关于海口农工贸(罗牛山)股份有限公司

    与控股股东及其他关联方资金占用情况的

    专 项 说 明

    中审亚太审字[2010]010355-1 号

    海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则对海口农工贸（罗牛山）

    股份有限公司（以下简称罗牛山）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资

    产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、

    股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“2009

    年度财务报表”）进行了审计，并于2010 年4 月26 日签发了“中审亚太审字

    [2010] 010355 号”标准无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于

    规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发[2003]56 号）的要求，罗牛山编制了附录于本专项说明的罗牛山2009 年度控

    股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况汇总

    表”）。

    如实编制和对外披露“资金占用情况汇总表”并确保其真实、合法和完

    整是罗牛山管理层的责任。我们对“资金占用情况汇总表”所载资料与我们

    审计罗牛山2009 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关

    内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对罗牛山实施

    2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的审计程序外，我们并未对

    “资金占用情况汇总表”所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解罗牛山的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附“资金占用情况汇总表”

    应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本专项说明仅作为罗牛山披露控股股东及其他关联方占用资金情况之

    用，不得用作任何其他目的。

    附送：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方

    资金占用情况汇总表

    中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林

    中国注册会计师：刘健生

    中国·北京 二○一○年四月二十六日海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    金额单位：人民币元

    资金占用方

    类别

    资金占用方名称

    占用方与公

    司关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年年初占

    用资金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    2009 年度偿还

    累计发生金额

    2009 年期末占

    用资金余额

    占用形

    成原因

    占用性质

    控股股东、实

    际控制人及其

    附属企业

    小计

    上市公司的子

    公司及其附属

    企业

    小计

    关联自然人及

    其控制的法人

    小计

    天津宝迪农业科技

    股份有限公司

    重大影响 其他应收款 17,368,097.21 1,564,600.00 1,797,472.00 17,135,225.21 暂借款经营性占用

    海南大东海旅游中

    心股份有限公司

    重大影响 其他应收款 900,000.00 100,000.00 800,000.00 暂借款经营性占用

    海口罗牛山禽业有

    限公司

    重大影响 其他应收款 25,057,638.44 25,057,638.44 暂借款经营性占用

    海南罗牛山文昌鸡

    育种有限公司

    重大影响 其他应收款 7,001,120.75 7,001,120.75 暂借款经营性占用

    天津力天世纪科贸

    有限公司

    重大影响 其他应收款 8,000,000.00 8,000,000.00 暂借款经营性占用

    海口罗牛山禽业有

    限公司

    重大影响 应收账款 31,605,800.14 31,370,803.04 234,997.10 未结算经营性占用

    联营企业

    海南罗牛山文昌鸡

    育种有限公司

    重大影响 应收账款 9,151,139.25 5,609,972.04 3,541,167.21 未结算经营性占用

    小计 50,326,856.40 50,321,539.39 70,937,006.27 29,711,389.52

    总计 50,326,856.40 50,321,539.39 70,937,006.27 29,711,389.52本表已于2010 年4 月26 日获第六届董事会第六次会议批准。

    法定代表人：胡电铃 主管会计工作的公司负责人：徐自力 会计机构负责人：宋岚2009 年度控股股东及其他关联方

    资金占用情况汇总表的编制说明

    1、截止2009 年12 月31 日，无与控股股东、实际控制人及其附属企业的

    资金往来。

    2、截止2009 年12 月31 日，无与关联自然人及其附属企业之间的往来。

    3、截止2009 年12 月31 日，应收海口农工贸（罗牛山）股份有限公司的

    联营企业海南大东海旅游中心股份有限公司往来款80.00 万元、天津宝迪农业

    科技股份有限公司往来款17,135,225.21 元、天津力天世纪科贸有限公司往来

    款800.00 万元、海口罗牛山禽业有限公司货款234,997.10 元、海南罗牛山文

    昌鸡育种有限公司货款3,541,167.21 元。