

    7.9.4 截止报告期末，未发现固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故本期未计

    提固定资产减值准备。

    7.9.5 固定资产抵押情况详见附注10。

    7.10 在建工程

    年初数 本期增加

    本期转入固定资

    产

    其他减

    少

    期末数

    工

    程

    名

    称

    预算数

    (万元)

    工程投

    入占预

    算比例

    %

    金额

    其中:资本化

    利息

    金额

    其中:资本

    化利息

    金额

    其

    中:

    资本

    化利

    息

    金

    额

    其

    中:

    资本

    化利

    息

    金额

    其中:资本化

    利息

    资金

    来源

    1、沼

    气池

    工程

    1,530,343.93 413,089.83 1,943,433.76

    财政

    资

    金、

    自筹

    2、信

    息化

    工程

    3,200,000.00 55.21% 1,766,691.80 68,700.00 1,835,391.80

    财政

    资金

    3、污

    水处

    理工

    程

    3,696,894.64 3,696,894.64

    财政

    资

    金、

    自筹

    4、猪

    场工

    程

    12,445,915.17 2,639,527.85 1,952,343.20 13,133,099.82

    财政

    资

    金、

    自筹

    5、海

    职院

    职工

    79,974,800.70 88.58% 70,840,170.55 2,054,715.68 8,738,762.35 272,027.77 200,000.00 79,378,932.90 2,326,743.45

    金融

    机构

    贷海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    宿舍

    图书

    楼等

    款、

    自筹

    6、预

    混料

    仓库

    3,600,000.00 85.86% 3,091,113.02 747,780.00 3,838,893.02 自筹

    7、其

    他

    1,951,179.28 200,900.54 111,206.36 2,040,873.46 自筹

    合

    计

    95,322,308.39 12,808,760.57 272,027.77 2,263,549.56 105,867,519.40

    7.11 生产性生物资产

    7.11.1 生产性生物资产原值

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    种 猪 48,470,937.71 14,985,988.15 14,688,312.58 48,768,613.28

    合 计 48,470,937.71 14,985,988.15 14,688,312.58 48,768,613.28

    7.11.2 生产性生物资产折旧

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    种 猪 12,153,439.03 4,433,728.73 4,755,073.32 11,832,094.44

    合 计 12,153,439.03 4,433,728.73 4,755,073.32 11,832,094.44

    7.11.3 生产性生物资产净值

    类 别 期末余额 年初余额

    种 猪 36,936,518.84 36,317,498.68

    合 计 36,936,518.84 36,317,498.68

    7.12 无形资产

    种 类

    取得

    方式

    原值 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数

    剩余

    摊销

    期限

    土地使

    用权

    购买 370,474,434.22 353,633,582.52 638,000.00 28,594,043.07 3,258,518.37 48,055,413.14 322,419,021.08

    36.1~6

    4 年

    商标权 自创 220,043.60 5,501.17 5,501.17 220,043.60

    软 件 购买 82,200.00 37,501.39 9,151.18 53,849.79 28,350.21

    0~3.1

    年

    合 计 370,776,677.82 353,676,585.08 638,000.00 28,594,043.07 3,273,170.72 48,329,306.53 322,447,371.29

    ①截止报告期末，未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故本期未计提无

    形资产减值准备。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    ②无形资产抵押情况详见附注10。

    7.13 商誉

    7.13.1 形成情况

    被投资单位名称 初始投资成本

    投资时被投资

    方所有者权益

    确认商誉

    海南农产品中心批发市

    场 20,000,000.00 19,458,578.00 541,422.00

    海南爱华汽车广场 2,000,000.00 1,019,191.86 980,808.14

    海南高职院后勤实业有

    限公司 44,284,026.00 41,810,622.25 2,473,403.75

    海南职业技术学院 49,148,459.60 48,063,887.47 1,084,572.13

    天津市宝罗畜禽发展有

    限公司 86,400,000.00 53,770,477.80 32,629,522.20

    其中：母公司投资 78,300,000.00 50,187,737.09 28,112,262.91

    子公司投资 8,100,000.00 3,582,740.71 4,517,259.29

    海南万泉农产品批发市

    场公司 30,000,000.00 15,290,887.25 14,709,112.75

    海口罗牛山种猪育种有

    限公司 8,430,843.84 6,590,000.00 1,840,843.84

    合 计 240,263,329.44 186,003,644.63 54, 259,684.81

    7.13.2 增减变化

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    海南农产品中心批发市场 541,422.00 541,422.00

    海南爱华汽车广场 980,808.14 980,808.14

    海南高职院后勤实业有限

    公司 2,473,403.75 2,473,403.75

    海南职业技术学院 1,084,572.13 1,084,572.13

    天津市宝罗畜禽发展有限

    公司 32,629,522.20 32,629,522.20

    其中：母公司投资 28,112,262.91 28,112,262.91

    子公司投资 4,517,259.29 4,517,259.29

    海南万泉农产品批发市场

    公司 14,709,112.75 14,709,112.75海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    海口罗牛山种猪育种有限

    公司 1,840,843.84 1,840,843.84

    合 计 54,259,684.81 54,259,684.81

    7.14 长期待摊费用

    种 类 年初数 本期增加 本期摊销累计摊销本期转出期末数

    剩余摊销

    期限

    土地租金 3,983,788.09 39,971.22 311,773.56 3,943,816.87 27~47 年

    其他 145,952.17 7,631.49 7,631.49 138,320.68 9.5~10 年

    合计 3,983,788.09 145,952.17 47,602.71 319,405.05 4,082,137.55

    7.15 递延所得税资产

    项 目 期末数 年初数

    与资产相关的政府补助974,898.18 1,311,179.22

    7.16 短期借款

    借款类别 期末数 年初数 备注

    抵押借款 115,000,000.00 115,000,000.00 土地使用权及房产抵押

    保证借款

    合 计 115,000,000.00 115,000,000.00

    ①抵押借款由本公司用房产、土地使用权作抵押，相关抵押担保情况详见附注10。

    7.17 应付账款

    期末数 年初数

    28,342,964.89 22,743,436.29

    ①期末余额中无应付关联方款项。

    ②期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄在3 年

    以上大额应付账款情况。

    ③期末数比年初数24.62%的原因主要是增加应付工程款。

    7.18 预收账款

    期末数 年初数

    49,796,340.87 74,403,673.75

    7.18.1 期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄

    在1 年以上大额预收账款情况。

    7.18.2 期末余额中预收关联方款项1,066,211.64 元，占期末余额的2.15%。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    7.19 应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 24,309,170.53 44,079,693.77 52,744,036.25 15,644,828.05

    其中：1、工资 18,276,901.60 36,064,453.52 43,180,197.54 11,161,157.58

    2、奖金 5,983,561.93 7,945,737.81 9,454,521.27 4,474,778.47

    3、津贴和补贴 48,707.00 69,502.44 109,317.44 8,892.00

    二、职工福利费 138,652.19 3,260,172.49 3,080,112.49 318,712.19

    三、社会保险费 1,850,488.48 1,830,531.04 19,957.44

    四、住房公积金 53,063.14 689,608.54 467,779.00 274,892.68

    五、工会经费和职工教育经费 1,170,344.39 338,600.40 358,151.46 1,150,793.33

    六、非货币性福利 52,000.00 3,000.00 49,000.00

    七、因解除劳动关系给予的补贴

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 25,723,230.25 50,218,563.68 58,483,610.24 17,458,183.69

    7.20 应交税费

    税 种 期末数 年初数

    增值税 -261,029.42 -127,945.54

    营业税 -313,089.06 109,325.45

    城市维护建设税 11,929.38 48,732.38

    企业所得税 1,215,602.65 19,295,557.52

    房产税 826,535.12 941,459.22

    个人所得税 1,112,512.86 389,739.97

    土地使用税 653,155.11 861,628.87

    教育费附加 -4,272.50 12,564.06

    合 计 3,241,344.14 21,531,061.93

    2009 年度1-6 月执行的法定税率见附注5。

    7.21 应付股利

    投资者名称 期末数 年初数 欠付原因

    海口宏昌贸易公司 349,405.00 349,405.00 未领

    海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未领海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未领

    海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未领

    国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未领

    其他投资者 1,158,000.00 1,158,000.00 未领

    合 计 2,173,805.00 2,173,805.00

    7.22 其他应付款

    期末数 年初数

    152,095,772.63 135,112,000.50

    ①期末无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    ②期末余额中应付关联方款项17,317,211.46 元。

    ③账龄超过1 年的大额（100 万以上）款项27,639,657.52 元，系尚未结算款项。

    7.23 一年内到期的长期负债

    借款类别 币种 期末数 年初数

    抵押借款 人民币 35,268,000.00 29,668,000.00

    保证借款 人民币

    质押借款 人民币 7,246,800.00 7,246,800.00

    合 计 42,514,800.00 36,914,800.00

    ①海南省财政厅农综资金20,000,000.00 元，以本公司琼海泮水两宗土地（土地证号

    琼海1317 号,1318 号）抵押，该笔借款已于2007 年6 月20 日全部到期，截止报告期末已

    归还10,332,000.00 元。

    ②国家开发银行股份有限公司20,000,000.00 元贷款，以本公司持有的定安县龙湖镇

    正统溪南侧139,655.5 ㎡土地使用权抵押，该笔借款已于2008 年10 月31 日到期，截止本

    报告日，该笔借款已归还。

    ③中国银行股份有限公司海口椰树门支行20,000,000.00 元贷款，本公司的控股子公

    司海南职业技术学院以收费权提供质押担保、本公司以持有海南职业技术学院51%的股权提

    供质押担保并承担连带担保责任，截止报告期末已归还12,753,200.00 元。

    ④海南省财政厅农综资金5,600,000 元, 以本公司持有的琼山籍国用(2000)字第

    11-0058 号土地使用权抵押，该笔借款已于2009 年6 月30 日到期，截止本报告日，该笔借

    款已归还。

    7.24 其他流动负债海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    项 目 期末数 年初数

    递延收益 26,059,203.88 23,573,203.88

    (1)经国家发展和改革委员会“发改投资[2004]2758 号”及天津市发展和改革委员会

    “津发改投资[2004]442 号”文批准，收到2004 年信息产业企业技术进步和产业升级专项、

    企业信息化专项国家预算内专项资金320 万元；

    (2) 经农业部“农计发[2004]27 号”及天津市畜牧局“津牧(计财)[2004]223 号”文

    批准，收到原种猪扩建项目款40 万元；经“琼财建[2006]234 号”文批准，收到海南省新

    华原种种猪场扩建项目款160 万元。

    (3)经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准, 收到中央预算内基建资金120 万

    元。

    (4) 经海南省财政厅“琼财建[2007]394 号”文批准，收到规模化畜禽养殖废弃物综合

    利用及污染防治示范项目专项资金51 万元。

    (5)收海口市农业局罗牛山种猪场沼气综合利用工程进度款117.08 万元。

    (6)收海南省农业厅冷库改造款56 万元。

    (7)收海口市农业局肉类食品公司无害化处理项目技术改造经费45.2 万元。

    (8)收海口省财政厅肉类食品公司技术改造经费150 万元。

    (9)收海口市农业局肉类食品公司农业三项科技经费13.8 万元。

    (10)收海南省国土资源厅污水处理专项款9 万元。

    (11)经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，收到牲猪标

    准化规模养殖场建设款40 万元。

    (12) 收海南省省国土资源厅2006 年全省污染治理设施改造工程项目款18 万元。

    (13)收海口市农业局沼气建设无偿资金586,147.16 元，2008 年转销196,798.58 元。

    (14)收海口市财政局农业产业化无偿资金240 万元。

    (15)收海口市农业局沼气工程进度款1,824,716.88 元。

    (16)收海南省财政厅优质猪人工授精扩建项目拨款90 万元。

    (17)收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金33 万元。

    (18)收海南省财政厅专项经费拔款140 万元。

    (19)收海口市财政局三万头排污处理专项拔款9 万元。

    (20)海口市农业局大致坡猪场扩建场专项拨款30 万元。

    (21)经海南省财政厅“琼财教[2006]1135 号”文批准, 收到中央职业教育实训基地建海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    设支持奖励专项资金1,698,338.42 元，2008 年摊销36 万元。

    (22)经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品批发配送

    中心项目信息系统建设资金400 万元，该项目信息系统工程已完工，累计摊销120 万元。

    (23)经海南省财政厅“琼财农综[2008]908 号”文批准，收农业综合开发产业化经营项

    目财政资金250 万元。

    (24)收海南省农业厅扶持农业生产救灾项目资金7.2 万元。

    (25)经海南省财政厅“琼财教[2009]32 号”文批准，收现代农业产业技术体系建设专

    项资金30 万元。

    (26)经海口市农业局“海农[2009]47 号”文批准，收沼气技术服务站经费1.4 万元。

    7.25 长期借款

    借款类别 币 种 期末数 年初数

    信用借款 人民币

    抵押借款 人民币 50,000,000.00 25,600,000.00

    质押借款 人民币 60,000,000.00 50,000,000.00

    保证借款 人民币 11,500,000.00 11,500,000.00

    合 计 121,500,000.00 87,100,000.00

    抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注10。

    7.26 股本

    本次变动前

    本次变动增减

    （＋，－）

    本次变动后

    数量 比例 其他 数量 比例

    一、有限售条件股份 11,849,852 1.35 -11,603,012 246,840 0.03

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 11,600,000 1.32

    -11,600,000

    （注释1）

    其中：境内非国有法

    人持股

    11,600,000 1.32 -11,600,000

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 249,852 0.03

    -3,012

    （注释2）

    246,840 0.03

    二、无限售条件股份 868,282,148 98.65 11,603,012 879,885,160 99.97海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    1、人民币普通股 868,282,148 98.65 11,603,012 879,885,160 99.97

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 880,132,000 100.000 880,132,000 100.000

    注释：

    1、公司第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司所持11,600,000 股于2009 年4 月29 日解除限售，

    转为无限售条件股份。至此，海南罗牛山控股集团有限公司持有本公司的股份全部上市流通。

    2、根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，

    本报告期内监事王国强所持公司股份的25%，即3,012 股解锁转为无限售条件股份。

    7.27 资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 184,708,905.96 184,708,905.96

    其他资本公积 17,354,206.31 5,650,356.41 23,004,562.72

    合 计 202,063,112.27 5,650,356.41 207,713,468.68

    其他资本公积本期增加5,650,356.41 元，为本公司子公司天津市宝罗畜禽发展有限公

    司参股的天津宝迪农业科技股份有限公司另外两家股东向天津宝迪农业科技股份有限公司

    增资，股本溢价计入资本公积所致。

    7.28 盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积金 87,645,725.41 87,645,725.41

    任意盈余公积金 19,632,116.31 19,632,116.31

    合 计 107,277,841.72 107,277,841.72

    7.29 未分配利润

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一、上年期末余额 303,752,846.16 222,335,266.22

    加：会计政策变更

    前期差错更正 2,547,395.97

    二、本年年初余额 303,752,846.16 224,882,662.19

    加：净利润 16,547,205.38 81,383,496.67

    加：盈余公积补亏

    减：提取法定盈余公积 2,513,312.70

    减：提取储备基金海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    减：提取企业发展基金

    减：提取职工奖励及福利基金

    减：提取任意盈余公积

    减：应付现金股利

    减：转作股本的股利

    三、本年期末未分配利润 320,300,051.54 303,752,846.16

    7.30 营业收入及营业成本

    7.30.1 按类别列示

    本期数 上年同期数

    项 目

    收入 成本/支出 收入 成本/支出

    1.主营业务 328,160,120.90 282,786,089.62 368,516,458.32 281,976,325.27

    2.其他业务 9,415,667.94 2,229,856.46 5,365,546.87 1,252,145.53

    合 计 337,575,788.84 285,015,946.08 373,882,005.19 283,228,470.80

    前五名客户销售收入合计32,837,643.00 元，占公司全部营业收入9.73%。

    7.30.2 主营业务按业务分部列示

    本期数 上年同期数

    类 别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    牲猪销售 212,309,792.98 194,054,527.83 269,347,758.91 196,615,461.24

    鲜蛋，淘汰鸡销售 27,987,456.59 26,636,669.43

    工程施工，商品房 15,901,000.79 15,100,606.51 23,672,004.06 23,060,086.80

    面粉及麦麸 11,452,005.20 12,312,300.15 8,473,343.04 9,428,429.94

    教育 40,832,118.51 18,870,138.68 33,617,842.21 17,879,581.58

    饲料销售 36,534,655.31 32,285,099.06

    其他 11,130,548.11 10,163,417.39 5,418,053.51 8,356,096.28

    合 计 328,160,120.90 282,786,089.62 368,516,458.32 281,976,325.27

    7.31 营业税金及附加

    类 别 本期数 上年同期数

    营业税 850,820.36 940,224.50

    城建税 64,625.38 63,063.84

    教育费附加 33,940.40 28,654.99

    房产税 38,843.08

    合 计 988,229.22 1,031,943.33

    计缴标准详见附注5。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    7.32 财务费用

    类 别 本期数 上年同期数

    利息支出 6,905,720.14 5,151,824.40

    减：利息收入 1,964,013.33 589,630.75

    减：汇兑收益

    汇兑损失 287,366.68

    手续费支出 48,138.68 38,348.19

    融资费 1,014,000.00 1,205,000.00

    合 计 6,003,845.49 6,092,908.52

    7.33 资产减值损失

    项目 本期数 上年同期数

    坏账损失 -13,757.77 1,155,463.33

    合计 -13,757.77 1,155,463.33

    本期资产减值损失比上年同期减少101.19%系本期计提坏账准备减少所致。

    7.34 公允价值变动收益

    项目 本期数 上年同期数

    基金投资 284,114.45

    期货投资 -300,820.00

    股票投资 1,415,398.00 -1,030,006.00

    合计 1,398,692.45 -1,030,006.00

    本期公允比上年同期增加2,428,698.45 元，主要系本期处置交易性金融资产转出公允

    价值变动损失所致。

    7.35 投资收益

    项 目 本期数 上年同期数

    股票投资收益 -976,543.09 1,736,693.31

    基金投资收益 166,427.72

    联营企业损益调整 -4,912,922.60 -278,482.59

    股权转让收益 66,449,798.88

    期货投资收益 494,070.00

    合 计 -5,228,967.97 67,908,009.60

    本期投资收益比上年同期减少107.70%,主要系上年同期股权转让收益较大所致。

    7.36 营业外收入海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    项 目 本期数 上年同期数

    罚款收入 28,399.00 175,661.40

    处置固定资产净收益 1,139,829.91 335,926.09

    处置无形资产净收益 21,405,956.93

    出售生产性生物资产净收益 271,431.97 2,734,218.37

    政府补贴 4,903,992.80 2,654,050.00

    其他收入 455,054.25 167,776.10

    合 计 28,204,664.86 6,067,631.96

    本期数较上年同期数增长3.65 倍的原因主要系本年度处置无形资产净收益增加所致。

    7.37 营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    罚款支出 8,545.36 2,000.00

    捐赠支出 350,000.00 2,351,000.00

    自然灾害及处置固定资产净损失 659,187.28 619,234.19

    赔偿支出 76,776.00 160,000.00

    处置生产性生物资产损失 278,999.90

    其他支出 47,778.23 56,784.95

    合 计 1,421,286.77 3,189,019.14

    本期数较上年同期数减少55.43%的原因主要系本期捐赠支出减少所致。

    7.38 现金流量表有关项目

    7.38.1 支付的其他与经营活动有关的现金25,214,179.64 元，主要为付现费用。

    7.38.2 收到的其他与投资活动有关的现金27,300,000.00 元，为收回委托投资款。

    7.38.3 支付的其他与投资活动有关的现金10,400,000.00 元，项目为：

    项目 金额

    付华宇百讯公司借款 5,400,000.00

    付天津宝迪农业科技公司借款 3,000,000.00

    付上海同仁药业公司借款 2,000,000.00

    7.38.4 收到的其他与筹资活动有关的现金2,886,000.00 元，是收到政府专项拨款。

    7.38.5 支付的其他与筹资活动有关的现金2,492,500.00 元，主要是支付担保费

    1,000,000 元,支付银行履约保证金1,128,500.00，捐赠支出350,000.00。

    附注8 母公司财务报表主要项目注释海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    8.1 应收账款

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 2,148.80 0.04 107.44

    1—2 年

    2—3 年

    3—4 年 163,401.00 2.94 81,700.50 163,397.80 2.82 81,700.50

    4 年以上 810,664.20 14.57 810,664.20 1,040,664.20 17.97 1,040,664.20

    个别认定数 4,588,200.00 82.46 4,588,200.00 79.21

    合 计 5,564,414.00 100.00 892,472.14 5,792,262.00 100.00 1,122,364.70

    净 值 4,671,941.86 4,669,897.30

    ①期末欠款前五名金额合计5,360,439.00 元，占期末总余额的96.34%。

    ②期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    8.2 预付账款

    8.2.1 按账龄列示

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 41,657,037.50 82.43 40,642,822.21 82.07

    1-2 年 6,009,500.00 11.89 6,009,500.00 12.13

    2-3 年 2,869,829.81 5.68 2,869,829.81 5.80

    3-4 年

    4 年以上

    合 计 50,536,367.31 100.00 49,522,152.02 100.00

    8.2.2 期末账龄在1 年以上大额预付账款情况

    单位名称 金 额 备注

    海口市诉讼证据监督中心 6,009,500.00 未结算

    海口鑫花园园林工程公司 1,000,000.00 未结算

    梅恩 700,000.00

    海南省养猪行业协会 600,000.00

    合 计 8,309,500.00

    8.3 其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    1 年以内 55,554,849.36 26.78 2,777,742.46 54,352,531.70 29.27 2,717,626.34

    1—2 年 23,296,454.62 11.23 2,329,645.46 23,421,454.62 12.61 2,342,145.46

    2—3 年 14,721,272.88 7.10 2,944,254.58 17,721,272.88 9.54 3,544,254.58

    3—4 年 20,480,857.56 9.87 10,240,428.78 20,480,857.56 11.03 10,240,428.78

    4 年以上 14,248,540.58 6.87 14,248,540.58 14,405,884.28 7.76 14,405,884.28

    个别认定数 79,145,999.99 38.15 55,317,499.99 29.79

    合 计 207,447,974.99 100.00 32,540,611.86 185,699,501.03 100.00 33,250,339.44

    净 值 174,907,363.13 152,449,161.59

    ①期末欠款前五名金额合计123,556,617.15 元，占年末其他应收款总金额的59.56%。

    ②期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    8.4 存货

    8.4.1 按类别分

    期末数 年初数

    项 目

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    开发成本及产品 11,177,861.25 1,059,905.50 5,857,594.84 1,059,905.50

    消耗性生物资产 719,799.50 684,058.59

    原材料 152,852.02 256,171.03

    低值易耗品 133.51

    合 计 12,050,512.77 1,059,905.50 6,797,957.97 1,059,905.50

    净 额 10,990,607.27 5,738,052.47

    8.4.2 期末数比年初数增加91.54%,主要系锦地翰城项目一期开发成本增加所致。

    8.4.3 消耗性生物资产

    类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    育肥猪 684,058.59 4,359,537.55 4,323,796.64 719,799.50

    8.4.4 期末消耗性生物资产育肥猪5,040 头。

    8.5 长期股权投资

    8.5.1 按成本法核算

    被投资单位名称 初始投资成本

    持股比

    例

    年初金额 本期增加

    本期减

    少

    期末余额

    海南神牛农业综合开发有

    限公司

    19,000,000.00 95% 19,000,000.00 19,000,000.00

    海南神牛牧工商发展有限

    公司

    6,500,000.00 65% 6,500,000.00 6,500,000.00

    海南万州农工贸有限公司 4,320,000.00 90% 4,320,000.00 4,320,000.00海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    海口四建建筑工程有限公

    司

    18,000,000.00 90% 18,000,000.00 18,000,000.00

    海口中小企业担保有限公

    司

    39,995,033.10 100% 39,995,033.10 39,995,033.10

    海南中海香稻业有限公司 1,020,000.00 51% 1,020,000.00 1,020,000.00

    海口苍隆畜牧有限公司 9,789,978.80 94% 9,789,978.80 9,789,978.80

    海南罗牛山畜牧有限公司 122,837,140.80 100% 122,837,140.80 122,837,140.80

    海口罗牛山三鸟中心批发

    市场有限公司

    10,000,000.00 100% 10,000,000.00 10,000,000.00

    海南农产品中心批发市场

    有限公司

    20,000,000.00 100% 20,000,000.00 20,000,000.00

    海南爱华汽车广场有限公

    司

    2,000,000.00 100% 2,000,000.00 2,000,000.00

    海南高职院后勤实业有限

    公司

    44,284,026.00 100% 44,284,026.00 44,284,026.00

    海口罗牛山食品加工有限

    公司

    1,845,286.45 100% 1,845,286.45 1,845,286.45

    海口罗牛山肉类食品有限

    公司

    19,700,000.00 98.50% 19,700,000.00 19,700,000.00

    海南洋浦海发面粉有限公

    司

    190,000,000.00 95% 190,000,000.00 190,000,000.00

    海南洋浦海发粮油贸易有

    限公司

    510,000.00 51% 510,000.00 510,000.00

    海口景山学校 66,664,579.63 96.64% 66,664,579.63 66,664,579.63

    海南职业技术学院 49,148,459.60 66.70% 49,148,459.60 49,148,459.60

    天津市宝罗畜禽发展有限

    公司

    78,300,000.00 90% 78,300,000.00 78,300,000.00

    琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.10% 1,000,000.00 1,000,000.00

    海南雅丽嘉槟榔药业有限

    公司

    913,911.08 5% 913,911.08 913,911.08

    海口四建物业公司 155,000.00 40% 155,000.00 155,000.00

    海南青牧原实业有限公司 8,657,930.54 100% 8,657,930.54 8,657,930.54

    海口永兴畜牧有限公司 23,345,125.61 100% 23,345,125.61 23,345,125.61

    海口海滩开发管理等三家

    公司

    1,383,154.54 1,383,154.54 1,383,154.54

    海南锦地房地产有限公司 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 789,369,626.15 739,369,626.15 50,000,000.00 789,369,626.15

    8.5.2 按权益法核算

    单位名称 初始投资额

    持股比

    例

    年初金额 本期增加 本期减少 期末余额

    海口罗牛山惠宝房地

    产开发有限公司

    4,900,000.00 49.00% 7,817,890.18 7,817,890.18海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    海南大东海旅游中心

    股份有限公司

    41,000,000,00 16.48% 83,449,336.95 4,606,521.73

    78,842,815.22

    海南（潭牛）文昌鸡股

    份有限公司

    15,000,000.00 30..00% 11,221,517.19 109,862.86

    11,331,380.05

    海南大舜影视文化传播

    有限公司

    600,000.00 50% 600,000.00 33,538.23 566,461.77

    合 计 60,900,000.00 102,488,744.32 709,862.86 4,640,059.96 98,558,547.22

    8.5.3 长期投资减值准备

    被投资单位 年初数 本期计提 期末数

    琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

    合计 1,000,000.00 1,000,000.00

    8.6 营业收入及营业成本

    8.6.1 按类别

    本期数 上期数

    类 别

    收入 成本/支出 收入 成本/支出

    主营业务 4,688,215.25 4,323,796.64 87,950,474.27 66,223,564.16

    其他业务 2,657,701.78 921,247.11 2,546,702.56 885,102.12

    合 计 7,345,917.03 5,245,043.75 90,497,176.83 67,108,666.28

    8.6.2 主营业务按业务分部

    本期数 上期数

    类 别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    牲猪销售收入 4,688,215.25 4,323,796.64 85,318,027.22 63,981,743.57

    其他收入 2,632,447.05 2,241,820.59

    合 计 4,688,215.25 4,323,796.64 87,950,474.27 66,223,564.16

    8.6.3 主营业务收入本期数较上年同期数减少94.67%，系公司于2008 年10 月以分公司

    资产对全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司增资，本期相关收入计入海南罗牛山畜牧有限

    公司所致。

    8.7 投资收益

    项 目 本期数 上年同期数

    股票投资收益 353,355.11

    基金投资收益 40,298.40海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    联营公司损益调整 -4,530,197.10 -2,516,303.38

    股权转让收益 66,449,798.88

    其他投资收益

    合 计 -4,489,898.70 64,286,850.61

    本期数较上年同期数减少106.98%,主要系上年同期股权转让收益较大所致。

    附注9 关联方关系及交易

    9.1 存在控制关系的关联方

    企业名称

    注册地

    址

    主营业务

    与本公司的

    关系

    经济性质或

    类型

    法定代表

    人

    海南罗牛山控股集团有限公司 海口

    农业开发、种植业、养殖业、

    农副产品加工销售

    大股东 有限责任 马要武

    海南海牛农业综合开发有限公

    司

    海口 牲猪、饲料、贸易 子公司 有限责任 王建新

    海南万州农工贸有限公司 海口 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 胡凤雷

    海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜 子公司 有限责任 黄培俊

    海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工 子公司 有限责任 索绪峰

    海口景山学校 海口 教学培训 子公司

    民办非企业

    单位

    徐自力

    海口市中小企业信用担保有限

    公司

    海南洋

    浦

    贷款担保 子公司 有限责任 王建新

    海南洋浦海发面粉有限公司 海口 面粉加工 子公司 有限责任 钟金雄

    海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售 子公司 有限责任 陈玉和

    海口罗牛山物业管理有限公司 海口 物业管理 子公司 有限责任 李发明

    海口罗牛山食品加工有限公司 海口 牲猪代宰 子公司 有限责任 王建新

    海南职业技术学院 海口 教学 子公司

    事业单位法

    人

    胡电铃

    海口罗牛山三鸟中心批发市场

    有限公司

    海口 三鸟、牲猪加工销售 子公司 有限责任 钟金雄

    海南罗牛山畜牧有限公司 海口 畜禽养殖、农副土特产品销售子公司 有限责任 姚德标

    海南万泉农产品批发市场有限

    公司

    海口 农副产品加工销售 子公司 有限责任 王华

    海口苍隆畜牧有限公司 文昌 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 苏衍忠

    海南农产品中心批发市场有限

    公司

    海口 农产品加工销售 子公司 有限责任 王建新

    海南爱华汽车广场有限公司 海口 汽车广场开发建设、租赁 子公司 有限责任 徐自力

    海南高职院后勤实业有限公司 海口 房地产开发经营、餐饮服务 孙公司 有限责任 张小林

    海南罗牛山面粉有限公司 琼海 粮油加工、销售 孙公司 有限责任 周启炜海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    海南道美猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售 孙公司 有限责任 陈银开

    海口振龙畜牧有限公司 海口 畜禽养殖 孙公司 有限责任 王建新

    海南罗豆猪场有限公司 海口 仔猪、中猪、大猪生产及销售孙公司 有限责任 陈银开

    海南桂林洋猪场有限公司 海口 畜禽养殖、饲料生产 孙公司 有限责任 陈银开

    海南罗牛山种猪育种有限公司 海口

    畜牧养殖、饲料生产、农副产

    品、粮油、化肥、农药的销售

    孙公司 有限责任 巩德球

    海南博时通投资咨询有限公司 海口

    实业投资咨询、资产委托管

    理、企业财务管理咨询

    孙公司 有限责任 马贤地

    海南洋浦海发粮油贸易有限公

    司

    海口 粮食、油脂、饲料原料销售 子公司 有限责任 邓传明

    海口永兴畜牧业有限公司 海口

    养猪业、饲料生产加工销售、

    畜禽业、淡水养殖、农副产品

    销售

    孙公司 有限责任 甘齐章

    海南忆南园林工程有限公司 海口

    园林绿化工程 、苗木种植及

    销售

    孙公司 有限责任 邵百才

    天津市宝罗畜禽发展有限公司 天津

    水产品 、农副产品 、畜禽养

    殖、杂粮；饲料销售

    子公司 有限责任 黎学文

    海南罗牛山肉类食品有限公司 海口

    牲猪、牛羊、三鸟、水产品交

    易加工，副产品加工

    子公司 有限责任 徐自力

    海南青牧原实业有限公司 海口

    畜禽、水产配合饲料、浓缩料、

    饲料添加剂及相关生物产品

    的生产销售；饲料原料、农产

    品的销售等

    子公司 有限责任 樊哲炎

    昌江罗牛山畜牧有限公司 昌江 牲猪生产、销售 孙公司 有限责任 姚德标

    海南锦地房地产有限公司 海口

    房地产开发及经营、金属材料、

    机械设备、汽车、摩托车配件、

    电子产品、现代办公用品、建筑

    材料的销售

    子公司 有限责任 钟金雄

    海南罗牛山能源环保有限公司 海口 污水处理、运行管理 孙公司 有限责任 姚德标

    9.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化

    企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    海南罗牛山控股集团有限公司 3,500万元3,500 万元

    海南海牛农业综合开发有限公司 2,000万元2,000 万元

    海南万州农工贸有限公司 500万元500 万元

    海口四建建筑工程有限公司 2,000万元2,000 万元

    海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元1,000 万元

    海口景山学校 5,580万元5,580 万元

    海口市中小企业信用担保有限公司 5,000万元5,000 万元海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    海南洋浦海发面粉有限公司 20,000万元20,000 万元

    海南中海香稻业有限公司 200万元200 万元

    海口罗牛山物业管理有限公司 50万元50 万元

    海口罗牛山食品加工有限公司 200万元200 万元

    海南职业技术学院 7,209.82万元7,209.82 万元

    海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000 万元1,000 万元

    海南罗牛山畜牧有限公司 9,452.70万元9,452.70 万元

    海南万泉农产品批发市场有限公司 1,600万元1,600 万元

    海口苍隆畜牧有限公司 1,000万元1,000 万元

    海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元2,000 万元

    海南爱华汽车广场有限公司 100万元100 万元

    海南高职院后勤实业有限公司 1,000万元1,000 万元

    海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元379.4 万元

    海南道美猪场有限公司 300万元300 万元

    海口振龙畜牧有限公司 300万元300 万元

    海南罗豆猪场有限公司 200万元200 万元

    海南桂林洋猪场有限公司 150万元150 万元

    海南罗牛山种猪育种有限公司 800万元800 万元

    海南博时通投资咨询有限公司 500万元500 万元

    海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元100 万元

    海口永兴畜牧业有限公司 1,070万元1,070 万元

    海南忆南园林工程有限公司 120万元120 万元

    天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000万元6,000 万元

    海南罗牛山肉类食品有限公司 2,000万元2,000 万元

    昌江罗牛山畜牧有限公司 1,000万元1,000 万元

    海南青牧原实业有限公司 500万元500 万元

    海南锦地房地产有限公司 5,000万元5000 万元

    海南罗牛山能源环保有限公司 500万元500 万元

    9.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    企业名称

    金额 % 金额 % 金额 % 金额 %

    海南罗牛山控股集团有限公

    司

    9,070.5 万元 10.3 9,070.5 万元 10.3

    海南海牛农业综合开发有限

    公司

    1,900 万元 95 1,900 万元 95

    海南万州农工贸有限公司 450 万元 90 450 万元 90

    海口四建建筑工程有限公司 1,800 万元 90 1,800 万元 90海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    海南神牛牧工商发展有限公

    司

    1,000 万元 100 1,000 万元 100

    海口景山学校

    5,392.75 万

    元

    96.6

    5,392.75 万

    元

    96.6

    海口市中小企业信用担保有

    限公司

    4,000 万元 100 4,000 万元 100

    海南洋浦海发面粉有限公司 19,000 万元 95 19,000 万元 95

    海南中海香稻业有限公司 102 万元 51 102 万元 51

    海口罗牛山物业管理有限公

    司

    25 万元 50 25 万元 50

    海口罗牛山食品加工有限公

    司

    200 万元 100 200 万元 100

    海南职业技术学院

    4,822.97 万

    元

    66.7

    4,822.97 万

    元

    66.7

    海口罗牛山三鸟中心批发市

    场有限公司

    1,000 万元 100 1,000 万元 100

    海南罗牛山畜牧有限公司 9,452.7 万元 100 9,452.7 万元 100

    海南万泉农产品批发市场有

    限公司

    1,597 万元 90 1,597 万元 90

    海口苍隆畜牧有限公司 940 万元 100 940 万元 100

    海口罗牛山禽业有限公司

    海南农产品中心批发市场有

    限公司

    2,000 万元 100 2,000 万元 100

    海南罗牛山文昌鸡育种有限

    公司

    海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 100 100 万元 100

    海南高职院后勤实业有限公

    司

    1,000 万元 100 1,000 万元 100

    海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 100 379.4 万元 100

    海南道美猪场有限公司 210 万元 70 210 万元 70

    海口振龙畜牧有限公司 210 万元 70 210 万元 70

    海南罗豆猪场有限公司 130.2 万元 65.1 130.2 万元 65.1

    海南桂林洋猪场有限公司 84.825 万元 56.6 84.825 万元 56.6

    海南罗牛山种猪育种有限公

    司

    800 万元 100 800 万元 100

    海南博时通投资咨询有限公

    司

    475 万元 95 475 万元 95

    海南洋浦海发粮油贸易有限

    公司

    51 万元 51 51 万元 51

    海口永兴畜牧业有限公司 1,070 万元 100 1,070 万元 100

    海南忆南园林工程有限公司 120 万元 100 120 万元 100

    海南罗牛山肉类食品有限公1,970 万元 93 1,970 万元 93海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    司

    天津市宝罗畜禽发展有限公

    司

    6,000 万元 100 6,000 万元 100

    天津宝迪农业科技股份有限

    公司

    1,938 万元 38 1,938 万元 38

    昌江罗牛山畜牧有限公司 510 万元 51 510 万元 51

    海南青牧原实业有限公司 500 万元 100 500 万元 100

    海南锦地房地产有限公司 5,000 万元100 5,000 万元 100

    海南罗牛山能源环保有限公

    司

    500 万元100 500 万元 100

    9.4 不存在控制关系的关联方关系

    企业名称 与本公司的关系

    海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其5%股份

    琼山狮子岭信用社 持有其11.10%股份

    海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业

    海南润知教育投资管理有限公司 联营企业

    海南大东海旅游中心股份有限公司 联营企业

    海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 联营企业

    海口罗牛山禽业有限公司 联营企业的子公司

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 联营企业的子公司

    天津宝迪农业科技股份有限公司 联营企业

    天津恩彼蛋白质有限公司 联营企业的子公司

    安徽宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司

    黑龙江宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司

    重庆宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司

    牡丹江恩彼蛋白质科技有限公司 联营企业的子公司

    四川恩彼蛋白质科技有限公司 联营企业的子公司

    天津宝迪肉类销售有限公司 联营企业的子公司

    天津力天世纪科贸有限公司 联营企业的子公司

    天津恒泰牧业有限公司 联营企业的子公司

    海南大舜影视文化传播有限公司 合营企业

    9.5 关联交易

    9.5.1 抵押、担保海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    72

    截止报告期末，本公司分别为海南职业技术学院1,724.68 万元银行借款、海南高职院

    后勤实业有限公司1,150.00 万元银行借款提供担保。

    9.5.2 提供商品及劳务

    本公司的控股股东海南罗牛山控股集团有限公司为公司贷款提供质押担保，根据协议

    本年度累计支付给该公司担保费1,000,000.00 元。

    9.6 关联方应收应付款项

    其他应收款： 期末数 年初数

    海南大东海股份有限公司 900,000.00 900,000.00

    海口罗牛山禽业有限公司 31,667,480.53 31,753,321.71

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 11,504,790.13 11,504,790.13

    天津宝迪农业科技股份有限公司 18,994,725.21 17,368,097.21

    小计 63,066,995.87 61,526,209.05

    其他应付款： 期末数 年初数

    海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 17,317,211.46 412,629.00

    小计 17,317,211.46 412,629.00

    应收账款：

    海口罗牛山禽业有限公司 1,951,807.08

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 3,306,804.89

    小计 1,951,807.08 3,306,804.89

    预收账款： 期末数 年初数

    海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 1,000,000.00

    海口罗牛山禽业有限公司 2,793,946.07

    海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1,066,211.64

    小计 1,066,211.64 3,793,946.07

    附注10 或有事项

    (1)本公司持有的海口市三江镇苏寻三村委会楼前坡琼山籍国用（2000）字第11-0065

    号1,220,945.60 ㎡土地使用权已抵押给中国交通银行股份有限公司海南省分行。

    (2)本公司持有的海口市美兰区三江镇及演丰镇土地使用权琼山籍（国）用（2000）字

    第09-0022 号，第11-0005﹑0044﹑0053﹑0057﹑0060﹑0061、0062 号、琼山籍（国）用

    （2001）字第11-0004 号，海口市国用（2005）第000118 号抵押给中国工商银行股份有限

    公司海口海甸支行。海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    73

    (3)本公司持有的琼海泮水两宗土地(土地证号琼海1317 号,1318 号)土地使用权已抵押

    给海口市财政局。

    (4)本公司持有的海口市海秀乡水头村海口市国用（籍）字第G0389 号土地使用权及附

    着物已抵押给深圳发展银行股份有限公司海口分行。

    (5)本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧139,655.5 ㎡土地使用权已抵押给海口市财

    政局，截止报告日，该抵押物已解除抵押。

    (6)控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧海口市国用

    （2003）第004427、005392 号共8.53 亩土地使用权及附着物已抵押给中国工商银行股份

    有限公司海南省分行。

    (7)控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青云无线电厂

    南侧12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南省分行。

    (8)本公司持有的琼山籍国用(2000)字第11-0058 号土地使用权已抵押给海口市财政

    局，截止报告日，该抵押物已解除抵押。

    (9)本公司持有的滨海大道北侧56.63 亩土地已抵押给海南省农行海秀支行。

    (10)本公司为海南欣科计算机软件有限公司315 万元人民币借款提供担保, 该公司目

    前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

    (11)本公司为控股子公司海南职业技术学院1,724.68 万元人民币借款提供担保, 该学

    校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

    (12)本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司1,150 万元人民币借款提供担

    保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。

    附注11 承诺事项

    截止报告期末，本公司无应予披露的其他重大承诺事项。

    附注12 资产负债表日后事项

    2009 年7 月8 日，本公司签署《海口市城郊农村信用合作联社发起人协议书》，认购

    海口市城郊农村信用合作联社5000 万股（占其注册资本的10%），每股认购价格为人民币

    1 元，认购股份总股金为人民币5000 万元。公司已向海口市城郊农村信用合作联社足额缴

    纳投资入股股金人民币5000 万元。相关事项公司已于2009 年7 月13 日公告（公告编号：

    2009-016）。

    2009 年7 月13 日，本公司与上海医药（集团）有限公司签署《产权交易合同》和《补

    充协议》，本公司以总价款人民币2,963.02 万元收购上药集团所持有的上海同仁药业有限海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2009 年半年度报告全文

    74

    公司100%股权及2,976.20 万元债权。相关事项公司已于2009 年7 月31 日公告（公告编号：

    2009-017）。

    2009 年8 月11 日，本公司与海南省农垦总公司签署《股份转让合同》，受让其持有的

    海南天然橡胶产业集团股份有限公司2000 万股股份，交易总价款为6,095.39 万元（已含

    交易手续费75.39 万元）。相关事项公司已于2009 年8 月20 日公告（公告编号：2009-018）。

    公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚