司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2011 年半年度报告全文
编制时间：二〇一一年八月
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席了第六届董事会第二十二次临时会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长胡电铃先生、副董事长兼总经理徐自力先生、财务总监兼董
事会秘书宋岚女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一节 公司基本情况................................................4
第二节 主要财务数据和指标 ......................................... 5
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ................................. 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................... 8
第五节 董事会报告 ................................................. 9
第六节 重要事项 .................................................. 11
第七节 财务报告（未经审计） ...................................... 16
第八节 备查文件目录 .............................................. 16
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第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
＆ ＆
公司法定英文名称：Haikou Agriculture Industry Trade(LUONIUSHAN) Co., Ltd.
英文名称缩写：HKAIT
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
3、公司注册地址：海口市人民大道 50 号
邮政编码：570208
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
邮政编码：570125
公司网址：http://www.luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
4、公司法定代表人：胡电铃
5、公司董事会秘书：宋岚
董事会证券事务代表：刘珍
电子邮箱：slan228@yahoo.com.cn、liuzhenlns@126.com
联系电话：0898－68581213、0898-68585243
传 真：0898－68581213、0898-68581830
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 11 楼
6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
刊载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 15 日
公司最近变更注册日期：2010 年 7 月 7 日
公司最近变更注册登记地点：海南省工商行政管理局
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注册登记地址：海口市人民大道 50 号
企业法人营业执照注册号：460000000167226
税务登记号码：460100284089747
公司聘请的注册会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：海口市金贸中路 1 号半山花园海天阁 918 室
第二节 主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据和指标
元）币民人（：位单
末期告报本 末期度年上 度年上比末期告报本
）％（减增末期
产资总 3,338,684,344.25 2,911,465,468.07 14.67%
益权者有所的东股司公市上于属归 1,596,456,382.95 1,585,844,954.86 0.67%
本股 880,132,000.00 880,132,000.00 0.00%
元（产资净股每的东股司公市上于属归 /
1.81 1.80 0.56%
）股
）月 － （期告报
1 6 期同年上 期同年上比期告报本
）％（减增
入收总业营 391,058,545.65 368,968,195.07 5.99%
润利业营 1,273,640.93 -34,919,315.79 103.65%
额总润利 12,810,555.12 4,843,780.50 164.47%
润利净的东股司公市上于属归 10,611,428.09 4,045,823.99 162.28%
损性常经非除扣的东股司公市上于属归 314,297.58 -39,220,404.64 100.80%
润利净的后益
）股 元（益收股每本基 / 0.0121 0.0046 163.04%
）股 元（益收股每释稀 / 0.0121 0.0046 163.04%
） （率益收产资净均平权加 % 0.67% 0.26% 加增 0.41 点分百个
产资净均平权加的后益损性常经非除扣 0.02% -2.51% 加增 2.53 点分百个
） （率益损%
额净量流金现的生产动活营经 60,077,531.13 14,090,072.70 326.38%
元（额净量流金现的生产动活营经股每 /
0.068 0.0160 325.00%
）股
二、非经常性损益项目
元）币民人（：位单
目项益损性常经非 额金
益损置处产资动流非 2,383,369.09
政家国合符，关相切密务业营经常正司公与但，助补府政的益损期当入计 7,611,875.34
外除助补府政的受享续持量定或额定准标定一照按、定规策
资融 金性 易 交有 持 ，外务 业值 保期 套 效有 的 关相务 业营 经常 正 司公 同 除 1,176,654.12
、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产
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股持人然自内境
股持人
法有国非内境：中其
股持资内他其、3
股持人法有国、2
股持家国、1
0.02 154,260 -34,885 0.02 189,145 份份份份股股股股件件件件条条条条售售售售限限限限有有有有、、、、一一一一
例比 量数 他其 例比 量数
后动变次本 减增 前动变次本
动变次本
单位：股
一、股本变动情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
润利
净的者有所
-0.045 -0.045 0.000 0.000 -2.51 -2.50 0.02 0.02 -39,220,404.64 314,297.58 司公母于属
归后益损性
常经非除扣
润利净
0.005 0.005 0.012 0.012 0.26 0.26 0.67 0.66 4,045,823.99 10,611,428.09 的者有所司
公母于属归
益收股 益收 益收 益收 均平 薄摊 均平 薄摊 月 年 1-6 2010 1-6 2011
每释稀 本股基每 释股稀每 本股基每 权加 面全 权加 面全 月 年 润利期告报
1-6
月 年 2010 月 年 1-6 2011
月 年 1-6月 年 2010 1-6 2011
/
）股 元（益收股每 %
） （率益收产资净 ）元（额金
产收益率和每股收益
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算净资
10,297,130.51 计合
-2,188,437.80 额响影益权东股数少
1,600,000.00 目项益损的义定益损性常经非合符他其
-286,330.24 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
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股持资外、4
股持人法外境：中其
股持人然自外境
5 份股管高、 189,145 0.02 -34,885 154,260 0.02
份份份份股股股股件件件件条条条条售售售售限限限限无无无无、、、、二二二二 879,942,855 99.98 +34,885 879,977,740 99.98
股通普币民人、1 879,942,855 99.98 +34,885 879,977,740 99.98
股资外的市上内境、
2
股资外的市上外境、
3
4 他其、
数数数数总总总总份份份份股股股股、、、、三三三三 880,132,000 100.00 0 880,132,000 100.00
注：根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理
业务指引》，报告期内公司独立董事徐俊峰、副总经理孔金龙所持公司股份的 25%，即 29,531
股和 5,354 股解除锁定转为无限售条件流通股，合计 34,885 股。
二、报告期末前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况
股：位单
数数数数总总总总东东东东股股股股 194,556
况况况况情情情情股股股股持持持持东东东东股股股股名名名名 前前前前
10
称称称称名名名名东东东东股股股股 质质质质性性性性东东东东股股股股 结结结结冻冻冻冻或或或或押押押押质质质质 限限股股限限股股有有件件有有件件有有条条有有条条持持售售持持售售 数数数数总总总总股股股股持持持持 例例例例比比比比股股股股持持持持
量量量量数数数数份份份份股股股股的的的的 量量量量数数数数份份份份
司公限有团集股控山牛罗南海 人法般一内境 10.31 90,705,000 0 0
司公限有程工械机牧畜盛永口海 人法般一内境 3.14 27,644,584 0 27,600,000
司公限有易贸兴深南海 人法般一内境 1.64 14,450,000 0 14,450,000
司公限有料饲牧兴南海 人法般一内境 1.64 14,450,000 0 14,450,000
司公限有资投业实地兴南海 人法般一内境 1.48 13,005,000 0 13,005,000
司公限有展发技科锐新北湖 人法般一内境 1.38 12,131,000 0 0
司公限有资投信经中 知未 0.99 8,670,000 0 0
司公限有易贸翔冠南海 人法般一内境 0.82 7,225,000 0 7,225,000
芳进黄 人然自内境 0.45 4,000,000 0 0
司公限有询咨济经源丰东山 知未 0.23 2,029,700 0 0
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2、报告期内未发生其他董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。
会指定财务总监宋岚女士在公司聘任新的董事会秘书前代行董事会秘书职责。
1、2011年5月30日，贾新文先生因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务。同日，董事
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
动。
2、除独立董事徐俊峰先生外，其他董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变
件流通股 29,531 股。
1、2011 年 2 月 9 日，公司独立董事徐俊峰先生通过二级市场出售所持本公司无限售条
一、报告期公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
三、控股股东及实际控制人变更情况
。人动行致一的定规》法办理管露披息信动变股
持司公市上《于属否是及系关联关在存否是间之东股他其知未司公、 3
。生先翔徐为均人表代定法司公家两上以，系关联关
成构间之司公限有资投业实地兴南海和司公限有展发技科锐新北湖、 明说的动行致一或系关联关东股 2
。司公限有展发资投佳汇南海为人制控
际实司公家三述上。系关联关成构间之司公限有易贸翔冠南海和司公限
有易贸兴深南海、司公限有程工械机牧畜盛永口海，中东股名 前、 10 1
股通普币民人 2,029,700 司公限有询咨济经源丰东山
股通普币民人 4,000,000 芳进黄
股通普币民人 7,225,000 司公限有易贸翔冠南海
股通普币民人 8,670,000 司公限有资投信经中
股通普币民人 12,131,000 司公限有展发技科锐新北湖
股通普币民人 13,005,000 司公限有资投业实地兴南海
股通普币民人 14,450,000 司公限有料饲牧兴南海
股通普币民人 14,450,000 司公限有易贸兴深南海
股通普币民人 27,644,584 司公限有程工械机牧畜盛永口海
股通普币民人 90,705,000 司公限有团集股控山牛罗南海
类类类类种种种种份份份份股股股股 量量量量数数数数份份份份股股股股件件件件条条条条售售售售限限限限无无无无有有有有持持持持 称称称称名名名名东东东东股股股股
10
况况况况情情情情股股股股持持持持东东东东股股股股件件件件条条条条售售售售限限限限无无无无名名名名 前前前前
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第五节 董事会报告
一、报告期财务状况分析
1、有关财务指标
元）币民人（ 位单
项 目 月 6 -1 年 1 1 0 2 月 6 -1 年 0 1 0 2 ） %（ 率比减增
入收业营 56 . 54 5 ,8 5 0, 1 9 3 70 . 59 1 ,8 6 9, 8 6 3 99.5
润利业营 3 9. 0 46 , 37 2 , 1 97 . 51 3 ,9 1 9, 4 3 - 5 6. 3 0 1
润 利净 的者有 所司公 母于属归 9 0 .8 2 4, 1 16 , 0 1 9 9. 3 28 , 54 0 , 4 8 2. 2 6 1
目 项 日 03 月 6 年 1 1 0 2 日 1 3 月 21 年 0 1 0 2 ） %（率比减增
产 资 总 5 2 .4 4 3, 4 86 , 83 3 , 3 70 . 86 4 ,5 6 4, 1 19 , 2 76 . 4 1
益权者有所的东股司公市上于属归 5 9 .2 8 3, 6 54 , 69 5 , 1 68 . 45 9 ,4 4 8, 5 85 , 1 76.0
2、主要财务指标增减变动原因分析
本期营业利润和归属于母公司所有者的净利润较上年同期有较大幅度上升，主要系报告
期生猪销售价格持续走高，畜牧业毛利率提高和长期股权投资收益增加。
二、报告期主要经营情况
1、公司主营业务及经营情况
公司是以畜牧业为主的综合类企业，自 2002 年起连年被认定为国家农业产业化重点龙头
企业。近几年，公司积极推进产业结构调整、完善产业链和企业经营机制转换，已初步构建
以生猪养殖、教育和房地产三大产业为核心的主业基础，并围绕主业开展多元化投资的产业
模式。报告期公司继续坚持“一个中心，两个调整，三个转变，四个提高”的经营总方针，
进一步夯实管理基础，深化体制机制创新，加快生产方式和经济发展模式的战略转型。
2011 年上半年，由于市场生猪供给不足、养殖成本增加等因素影响，国内生猪市场行情
持续走高。面对发展机遇，公司积极调整对生猪板块的管理思路，在“增产量、增效益、保
健康、保稳定、促发展”的前提下，进一步加强队伍建设和企业标准化建设与管理，完善考
评、激励和监督三大机制，强化制度管理、责任管理、质量管理、成本管理和风险管理五大
体系。2011 年上半年公司生猪板块取得较好的业绩，教育板块和房地产板块保持稳步发展势
态。
2011 年上半年，公司实现营业收入 39,105.85 万元，营业利润 127.36 万元，本期营业
利润出现较大幅度上升主要系报告期生猪销售价格持续走高，畜牧业毛利率提高和长期股权
投资收益增加。报告期，公司实现净利润 1,273.94 万元，其中归属于母公司所有者的净利润
为 1,061.14 万元。
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2、报告期内占营业收入10%以上的主营业务分行业、分产品和分地区情况
元万)币民人(：位单
主营业务分行业情况
本成业营 入收业营 品产分或业行分 增期同年上比率利毛 比期本同成年业上营 比期入同收年业上营 率利毛
减 减增 减增
26,661.36
业牧畜 22,274.65 16.45%
点分百个 加增 58.37% 19.21% 27.45
3,998.65
业筑建 3,853.83 3.62% -8.54%
点分百个 少减 -6.09% 2.51
4,891.04
业育教 4,053.25 17.13%
点分百个 少减 -0.42% 46.44% 26.52
859.89
售销药兽、料饲 620.19 27.88%
点分百个 加增-88.48% -90.60% 16.25
主营业务分产品情况
猪生 26,661.36 22,274.65 16.45% 58.37% 19.21% 加增 27.45 点分百个
房品商、工施程工 3,998.65 3,853.83 3.62% -8.54% -6.09% 少减 2.51 点分百个
育教 4,891.04 4,053.25 17.13% -0.42% 46.44% 少减 26.52 点分百个
药兽、料饲 859.89 620.19 27.88% -88.48% -90.60% 加增 16.25 点分百个
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
区地南海 37,813.00 15.83%
其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为0.00万元。
3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内，未发生对公司净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，公司来源于参股公司天津宝迪农业科技股份有限公司（报告期末持股
29.06%）和海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司（报告期末持股28.04%）的投资收益对公司净
利润影响达到10%以上。
天津宝迪农业科技股份有限公司2011 年上半年实现营业收入75,512.98万元，净利润
6,334.78万元，主要系其营业利润和政府补助收入均较上期有较大增长。海南（潭牛）文昌鸡
股份有限公司2011 年上半年实现营业收入8,386.83万元，净利润933.76万元，主要系肉鸡和
鸡蛋的市场销售价格有较大幅度上涨。
三、报告期投资情况
1、报告期内没有募集资金，也不存在报告期前募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内公司未发生非募集资金投资重大项目的情况。
四、报告期公司对上年年度报告中披露的本年经营计划未做调整。
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五、公司面临的主要问题、风险及应对措施
（一）公司面临的主要问题：
1、2011年上半年，虽国内生猪市场行情持续走高，但受养殖成本增加等不利因素的影响，
盈利空间受到挤压；
2、受生猪市场行情持续走高影响，外加政府的政策扶持，小型养殖户补栏积极性提高，
不排除陆续生猪出栏量增加而导致生猪价格的回调。
3、生猪疫情防控工作是生猪养殖过程中的重点环节，必须长抓不懈、保持警惕。
（二）应对措施：
公司将继续严抓内部管理，切实保证畜产品质量安全。同时，公司还制定了科学的防疫
体系，严密监控猪群健康状况，确保消毒工作落到实处，加强对人流、物流和各种通道管理，
防止疫情发生和传播。
六、公司下半年的业务发展计划
1、公司下半年仍将集中精力发展畜牧产业，进一步加强队伍建设和企业标准化建设与管
理。
2、2011 年下半年，公司在抓紧进行“锦地翰城一期”工程相关竣工验收和竣工结算工
作的同时，加快“锦地翰城二期”的施工进度。
3、各产业继续深入挖潜，积极开拓市场，进一步提升各板块盈利能力。
4、稳步推进罗牛山农产品加工产业园项目，为公司完善产业链建设、实现增长方式转型
发挥重大作用。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关法律法规和深圳证券交易所《股票
上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，积极履行信息披露义务，公司的治理结构
符合《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司结合自身实际情况，制定了《公司对外
投资管理制度》和《公司对外担保管理制度》，并经公司第六届董事会第十六次会议审议通过。
二、报告期内公司利润分配方案执行情况
2011年4月26日，公司董事会审议通过了《2010年度利润分配预案》，公司2010年度不进
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行利润分配，该议案业经公司于2011年5月20日召开的2010年年度股东大会批准通过。按照股
东大会的决定，报告期内公司未实施利润分配。
三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司证券投资及收益情况
1、证券投资情况
元）币民人（：位单
证末期占
益损期告报 资投总券 值面账末期 ）有股持（末量期数 额金）资元投（始初 称简券证 码代券证 种品券证 号序
） （ 例比 %
1 601288 14,305,840.00 5,338,000
行银业农 14,946,400.00 票股 31.26% 928,812.00
2 600016 5,126,296.96 1,000,000
行银生民 5,730,000.00 票股 11.98% 810,000.00
3 601818 539,400.00 174,000
行银大光 582,900.00 票股 1.22% -89,679.60
4 601169 15,270,557.93 1,540,530
行银京北 15,359,084.10 票股 32.12% 88,526.17
5 000001 A 8,371,276.63 500,000 展发深 8,535,000.00 票股 17.85% 163,723.37
6 300016 225,361.01 20,000
业药陆北 214,000.00 票股 0.45% -9,361.01
7 300028 151,955.79 17,100
技科亚金 139,194.00 票股 0.29% -10,761.79
8 A80001 1 2,000,000.00 1,992,210
号 红国中 2,149,196.14 金基 4.49% -106,583.24
9 519696 150,000.00 148,289
选精球环银交 220,950.37 金基 0.46% -8,749.04
3,000,000.00 - -63,100.00
资投券证他其的有持末期 -0.13% -1,161,272.35
- - -
益损资投券证售出已期告报 - 493,972.21
49,140,688.32 - 47,813,624.61
计合 100% 1,098,626.72
2、持有其他上市公司股权情况
元）币民人（：位单
份股 有所期告报 司公该占
源来 目科算核计会 动变益权者 益损期告报 值面账末期 例比权股 额金资投始初 称简券证 码代券证
000613
买购 资投权股期长
ST A 41,000,000.00 16.48% 61,610,742.01 -4,506,969.90 -4,506,969.90
海东
601118
买购 资投权股期长 60,953,900.00 0.51% 60,953,900.00 1,600,000.00
胶橡南海 0.00
101,953,900.00 - 122,564,642.01 -2,906,969.90 -4,506,969.90
计合 - -
五、报告期内，公司收购出售资产的情况
（一）报告期内公司未发生收购资产的情况
（二）报告期内公司未发生出售资产的情况
六、报告期内公司与关联方发生购销商品、提供劳务等方面的重大关联交易情况。
1、报告期内，公司与关联方产生的非经营性债权债务往来情况如下：
元万）币民人（：位单
方联关 金资供提方联关向 金资供提司公市上向方联关
额余 额生发 额余 额生发
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 0.00 40.64 0.00 0.00
页 第
12
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
司公限有业药仁同海上 0.00 0.00 2,963.02 0.00
司公限有份股技科业农迪宝津天 0.00 0.00 1,712.08 0.00
司公限有业禽山牛罗口海 0.00 66.51 31.03 0.00
司公限有份股心中游旅海东大 0.00 80.00 0.00 0.00
司公限有品味调山牛罗南海 0.00 0.00 10.00 0.00
计合 0.00 187.15 4,716.13 0.00
其中，报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额 0.00 万元，余额 0.00
万元。
2、报告期内公司无其他重大关联交易事项。
七、重大合同及履行情况
报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、公司在报告期内未发生重大托管、租赁、承包其他公司资产以及其他公司托管、租赁、
承包本公司资产事项的情形。
2、公司在报告期内发生或以前发生但延续到报告期内重大担保合同信息如下：
元万 币民人 ：位单
( )
）保担的司公子对括包不（况情保担外对司公
联关为否是 行履否是 日生发际实 相度额保担
是（保担方 毕完 期保担 型类保担 保担额际金实 签议协（期 额保度担 露披告公关 名象对称保担
）否或 ）日署 号编和日
2009 12 月 年
4 年 2009 12 日 ）牛潭（南海
否 否 至日 月 任责带连
2009-031
6,000.00
2009 12 年
6,000.00
） 28 （ 份股鸡昌文
2011 8 年 保担证保 28 日 月 月 年
2013 12
司公限有
11 日 月 28 日
2011-020 ） （
发际实保担外对内期告报 0.00
计合度额保担外对的批审内期告报 0.00
A1 ） （计合额生 A2 ） （
余保担外对际实末期告报 6,000.00
合度额保担外对的批审已末期告报 6,000.00
A3 ） （计合额 A4 ） （计
况情保担的司公子对司公
联关为否是 行履否是
是（保担方 毕完 期保担 型类保担 额金 保担际实 日签议生协发际（实期 额保担 相露度披额告保公担关 名象对保担
）否或 ）日署 度 号编和日 称
年 2002 3
院职高南海
否 2004
否 至日 月 任责带连
4
3,300.00
2002 03 年
550.00
月 年 5
有业实勤后
24 年 保担证保 05 日 月 日
2012 3
司公限
日 月 4
年 2009 4
否 否 至日年 月 任保责担带证连保
2009 4 3
2,000.00
2009 04 年
1000.00
月 年 技业职南海
21
(2009-005) 21 日 月 2011 9 日 院学术
日 月 30
否 否 至日年 月 任保责担带证连保
4,900.00
2011 05 年
4,900.00
2011 05 原牧青南海
2011 4 2 21 日 月 月 年 公限有业实
21
页 第
13
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
年 日 司 2013 3
日 月 2011-004 ） （ 30
年 2011 4 2 月 年 原牧青南海 2011 05
至日 月 任责带连 年
4,500.00
2011 05
4,500.00
日 公限有业实 30
否 否
年 保担证保
2011-004
日 月 30
） （ 司 2013 5
日 月 30
实保担司公子对内期告报 担司公子对批审内期告报
9,400.00 9,400.00
） （计合额生发际
B1 ） （计合度额保 B2
担际实司公子对末期告报 公子对的批审已末期告报
14,700.00 10,950.00
） （计合额余保
B3 ） （计合度额保担司 B4
）计合的项大两前即（额总保担司公
额生发际实保担内期告报 合度额保担批审内期告报
9,400.00 9,400.00
） （计合
A1+B1 ） （计 A2+B2
合额余保担际实末期告报 额保担的批审已末期告报
20,700.00 16,950.00
） （计
A3+B3 ） （计合度 A4+B4
例比的产资净司公占）
A4+B4 即（额总保担际实 10.62%
：中其
） （额金的保担供提方联关其及人制控际实、东股为
C 0.00
的供提象对保担被的 过超率债负产资为接间或接直
70%
9,400
D ） （额金保担务债
） （额金的分部 产资净过超额总保担
50% E 0.00
） （计合额金保担项三述上
C+D+E 9,400
明说任责偿清带连担承能可保担期到未 -
3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
4、报告期内，本公司无其他重大合同。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度和认真
负责的精神，对公司2011年上半年关联方资金占用和对外担保的情况发表如下独立意见：
1、公司不存在关联方资金占用的情况。
2、公司对外担保的情况如下：
① 报告期内，公司累计对外担保总额 16,950 万元。其中，对全资子公司和控股子公司
的担保总额 10,950 万元，分别为海南高职院后勤实业有限公司担保 550 万元、为海南职业技
术学院担保 1000 万元、为海南青牧原实业有限公司担保 4,500 万元和 4,900 万元；对外担保
（不包括对全资子公司和控股子公司的担保）总额为 6,000 万元，即为海南（潭牛）文昌鸡
股份有限公司担保 6,000 万元。担保总额占公司 2011 年 6 月 30 日净资产的 10.62%。无逾期
对外担保情况。
② 报告期内新增对外担保情况：
2011 年 4 月 1 日召开的第六届董事会第十五次临时会议和 2011 年 5 月 20 日召开的 2010
年年度股东大会审议通过《关于为全资子公司贷款提供担保的议案》，同意为全资子公司海南
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14
15
页 第
》告预绩业度年半年 1102《 券证《、版 320B 第》版报33券D 证第》国报中《时 日 51 月 7 年 1102 9
》告公议决 版 31B 第》报时 日 52 月 6 年 1102 8
议会时临次八十第会事董届六第《 券证《、版 200B 第》报券证国中《
》告公资投券证《和》告公议决 版 4B 第》报时 日 81 月 6 年 1102 7
议会时临次七十第会事董届六第《 券证《、版 810B 第》报券证国中《
》告公展进的 版 71D 第》报 日 9 月 6 年 1102 6
保担供提款贷司公子资全为于关《 时券证《、版 62A 第》报券证国中《
》告公的职辞书秘会事董于关《 券证《、版 410B 第》版报61券D 第证》国报中时《 日 1 月 6 年 1102 5
》告公议决会大东股度年年 0102《 券证《、版 200B 第》版报61券B 证第》国报中《时 日 12 月 5 年 1102 4
》知通的会大
东股度年年 0102 开召于关《和》告
公议决议会次六第会事监届六第《 版 211D 第》报时
、》文正告报度季一第年 1102《、》告 日 82 月 4 年 1102 3
公 正 更 错 差 计 会 大 重 度 年 0102 《 券证《、版 350B 第》报券证国中《
、》 要 摘 告 报 度 年 年 0102 《、》 告 公
议决议会次六十第会事董届六第《
》告公的保担供提款
贷司公子资全为于关《和》告公议决 版 700B 第》报券证国中《 日 2 月 4 年 1102 2
议会时临次五十第会事董届六第《
》告公资投外对《和》告公议决 版 61D 第》报时 日 01 月 3 年 1102 1
议会时临次四十第会事董届六第《 券证《、版 300B 第》报券证国中《
容内告公 纸报登刊 间时告公 号序
十一、信息披露索引
国证监会和证券交易所监管的情况。
十、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中
九、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
加强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
作为独立董事，我们将督促公司严格按照相关法律法规的要求，规范公司对外担保行为，
披露义务。
保，担保期为两年。以上两笔新增对外担保公司均按照相关规定严格履行了审批程序和信息
作社联合社申请的贰年期流动资金贷款人民币 4,500 万元和 4,900 万元提供连带责任保证担
青牧原实业有限公司分别向海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司和海口市农村信用合
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
议会时临次九十第会事董届六第《 时券证《、版 32A 第》报券证国中《
01 司公子资全司公于关《和》告公议决 版 31D 第》报 日 91 月 7 年 1102
》告公的权用使地土得竞
11 会时临次一十二第会事董届六第《 券证《、版 430B 第》报券证国中《 日 11 月 8 年 1102
》告公议决议 版 5D 第》报时
以上公告已刊载于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
十二、报告期公司未发生接待调研、沟通、采访等活动的情况。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）。
二、会计报表附注（附后）。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人亲笔签字的公司2011年半年度报告全文。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长： 胡电铃
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会
二〇一一年八月二十五日
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
资产负债表
元：位单 日 月 年
( ) 司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
2011 06 30
额余初年 额余末期 注附 目项
司公母 并合 司公母 并合 司公母 并合
：产资动流
5.1 472,898,689.36 182,831,408.36 430,840,917.01
金资币货 140,434,050.72
金付备算结
金资出拆
5.2 47,813,624.61 8,552,150.37 24,091,337.79
产资融金性易交 7,746,092.41
据票收应
5.3 11.1 14,134,901.63 12,357.03 19,414,801.86
款账收应 337.61
5.5 85,909,538.94 102,050,036.36 20,591,545.21
项款付预 33,861,879.21
费保收应
款账保分收应
金备准同合保分收应
息利收应
1,888,252.00 1,650,166.00 利股收应
5.4 11.2 511,322,734.35 480,683,182.59 318,543,488.08
款收应他其 312,469,349.86
产资融金售返入买
5.6 414,717,294.31 262,730,338.06 352,651,090.86
货存 208,496,222.73
动流非的期到内年一
产资
5.7 25,690,074.32 25,690,074.32 25,690,074.32
产资动流他其 25,690,074.32
1,574,375,109.52 1,064,199,713.09 1,191,823,255.13
计合产资动流 728,698,006.86
：产资动流非
款垫及款贷托委放发
产资融金售出供可
资投期到至有持
款收应期长
5.8
11.3 495,188,850.07
、
1,229,074,382.50 472,567,356.02
资投权股期长 1,122,532,389.52
5.9
产地房性资投
5.10 833,870,220.79 171,661,482.58 807,371,180.62
产资定固 171,857,351.58
5.11 52,920,115.05 699,471.00 57,284,937.70
程工建在 315,000.00
资物程工
理清产资定固
5.12 36,483,175.88 1,656,866.66 34,557,780.20
产资物生性产生 1,480,830.55
产资气油
5.13 286,099,558.09 208,024,616.60 288,801,056.56
产资形无 209,932,340.96
出支发开
5.14 54,259,684.81 54,259,684.81
誉商
5.15 5,487,630.04 4,800,217.03
用费摊待期长
产资税得所延递
产资动流非他其
1,764,309,234.73 1,611,116,819.34 1,719,642,212.94
计合产资动流非 1,506,117,912.61
3,338,684,344.25 2,675,316,532.43 2,911,465,468.07
计总产资 2,234,815,919.47
：债负动流
款借期短
款借行银央中向
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
放存业同及款存收吸
金资入拆
债负融金性易交
据票付应
款账付应 5.17 45,499,197.09 22,124.79 49,215,666.74 22,124.79
项款收预 5.18 419,826,363.67 390,810,767.67 291,417,799.77 242,993,664.10
款产资融金购回出卖
金佣及费续手付应
酬薪工职付应 5.19 19,372,159.24 301,234.72 30,971,458.42 2,280,902.16
费税交应 5.20 -21,385,829.20 -25,209,096.63 -8,455,452.91 -12,814,688.05
息利付应 5.21 881,111.11 881,111.11 1,211,185.78 881,111.11
利股付应 5.22 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00
款付应他其 5.23 151,527,094.35 213,523,830.47 181,909,778.62 95,145,921.29
款账保分付应
金备准同合险保
款券证卖买理代
款券证销承理代
动流非的期到内年一 5.24 16,871,250.78 609,620.00 17,621,250.78 609,620.00
债负
债负动流他其
计合债负动流 634,765,152.04 583,113,397.13 566,065,492.20 331,292,460.40
：债负动流非
款借期长 5.25 948,850,000.00 830,000,000.00 609,000,000.00 600,000,000.00
券债付应
款付应期长
款付应项专 5.26 24,293,986.31 30,552,386.96
债负计预
债负税得所延递
债负动流非他其 5.27 40,630,948.78 12,010,873.41 38,592,725.97 12,283,373.37
计合债负动流非 1,013,774,935.09 842,010,873.41 678,145,112.93 612,283,373.37
计合债负 1,648,540,087.13 1,425,124,270.54 1,244,210,605.13 943,575,833.77
权东股或（益权者有所
：）益
）本股或（本资收实 5.28 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00
积公本资 5.29 215,352,759.93 202,742,698.10 215,352,759.93 202,742,698.10
股存库：减
备储项专
积公余盈 5.30 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86
备准险风般一
润利配分未 5.31 391,232,678.16 57,578,618.93 380,621,250.07 98,626,442.74
额差算折表报币外
权者有所司公母于属归 1,596,456,382.95 1,250,192,261.89 1,585,844,954.86 1,291,240,085.70
计合益
益权东股数少 93,687,874.17 81,409,908.08
计合益权者有所 1,690,144,257.12 1,250,192,261.89 1,667,254,862.94 1,291,240,085.70
计总益权者有所和债负 3,338,684,344.25 2,675,316,532.43 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47
铃电胡:人表代定法司公 力自徐:人责负司公的作工计会管主 岚宋:人责负构机计会司公
页 第
18
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
利润表
元：位单 月 年
( ) 司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
2011 1-6
额金期上 额金期本 注附
司公母 并合 司公母 并合 公母 并合 目项
司
391,058,545.65 12,510,406.03 368,968,195.07
入收总业营、一 11,869,929.45
5.32 11.4 391,058,545.65 12,510,406.03 368,968,195.07
入收业营：中其 11,869,929.45
409,853,052.89 56,224,222.86 412,019,675.55
本成总业营、二 35,258,830.39
5.32 11.4 327,216,425.76 5,185,724.35 345,262,966.96
本成业营：中其 5,664,140.96
5.33 2,516,417.45 579,142.82
加附及金税业营 2,411,621.64 580,143.77
5.34 5,918,013.80 3,011,611.23用费售销 9,450,242.35 552,257.40
5.35 54,538,014.59 26,806,594.58用费理管50,630,892.57 23,837,837.80
5.36 18,740,938.76 17,215,609.13用费务财 8,434,327.87 7,266,132.07
5.37 923,242.53 3,425,540.75
失损值减产资-4,170,375.84 -2,641,681.61
5.38 1,442,134.12
益收动变值价允公：加
806,057.96 148,659.37 -31,961.77
- ）列填号” “以失损（
5.39 11.5 18,626,014.05
以失损（益收资投
1,046,869.10 7,983,505.32 246,755.76
- ）列填号” “
企营联对：中其
17,291,494.05 -788,007.02 2,768,158.33
收资投的业企营合和业 -4,307,687.18
益
- ” “以失损（益收兑汇
）列填号
-
1,273,640.93
” “以损亏（润利业营、三
-41,860,889.77 -34,919,315.79 -23,174,106.95
）列填号
5.40 13,593,940.78 1,143,065.96 42,131,981.66
入收外业营：加 36,512,077.34
5.41 2,057,026.59 330,000.00 2,368,885.37
出支外业营：减 1,645,927.00
1,666,350.00
处产资动流非：中其 716,823.09 927.00
失损置
12,810,555.12
额总损亏（额总润利、四
-41,047,823.81 4,843,780.50 11,692,043.39
- ）列填号” “以
5.42 71,160.94 用费税得所：减
-
12,739,394.18
” “以损亏净（润利净、五
-41,047,823.81 4,843,780.50 11,692,043.39
）列填号
10,611,428.09
有所司公母于属归
-41,047,823.81 4,045,823.99 11,692,043.39
润利净的者
2,127,966.09 益损东股数少 797,956.51
：益收股每、六
5.43 0.0121 -0.0466
益收股每本基）一（ 0.0046 0.0133
5.43 0.0121 -0.0466
益收股每释稀）二（ 0.0046 0.0133
5.44 益收合综他其、七
12,739,394.18 -41,047,823.81 4,843,780.50
额总益收合综、八 11,692,043.39
10,611,428.09
有所司公母于属归
-41,047,823.81 4,045,823.99 11,692,043.39
额总益收合综的者
2,127,966.09
的东股数少于属归 797,956.51
额总益收合综
。元 ：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本
0.00
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现金流量表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2011 元：位单
1-6 月 年
注附 目项 额金期本 额金期上
并合 并合 司公母 司公母 并合
：量流金现的生产动活营经、一
的到收务劳供提、品商售销
489,455,271.00 124,716,086.60 460,852,847.04 106,145,530.75
金现
项款放存业同和款存户客
额加增净
额加增净款借行银央中向
金资入拆构机融金他其向
额加增净
得取费保同合险保原到收
金现的
额净金现务业险保再到收
加增净款资投及金储户保
额
增净产资融金性易交置处
额加
的金佣及费续手、息利取收
金现
额加增净金资入拆
额加增净金资务业购回
还返费税的到收
关有动活营经与他其到收
5.45 98,950,842.24 311,570,265.44 22,358,072.36 69,378,195.35
金现的
计小入流金现动活营经
588,406,113.24 436,286,352.04 483,210,919.40 175,523,726.10
的付支务劳受接、品商买购
416,973,965.69 126,334,317.41 362,843,848.12 69,004,960.18
金现
额加增净款垫及款贷户客
项款业同和行银央中放存
额加增净
项款付赔同合险保原付支
金现的
的金佣及费续手、息利付支
金现
金现的利红单保付支
支工职为及以工职给付支
67,325,539.50 9,445,620.33 64,079,594.06 6,409,715.07
金现的付
费税项各的付支
17,603,708.83 13,750,117.88 14,800,544.39 8,779,141.63
关有动活营经与他其付支
5.45 26,425,368.09 16,174,449.92 27,396,860.13 12,676,383.50
金现的
计小出流金现动活营经
528,328,582.11 165,704,505.54 469,120,846.70 96,870,200.38
金现的生产动活营经 60,077,531.13 270,581,846.50 14,090,072.70 78,653,525.72
额净量流
：量流金现的生产动活资投、二
金现的到收资投回收
45,513,193.07 6,000,000.00 15,390,000.00 11,000,000.00
金现的到收益收资投得取 384,428.52 184,710.12 1,610,060.20 1,470,532.19
和产资形无、产资定固置处
12,644,818.52 5,114,241.00 9,355,511.85 6,500,000.00
额净金现的回收产资期长他其
单业营他其及司公子置处
额净金现的到收位
关有动活资投与他其到收 32,758,888.75 32,758,888.75
金现的
计小入流金现动活资投58,542,440.11 11,298,951.12 59,114,460.80 51,729,420.94
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
和产资形无、产资定固建购 43,251,823.23 4,953,064.98 32,426,284.84 4,872,272.83
金现的付支产资期长他其
金现的付支资投 29,191,506.29 107,330,000.00 49,200,000.00 49,200,000.00
额加增净款贷押质
单业营他其及司公子得取
额净金现的付支位
关有动活资投与他其付支 5.45 331,472,000.00 330,182,000.00
金现的
计小出流金现动活资投 403,915,329.52 442,465,064.98 81,626,284.84 54,072,272.83
金现的生产动活资投 -345,372,889.41 -431,166,113.86 -22,511,824.04 -2,342,851.89
额净量流
流金现的生产动活资筹、三
：量
金现的到收资投收吸 10,150,000.00
东股数少收吸司公子：中其 10,150,000.00
金现的到收资投
金现的到收款借得取 342,850,000.00 230,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
金现的到收券债行发
关有动活资筹与他其到收 5.45 3,391,697.50 4,241,915.12 652,100.00
金现的
计小入流金现动活资筹 356,391,697.50 230,000,000.00 114,241,915.12 110,652,100.00
金现的付支务债还偿 55,000,000.00 50,000,000.00
息利付偿或润利、利股配分 19,629,302.96 17,609,111.09 9,368,275.70 8,094,480.25
金现的付支
股数少给付支司公子：中其
润利、利股的东
关有动活资筹与他其付支 5.45 9,409,263.91 9,409,263.91 6,264,999.33 6,264,999.33
金现的
计小出流金现动活资筹 29,038,566.87 27,018,375.00 70,633,275.03 64,359,479.58
金现的生产动活资筹 327,353,130.63 202,981,625.00 43,608,640.09 46,292,620.42
额净量流
价等金现及金现对动变率汇、四
响影的物
额加增净物价等金现及金现、五 42,057,772.35 42,397,357.64 35,186,888.75 122,603,294.25
物价等金现及金现初期：加 430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,612.83 220,573,960.24
额余
额余物价等金现及金现末期、六 472,898,689.36 182,831,408.36 422,007,501.58 343,177,254.49
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57.888,681,53 53.277,750,24 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
41.146,028,683 10.719,048,034 额余初期的金现：减
85.105,700,224 63.986,898,274 额余末期的金现
：况情动变净物价等金现及金现．3
产资定固入租资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：动
活资筹和资投大重的支收金现及涉不．2
07.270,090,41 31.135,770,06 额净量流金现的生产动活营经
28.908,399,1- 43.578,116,7- 他其
09.138,689,421 07.122,524,55 加增的目项付应性营经
20.738,923,14- 63.352,177,63 少减的目项收应性营经
00.979,925,37- 38.729,407,27- 少减的货存
加增债负税得所延递
少减产资税得所延递
23.505,389,7- 50.410,626,81- 失损资投
15.498,873,9 92.822,992,91 用费务财
73.956,841- 21.431,244,1- 失损动变值价允公
失损废报产资定固
48.171,984,33- 90.963,383,2- 失损的产资期
长他其和产资形无、产资定固置处
19.103,37 64.416,462 销摊用费摊待期长
11.500,780,3 74.894,107,2 销摊产资形无
89.695,563,43 75.893,127,43 旧折产资物生性产
生、耗折产资气油、旧折产资定固
48.573,071,4- 35.242,329 备准值减产资：加
05.087,348,4 81.493,937,21 润利净
：量流金现动活营经为节调润利净将．1
额金期上 额金期本 目 项
元：位单 1-6
月 年 2011 ) (
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现金流量表补充资料
文全告报度年半年 2011 ) (
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润利净的东
540.0- 540.0- 15.2- 05.2- 46.404,022,93- 股股通普司公于属归
后益损性常经非除扣
500.0 500.0 62.0 62.0 99.328,540,4 润利净的东
股股通普司公于属归
益收股每释稀 益收股每本基 均平权加 薄摊面全
）元币民人：位单（润利期同年上
）股/元（益收股每 )%(率益收产资净
润利净的东
0.000 0.000 0.02 0.02 314,297.58 股股通普司公于属归
后益损性常经非除扣
0.012 0.012 0.67 0.66 10,611,428.09
润利净的东
股股通普司公于属归
益收股每释稀 益收股每本基 均平权加 薄摊面全
）元币民人：位单（润利期告报
）股/元（益收股每 )%(率益收产资净
元：位单 月 6-1 年 1102 司公 限有份 股）山牛 罗（ 贸工农 口海： 位单制编
合并利润及利润分配表附表
文全告报度年半年 2011 ) (
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页 第
: :
岚宋 人责负构机计会司公 力自徐 人责负司公的作工计会管主 :
铃电胡 人表代定法司公
99.098,253,85 35.242,329 64.846,924,75 计 合
他其.41
49.344,601,3 49.344,601,3 备准值减誉商.31
备准值减产资形无.21
备准值减产资气油.11
备准值减产资物生性产生熟成：中其
备准值减产资物生性产生.01
00.389,512 00.389,512 备准值减程工建在.9
备准值减资物程工.8
备准值减产资定固.7
备准值减产地房性资投.6
00.079,192,1 00.079,192,1 备准值减资投权股期长.5
备准值减资投期到至有持.4
备准值减产资融金售出供可.3
备准价跌货存.2
50.494,837,35 35.242,329 25.152,518,25 备准账坏.1
额余面 销转 回转 额余面
账末期 加增期本 账初年 目 项
少减期本
元：位单 月 6-1 年 1102 司公 限有份 股）山牛 罗（ 贸工农 口海： 位单制编
资产减值准备明细表
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
合并所有者权益变动表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2011 度年半 元）币民人（：位单
额金年上 额金期本
目项 益权者有所 权东股数少 益权者有所司公母于属归 益权者有所 权东股数少 益权者有所司公母于属归
计合 益 润利配分未 积公余盈 积公本资 或（本资收实 计合 益 润利配分未 积公余盈 积公本资 本资收实
）本股 ）本股或（
额余末年年上、一 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 210,518,989.67 109,738,944.86 362,485,157.14 81,545,023.72 1,644,420,115.39
更变策政计会：加
正更错差期前 -1,807,856.26 -62,855.93 -1,870,712.19
他其 5,000,000.00 -9,233,531.94 -4,233,531.94
额余初年年本、二 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 351,443,768.94 81,482,167.79 1,638,315,871.26
额金动变减增年本、三 10,611,428.09 12,277,966.09 22,889,394.18 -166,229.74 29,177,481.13 -72,259.71 28,938,991.68
）列填号 以少减（
“-”
润利净）一（ 10,611,428.09 2,127,966.09 12,739,394.18 29,177,481.13 1,197,729.95 30,375,211.08
益收合综他其）二（ 395,886.00 395,886.00
小）二（和）一（述上 10,611,428.09 2,127,966.09 12,739,394.18 395,886.00 29,177,481.13 1,197,729.95 30,771,097.08
计
减和入投者有所）三（ 10,150,000.00 10,150,000.00 -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40
本资少
本资入投者有所．
1 10,150,000.00 10,150,000.00
所入计付支份股．
2
额金的益权者有
3 他其． -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40
页 第
25
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
配分润利）四（
1 积公余盈取提．
2 准险风般一取提．
备
股或（者有所对．
3
配分的）东
4 他其．
部内益权者有所）五（
转结
资增转积公本资．
1
）本股或（本
资增转积公余盈．
2
）本股或（本
亏补弥积公余盈．
3
损
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
他其）七（
额余末期期本、四 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 391,232,678.16 93,687,874.17 1,690,144,257.12 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94
铃电胡 人表代定法司公
: 力自徐 人责负司公的作工计会管主 : 岚宋 人责负构机计会司公 :
页 第
26
27
他其．3
额金的益权者有
所入计付支份股．2
本资入投者有所．1
本资少减
和入投者有所）三（
45.267,115,7- 53.576,732,8- 18.219,527 18.328,740,14- 18.328,740,14-
计小
）二（和）一（述上
18.219,527 18.219,527 益收合综他其）二（
53.576,732,8- 53.576,732,8- 18.328,740,14- 18.328,740,14- 润利净）一（
45.267,115,7- 53.576,732,8- 18.219,527 18.328,740,14- 18.328,740,14-
）列填号”-“以少减（
额金动变减增年本、三
42.848,157,892,1 90.811,468,601 68.449,837,901 92.587,610,202 00.000,231,088 07.580,042,192,1 47.244,626,89 68.449,837,901 01.896,247,202 00.000,231,088 额余初年年本、二
59.254,111 59.254,111 他其
正更错差期前
更变策政计会：加
92.593,046,892,1 41.566,257,601 68.449,837,901 92.587,610,202 00.000,231,088 07.580,042,192,1 47.244,626,89 68.449,837,901 01.896,247,202 00.000,231,088 额余末年年上、一
计合 ）本股或（ 计合 ）本股或（
益权者有所 润利配分未 积公余盈 积公本资 本资收实 益权者有所 润利配分未 积公余盈 积公本资 本资收实 目项
额金年上 额金期本
元：位单 度年半 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
母公司所有者权益变动表
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
28
:
岚宋 人责负构机计会司公 :
力自徐 人责负司公的作工计会管主 :
铃电胡 人表代定法司公
07.580,042,192,1 47.244,626,89 68.449,837,901 01.896,247,202 00.000,231,088 98.162,291,052,1 39.816,875,75 68.449,837,901 01.896,247,202 00.000,231,088 额余末期期本、四
他其）七（
用使期本．2
取提期本．1
备储项专）六（
他其．4
损
亏补弥积公余盈．3
）本股或（本
资增转积公余盈．2
）本股或（本
资增转积公本资．1
转结部
内益权者有所）五（
他其．4
配分的）东
股或（者有所对．3
备
准险风般一取提．2
积公余盈取提．1
配分润利）四（
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
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海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2011 年中期财务报表附注
1、公司基本情况
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市
农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省海南省国营
桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众
发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万
元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注
册资本变更为人民币 88,013.20 万元，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局
办理了变更注册登记。注册号为 460000000167226，住所为海口市人民大道 50 号，
法定代表人为胡电铃，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑
装璜工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零
件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代
办公用品、文件用品、日用百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮
业、交易市场的开发建设、租赁服务。
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本财务报表（包括 2011 年 6 月 30 日的合并和母公司资产负债表，2011 年 1-6
月的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其他相关规定进行确认
和计量，并在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》以
及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与
格式（2007 年修订）》的规定。
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2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成本，相关
会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按
照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
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合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进
行抵销。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企
业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可
辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本
公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有
关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
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示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额
计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合
并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合
并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，
并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行
的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公
司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企
业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让
控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7 会计计量属性
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍
生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他
减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计
量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
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企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条
件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财
务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负
债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
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权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所
有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
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担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允
价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价
值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公
允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11 应收款项
2.11.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三
年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他
发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.11.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
准标额金或据依断判的大重额金项单 100
元万 于等或于大
法方提计的备准账坏提计项单并大重额金项单 法定认别个
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
据依的合组定确
合组龄账按 似相险风收回项款收应的龄账同相
合组司公子 备准账坏提计不
法方提计的备准账坏提计合组按
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合组龄账按 法析分龄账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
龄账 例比提计款账收应 (%) 例比提计款收应他其 (%)
1 内以年 5 5
1 2
年 至 10 10
2 3
年 至 20 20
3 4
年 至 50 50
4 上以年 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
由理的备准账坏提计项单 异差显明在存性回收可明表据证凿确有
法方提计的备准账坏 法定认别个
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提
坏账准备。
2.12 存货
2.12.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低
值易耗品、消耗性生物资产等。
2.12.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处
理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》《企业会计准则第 12 号——债务重组》
和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计
量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
第 37 页
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为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材
料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差
额计提。
2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土
地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；
将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产
品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务
费用。
2.12.5 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
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所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发
放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单
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位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企
业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件
之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位 20%或以上至 50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
2.13.4 长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计
提方法参见附注 2.21。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出。
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（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计
入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据
《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》
的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折
旧。
2.14.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资
产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后
的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提
方法同固定资产。
2.15 固定资产
2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
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固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以
外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 21 号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、
办公设备等。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预
计净残值率确定的年折旧率如下：
别类产资定固 率值残净计预 (%) 年 限年用使计预 ( ) 率旧折年 (%)
物筑建及屋房 5 20-30 3.17-4.75
备设输运通交 5 5-10 9.50-19
备设用专 5 8-15 6.33-11.88
备设用通 5 5 19
备设公办 5 5 19
备设他其 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按
该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用
寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
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但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少
于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿
命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产
使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等
后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，
应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊
费用，合理进行摊销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
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已经开始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。
2.18 生物资产
2.18.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定
生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2.18.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。
2.19 无形资产
2.19.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.19.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第
17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
2.19.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公
司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额
计入当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.20 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在
一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支
出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.21 资产减值
2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值
准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
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物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存
在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，
减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估
计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活
动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，
不得随意变更。
2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明
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矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值
（扣除预计净残值）。
2.22 收入确认
2.22.1 销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.22.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提
供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定合同完工进度。
2.22.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两
个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2.23 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补
助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币
性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如
果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
2.24 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取
得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将
此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的
账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂
时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司
将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所
得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期
所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
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2.25.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.25.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损
益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.26 主要会计政策、会计估计的变更
2.26.1 会计政策变更
本公司本期未发生需要披露的重大会计政策变更事项。
2.26.2 会计估计变更
本公司本期未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.27 前期差错更正
本公司本期未发生重大前期差错更正事项。
3、税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率
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为 13%、17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。
3.4 教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
3.5 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本公司从事牲畜、
家禽饲养取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海南中海香
稻业有限公司等多家从事牲畜、家禽饲养以外行业的子公司、孙公司依其所处地
域分别按 22%、25%的税率计缴企业所得税。
4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人
民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
司公子 本资册注
称全司公子 地册注 质性务业 围范营经
型类 ）元万（
合综业农牛海南海 子股控
殖养牧畜 市口海 2,000.00 殖养牧畜
司公限有发开 司公
有贸工农州万南海 子股控
售销、产生猪牲 市宁万 500.00 售销、产生猪牲
司公限 司公
发商工牧牛神南海 子股控
料材筑建，殖养牧畜 市口海 1,000.00 料材筑建，殖养牧畜
司公限有展 司公
程工筑建建四口海 子股控
潢装、工施、筑建 市口海 2,000.00 潢装、工施、筑建
司公限有 司公
有业稻香海中南海 子股控
售销、产生子种 市口海 200.00 售销、产生子种
司公限 司公
粉面发海浦洋南海 子股控 南海
工加粉面 20,000.00 工加粉面
司公限有 司公 浦洋
中鸟三山牛罗口海 子股控
公限有场市发批心 售销品蛋及鸟三 市口海 1,000.00 售销品蛋及鸟三
司 司公
有牧畜山牛罗南海 子股控
售销料材筑建、殖养禽畜 市口海 9,453.00 售销品产副农、殖养禽畜
司公限 司公
限有牧畜隆苍口海 子股控
售销、产生猪牲 市口海 1,000.00 售销、产生猪牲
司公 司公
第 53 页
页 54 第
数少司公子减冲益 益权东 益权东股 并合 比权 例比 公子对成 资出际
称全司公子
权者有所司公母从 股数少 数少 否是 决表 股持 构上质实 实末期
务服销营及理管场
司公 司公限
市业企，售销、植种物作带热 3,225.60 殖养业牧畜 市亚三
子 股 控 有牧畜山牛罗亚三
，）外除禽畜种（殖养业牧畜
储仓的
司公 司公限有园业产工
菜蔬、果水；售销、工加深及 10,000.00 售销及工加深及宰屠、殖养禽畜 市口海
子 股 控 加类肉山牛罗南海
宰屠、）外除畜奶（殖养禽畜
司公 司公限有保
理管行运、理处水污 500,00 理管行运、理处水污 市口海
孙股控 环源能山牛罗南海
司公
训培、学教 5,580.00 训培、学教 市口海 校学山景口海
子股控
司公
才人级高型用应养培 7,209.00 才人级高型用应养培 市口海 院学术技业职南海
子股控
司公 司公限有场市发
售销工加品产副农 1,600.00 售销工加品产副农 市海琼
子股控 批品产农泉万南海
修 司公 司公限有理
50.00 修维屋房、装安电水、理管业物 市口海
维屋房、装安电水、理管业物 子股控 管业物山牛罗口海
司公 司公限
产生料饲、殖养禽畜 150.00 产生料饲、殖养禽畜 市口海
孙股控 有场猪洋林桂南海
司公 司公
售销及产生猪大、猪中、猪仔 200.00 售销及产生猪大、猪中、猪仔 市口海
孙股控 限有场猪豆罗南海
司公 司公
殖养禽畜 300.00 殖养禽畜 市口海
孙股控 限有牧畜龙振口海
司公 司公
售销、产生猪牲 300.00 售销、产生猪牲 市口海
孙股控 限有场猪美道南海
售销的备 售
司公 司公限
设子电、车汽、备设械机、料 5,000.00 销的备设子电、车汽、备设械机 市口海
子股控 有产地房地锦南海
材属金、营经及发开产地房 、料材属金、营经及发开产地房
等理管业物 等理管业 司公 司公限有务
300.00 市口海
、询咨纪经产地房、赁租屋房 物、询咨纪经产地房、赁租屋房 子股控 服业物居安雅南海
司公 司公限
植种业农 殖养牧畜 售销猪牲 1,000.00 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 县江昌 有牧畜山牛罗江昌
孙股控
询咨理管务财业企 询咨理管务财业 司公 司公限有询
500.00
、理管托委产资、询咨资投业实 企、理管托委产资、询咨资投业实 市口海 孙股控 咨资投通时博南海
售 司公 司公限有种
销的肥化 品产副农 殖养牧畜 800.00 售销的肥化、品产副农、殖养牧畜 市口海 育猪种山牛罗口海
孙股控
司公 司公限有工
易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 500.00 易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 市口海 加品食山牛罗口海
子股控
司公 司公限有易贸
售销料原料饲、脂油、食粮 100.00 售销料原料饲、脂油、食粮 浦洋 油粮发海浦洋南海
子股控
司公 司公限
售销、工加油粮 500.00 售销、工加油粮 市口海 有粉面山牛罗南海
孙股控
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
资投净司 万（额 (%) (%)
例 表报 于用中 亏期本的担分东股
项他其的 ）元 少减冲 在东股数少过超损
额余目 东股数 有所初期司公子该
的益损 份有享所中益权者
额金 额余的后额
合综业农牛海南海
1,900.00 95.00 95.00 是 14,499,156.68
司公限有发开
有贸工农州万南海
450.00 90.00 90.00 是 516,649.38
司公限
发商工牧牛神南海 1,000.00 100.00 100.00 是
司公限有展
程工筑建建四口海 1,800.00 90.00 90.00 是 2,602,257.84
司公限有
有业稻香海中南海 102.00 51.00 51.00 是 5,927.54
司公限
粉面发海浦洋南海 19,000.00 95.00 95.00 是 6,256,032.52
司公限有
中鸟三山牛罗口海
公限有场市发批心 1,000.00 100.00 100.00 是
司
有牧畜山牛罗南海 9,453.00 100.00 100.00 是
司公限
限有牧畜隆苍口海 1,000.00 70.00 70.00 是 0
司公
有粉面山牛罗南海 379.40 100.00 100.00 是
司公限
油粮发海浦洋南海 100.00 100.00 100.00 是
司公限有易贸
加品食山牛罗口海 400.00 80.00 80.00 是 673,160.61
司公限有工
育猪种山牛罗口海 800.00 100.00 100.00 是
司公限有种
咨资投通时博南海 475.00 95.00 95.00 是 217,457.42
司公限有询
有牧畜山牛罗江昌 510.00 51.00 51.00 是 5,489,390.51
司公限
服业物居安雅南海
300.00 100.00 100.00 是
司公限有务
有产地房地锦南海
5,000.00 100.00 100.00 是
司公限
限有场猪美道南海
210.00 70.00 70.00 是 818,737.70
司公
限有牧畜龙振口海
210.00 70.00 70.00 是 3,066,980.53
司公
限有场猪豆罗南海
130.20 65.10 65.10 是 603,881.52
司公
有场猪洋林桂南海
84,825 56.55 56.55 是 583,666.02
司公限
管业物山牛罗口海
40.00 80.00 80.00 是 215,753.60
司公限有理
批品产农泉万南海
1,440.00 100.00 100.00 是
司公限有场市发
第 55 页
页 56 第
务服饮 务服饮餐、营 司公 司公限有业
1,000.00 1,000.00
经发开产地房 市口海
餐、营经发开产地房 子 股 控 实勤后院职高南海
等
售销的品产农、料原
料饲；售销产生的品 司公 司公限
500.00 500.00 售销产生 市口海
产物生关相及剂加 子 股 控 有业实原牧青南海
添料饲、料缩浓、料
饲合配产水、禽畜
120.00
。售销及植种 120.00
。售销及植种木苗 市口海 司公 司公限有
木苗、 程工化绿林园 、 程工化绿林园 孙 股 控 程工林园南忆南海
售销
品产副农，殖养水淡 司公 司公限
1,070.00 1,070.00 售销工加产生 市口海
，业禽畜，售销工加 子 股 控 有业牧畜兴永口海
产 生料饲、 业 猪养
额余目
项他其的 ）元万（
)元万 本 ( 型类
资投净司 额资出 围范营经 质性务业 地册注 称全司公子
资册注 司公子
公子对成 际实末期
构上质实
4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有贸
是 100.00 100.00
工料饲利联南海
额余的后额份有享所中益 额金的益损
益权 表报
权者有所初期司公子该在东股数 东股数少减 例比
(%) (%)例
东股 并合 称全司公子
少过超损亏期本的担分东股数少 冲于用中益 权决表 比股持
数少 否是
司公子减冲益权者有所司公母从 权东股数少
售销料 售销料材 司公 司公限有贸
500.00 500.00 市口海
材筑建、料饲 筑建、料饲 孙 股 控 工料饲利联南海
额余目
型类
项他其的资投净司 额资出 围范营经 质性务业 地册注 称全司公子
本资册注 司公子
公子对成构上质实 际实末期
4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
司公限
8,555,970.89 是 71.63 71.63 2,310.60
有牧畜山牛罗亚三
司公限有园业产工
是 100.00 100.00 10,000.00
加类肉山牛罗南海
司公限有保
是 100.00 100.00 500.00
环源能山牛罗南海
2,373,798.96 是 96.64 96.64 5,393.00 校学山景口海
45,961,588.23 是 66.70 66.70 1,000.00 院学术技业职南海
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
子 股 控 农态生山牛罗南海
售销工加品产农 市口海 2,000.00 售销工加品产农 2,000.00
司公 司公限有品产
及发开场广车汽 市口海 子 股 控 场广车汽华爱南海 100.00
租及发开场广车汽
100.00
赁租 司公 司公限有 赁
批、售销品产农 市口海 子 股 控 食类肉山牛罗南海 500.00 发批、售销品产农 492.50
发 司公 司公限有品
产副农、 品产水 产副农、 品产水
子 股 控 发禽畜罗宝市津天
；殖养禽畜、 品 市津天 6,000.00 杂 ；殖养禽畜 、 品 6,000.00
售销料饲；粮杂 司公 司公限有展
售销料饲；粮
权东股数少 司公子减冲益权者有所司公母从
否是 数少
权决表 比股持 冲于用中益 少过超损亏期本的担分东股数少
称全司公子 并合 东股
(%)
例比 例 (%) 东股数少减 权者有所初期司公子该在东股数
表报 益权
额金的益损 额余的后额份有享所中益
有业牧畜兴永口海
100.00 100.00 是
司公限
程工林园南忆南海 100.00. 100.00 是
司公限有
有业实原牧青南海
100.00 100.00 是
司公限
实勤后院职高南海
100.00 100.00 是
司公限有业
农态生山牛罗南海
100.00 100.00 是
司公限有品产
场广车汽华爱南海
100.00 100.00 是
司公限有
食类肉山牛罗南海
98.50 98.50 是 275,370.64
司公限有品
发禽畜罗宝市津天
100.00 100.00 是
司公限有展
4.2 合并范围发生变更的说明
4.2.1 经海南省工商行政管理局批准，本公司全资子公司海南罗牛山畜牧有限
公 司 与 24 位 自 然 人 共 同 出 资 设 立 三 亚 罗 牛 山 畜 牧 有 限 公 司 ， 注 册 号 为
460200000095148，经营范围为畜牧业养殖（种畜禽除外），热带作物种植、销售，
企业市场管理及营销服务。注册资本业经海南群安会计师事务所出具验资报告验
证。因此本期将三亚罗牛山畜牧有限公司纳入合并范围。截止 2011 年 6 月 30 日，
三亚罗牛山畜牧有限公司净资产为 30,162,136.36 元，本期净利润为-2,093,863.64
元。
4.2.2 经海南省工商行政管理局批准，本公司出资 10000 万元人民币独资设立海
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南罗牛山肉类加工产业园有限公司，注册号为 460000000242693，经营范围为畜禽
养殖（奶畜除外）、屠宰及深加工、销售；水果、蔬菜的仓储。注册资本业经海
南群安会计师事务所出具验资报告验证。因此本期将海南罗牛山肉类加工产业园
有限公司纳入合并范围。截止 2011 年 6 月 30 日，海南罗牛山肉类加工产业园有
限公司净资产为 10000 万元，本期净利润为零元。
4.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体
称 名 产资净末期 润利净期本
三亚罗牛山畜牧有限公司 30,162,136.36 -2,093,863.64
海南罗牛山肉类加工产业园有限公司 100,000,000.00
4.3.2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体
5、合并财务报表重要项目注释
5.1 货币资金
目 项 数初年 数末期
额金币外 额金币民人 率算折 额金币外 额金币民人 率算折
：金现 1,932,216.00 2,459,463.40
币民人 1,671,391.23 2,203,141.39
元美 84.15 6.4716 544.59 84.15 6.6227 557.30
镑英 25,030.31 10.3986 260,280.18 25,030.31 10.2182 255,764.71
：款存行银 467,897,177.75 467,897,177.75 425,458,142.04
币民人 467,897,177.75 467,897,177.75 425,458,142.04
：金资币货他其 3,069,295.61 3,069,295.61 2,923,311.57
币民人 3,069,295.61 3,069,295.61 2,923,311.57
计 合 472,898,689.36 472,898,689.36 430,840,917.01
5.2 交易性金融资产
5.2.1 类别
目 项 值价允公末期 值价允公初年
资投券债性易交、一
资投具工益权性易交、二 47,876,724.61 23,985,837.79
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指、三
产资融金生衍、四 -63,100.00 105,500.00
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
具工期套、五
他其、六
计 合 47,813,624.61 24,091,337.79
5.2.2 股票市价资料分别来源于 2011 年 6 月 30 日和 2010 年 12 月 31 日上海、
深圳证券交易所股票收盘价。
5.2.3 期末较年初数增加 23,722,286.82 元，上升 98.47%的原因主要是本期股票
投资增加。
5.3 应收账款
5.3.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 22,769,414.01 100.00 8,634,512.38 37.92
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 22,769,414.01 100.00 8,634,512.38 37.92
额 净 14,134,901.63
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
额 净 19,414,801.86
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款
为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
龄账 数末期 数初年
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额余面账 额余面账 备准账坏 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 12,608,895.15 55.38 630,444.75 18,096,251.70 63.82 904,811.80
1 2
年 至 2,274,814.32 9.99 227,481.43 2,300,125.30 8.11 230,012.44
2 3
年 至 14,512.34 0.06 2,902.47 23,937.89 0.08 4,787.58
3 4
年 至 195,016.95 0.86 97,508.48 268,197.58 0.95 134,098.79
4 上以年 7,676,175.25 33.71 7,676,175.25 7,667,833.99 27.04 7,667,833.99
计合 22,769,414.01 100.00 8,634,512.38 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60
5.3.2 期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
5.3.3 应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款账收应占
例比的(%)
方联关非 司公限有牧畜吉大口海 2,071,644.07 1 2
年 至 9.10
方联关 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,689,084.50 1 内以年 7.42
方联关非 司公分南海司公限有大正安永 1,608,253.85 1 内以年 7.06
方联关非 司公团集安宝圳深 579,180.00 1 内以年 2.54
方联关非 市超佳百圳深 402,447.22 1 内以年 1.77
计 合 6,350,609.64 27.89
5.3.4 应收关联方账款情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款账收应占 (%)
业企营联 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,689,084.50 7.42
计 合 1,689,084.50 7.42
5.4 其他应收款
5.4.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 459,656,635.03 82.61
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 96,563,980.99 17.35 45,103,981.67 46.71
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 206,100.00 0.04
款收
计 合 556,426,716.02 100.00 45,103,981.67 8.11
额 净 511,322,734.35
类 种 数初年
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备准账坏 额余面账
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 200,693,183.64 55.38
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 160,883,111.36 44.39 43,873,706.92 27.27
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 840,900.00 0.23
款收
计 合 362,417,195.00 100.00 43,873,706.92 12.11
额 净 318,543,488.08
其他应收款期末比年初数增加 194,009,521.02 元，上升 53.53%的原因主要是
支付拟投资款增加。
①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收
款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 由理提计 比提计 账坏
(%) 例 备准
款资投社联作合用信村农市口海 269,272,000.00
账坏提不，险风回收无
股 社合 联用 信 村农 郊 城市 口 海 82,480,000.00 账坏提不，险风回收无
款资投司公份
款资投社用信村农家 南海
14 74,330,000.00 账坏提不，险风回收无
金证保约履社信农 18,472,041.03 账坏提不，险风回收无
场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 账坏提不，险风回收无，保担府政
司公资投团集华星 1,000,000.00 账坏提不，险风回收无，押抵产资
局源资土国市口海 8,532,594.00 账坏提不，险风回收无
计合 459,656,635.03
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 额金(%) 例比 额金 (%)
1 内以年 25,171,459.02 26.07 1,258,572.95 76,547,962.69 47.58 3,827,398.02
1 2
年 至 12,189,860.79 12.62 1,218,986.08 35,970,434.56 22.36 3,597,043.45
2 3
年 至 17,681,409.60 18.31 3,536,281.92 8,837,440.20 5.49 1,771,088.03
3 4
年 至 4,862,221.73 5.04 2,431,110.87 9,690,992.99 6.02 4,871,496.50
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4 上以年 36,659,029.85 37.96 36,659,029.85 29,836,280.92 18.55 29,806,680.92
计合 96,563,980.99 100.00 45,103,981.67 160,883,111.36 100.00 43,873,706.92
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2010 入收助补备储体活央中年 206,100.00
收无，复批件文府政
账坏提不，险风回
5.4.2 期末其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
5.4.3 其他应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 款收应他其占
例比的额总 (%)
方联关非 款资投社联作合用信村农市口海 269,272,000.00 1 内以年 48.39
方联关非 投社合联作合用信村农郊城市口海 82,480,000.00 1 内以年 14.82
款资
方联关非
14 款资投社用信村农家 南海 74,330,000.00 1 内以年 13.36
方联关非 金证保约履社信农 18,472,041.03 1 内以年 3.32
方联关非 局源资土国市口海 8,532,594.00 1 年 至 2 1.53
计 合 453,086,635.03 81.42
5.4.4 应收关联方款项情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款收应他其占 (%)
业企营联 司公限有业禽口海 665,114.00 0.12
业企营联 司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 0.14
业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 0.07
计 合 1,871,514.00 0.33
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
龄 账 数末期 数初年
额金 例比 (%) 额金 例比 (%)
1内以年 85,281,125.21 99.27 19,994,516.60 97.10
1年 至2 225,555.82 0.26 183,467.79 0.89
2年 至3 270,008.09 0.31 280,711.00 1.36
3上以年 132,849.82 0.15 132,849.82 0.65
计 合 85,909,538.94 100.00 20,591,545.21 100.00
预付款项期末较年初数增加 65,317,993.73 元，上升 317.21%的原因主要是预
付工程款增加。
5.5.2 预付款项金额前五名单位情况
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系关司公本与 称名位单 间时 额金 因原算结未
方联关非 司公限有团集设建河山 58,869,900.00
内以年 1 成完未目项
方联关非 限有）团集（品食油粮国司中公 6,525,000.00
内以年 1 算结未
方联关非 颖陈 2,750,000.00
内以年 1 交移未产资
方联关非 司公限有桩管和三东广 2,388,000.00
内以年 1 成完未目项
方联关非 有程工防 消控自 安集司南公海限 500,000.00
内以年 1 成完未目项
计 合 71,032,900.00
5.5.3 期末预付款项余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
5.6 存货
5.6.1 存货分类
数末期 数初年
目 项
值价面账 备准价跌 额余面账 额余面账 备准价跌 值价面账
料材原 33,732,510.58 33,732,510.58 35,938,871.76 35,938,871.76
资物生性耗消 72,273,296.59 72,273,296.59 54,342,586.02 54,342,586.02
产
品商存库 16,238,217.22 16,238,217.22 43,651,913.69 43,651,913.69
品耗易值低 409,716.05 409,716.05 290,165.48 290,165.48
本成发开 283,708,584.50 283,708,584.50 211,053,939.03 211,053,939.03
品产发开 4,053,788.57 4,053,788.57 4,053,788.57 4,053,788.57
工施程工 591,050.79 591,050.79 497,055.87 497,055.87
品产在 1,764,825.52 1,764,825.52 1,344,062.74 1,344,062.74
品成半制自 1,184,244.92 1,184,244.92 177,165.68 177,165.68
料材转周 64,684.48 64,684.48 133,271.15 133,271.15
物装包 696,375.09 696,375.09 1,168,270.87 1,168,270.87
计 合 414,717,294.31 414,717,294.31 352,651,090.86 352,651,090.86
5.6.2 开发成本主要项目明细
称名目项 资投总计预 间时工竣计预 间时工开 数初年 数末期
)元万 (
期一城翰地锦 2009 8 16 2010 10
日 月 年 日 月 年 8 15,007.31 109,508,395.66 130,227,178.40
期二城翰地锦 2010 9 2013
月 年 8 月 年 45,800.00 100,526,425.37 152,461,270.10
目项产地合复山牛罗 定未 定未 定未 1,019,118.00 1,020,136.00
计计计计 合合合合 211,053,939.03 283,708,584.50
5.6.3 开发产品主要项目明细
称名目项 间时工竣 数初年 加增期本 少减期本 数末期
园花山牛罗 2003 6
日 月 年 12 4,053,788.57 4,053,788.57
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5.7 其他流动资产
目 项 数末期 数初年
书证益权地土 25,690,074.32 25,690,074.32
土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减
购买价款相应金额的证书。
5.8 对合营企业投资和联营企业投资
在业企本
单资投被 业比企股本持 称名位单资投被
额总产资末期 权决表位 末期 净末期 业营期本 期本
(%) 例 额总债负 额总产资 额总入收 润利净
例比 (%)
游旅海东大南海
16.48 16.48 117,635,742.78
公限有份股心中 32,004,521.37 85,631,221.41 18,467,961.40 -1,635,132.91
司
文）牛潭（南海
28.04 28.04 203,550,478.55
公限有份股鸡昌 124,199,884.17 79,350,594.38 83,868,253.69 9,337,580.25
司
29.06 29.06
科业农迪宝津天
2,348,948,882.44 1,944,951,612.39 403,997,270.05 755,129,756.99 63,347,775.56
司公限有份股技
50.00 50.00
文视影舜大南海
3,589,656.79 1,265,356.33 2,324,300.46 291.26 -25,969.01
司公限有播传化
45.13 45.13
股资投神力南海
44,324,829.55 1,048,518.55 43,276,311.00 14,341,905.37 -948,284.91
司公限有份
28.00 28.00
有业药仁同海上
109,816,565.33 32,239,998.23 77,576,567.10 33,319,821.17 1,770,723.81
司公限
43.60 43.60
味调山牛罗南海
24,982,911.07 24,982,911.07 -18,518.93
司公限有品
额小山牛罗口海
40.00 40.00 156,187,032.08
公限有份股款贷 51,831,786.50 104,355,245.58 5,503,802.90 2,384,679.02
司
5.9 长期股权投资
位单资投被 算核 本成资投 额余初期 动变减增 额余末期
法方
社用信岭子狮山琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 法本成 913,911.08 913,911.08 913,911.08
司公家六等车租出山牛罗口海 法本成 1,675,124.54 1,675,124.54 1,675,124.54
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 法本成 60,953,900.00 60,953,900.00 60,953,900.00
社联作合用信村农市昌文 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县迈澄 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联社作合用信村农市方东 法本成 400,000.00 400,000.00 400,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 300,000.00 300,000.00 300,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 41,000,000.00 66,117,711.91 -4,506,969.90 61,610,742.01
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 16,947,038.76 2,618,014.73 19,565,053.49
司公限有份股技科业农迪宝津天 法益权 22,622,051.28 95,727,071.69 17,406,374.72 113,133,446.41
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 417,489.90 -12,984.51 404,505.39
司公限有质白蛋彼恩津天 法益权 3,000,000.00 3,906,740.02 700,307.04 4,607,047.06
司公限有份股资投神力南海 法益权 13,500,000.00 13,065,851.90 4,974,528.46 18,040,380.36
司公限有业药仁同海上 法益权 21,225,636.12 21,225,636.12 495,802.67 21,721,438.79
司公限有品味调山牛罗南海 法益权 10,900,000.00 10,900,623.48 -7,450.77 10,893,172.71
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 法益权 40,000,000.00 40,788,226.62 953,871.61 41,742,098.23
计 合 375,600,623.02 473,859,326.02 22,621,494.05 496,480,820.07
位单资投被在
位单资投被 现期本 计值减期本提 备准值减 表与例比股持 资决投表被位在单 资股投持被位在单
利红金 备准
(%) (%)
一不例比权决 例比权 例比
明说的致
社用信岭子狮山琼 11.10 11.10 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 5.00 5.00
司公家四等车租出山牛罗口海 291,970.00
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 9.47 9.47
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 0.51 0.51
社联作合用信村农市昌文 5.00 5.00
社联作合用信村农县迈澄 10.00 10.00
社联作合用信村农市州儋 10.00 10.00
社联社作合用信村农市方东 8.00 8.00
社联作合用信村农县昌屯 6.00 6.00
社联作合用信村农县安定 10.00 10.00
社联作合用信村农市宁万 10.00 10.00
社联作合用信村农县高临 5.00 5.00
社联作合用信村农市海琼 10.00 10.00
社联作合用信村农市口海 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 10.00 10.00
社联作合用信村农市山指五 5.00 5.00
司公限有行银镇村色绿州儋 10.00 10.00
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司公份股行银镇村生大水陵 5.00 5.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 10.00 10.00
社联社作合用信村农亚三 9.94 9.94
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.48 16.48
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 28.04 28.04
司公限有技科花兰大博南海
司公限有份股技科业农迪宝津天 29.06 29.06
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00
司公限有质白蛋彼恩津天 15.00 15.00
司公限有份股资投神力南海 45.13 45.13
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00
计 合 1,291,970.00
截止报告期末，本公司长期股权投资没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提长期股权投资减值准备。
5.10 固定资产
5.10.1 固定资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
：计合值原面账、一 1,190,346,109.15 57,900,759.47 313,816.00 1,247,933,052.62
物筑建及屋房：中其 898,755,501.98 5,339,904.49 904,095,406.47
具工输运通交 25,782,621.65 5,730,799.07 117,230.00 31,396,190.72
备设用通 19,256,581.34 2,574,316.85 21,830,898.19
备设用专 201,709,782.38 42,420,574.33 22,000.00 244,108,356.71
备设公办 13,033,308.35 453,961.61 47,150.00 13,440,119.96
备设他其 31,808,313.45 1,381,203.12 127,436.00 33,062,080.57
：计合旧折计累、二 382,974,928.53 31,328,114.61 240,211.31 414,062,831.83
物筑建及屋房：中其 239,010,589.99 15,462,407.12 254,472,997.11
具工输运通交 15,488,167.66 1,855,953.14 104,907.51 17,239,213.29
备设用通 13,009,375.33 1,719,426.77 14,728,802.10
备设用专 95,619,923.05 11,155,780.99 5,316.57 106,770,387.47
备设公办 9,930,296.63 266,513.54 2,551.23 10,194,258.94
备设他其 9,916,575.87 868,033.05 127,436.00 10,657,172.92
计合值净面账产资定固、三 807,371,180.62 833,870,220.79
物筑建及屋房：中其 659,744,911.99 649,622,409.36
具工输运通交 10,294,453.99 14,156,977.43
备设用通 6,247,206.01 7,102,096.09
备设用专 106,089,859.33 137,337,969.24
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备设公办 3,103,011.72 3,245,861.02
备设他其 21,891,737.58 22,404,907.65
计合备准值减、四
物筑建及屋房：中其
具工输运通交
备设用通
备设用专
备设公办
备设他其
计合值价面账产资定固、五 807,371,180.62 833,870,220.79
物筑建及屋房：中其 659,744,911.99 649,622,409.36
具工输运通交 10,294,453.99 14,156,977.43
备设用通 6,247,206.01 7,102,096.09
备设用专 106,089,859.33 137,337,969.24
备设公办 3,103,011.72 3,245,861.02
备设他其 21,891,737.58 22,404,907.65
①本期累计折旧增加情况
目项 增新期本 提计期本 计合
物筑建及屋房 15,462,407.12 15,462,407.12
具工输运通交 1,855,953.14 1,855,953.14
备设用通 1,719,426.77 1,719,426.77
备设用专 11,155,780.99 11,155,780.99
备设公办 266,513.54 266,513.54
备设他其 868,033.05 868,033.05
计合旧折计累 31,328,114.61 31,328,114.61
②本期由在建工程转入固定资产原价为 25,678,734.97 元。
③截止报告期末，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提固定资产减值准备。
5.10.2 本公司无暂时闲置的固定资产。
5.10.3 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
5.10.4 通过经营租赁租出的固定资产
目 项 值价面账
物筑建屋房 35,927,165.82
备设用专 689,316.72
备设输运
计 合 36,616,482.54
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5.10.5 期末无持有待售的固定资产情况。
5.10.6 未办妥产权证书的固定资产情况
目 项 因原书证权产妥办未 间时书证权产结办计预
馆书图校学术技业职南海 完未续手建报关相 定未
产房分部校学山景 续手建报关相理办未 定未
产房分部司公业实原牧青 完未续手建报关相 定未
5.11 在建工程
5.11.1 在建工程情况
数末期 数初年
目 项
额余面账 备准值减 值净面账 额余面账 备准值减 值净面账
楼资集工职教院职海 42,023,444.66 42,023,444.66 42,921,774.66 42,921,774.66
程工场猪 49,720.00 49,720.00 7,531,121.10 7,531,121.10
程工化息信 1,981,591.80 1,981,591.80 1,981,591.80 1,981,591.80
程工气沼 2,493,240.95 2,493,240.95 1,355,540.25 1,355,540.25
程工校院范示 2,334,082.00 2,334,082.00
园业产工加品产农 1,177,354.54 1,177,354.54 315,000.00 315,000.00
程工星零他其 5,410,746.10 215,983.00 5,194,763.10 1,061,810.89 215,983.00 845,827.89
计 合 53,136,098.05 215,983.00 52,920,115.05 57,500,920.70 215,983.00 57,284,937.70
5.11.2 重大在建工程项目变动情况
称名目项 数算预 数初年 加增期本 预占入投程工 少减他其 产资定固入转
例比算 (%)
楼资集工职教院职海 42,273,663.00 42,921,774.66 1,670.00 900,000.00 101.53
程工场猪大较分部 5,905,580.98 5,912,575.98 157,854.77 6,020,710.75 100.12
程工化息信 3,200,000.00 1,981,591.80 61.92
程工校院范示 9,040,000.00 2,334,082.00 14,611,315.32 16,945,397.32 100.00
园业产工加品产农 定未 315,000.00 934,279.54 71,925.00
计 合 53,465,024.44 15,705,119.63 22,966,108.07
称名目项 源来金资 本资息率利化期本 息利额期金本化：本中资其 累化额本金资计息利 度进程工
(%)
数末期
楼资集工职教院职海 100.00%
筹自 42,023,444.66
程工场猪 100.00%
筹自 49,720.00
程工化息信 62.39%
金资政财 1,981,591.80
程工校院范示 、金资政财
100.00%
筹自
园业产工加品产农 1,177,354.54
计 合 45,232,111.00
5.11.3 在建工程减值准备
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 因原提计
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馆育体 185,983.00 185,983.00 动未期长程工
宅住师教 30,000.00 30,000.00 动未期长程工
计 合 215,983.00 215,983.00
5.12 生产性生物资产
5.12.1 以成本计量
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
业殖养牧畜、一
猪种 34,557,780.20 14,575,873.95 12,650,478.27 36,483,175.88
5.12.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施
与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司的主要应对措施是加强内部管
理，做好防疫保健。
5.13 无形资产
5.13.1 无形资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
计合值原面账、一 340,302,008.66 340,302,008.66
权用使地土 339,990,465.06 339,990,465.06
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 91,500.00 91,500.00
计合销摊计累、二 51,500,952.10 2,701,498.47 54,202,450.57
权用使地土 51,206,743.97 2,697,029.07 53,903,773.04
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 74,164.53 4,469.40 78,633.93
计合值净面账产资形无、三 288,801,056.56 286,099,558.09
权用使地土 288,783,721.09 286,086,692.02
权标商
件软 17,335.47 12,866.07
计合备准值减、四
权用使地土
权标商
件软
计合值价面账产资形无、五 288,801,056.56 286,099,558.09
权用使地土 288,783,721.09 286,086,692.02
权标商
件软 17,335.47 12,866.07
①本期摊销额 2,701,498.47 元。
②截止报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
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况，故未计提无形资产减值准备。
5.14 商誉
称名位单资投被 少减期本 加增期本 额余初期 额余末期 减末期
项事的誉商成形或 备准值
司公限有品产农态生山牛罗南海 541,422.00 541,422.00
场广车汽华爱南海 980,808.14 980,808.14
司公限有业实勤后院职高南海 2,473,403.75 2,473,403.75
院学术技业职南海 1,084,572.13 1,084,572.13
司公限有展发禽畜罗宝市津天 32,629,522.20 32,629,522.20
资投司公母：中其 28,112,262.91 28,112,262.91
资投司公子 4,517,259.29 4,517,259.29
司公场市发批品产农泉万南海 14,709,112.75 14,709,112.75
司公限有种育猪种山牛罗口海 1,840,843.84 1,840,843.84
校学山景口海 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
司公限有品食类肉山牛罗南海 481,802.58 481,802.58 481,802.58
计合 57,366,128.75 57,366,128.75 3,106,443.94
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面值比较，低于账面价值的
计提减值准备。
5.15 长期待摊费用
目 项 额余初年 额少减他其 额销摊期本 额加增期本 额余末期 的少减他其
因原
金租地土 4,734,939.29 169,243.16 49,918.68 4,854,263.77
等氧液 65,277.74 782,784.31 214,695.78 633,366.27
计 合 4,800,217.03 952,027.47 264,614.46 5,487,630.04
5.16 资产减值准备明细
目 项 账初年 加增期本 少减期本 账末期
额余面 回转 销转 额余面
1. 备准账坏 52,815,251.52 923,242.53 53,738,494.05
2. 备准价跌货存
3.
备准值减产资融金售出供可
4.备准值减资投期到至有持
5. 备准值减资投权股期长 1,291,970.00 1,291,970.00
6. 备准值减产地房性资投
7. 备准值减产资定固
8. 备准值减资物程工
9. 备准值减程工建在 215,983.00 215,983.00
10.
备准值减产资物生性产生
减产资物生性产生熟成：中其
备准值
11. 备准值减产资气油
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12.
备准值减产资形无
13. 备准值减誉商 3,106,443.94 3,106,443.94
14. 他其
计 合 57,429,648.46 923,242.53 58,352,890.99
5.17 应付账款
目 项 数末期 数初年
内以年一 43,576,722.82 47,292,535.71
上以年一 1,922,474.27 1,923,131.03
计 合 45,499,197.09 49,215,666.74
期末应付账款余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
称名位单 数末期 数初年
司公限有业药仁同海上 7,500.00
5.18 预收款项
目 项 数末期 数初年
内以年一 259,212,023.67 222,736,061.74
上以年一 160,614,340.00 68,681,738.03
计 合 419,826,363.67 291,417,799.77
①期末预收款项余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方款项。
②预收款项期末较年初数增加 128,408,563.90 元，上升 44.06%的原因主要是
预收房款增加。
③一年以上的预收款项主要是预收房款。
5.19 应付职工薪酬
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
贴补和贴津、金奖、资工、一 22,887,107.89 47,805,664.71 57,124,104.62 13,568,667.98
费利福工职、二 127,211.67 5,289,575.50 5,324,224.04 92,563.13
费险保会社、三 4,525,737.04 1,229,779.30 3,352,264.58 2,403,251.76
费经会工、四 1,665,153.71 331,194.55 468,728.46 1,527,619.80
费经育教工职、五 1,303,295.45 110,487.11 65,798.80 1,347,983.76
金积公房住、六 462,952.66 884,060.15 914,940.00 432,072.81
利福性币货非、七 75,479.00 75,479.00
他其、八
计 合 30,971,458.42 55,726,240.32 67,325,539.50 19,372,159.24
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,875,603.56 元，非货币性福利金
额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
③应付职工薪酬期末较年初减少 11,599,299.18 元，下降 37.45%，主要原因是
支付计提的职工薪酬。
5.20 应交税费
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
税值增 -1,542,700.31 4,584,428.91 3,330,175.24 -288,446.64
税业营 -10,207,812.81 1,640,614.67 10,813,214.99 -19,380,413.13
税得所业企 2,066,713.70 1,047,305.03 2,197,646.16 916,372.57
加附费育教 -297,721.06 92,408.19 499,023.42 -704,336.29
税得所人个 1,623,966.19 2,148,812.44 1,961,507.33 1,811,271.30
税设建护维市城 -658,270.29 92,154.26 741,839.08 -1,307,955.11
税产房 1,561,406.94 534,828.33 593,304.98 1,502,930.29
税用使地土 1,434,087.77 799,043.90 1,154,969.11 1,078,162.56
税值增地土 -2,430,556.44 2,500,000.00 -4,930,556.44
税花印 -4,566.60 4,623.71 82,915.42 -82,858.31
计 合 -8,455,452.91 10,944,219.44 23,874,595.73 -21,385,829.20
应交税费期末较年初减少 29,841,282.11 元，下降 352.92%的主要原因是预交
房地产开发产生的营业税及土地增值税。
5.21 应付利息
目 项 数末期 数初年
息利款借期长的本还期到息付期分 881,111.11 1,211,185.78
息利付应款借期短
计 合 881,111.11 1,211,185.78
5.22 应付股利
称名位单 数末期 数初年 1
因原付支未年 过超
司公易贸昌宏口海 349,405.00 349,405.00 领未
司公地兴南海 315,000.00 315,000.00 领未
司公牧畜美京山琼南海 176,400.00 176,400.00 领未
司公业农品一南海 140,000.00 140,000.00 领未
院计设程工部易贸内国 35,000.00 35,000.00 领未
者资投他其 1,158,000.00 1,158,000.00 领未
计 合 2,173,805.00 2,173,805.00
5.23 其他应付款
目 项 数末期 数初年
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内以年一 75,725,437.49 106,108,121.76
上以年一 75,801,656.86 75,801,656.86
计 合 151,527,094.35 181,909,778.62
①期末其他应付款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方款项。
②账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项 61,456,186.29 元，系尚未结算
款。
5.24 一年内到期的非流动负债
5.24.1 分类
目 项 数末期 数初年
款借期长的期到内年一 15,000,000.00 15,750,000.00
债负动流非他其的期到内年一 1,871,250.78 1,871,250.78
计 合 16,871,250.78 17,621,250.78
一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.27。
5.24.2 一年内到期的长期借款
目 项 数末期 数初年
款借押质 10,000,000.00 7,000,000.00
款借押抵 5,000,000.00 8,750,000.00
计 合 15,000,000.00 15,750,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
5.24.3 金额前四名的一年内到期的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币 币外 ） （
日始起 日止终 %
额金币本 额金 额金币本 币额外金
树 椰口 海行 银国 中 2009-9-14 2011-9-30 币民人 5.94 10,000,000.00 7,000,000.00
行支门
局政财市口海 2005-12-16 2010-12-31 币民人 2.40 3,750,000.00
甸海行银商工国中 2002-3-5 2012-3-4 币民人 5.94 3,000,000.00 3,000,000.00
行支
甸海行银商工国中 2004-9-14 2014-9-2 币民人 5.94 2,000,000.00 2,000,000.00
行支
计 合 15,000,000.00 15,750,000.00
5.25 长期借款
5.25.1 长期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借押质 400,000,000.00 200,000,000.00
款借押抵 548,850,000.00 409,000,000.00
计 合 948,850,000.00 609,000,000.00
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抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附
注 7。
5.25.2 金额前五名的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币
日始起 日止终 额金币本 币额外金 ）%（ 额金币本 币外
额金
信村农郊城市口海 2010-5-26 2013-5-26 币民人 5.40 200,000,000.00 200,000,000.00
司公份股社合联用
信村农郊城市口海 2010-12-2 2013-12-2 币民人 5.60 200,000,000.00 200,000,000.00
司公份股社合联用
社用信村农省南海 2009-7-31 2012-7-17 币民人 5.40 180,000,000.00 180,000,000.00
团社款贷社合联
合用信村农市口海 2011-6-28 2014-6-27 币民人 6.4 100,000,000.00
社合联社作
信村农郊城市口海 2011-3-30 2013-3-29 币民人 6.1 55,000,000.00
司公份股社合联用
计 合 735,000,000.00 580,000,000.00
5.26 专项应付款
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 明说注备
金资用专设建校院范示 30,552,386.96 6,258,400.65 24,293,986.31
5.27 其他非流动负债
目 项 额余面账末期 额余面账初年
益收延递 40,630,948.78 38,592,725.97
递延收益明细：
（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品
批发配送中心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已
累计摊销 1,907,499.92 元。
（2）经海南省财政厅“财建【2010】612 号”、“琼财建【2010】2342 号”文
批准，收生猪产业化项目资金 1,000 万元
（3）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告期
末已累计摊销 4.75 万元。
（4）经海南省农业厅“琼农字[2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资金
（扩建）资金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 10 万元。
（5）收海口市农业局沼气建设无偿资金 586,146.16 元，截至报告期末已累计
摊销 255,099.40 元。
（6）收海南省省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金 18
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万元。
（7）经海南省农业厅“琼农字[2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程
资金 68 万元，截至报告期末已累计摊销 5.1 万元。
（8）经海南省农业厅“琼农字[2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工
程资金 86 万元，截至报告期末已累计摊销 7,166.67 元。
（9）经海南省农业厅“琼农字[2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程
资金 78 万元。
（10）收海口市财政局农业产业化无偿资金 240 万元。
（11）经海南省财政厅“琼财经农综[2008]908 号”文批准，收产业化经营项
目资金 250 万元。
（12）经海南省财政厅“琼财教[2006]1135 号”文批准，收中央职业教育实
训基地建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元，截至报告期末已累计摊销 108 万
元。
（13）经“琼工信企业[2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉
状清洁饲料项目资金 100 万元。
（14）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 9
万元。
（15）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元。
（16）收海口市农业局肉类食品公司无害化处理项目技术改造资金 45.2 万
元，截至报告期末已累计摊销 4 万元。
（17）收海口市农业局肉类食品公司农业三项科技经费 13.8 万元，截至报告
期末已累计摊销 10.6 万元。
（18）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万
元。
（19）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万
元。
（20）经海南省农业厅文件“琼农字[2009]162 号”文批准，收沼气工程建设
项目资金 54.62 万元，截至报告期末已累计摊销 18,206.67 元。
（21）收海南省国土资源厅污水处理专项资金 9 万元。
（22）经国家发展和改革委员会“发改投资[2004]2758 号”及天津市发展和
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改革委员会“津发改投资[2004]442 号”文批准，收到 2004 年信息产业企业技术
进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 320 万元。
（23）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，
收到牲猪标准化规模养殖场建设款 40 万元。
（24）经农业部“农计发[2004]27 号”及天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223
号”文批准，收原种猪扩建项目资金 40 万元。
（25）经海南省财政厅“琼财建[2006]234 号”文批准，收海南省新华原种猪
场扩建项目资金 160 万元。
（26）收海口市农业局推进乡村沼气技术服务网点配套建设资金 0.7 万元。
（27）收海口市农业局扶持农业生产救灾项目资金 69.25 万元，截至报告期
末已累计摊销 53,083.33 元。
（28）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工
程项目资金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 24 万元。
（29）经海南省财政厅“财教[2007]431 号”、“琼财教[2009]32 号”、“琼财教
[2009]1055 号”、“琼财教[2010]863 号”文批准，收现代农业产业技术体系建设资
金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 880,900.15 元。
（30）经海南省农业厅“琼农字[2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工
程项目专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 53,333.34 元。
（31）收万宁农业技术推广中心沼气工程资金 88.9 万元，截至报告期末已累
计摊销 13.335 万元。
（32）收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，截至报告
期末已累计摊销 2 万元。
（33）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊销
800,284.37 元。
（34）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 16.3 万元，截至报告期末已累计摊销
2.445 万元。
（35）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566 号”文批准, 收 旧州猪场沼气
工程建设项目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 36,820 元。
(36) 经海科工信立【2010】41 号文批准,收到《热带地区生产发酵饲料的标
准化技术及养猪效果研究》项目资金 25 万元。
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（37）收海南省财政厅 2010 年生猪定点屠宰厂升级改造项目扶持资金 70 万
元。
（38）经海南省财政厅“琼财教(2011)677 号”文批准，收农业产业化综合試
验站项目资金 50 万元，截至报告期末已累计转销 192,008.06 元。
（39）经海南省财政厅“琼财建（2010）1255 号”文批准，收琼中标准化养
殖项目资金 60 万元。
（40）经海南省农业厅“琼农字（2009）159 号”文批准，收万宁猪场沼气工
程建设项目资金 69 万元。
(41) 经国科发农（2010）297 号文批准，收工业信息化局项目资金 5 万元。
5.28 股本
+
）一、 （减增动变次本
数初年 数末期
股新行发 他其 股转金积公 股送 计小
数总份股 880,132,000 880,132,000
5.29 资本公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
价溢本股 184,708,905.96 184,708,905.96
积公本资他其 30,643,853.97 30,643,853.97
计 合 215,352,759.93 215,352,759.93
5.30 盈余公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
积公余盈定法 90,106,828.55 90,106,828.55
积公余盈意任 19,632,116.31 19,632,116.31
计 合 109,738,944.86 109,738,944.86
5.31 未分配利润
目 项 额金 例比配分或取提
润利配分未末期年上 前整调
+
） 减调， 增调（数计合润利配分未初年 整调 -
润利配分未初年 后整调 380,621,250.07
润利净的者有所司公母于属归期本：加 10,611,428.09
积公余盈定法取提：减
积公余盈意任取提
备准险风般一取提
利股股通普付应
利股股通普的本股作转
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润利配分未末期 391,232,678.16
5.32 营业收入、营业成本
5.32.1 营业收入和营业成本
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 391,058,545.65 368,968,195.07
入收务业营主：中其 378,130,032.83 354,471,127.35
入收务业他其 12,928,512.82 14,497,067.72
本成业营 327,216,425.76 345,262,966.96
本成务业营主：中其 324,958,935.26 342,342,343.38
出支务业他其 2,257,490.50 2,920,623.58
5.32.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
售销猪牲 266,613,630.66 222,746,549.58 168,344,738.08 186,858,347.87
房品商，工施程工 39,986,498.28 38,538,340.29 43,719,631.76 41,037,425.93
麸麦及粉面 12,461,296.85 13,154,093.47 14,376,348.84 14,886,705.95
育教 48,910,363.88 40,532,540.88 49,115,211.16 27,678,133.40
售销药兽、料饲 8,598,885.57 6,201,921.21 74,666,029.87 65,982,647.49
他其 1,559,357.59 3,785,489.83 4,249,167.64 5,899,082.74
计 合 378,130,032.83 324,958,935.26 354,471,127.35 342,342,343.38
5.32.3 主营业务按地区分部列示
称名区地 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
区地南海 378,130,032.83 324,958,935.26 326,451,773.86 319,858,451.85
区地海上 28,019,353.49 22,483,891.53
计 合 378,130,032.83 324,958,935.26 354,471,127.35 342,342,343.38
5.32.4 公司前五名客户的营业收入情况
称名户客 入收业营 例比的入收业营部全司公占 (%)
鸣海王 10,717,468.44 2.74
军高熊 7,149,388.08 1.83
波红孙 6,087,892.44 1.56
市超发润大口海 5,133,869.10 1.31
成刘 4,168,271.82 1.06
计 合 33,256,889.88 8.50
5.33 营业税金及附加
目 项 额生发期本 额生发期上 准标缴计
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税业营 1,952,741.57 1,841,108.12 、 3% 5%
税设建护维市城 118,747.22 178,486.03 1% 5% 7%
、 、
加附费育教 90,018.82 88,438.73 3%
税产房 354,909.84 303,588.76 1.2% 12%
、
计 合 2,516,417.45 2,411,621.64
5.34 销售费用
目 项 额生发期本 额生发期上
用费资工 1,511,921.97 3,876,795.37
费输运 300,497.89 472,500.01
费传宣告广 1,910,946.00 269,476.50
费旅差 59,989.00 440,519.75
费修维 194,800.70 1,076,763.12
成提售销 69,982.00 449,800.58
费公办 30,644.40 137,861.14
用费销推 47,869.00
利返 167,239.74 236,041.22
费卸装 177,265.84 185,739.88
费车小 82,275.38 82,170.11
费电水业物 190,030.36 93,844.45
费待招务业 37,524.62 119,207.90
费旧折 140,278.23 280,556.45
他其 996,748.67 1,728,965.87
计 合 5,918,013.80 9,450,242.35
销售费用本期较上期数减少 3,532,228.55 元，减少 37.38%的主要原因是合并
范围变化。
5.35 管理费用
目 项 额生发期本 额生发期上
用费资工 14,944,867.99 12,423,732.32
费旧折 11,943,652.85 12,176,786.81
费待招 2,620,907.69 3,135,150.18
销摊产资形无 2,671,398.81 2,687,428.45
费利福 2,277,635.75 1,927,366.23
费旅差 996,428.10 1,923,531.51
费车小 1,060,794.59 1,254,802.20
金税 1,099,915.68 1,111,424.86
费公办 1,047,825.24 1,120,888.77
金积公房住及险保会社 2,052,843.68 1,532,282.72
费通交 1,132,791.60 1,151,164.50
费传宣告广 1,631,362.66 669,173.70
费电水业物 522,105.87 705,670.16
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费修维 279,541.58 245,483.25
费讯通电邮 640,735.85 570,203.53
费行发券证 126,000.00 814,200.00
费议会 656,391.26 773,843.85
费会事董 308,275.53 373,451.94
费刊报 187,423.62 369,920.02
费计审 194,894.00 193,658.00
用费备储级省及家国 481,389.80 270,494.36
用费他其 8,142,222.22 5,200,235.21
计 合 54,538,014.59 50,630,892.57
5.36 财务费用
目 项 额生发期本 额生发期上
出支息利 19,299,228.29 8,843,894.51
入收息利：减 675,573.27 1,097,272.78
失损兑汇
益收兑汇：减
费续手构机融金
他其 117,283.74 687,706.14
计 合 18,740,938.76 8,434,327.87
财务费用本期较上期数增加 10,306,610.89 元，上升 122.19%的主要原因是银
行贷款增加。
5.37 资产减值损失
目 项 额生发期本 额生发期上
1. 失损账坏 923,242.53 -4,170,375.84
2. 失损价跌货存
3.
失损值减产资融金售出供可
4. 失损值减资投期到至有持
5. 失损值减资投权股期长
6. 失损值减产地房性资投
7. 失损值减产资定固
8. 失损值减资物程工
9. 失损值减程工建在
10.失损值减产资物生性产生
11. 失损值减产资气油
12. 失损值减产资形无
13. 失损值减誉商
14. 他其
计 合 923,242.53 -4,170,375.84
5.38 公允价值变动收益
第 80 页
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目 项 额生发期本 额生发期上
产资融金性易交 1,442,134.12 148,659.37
益收动变值价允公的生产具工融金生衍：中其
债负融金性易交
产地房性资投的量计值价允公按
他其
计 合 1,442,134.12 148,659.37
5.39 投资收益
5.39.1 投资收益明细情况
目 项 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 1,600,000.00 1,000,000.00
益收资投权股期长的算核法益权 17,291,494.05 2,768,158.33
益收资投的生产资投权股期长置处 521,376.04
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 594,653.12 195,911.57
益收资投的得取间期益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持
益收资投的得取产资融金性易交置处 -938,160.52
益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取等产资融金售出供可
他其 78,027.40 3,498,059.38
计 合 18,626,014.05 7,983,505.32
投资收益本期数比上年同期数增加 10,642,508.73 元，上升 133.31%,主要原因
是本期权益法核算的长期股权投资收益增加。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
份股团集业产胶橡然天南海 1,600,000.00 1,000,000.00
司公限有
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
位单资投被 额生发期本 额生发期上 原的动变减增期上比期本
因
司公限有份股心中游旅海东大南海 -4,506,969.90 -4,154,834.31
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 2,618,014.73 5,760.93
司公限有份股技科业农迪宝津天 17,406,374.72 6,826,616.69
大较有期上较润利净期本
长增
计 合 15,517,419.55 2,677,543.31
5.40 营业外收入
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
第 81 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
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计合得利置处产资动流非 4,049,719.09 34,205,994.93 4,049,719.09
得利置处产资定固：中其 26,807.25 3,674,873.58 26,807.25
得利置处产资形无 28,911,498.86
得利置处产资物生性产生 4,022,911.84 1,619,622.49 4,022,911.84
得利组重务债
得利换交产资性币货非
赠捐受接 2,353,191.00
助补府政 9,254,969.78 5,472,587.70 7,426,969.78
入收款罚 6,396.17 51,430.15 6,396.17
得利盈盘
他其 282,855.74 48,777.88 282,855.74
计 合 13,593,940.78 42,131,981.66 11,765,940.78
营业外收入本期较上期数减少 28,538,040.88 元，减少 67.73%的原因是无形资
产处置利得减少。
其中，政府补助明细
目 项 额生发期本 额生发期上 常经非期当入计 明说
额金的益损性
贴补备储体活 758,000.00 1,135,000.00
贴补种良猪牲 1,070,000.00 650,000.00
贴补猪母繁能
贴补价物
贴补灾救 137,300.00 137,300.00
贴补校院范示 6,258,400.65 6,258,400.65
益收延递 559,769.13 559,769.13
贴补星零他其 471,500.00 3,687,587.70 471,500.00
计 合 9,254,969.78 5,472,587.70 7,426,969.78
5.41 营业外支出
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
计合失损置处产资动流非 1,666,350.00 716,823.09 1,666,350.00
失损置处产资定固：中其 330,194.20 330,194.20
失损置处产资形无
失损置处产资物生性产生 1,336,155.80 716,823.09 1,336,155.80
失损组重务债
失损换交产资性币货非
赠捐外对 303,730.00 1,645,000.00 303,730.00
出支偿赔 35,160.64 35.160.64
出支没罚 50,625.00 7,062.28 50,625.00
第 82 页
页 83 第
c 加 增等 股 转债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配分利
股 票股 或 本股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.43.2 基本每股收益
e×h÷f±i×j÷f)
算计润利净的
-2.51% 0.02%
m= b/(c+a÷2+d×g÷f–
东股股通普司公于属归
后 益 损 性 常 经 非 除 扣 按 率益收产资
0.26% 0.67%
e×h÷f±i×j÷f) 算计润利净的东 净 均 平 权 加
l= a/(c+a÷2+d×g÷f– 股股通普司公于属归按
j
数月计累的末期期
告 报 至 起月次 动 变 减 增 产 资 净 他 其 生 发
i
动变减增产资净的东股股通普
司 公 于 属归、 的 起 引 项 事 或 易 交 他 其 因
h
数月
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 少 减
g
数月
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 增 新
6 6 f 数份月期告报
e
产资净的东股股通普司公于
属 归 、 的少减 等 红 分 金 现 或 购 回 期 告 报
d
产资净的东股股通普司公于属
归 、 的 增新等 股 转 债 或 股 新 行 发 期 告 报
1,562,875,091.68 1,585,844,954.86 c 产资净初期的东股股通普司公于属归
-39,220,404.64 314,297.58 b
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
4,045,823.99 10,611,428.09 a 润利净的东股股通普司公于属归
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.43.1 加权平均净资产收益率
5.43 净资产收益率和每股收益的计算过程
71,160.94 计 合
整调税得所延递
71,160.94 税得所期当的算计定规关相及法税按
额生发期上 额生发期本 目 项
5.42 所得税费用
2,057,026.59 2,368,885.37 2,057,026.59 计 合
1,160.95 1,160.95 出支他其
失损常非
出支助赞
文全告报度年半年 2011 ) (
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页 84 第
算
0.005 0.012 m=k÷(i+j) 计 润 利 净 的 东 股 股 收 股 每 释 稀益
通普司公于属归按
-39,220,404.64 314,297.58 l
润利净的东股股通
普 司公 于 属归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
4,045,823.99 10,611,428.09 K 润利净的东股股通普司公于属归
j
数均平权加股通普的加增
等券债换转可、权期份股、证权股认
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数月计
累 的末 期 期告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数月计
累 的末 期 期告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数份股
加 增等 股 转债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配分利
股 票股 或 本股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.43.3 稀释每股收益
算计
-0.045 0.000 m=k÷i
润利净的东股股通
普司公于属归后益 益
损性常经非除扣按
算 收股每本基
0.005 0.012 l=j÷i 计润利净的东股股
通普司公于属归按
-39,220,404.64 314,297.58 k
润利净的东股股通
普 司公 于 属归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
4,045,823.99 10,611,428.09 j 润利净的东股股通普司公于属归
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数月计
累 的末 期 期告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数月计
累 的末 期 期告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
数份股
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页 85 第
1,828,000.00 入收贴补
4,730,000.00 款来往司公限有件软机算计科欣南海
29,630,200.00 款来往司公限有业药仁同海上
17,120,794.27 款来往司公限有份股技科业农迪宝津天
36,648,023.00 款来往场农洋林桂营国省南海
额 金 目 项
5.45.1 收到其他与经营活动有关的现金
5.45 现金流量表项目注释
的份额系被投资单位未按原持股比例增资导致本公司拥有权益发生的变化。
其他综合收益说明：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
计计计计 合合合合
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
响影税得所的生产益收合综他其入计他其由：减
他他他他其其其其
5.
计小
额净的益损入转期当营经外境置处：减
额额额额差差差差算算算算折折折折表表表表报报报报务务务务财财财财币币币币外外外外
4.
计小
整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产具工期套量流金现：减
额额额额金金金金））））失失失失损损损损或或或或（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产具具具具工工工工期期期期套套套套量量量量流流流流金金金金现现现现3.
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份
的有享所中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
额额额额份份份份的的的的有有有有享享享享所所所所中中中中益益益益收收收收合合合合综综综综他他他他其其其其位位位位单单单单资资资资投投投投被被被被在在在在的的的的算算算算核核核核法法法法益益益益权权权权照照照照按按按按2.
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产产资融金售出供可：减
额额额额金金金金））））失失失失损损损损（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产产产产产资资资资融融融融金金金金售售售售出出出出供供供供可可可可
1.
额生发期上 额生发期本 目 项
5.44 其他综合收益
算计
-0.045 0.000 n=l÷(i+j)
润利净的东股股通
普司公于属归后益
损性常经非除扣按
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司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
他其 8,993,824.97
计 合 98,950,842.24
5.45.2 支付其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
用费现付的用费售销、用费理管 25,917,407.76
他其 507,960.33
计 合 26,425,368.09
5.45.3 支付其他与投资活动有关的现金
目 项 额 金
款资投社联作合用信村农市口海 248,992,000.00
投司 公 限有 份 股 社 联作 合 用信 村 农郊 城 市 口 海 82,480,000.00
款资
计 合 331,472,000.00
5.45.4 收到其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
款拨目项 2,790,000.00
贴补政财他其 601,697.50
计 合 3,391,697.50
5.45.5 支付其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
金证保信诚约履 9,409,263.91
计 合 9,409,263.91
5.46 现金流量表补充资料
5.46.1 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：量流金现动活营经为节调润利净将．
润利净 12,739,394.18 4,843,780.50
备准值减产资：加 923,242.53 -4,170,375.84
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 34,721,398.57 34,365,596.98
销摊产资形无 2,701,498.47 3,087,005.11
销摊用费摊待期长 264,614.46 73,301.91
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -2,383,369.09 -33,489,171.84
失损废报产资定固
失损动变值价允公 -1,442,134.12 -148,659.37
用费务财 19,299,228.29 9,378,894.51
第 86 页
页 87 第
产资动流非
产资动流
产资净的司公子置处． 4
额净金现的到收位单业营他其及司公子置处． 3
物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减
物价等金现和金现的到收位单业营他其及司公子置处． 2
格价的位单业营他其及司公子置处． 1
：息信关有的位单业营他其及司公子置处、二
债负动流 非
债负动流
产资动流非
产资动流
产资净的司公子得取． 4
额净金现的付支位单业营他其及司公子得取． 3
物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减
物价等金现和金现的付支位单业营他其及司公子得取． 2
格价的位单业营他其及司公子得取． 1
：息信关有的位单业营他其及司公子得取、一
额生发期上 额生发期本 目 项
5.46.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
35,186,888.75 42,057,772.35 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
386,820,612.83 430,840,917.01 额余初期的金现：减
422,007,501.58 472,898,689.36 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
产资定固入租资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
2
14,090,072.70 60,077,531.13 额净量流金现的生产动活营经
-1,993,809.82 -7,611,875.34 他其
124,986,831.90 55,425,221.70 加增的目项付应性营经
-41,329,837.02 36,771,253.36 少减的目项收应性营经
-73,529,979.00 -72,704,927.83 少减的货存
加增债负税得所延递
少减产资税得所延递
-7,983,505.32 -18,626,014.05 失损资投
文全告报度年半年 2011 ) (
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才人级高型用应养培 铃电胡 口海 人法位单业事 司公子 院学术技业职南海
易交品 雄佳柯 口海 任责限有 司公子 司公限有工加品食山牛罗口海
产水、鸟三、羊牛、猪生
修维屋 慧张 口海 任责限有 司公子 司公限有理管业物山牛罗口海
房、装安电水、理管业物
售销、产生子种 和玉陈 口海 任责限有 司公子 司公限有业稻香海中南海
工加粉面 雄金钟 浦洋 任责限有 司公子 司公限有粉面发海浦洋南海
训培、学教 力自徐 口海 位单业企非办民 司公子 校学山景口海
料材筑建，殖养牧畜 峰绪索 口海 任责限有 司公子 司公限有展发商工牧牛神南海
装 俊培黄 口海 任责限有 司公子 司公限有程工筑建建四口海
安电水，饰装，筑建屋房
售销、产生猪牲 雷凤胡 口海 任责限有 司公子 司公限有贸工农州万南海
殖养禽畜 球德巩 口海 任责限有 司公子 公限有 发开合综业农牛海南海司
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 型类司公子 称全司公子
6.2 本企业的子公司情况
司
70880123-3 10.31 10.31 元万 3,500 公限有团集股
控山牛罗南海
方制控终最 (%)例 (%)
码代构机织组 业企本 比权决表的业 例比股持的业 本资册注 称名司公母
企本对司公母 企本对司公母
售销工加品产
副农、业殖养、业 武要马 口海 司公任责限有 司公母 股 控司山公牛限罗有南团海集
植种、发开业农
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 系关联关 称名司公母
6.1 本企业的母公司情况
6 关联方及关联交易
430,840,917.01 472,898,689.36 额余物价等金现及金现末期、三
资投券债的期到内月个三：中其
物价等金现、二
项款业同放拆
项款业同放存
项款行银央中放存的付支于用可
2,923,311.57 3,069,295.61 金资币货他其的付支于用时随可
425,458,142.04 467,897,177.75 款存行银的付支于用时随可
2,459,463.40 1,932,216.00 金现存库：中其
金现、一
数初年 数末期 目 项
5.46.3 现金和现金等价物的构成
债负动流非
债负动流
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
页 89 第
71384976-8 51.00 51.00 元万 200 司公限有业稻香海中南海
71386506-3 95.00 95.00 元万 20,000 司公限有粉面发海浦洋南海
G4966834-X 96.64 96.64 元万 5,580 校学山景口海
71381013-4 100.00 100.00 元万 1,000 司公限有展发商工牧牛神南海
70888057-6 90.00 90.00 元万 2,000 司公限有程工筑建建四口海
20148305-3 90.00 90.00 元万 500 司公限有贸工农州万南海
29394401-2 95.00 95.00 元万 2,000 司公限有发开合综业农牛海南海
码代构机织组 (%) 例比权决表 例比股持
(%) 本资册注 称全司公子
殖养业牧畜 开银陈 市亚三 任责限有 司公子 司公限有牧畜山牛罗亚三
售销及 标德姚 口海 任责限有 司公子 司公限
工加深及宰屠、殖养禽畜 有园业 产工加类肉山牛罗南海
售销料材筑建、料饲 文黄 口海 任责限有 司公孙 司公限有贸工料饲利联南海
理管行运、理处水污 标德姚 口海 任责限有 司公孙 司公限有保环源能山牛罗南海
等售销料材 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有产地房地锦南海
属金、营经及发开产地房
等理管业物、询 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有务服业物居安雅南海
咨纪经产地房、赁租屋房
植种业 标德姚 江昌 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗江昌
农、殖养牧畜、售销猪牲
等售销 炎哲樊 口海 任责限有 司公子 司公限有业实原牧青南海
产生的品产农、料原料饲
储仓品食、售销品产农 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有品食类肉山牛罗南海
售销料饲；粮杂；殖养禽 文学黎 津天 任责限有 司公子 司公限有展发禽畜罗宝市津天
畜、 品产副农、 品产水
售 才百邵 口海 任责限有 司公孙 司公限有程工林园南忆南海
销及植种木苗、护维林园
。售销品产副农
，殖养水淡，业禽畜，售销 章齐甘 口海 任责限有 司公子 司公限有业牧畜兴永口海
工加 产 生料 饲、 业 猪 养
售 明传邓 口海 任责限有 司公子 司
销料原料饲、脂油、食粮 公限有 易贸油粮发海浦洋南海
询咨理管务财业企、理管 地贤马 口海 任责限有 司公孙 司公限有询咨资投通时博南海
托委产资、询咨资投业实
售销肥 球德巩 口海 任责限有 司公孙 司公限有种育猪种山牛罗南海
化、品产副农、殖养牧畜
产生料饲、殖养禽畜 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪洋林桂南海
售销 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪豆罗南海
及产生猪大、猪中、猪仔
殖养禽畜 新建王 口海 任责限有 司公孙 司公限有牧畜龙振口海
售销、产生猪牲 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪美道南海
售销、工加油粮 炜启周 海琼 任责限有 司公孙 司公限有粉面山牛罗南海
程 林小张 口海 任责限有 司公子 司公限有业实勤后院职高南海
工方石土、业农、业饮餐
赁 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有场广车汽华爱南海
租及设建发开场广车汽
售销工加品产农 慧张 口海 任责限有 司公子 司
公限有 品产农态生山牛罗南海
售销、产生猪牲 忠衍苏 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜隆苍口海
售销工加品产副农 华 王 口海 任责限有 司公子 司公
限有场 市发批品产农泉万南海
售销 标德姚 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜山牛罗南海
品产特土副农、殖养禽畜
售销品蛋及鸟三 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有
场市发 批心中鸟三山牛罗口海
文全告报度年半年 2011 )
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海 (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
司公限有理管业物山牛罗口海 50 元万 80.00 80.00 71387114-8
司公限有工加品食山牛罗口海 400 元万 80.00 80.00 72126138-2
院学术技业职南海 12,196.03 元万 66.70 66.70 42820462-9
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 1,000 元万 100.00 100.00 71389966-9
司公限有牧畜山牛罗南海 9,452.70 元万 100.00 100.00 73007099-1
司公限有场市发批品产农泉万南海 1,600 元万 90.00 90.00 73582632-1
司公限有牧畜隆苍口海 1,000 元万 100.00 100.00 29368254-2
司公限有品产农态生山牛罗南海 2,000 元万 100.00 100.00 72123708-3
司公限有场广车汽华爱南海 100 元万 100.00 100.00 74255037-8
司公限有业实勤后院职高南海 1,000 元万 100.00 100.00 73004241-3
司公限有粉面山牛罗南海 500 元万 100.00 100.00 74258212-6
司公限有场猪美道南海 300 元万 70.00 70.00 74255856-4
司公限有牧畜龙振口海 300 元万 70.00 70.00 70880136-4
司公限有场猪豆罗南海 200 元万 65.10 65.10 74776143-0
司公限有场猪洋林桂南海 150 元万 56.55 56.55 74776144-9
司公限有种育猪种山牛罗南海 800 元万 100.00 100.00 20150933-X
司公限有询咨资投通时博南海 500 元万 95.00 95.00 76038773-8
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 100 元万 51.00 51.00 75437605-5
司公限有业牧畜兴永口海 1,070 元万 100.00 100.00 74258742-9
司公限有程工林园南忆南海 120 元万 100.00 100.00 73584188-X
司公限有展发禽畜罗宝市津天 6,000 元万 100.00 100.00 71828820-X
司公限有品食类肉山牛罗南海 2,000 元万 100.00 100.00 76745708-1
司公限有业实原牧青南海 500 元万 100.00 100.00 76036659-0
司公限有牧畜山牛罗江昌 1,000 元万 51.00 51.00 67608106-6
司公限有务服业物居安雅南海 300 元万 100.00 100.00 69315814-1
司公限有产地房地锦南海 5,000 元万 100.00 100.00 68117646-5
司公限有保环源能山牛罗南海 500 元万 100.00 100.00 68727685-4
司公限有贸工料饲利联南海 500 元万 100.00 100.00 20129013-9
司公限有园业产工加类肉山牛罗南海 10,000 元万 100.00 100.00 55279313-3
司公限有牧畜山牛罗亚三 3,225.60 元万 71.63 71.63 56243973-6
6.3 本企业的合营和联营企业情况
称名位单资投被 表代人法 地册注 型类业企 质性务业
业企营合、一
业企营联、二
司公限有份股技科业农迪宝津天 限有份股 津天 力自徐 等售销与产生猪品商、售销与产生猪种
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 限有份股 口海 英吉于 等售销工加品产水畜副农、业植种、业殖养
司公限有份股心中游旅海东大南海 限有份股 亚三 斌愿黎 、品制油粮、景盆卉花；影摄；业食饮及宿住
营经的等、货百、品织纺针
司公限有播传化文视影舜大南海 任责限有 口海 权明冷 等作制目节艺综、片画动、剧视电
第 90 页
页 91 第
683465965 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西江
686884233 司公子的业企营联 司公限有业禽迪宝北淮
68784994X 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝洪泗
685976486 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝昌南
683640479 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州池
678655262 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝庆重
282065118 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩北淮
735453836 司公子的业企营联 司公限有贸科纪世天力津天
725744349 司公子的业企营联 司公限有售销类肉迪宝津天
764721289 司公子的业企营联 司公限有技科物生彼恩海上
762331041 司公子的业企营联 司公限有技科质白蛋彼恩川四
677451444 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝江龙黑
767635650 司公子的业企营联 司公限有殖养丰京迪宝津天
661430091 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝徽安
66949265X 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝阳涡
764308857 司公子的业企营联 司公限有业牧泰恒津天
68725796-0 司公子的业企营联 司公限有品食鸡昌文牛潭口海
73582827-1 司公子的业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海
73005683-1 司公子的业企营联 司公限有业禽山牛罗口海
码代构机织组 系关司公本与方联关他其 称名方联关他其
6.4 本企业的其他关联方情况
55277077-5 业企营联 40.00 40.00 10,000.00 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
56243338-5 业企营联 43.60 43.60 2,500.00 司公限有品味调山牛罗南海
13271136-5 业企营联 28.00 28.00 6,000.00 司公限有业药仁同海上
69319892-8 业企营联 45.13 45.13 3,900.00 司公限有份股资投神力南海
75435528-9 业企营联 50.00 50.00 300.00 司公限有播传化文视影舜大南海
20135718-8 业企营联 16.48 16.48 36,410.00 司公限有份股心中游旅海东大南海
68115439-7 业企营联 28.04 28.04 5,350.00 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
722963183 业企营联 29.06 29.06 6,668.80 司公限有份股技科业农迪宝津天
业企营联、二
业企营合、一
码代 系关联关 (%)例比权决表位 例比
(%) 元)
称名位单资投被
构机织组 单资投被在业企本 股持业企本 万 本资册注
(
务业款贷额小营专 力自徐 市口海 限有份股 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
售销产生品艺 市口海 任责限有 司公限有品味调山牛罗南海
工、植种物作农带热、发研品产列系酱椒辣 叶石
售销产生的料饲、药兽 铃电胡 市海上 任责限有 司公限有业药仁同海上
等务服饮 市口海 限有份股 司公限有份股资投神力南海
餐、售销、产生、发研品饮，品产列系啡咖 林小张
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
页 92 第
6.6.1 应收/预付关联方款项
6.6 关联方应收应付款项
元，作价依据为市场定价。
本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 7.98 万
6.5.3 其他关联交易
否 日 月 年 28 12 2013 日 月 年
29 12 2009 60,000,000.00
司公限有份股 司公限有份
鸡昌文 牛潭（ 海 股 山牛罗（ 工农口海
毕完行履 日始起保担 额金保担 方保担被 方保担
经已否是保担 日期到保担
6.5.2 关联担保情况
明说易交联关
100.00 37,707,571.35 100.00 2,891,792.29 值价允公 售销料饲 份股鸡昌文）牛司潭公（南限海有
%
） （例比的额 额金 ） （例比的
%
额金 序
金易交类同占 额金易交类同占 程策决及式方 易交容联内关 方联关
额生发期上 额生发期本 价定易交联关
6.5.1 出售商品、提供劳务的关联交易
6.5 关联交易情况
明说的况情方联关他其的业企本
56639116-X 司公子的业企营联 司公限有发开产地房迪宝北淮
56637984-9 司公子的业企营联 司公限有发开产地房迪祥北淮
56637984-9 司公子的业企营联 司公限有资投迪宝徽安
56274452-X 司公子的业企营联 司公限有猪种迪康北湖
56046227-0 司公子的业企营联 司公限有发开产地房乔智德承
56048964-1 司公子的业企营联 司公限有乐娱闲休育体乔智德承
68356122-8 司公子的业企营联 司公限有理管育体汇禾智京北
69324868-1 司公子的业企营联 司公限有资投乔智京北
55457447-9 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝岗小徽安
55601982-3 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪旺昌南
727528850 司公子的业企营联 司公限有质白蛋彼恩津天
698462425 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州抚
691755401 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝北湖
689183256 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝迁宿
684899474 司公子的业企营联 司公限有猪种迪旺东肇
684772406 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康强宁
677571980 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝璧灵徽安
684772473 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西陕
文全告报度年半年 2011 )
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海 (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
额金末期 额金初年
称名目项 方联关
备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,689,084.50 84,454.23 5,101,252.50 255,062.63
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 953,400.00 47,670.00
款账收应
计小 1,689,084.50 84,454.23 6,054,652.5 302,732.63
司公限有业药仁同海上 29,630,200.00 1,481,510.00
司公限有份股技科业农迪宝津天 17,120,794.27 856,039.71
司公限有业禽山牛罗口海 665,114.00 33,255.70 975,380.00 48,769.00
款收应他其
司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 160,000.00 800,000.00 160,000.00
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 20,320.00 406,400.00 20,320.00
司公限有品味调山牛罗南海 100,000.00 5,000.00
计小 1,871,514.00 213,575.70 49,032,774.27 2,571,638.71
6.6.2 应付/预收关联方款项
称名目项 方联关 额金末期 额金初年
款账付应 司公限有业药仁同海上 7,500.00
7、或有事项的说明
（1）本公司持有的海口市海秀乡水头村海口市国用（籍）字底 G0388 号
133,654.91 m2 已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
（2）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会茄苪坡（红旗坡）琼山籍国用
（2000）字第 11-0063 号 50,492.67 m2 土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合
社贷款社团。
（3）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡、琼文公路 16 公里东北
琼山籍国用（2000）字第 11-0061 号 62,588.95 m2 土地使用权已抵押给海口市农村
信用社联合社贷款社团。
（4）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡琼山籍国用（2000）字
第 11-0055 号 102,380.13 m2 土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社
团。
（5） 本公司持有的海口市府城镇龙昆南路金桃园公寓楼海口市房权证海房
字第 HK184400 号、金桃园长兴大厦海口市房权证海房字第 184399 号合计 18,155.94
m2 房产（包括所占用的土地）已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
第 93 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
（6）本公司持有的琼山市演丰镇苏民村委会罗幸坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0021 号 434,504.36 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股
份有限公司。
（7）本公司持有的琼山市演丰镇苏尼村委会下云坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0023 号 961,685.31 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股
份有限公司。
（8）本公司持有的三江镇苏寻三管区北合镇排田村楼前坡琼山籍国用
（2000）字第 11-0057 号 566,968.01 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合
作联社股份有限公司。
（9）本公司持有的三江镇茄丙管区村委会罗孚坡琼山籍国用（2000）字第
11-0058 号 566,968.01 m2 土地使用权已抵押给海口市城郊农村信用合作联社股份有
限公司。
（10）本公司持有的海口市白水塘土地海口市国用（2010）第 012264、010360、
010370 号共 87,677.11 m2 土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南省
分行。
（11）本公司持有海南大东海旅游中心股份有限公司 ST 东海 A000613 的
6,000.00 万股已质押给海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司。
（12）控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧
海口市国用（2003）第 004427、005392 号共 8.53 亩土地使用权及附着物已抵押给
中国工商银行股份有限公司海南省分行。
（13）控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青
云无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南省
分行。
（14）本公司持有的三亚市农村信用合作联社、文昌市农村信用合作联社等
16 家农信社股权已分别质押给海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司、海
口市农村信用合作社联合社。
（15）控股子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧
21539.63 ㎡土地使用权及 16710.15 ㎡房产已抵押给海口市城郊农村信用合作联社
股份有限公司。
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
第 94 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
（1）本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 550 万元人民币借
款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造
成不利影响。
（2）本公司为控股子公司海南职业技术学院 1,000 万元人民币借款提供担保,
该学校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
（3）本公司为联营企业海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 6,000 万元人民币
借款提供担保，该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司
造成不利影响。
（4）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司 9400 万元人民币借款提
供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不
利影响。
8 承诺事项的说明
截止报告期末，本公司无应予披露的其他重大承诺事项。
9 资产负债表日后事项
截止报告期末，本公司无应予披露的资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
10.1 企业合并、分立等事项说明
本公司本期新设成立海南罗牛山肉类加工产业园有限公司、三亚罗牛山畜牧
有限公司，上述新设的详细情况见附注 4.2。
11、母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 554,253.40 100.00 541,896.37 97.77
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
第 95 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
计 合 554,253.40 100.00 541,896.37 97.77
额 净 12,357.03
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
额 净 337.61
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款
为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 (%)
额金 例比 额金 (%)
1 内以年 13,007.40 2.35 650.37 355.40 0.07 17.79
1 2
年 至
2 3
年 至
3 4
年 至
4 上以年 541,246.00 97.65 541,246.00 541,246.00 99.93 541,246.00
计合 554,253.40 100.00 541,896.37 541,601.40 100.00 541,263.79
11.1.2 期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
11.1.3 应收账款余额前五名单位情况
称名位单 系关司公本与 额金 限年 额总款账收应占
例比的 (%)
娟旭童 方联关非 317,000.00 4 上以年 57.19
君淑丁 方联关非 160,000.00 4 上以年 28.87
生汉孙 方联关非 23,548.00 4 上以年 4.25
宁广李 方联关非 14,760.00 4 上以年 2.66
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( ) 2011 文全告报度年半年
涛蔡 方联关非 13,817.00
上以年 4 2.49
计 合 529,125.00 95.46
11.1.4 期末应收账款余额中无关联方欠款。
11.2 其他应收款
11.2.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 459,656,635.03 90.89
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 45,839,488.75 9.06 25,019,041.19 54.58
合组司公子
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 206,100.00 0.05
款收
计 合 505,702,223.78 100.00 25,019,041.19 4.95
额 净 480,683,182.59
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 163,107,183.64 48.83
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 93,816,794.98 28.08 21,594,133.02 15.87
合组司公子 76,298,604.26 22.84
他其 的备 准账坏 提 计项 单但 大重不 虽额 金项单 840,900.00 0.25
款收应
计 合 334,063,482.88 100.00 21,594,133.02 6.46
额 净 312,469,349.86
①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其
他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
其他应收款期末较年初数增加 171,638,740.90 元，上升 51.38%，主要原因是
支付拟投资款增加。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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账坏 比提计
容内款收应他其 额余面账 由理提计
备准 (%)
例
账坏提不，险风回收无
款资投社联作合用信村农市口海 269,272,000.00
股社合 联用信村农郊城市口海
82,480,000.00 账坏提不，险风回收无
款资投司公份
14
款资投社用信村农家 南海 74,330,000.00 账坏提不，险风回收无
金证保约履社信农 18,472,041.03 账坏提不，险风回收无
局源资土国市口海 8,532,594.00 账坏提不，险风回收无
场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 账坏提不，险风回收无，保担府政
司公资投团集华星 1,000,000.00 账坏提不，险风回收无，押抵产资
计合 459,656,635.03
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 7,503,531.76 375,176.59 45,263,117.00 48.24 2,263,155.85
1 2
年 至 1,972,085.76 197,208.58 24,420,812.71 26.03 2,442,081.27
2 3
年 至 12,527,268.36 2,505,453.67 3,686,510.98 3.93 737,302.19
3 4
年 至 3,790,801.03 1,895,400.51 8,589,521.17 9.16 4,294,760.59
4 上以年 20,045,801.84 20,045,801.84 11,856,833.12 12.64 11,856,833.12
计合 45,839,488.75 25,019,041.19 93,816,794.98 100.00 21,594,133.02
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2010 入收助补备储体活央中年 206,100.00
收无，复批件文府政
账坏提不，险风回
11.2.2 期末其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款
11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 款收应他其占
例比的额总 (%)
方联关非 款资投社联作合用信村农市口海 269,272,000.00 1 内以年 53.25
方联关非 投社合联作合用信村农郊城市口款海资 82,480,000.00 1 内以年 16.31
方联关非
14 款资投社用信村农家 南海 74,330,000.00 1 内以年 14.70
方联关非 金证保约履社信农 18,472,041.03 1 内以年 3.65
方联关非 局源资土国市口海 8,532,594.00 1 2
年 至 1.69
计 合 453,086,635.03 89.60
11.2.4 应收关联方款项情况
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文全告报度年半年 司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
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称名位单 例比的额总款收应他其占 额金 系关司公本与(%)
司公限有业禽口海 665,114.00 业企营联 0.13
司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 业企营联 0.16
司公限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 业企营联 0.08
计 合 1,871,514.00 0.37
11.3 长期股权投资
位单资投被 本成资投始初 法方算核 额余初期 动变减增 额余末期
司公限有发开合综业农牛海南海 19,000,000.00
法本成 19,000,000.00 19,000,000.00
司公限有展发商工牧牛神南海 5,500,000.00
法本成 6,500,000.00 6,500,000.00
司公限有贸工农州万南海 4,320,000.00
法本成 4,320,000.00 4,320,000.00
司公限有程工筑建建四口海 18,000,000.00
法本成 18,000,000.00 18,000,000.00
司公限有业稻香海中南海 1,020,000.00
法本成 1,020,000.00 1,020,000.00
司公限有牧畜隆苍口海 9,789,978.80
法本成 9,789,978.80 9,789,978.80
司公限有牧畜山牛罗南海 48,310,165.28
法本成 122,837,140.80 122,837,140.80
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 10,000,000.00
法本成 10,000,000.00 10,000,000.00
司公限有品产农态生山牛罗南海 20,000,000.00
法本成 20,000,000.00 20,000,000.00
司公限有场广车汽华爱南海 2,000,000.00
法本成 2,000,000.00 2,000,000.00
司公限有业实勤后院职高南海 44,284,026.00
法本成 44,284,026.00 44,284,026.00
司公限有工加品食山牛罗口海 1,845,286.45
法本成 1,845,286.45 2,000,000.00 3,845,286.45
司公限有品食类肉山牛罗口海 18,600,000.00
法本成 19,700,000.00 19,700,000.0
司公限有粉面发海浦洋南海 190,000,000.00
法本成 190,000,000.00 190,000,000.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 510,000.00
法本成 510,000.00 510,000.00
校学山景口海 66,664,579.63
法本成 66,664,579.63 66,664,579.63
院学术技业职南海 49,148,459.60
法本成 49,148,459.60 49,148,459.60
司公限有展发禽畜罗宝市津天 78,300,000.00
法本成 78,300,000.00 78,300,000.00
司公业物建四口海 305,000.00
法本成 305,000.00 305,000.00
司公限有业实原牧青南海 8,657,930.54
法本成 8,657,930.54 8,657,930.54
司公限有牧畜兴永口海 23,345,125.61
法本成 23,345,125.61 23,345,125.61
司公限有产地房地锦南海 50,000,000.00
法本成 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有务服业物居安雅南海 3,000,000.00
法本成 3,000,000.00 3,000,000.00
司公限有场市发批品产农泉万南海 1,832,104.40
法本成 1,832,104.40 1,832,104.40
社用信岭子狮山琼 1,000,000.00
法本成 1,000,000.00 1,000,000.00
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 913,911.08
法本成 913,911.08 913,911.08
司公家三等理管发开滩海口海 1,383,154.54
法本成 1,383,154.54 1,383,154.54
司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海 50,000,000.00
法本成 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有份股团集业产胶橡南海 60,953,900.00
法本成 60,953,900.00 60,953,900.00
社联作合用信村农市昌文 500,000.00
法本成 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县迈澄 1,000,000.00
法本成 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市州儋 1,000,000.00
法本成 1,000,000.00 1,000,000.00
第 99 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
社联社作合用信村农市方东 法本成 400,000.00 400,000.00 400,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 300,000.00 300,000.00 300,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 250,000.00 250,000.00 250,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有业药仁同海上 法益权 19,764,849.49 19,764,849.50 522,983.36 20,287,832.86
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 41,000,000.00 66,117,711.91 -4,506,969.90 61,610,742.01
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 16,947,038.76 2,618,014.73 19,565,053.49
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 417,489.90 -12,984.51 404,505.39
司公限有份股资投神力南海 法益权 13,500,000.00 13,065,851.90 4,974,528.46 18,040,380.36
司公限有品味调山牛罗南海 法益权 10,900,000.00 10,900,623.48 -7,450.77 10,893,172.71
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 法益权 40,000,000.00 40,788,226.62 953,871.61 41,742,098.23
司公限有园业产工加类肉山牛罗南海 法本成 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
计 合 1,118,668,471.42 1,123,532,389.52 106,541,992.98 1,230,074,382.50
持位单资投被在 资投被在 资投被在
位单资投被 权决表与例比股 金现 计值减期本提
说的致一不例比 决表例位比单权 股持例位比单
(%) (%)
备准值减 利红 备准
明
司公限有发开合综业农牛海南海 95.00 95.00
司公限有展发商工牧牛神南海 65.00 65.00
司公限有贸工农州万南海 90.00 90.00
司公限有程工筑建建四口海 90.00 90.00
司公限有业稻香海中南海 51.00 51.00
司公限有牧畜隆苍口海 70.00 70.00
司公限有牧畜山牛罗南海 100.00 100.00
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 100.00 100.00
司公限有品产农态生山牛罗南海 100.00 100.00
司公限有场广车汽华爱南海 100.00 100.00
司公限有业实勤后院职高南海 100.00 100.00
第 100 页
页 101 第
50.00 50.00 司公限有播传化文视影舜大南海
28.04 28.04 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
16.48 16.48 司公限有份股心中游旅海东大南海
28.00 28.00 司公限有业药仁同海上
9.94 9.94 社联社作合用信村农亚三
10.00 10.00 司公份股行银镇村凰凤金亚三
5.00 5.00 司公份股行银镇村生大水陵
10.00 10.00 司公限有行银镇村色绿州儋
5.00 5.00 社联作合用信村农市山指五
10.00 10.00 社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保
10.00 10.00 社联作合用信村农县治自族黎江昌
10.00 10.00 社联作合用信村农县治自族黎水陵
10.00 10.00 社联作合用信村农县治自族黎东乐
10.00 10.00 社联作合用信村农市口海
10.00 10.00 社联作合用信村农市海琼
5.00 5.00 社联作合用信村农县高临
10.00 10.00 社联作合用信村农市宁万
10.00 10.00 社联作合用信村农县安定
6.00 6.00 社联作合用信村农县昌屯
8.00 8.00 社联社作合用信村农市方东
10.00 10.00 社联作合用信村农市州儋
10.00 10.00 社联作合用信村农县迈澄
5.00 5.00 社联作合用信村农市昌文
0.51 0.51 司公限有份股团集业产胶橡南海
9.47 9.47 司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海
司公家三等理管发开滩海口海
5.00 5.00 司公限有业药榔槟嘉丽雅南海
1,000,000.00 11.10 11.10 社用信岭子狮山琼
100.00 100.00 司公限有务服业物居安雅南海
100.00 100.00 司公限有产地房地锦南海
100.00 100.00 司公限有牧畜兴永口海
100.00 100.00 司公限有业实原牧青南海
70.00 70.00 司公限有理管业物山牛罗口海
90.00 90.00 司公限有展发禽畜罗宝市津天
66.70 66.70 院学术技业职南海
96.64 96.64 校学山景口海
51.00 51.00 司公限有易贸油粮发海浦洋南海
95.00 95.00 司公限有粉面发海浦洋南海
98.50 98.50 司公限有品食类肉山牛罗口海
80.00 80.00 司公限有工加品食山牛罗口海
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
司公限有份股资投神力南海 45.13 45.13
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00
司公限有园业产工加类肉山牛罗南海 100.00 100.00
计 合 1,000,000.00
11.4 营业收入和营业成本
11.4.1 营业收入
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 12,510,406.03 11,869,929.45
入收务业营主：中其 5,470,170.00 4,603,236.91
入收务业他其 7,040,236.03 7,266,692.54
本成业营 5,185,724.35 5,664,140.96
本成务业营主：中其 4,261,358.19 4,912,720.64
出支务业他其 924,366.16 751,420.32
11.4.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
售销猪牲 5,470,170.00 4,261,358.19 4,603,236.91 4,912,720.64
售销房品商
他其
计 合 5,470,170.00 4,261,358.19 4,603,236.91 4,912,720.64
11.4.4 主营业务按地区分部列示
称名 区 地 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
区 地 南海 5,470,170.00 4,261,358.19 4,603,236.91 4,912,720.64
11.4.5 公司牲猪销售前三名客户的营业收入情况
称名户客 额总入收业营 例比的入收业营部全司公占
司公限有牧畜山牛罗南海 5,009,590 .00 40.04
司公限有场猪洋林桂南海 392,544 .00 3.14
林家朱 31,530 .00 0.25
计 合 5,433,664.00 43.43
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
称名户客 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 1,600,000.00 1,000,000.00
第 102 页
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
益收资投权股期长的算核法益权 -788,007.02 -4,307,687.18
益收资投的生产资投权股期长置处
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 156,848.72 56,383.56
益收资投的得取间期益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持
益收资投的得取产资融金性易交置处
益收资投的得取资投期到至有持
益收资投的得取等产资融金售出供可
他其 78,027.40 3,498,059.38
计 合 1,046,869.10 246,755.76
11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 1,600,000.00 1,000,000.00
11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -4,506,969.90 -4,154,834.31
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 2,618,014.73 5,760.93
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 953,871.61 -77,678.22
计 合 -935,083.56 -4,226,751.6
11.6 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 -41,047,823.81 11,692,043.39
备准值减产资：加 3,425,540.75 -2,641,681.61
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 4,763,858.87 5,340,101.80
销摊产资形无 1,907,724.36 2,072,888.64
销摊用费摊待期长
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -112,366.00 -32,481,355.34
失损废报产资定固
失损动变值价允公 -806,057.96 31,961.77
用费务财 17,609,111.09 8,147,354.06
失损资投 -1,046,869.10 -246,755.76
少减产资税得所延递
加增债负税得所延递
少减的货存 -54,234,115.33 -27,412,532.54
少减的目项收应性营经 89,018,906.86 -23,317,018.48
加增的目项付应性营经 251,376,436.73 139,101,310.79
第 103 页
页 104 第
-286,330.24 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
入收费管托的得取营经托受
响影的益损期当对
整调性次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
益损的生产
动 变 值价允公产 地房性资投的量 计 续后行进式 模值价允公用采
益损的得取款贷托委外对
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单
益收资
1,176,654.12
投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交、产资融金性易交
置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产资融金
性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与
益损净期当的日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同
益损的分部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企
益损组重务债
备准值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
益损的产资理管或资投人他托委
益损换交产资性币货非
益收的生产值价允公产资净认辨可位单资投被有享应时
资投得取于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计
7,611,875.34
）外除助补府政的受享量定或额定准标
一统家国照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计
免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越
2,383,369.09 益损置处产资动流非
明 说 额 金 目 项
12.1 本年度非经常性损益明细表
12、补充资料
122,603,294.25 42,397,357.64 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
220,573,960.24 140,434,050.72 额余初期的金现：减
343,177,254.49 182,831,408.36 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
产资定固入租资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
2
78,653,525.72 270,581,846.50 额净量流金现的生产动活营经
-1,632,791.00 -272,499.96 他其
文全告报度年半年 2011 ) (
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海
( ) 2011 文全告报度年半年
目项益损的义定益损性常经非合符他其 1,600,000.00
行加添量限无可
额响影税得所
）后税（额响影益权东股数少 -2,188,437.80
计 合 10,296,130.51
15、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2011 年 8 月 25 日经公司董事会批准。
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
公司负责人：胡电铃
主管会计工作负责人：徐自力
财务负责人：宋岚
二○一一年八月二十五日
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