司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2011 年年度报告
编制时间：2012 年 4 月
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1 136 页
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共页 第
631 ................................................. 备查文件目录 第十三节
24 ....................................................... 财务报告 第十二节
23 ....................................................... 重要事项 第十一节
03 ....................................................... 监事会报告 第十节
02 ....................................................... 董事会报告 第九节
02 ................................................ 股东大会情况简介 第八节
81 ......................................................... 内部控制 第七节
61 ..................................................... 公司治理结构 第六节
01 ............................ 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节
7 ............................................... 股本变动及股东情况 第四节
4 .......................................... 会计数据和业务数据摘要 第三节
3 ................................................. 公司基本情况简介 第二节
3 .......................................................... 重要提示 第一节
目 录
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司所有董事均出席了第六届董事会第二十六次会议。
三、中审亚太会计师事务所有限公司为本公司 2011 年度财务报告出具了标
准无保留意见的审计报告。
四、公司董事长徐自力先生、副董事长兼总经理钟金雄先生、财务总监兼董
事会秘书宋岚女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、 公司法定中文名称: 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
法定中文名称缩写：罗牛山
公司法定英文名称： .dtL,.oC )NAHSUINOUL(edarT＆yrtsudnI＆erutlucirgA uokiaH
法定英文名称缩写：HKAIT
二、 法定代表人： 徐自力
三、 董事会秘书： 宋 岚
证券事务代表：刘 珍
电 话：0898－68581213、68585243
传 真：0898－68581830
电子信箱：slan228@yahoo.com.cn、liuzhenlns@126.com
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
四、公司注册地址：海口市人民大道 50 号
邮政编码：570208
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
邮政编码：570125
公司国际互联网网址：http://www.luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
七、其他有关材料
公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 15 日
公司最近变更注册日期：2011 年 12 月 1 日
注册登记地址：海口市人民大道 50 号
企业法人营业执照注册号：460000000167226
税务登记号码：460100284089747
组织机构代码：284089747
公司聘请的注册会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：海口市金贸中路 1 号半山花园海天阁 918 室
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
元 币民人（ 位单
润利业营 26,149,780.39
额总润利 69,122,826.09
润利净的东股司公市上于属归 59,955,765.47
润利净的后益损性常经非除扣的东股司公市上于属归 48,200,986.00
额净量流金现的生产动活营经 114,508,999.71
二、扣除非经常性损益项目和金额
元）币民人（：位单
目项益损性常经非 2011 额金年 2010
额金年 2009
额金年
益损置处产资动流非 -9,080,650.35 34,289,552.15 67,686,815.09
收税的性发偶或，件文准批式正无或，批审权越
0.00 0.00 0.00
免减、还返
业营经常正司公与但，助补府政的益损期当入计
准标定一照按、定规策政家国合符，关相切密务 24,468,069.07 14,076,141.67 5,493,967.54
外除助补府政的受享续持量定或额定
费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计 0.00 4,447,059.38 0.00
成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
资净认辨可位单资投被有享应时资投得取于小本 0.00 0.00 79,254.11
益收的生产值价允公产
益损换交产资性币货非 0.00 0.00 0.00
益损的产资理管或资投人他托委 0.00 0.00 3,307,340.00
项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
0.00 0.00 0.00
备准值减产资
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益损组重务债 0.00 0.00 0.00
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企 0.00 0.00 0.00
部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交
0.00 0.00 0.00
益损的分
日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同
0.00 -1,370,939.32 -918,629.50
益损净期当的
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与 0.00 0.00 0.00
务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
生产债负融金性易交、产资融金性易交有持，外
、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的 -2,506,133.19 3,882,750.84 1,796,223.26
资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交
益收
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单 0.00 0.00 0.00
益损的得取款贷托委外对 0.00 0.00 4,665,265.84
产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采
0.00 0.00 0.00
益损的生产动变值价允公
益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
0.00 0.00 0.00
响影的益损期当对整调性次一行进
入收费管托的得取营经托受 0.00 0.00 0.00
出支和入收外业营他其的外之项各述上除 -660,238.05 -8,458,984.04 -836,091.41
目项益损的义定益损性常经非合符他其 2,393,309.66 0.00 -5,923,350.06
额响影益权东股数少 -2,754,821.20 -1,193,946.60 -144,981.71
所额响影税得 -104,756.47 -621,146.94 83,169.11
计合 11,754,779.47 45,050,487.14 75,288,982.27
三、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
元）币民人（：位单
比
上 年本
2011 年
2010 年 减 年增 2009 年
） （％
前整调 后整调 后整调 前整调 后整调
入收总业营 1,104,104,689.80 882,404,764.22 882,404,764.22 25.12% 818,714,166.19 818,714,166.19
润利业营 26,149,780.39 -10,246,983.20 -10,246,983.20 355.19% 881,440.43 881,440.43
额总润利 69,122,826.09 33,965,280.02 33,965,280.02 103.51% 66,516,770.34 66,516,770.34
公市上于属归
利净的东股司 59,955,765.47 29,177,481.13 29,177,481.13 105.49% 61,256,311.44 61,256,311.44
润
公市上于属归
除扣的东股司
48,200,986.00 -15,873,006.01 -15,873,006.01 297.99% -14,032,670.83 -14,032,670.83
益损性常经非
润利净的
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生产动活营经
净量流金现的 114,508,999.71 64,071,190.06 64,071,190.06 78.72% 143,792,873.29 143,792,873.29
额
比末年本
2011 末年 2010 末年 增末年上 2009 末年
）％（减
前整调 后整调 后整调 前整调 后整调
额总产资 3,627,354,982.52 2,911,465,468.07 2,911,465,468.07 24.59% 2,457,905,593.48 2,457,905,593.48
额总债负 1,802,705,399.96 1,244,210,605.13 1,272,029,042.01 41.72% 819,589,722.22 847,408,159.10
公市上于属归
所
有 的东股司 1,712,070,070.49 1,585,844,954.86 1,558,026,517.98 9.89% 1,556,833,703.47 1,529,015,266.59
者
益权
）股（本股总 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 0.00% 880,132,000.00 880,132,000.00
（二）主要财务指标
元 币民人（ 位单
2010 年
比
年上 年本
2009 年
2011 年 ％ 增
） （减
前整调 后整调 后整调 前整调 后整调
每 基
/
）股 元（ 收股 本 0.068 0.033 0.033 106.06% 0.070 0.070
）股 元（益收股每释稀
/ 0.068 0.033 0.033 106.06% 0.070 0.070
后益损性常经非除扣
元（益收股每本基的 / 0.055 -0.018 -0.018 300.00% -0.016 -0.016
）股
均平 加
益收产资净 权
3.46% 1.86% 1.89% 1.57% 4.02% 4.09%
％ 率
） （
后益损性常经非除扣
收产资净均平权加的 2.78% -1.01% -1.03% 3.81% -0.92% -0.94%
）％（率益
的生产动活营经股每
0.13 0.07 0.07 85.71% 0.16 0.16
/
）股 元（ 净量流金现
上比末
年本
2011 末年 2010 末年 减增末
年 2009 末年
％
） （
前整调 后整调 后整调 前整调 后整调
东股司公市上于属归
1.95 1.80 1.77 10.17% 1.77 1.74
每 /
）股 元（产资净股 的
％ 率
） （ 债负产资 49.70% 42.73% 43.69% 6.01% 33.35% 34.48%
四、报告期利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司报告期净资产收益
率和每股收益计算列示如下：
告报 ）元（润利期 均平权加 ） （ 益收产资净 率 % 每）元（益收股
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6 136 页
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共页 第
；股通流的件条售限无为转股 135,92 即，分部%52 的份股司公持所峰俊徐事董立独、1
：释注
：释注
：释注
：释注
000.001 000,231,088 0 0 000.001 000,231,088 数总 股、
份 三
他其、 4
股资
外的市上外境、 3
股资
外的市上内境、 2
89.99 047，779，978 588,43 588,43 89.99 558,249,978 股通普币民人、 1
8 .
9 99 047，779，978 588,43 588,43 8 .
9 99 558,249,978 份
股件条售限无、二
20.0 062,4 1
5 588,43- 588,43- 20.0 541,981 份股管高、 5
股持
人然自外 境
股持
人法外 ： 其
境 中
股持资外、 4
股持
人然自内境
股持人法有
国非内境：中其
股持资 他其、
内 3
股持人法有国、 2
股持家国、 1
20.0 062,4 1
5 588,43- 588,43- 20.0 541,981 份
股件 售 有 一
条 限
） （% 例比 量数 计小 他其 %
） （例比 量数
后动变次本 ） ， （减 动变次本
+ - 增 前动变次本
股：位单
（一） 股份变动情况表
一、股本变动情况
股本变动及股东情况 第四节
润利净的东股股 通普
0.055 0.055 2.79
司公于属归后益损性常经非除扣
0.068 0.068 3.46 润利净的东股股 通普司公于属归
益收股 每释稀 益收股 本
每 基
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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股通普币民人 14,450,000 司公限有易贸兴深南海
股通普币民人 27,644,584 司公限有程工械机牧畜盛永口海
股通普币民人 90,705,000 司公限有团集股控山牛罗南海
类种份股 量数份股件条售限无有持 称名东股
况情股持东股件条售限无名 前 10
0 0 2,531,177
人然自内境0.29 湖添林
0 0 4,000,000
人然自内境0.45 芳进黄
7,225,000 0 7,225,000
人法般一内境0.82 司公限有易贸翔冠南海
0 0 8,670,000
人法般一内境0.99 司公限有资投信经中
0 0 12,131,000
人法般一内境1.38 司公限有展发技科锐新北湖
13,005,000 0 13,005,000
人法般一内境1.48 司公限有资投业实地兴南海
14,450,000 0 14,450,000
人法般一内境1.64 司公限有料饲牧兴南海
14,450,000 0 14,450,000
人法般一内境1.64 司公限有易贸兴深南海
27,600,000 0 27,644,584
人法般一内境3.14 司公限有程工械机牧畜盛永口海
90,700,000 0 90,705,000
人法般一内境10.31 司公限有团集股控山牛罗南海
量数份股 量数份股件 ） （ %
数总股持 称名东股
的结冻或押质 条售限有有持 例比股持 质性东股
况情股持东股名 前 10
户 180,814 数总东股的
末月一前日布公告报度年本 户 185,081 数总东股 年
末 2011
股：位单
（一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
二、股东和实际控制人情况
2、本公司无内部职工股。
1、近 3 年未发生股票发行情况。
（三）证券发行与上市情况
- 154,260 - 0 588,43 189,145 计合
股通流售
限无为转份股
管高分部》则规
理管动变其及 员人管
日 4 月 1 年 2011 154,260 0 588,43 189,145
份股司公本持 高他其及事监、事董
所员人理管级
高和事监、事董
司公市上《据根
期日售 除 限 解 因 售
原 限 售限数末股年 加数增股售年本限 限除数解股年售本 股售限数初年 称名东股
股：位单
（二）限售股份变动情况表
。股 588,43 为数股动变计合份股管高，此因
；股通流的件条售限无为转股 453,5 即，分部%52 的份股司公持所龙金孔理经总副、2
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
限 料饲牧兴南海
司公 有 通普币民人 14,450,000 股
司公限有资投业实地兴南海 股通普币民人 13,005,000
司公限有展发技科锐新北湖 股通普币民人 12,131,000
司公限有资投信经中 股通普币民人 8,670,000
司公限有易贸翔冠南海 股通普币民人 7,225,000
芳进黄 股通普币民人 4,000,000
湖添林 股通普币民人 2,531,177
1 和司公限有易贸兴深南海、司公限有程工械机牧畜盛永口海，中东股名 前、
10
佳汇南海为人制控际实司公家三述上。系关联关成构间之司公限有易贸翔冠南海
系关联关东股述上 。司公限有展发资投
明说的动行致一或 ，系关联关成构间之司公限有资投业实地兴南海和司公限有展发技科锐新北湖、
2
。生先翔徐为均人表代定法司公家两上以
3 信动变股持司公市上《于属否是及系关联关在存否是间之东股他其知未司公、
。人动行致一的定规》法办理管露披息
（二）控股股东及实际控制人简介
1、控股股东
、
报告期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东仅海南罗牛山控股集团有
限公司，股份类别为境内法人股，其年末持有本公司90,705,000股，均为无限售
条件流通股。截至报告期末，该公司持有本公司的股份被冻结数量为90,700,000
股。
海南罗牛山控股集团有限公司，法定代表人马要武，1990 年 7 月 3 日成立，
注册资金 3,500 万元，企业类型为有限责任公司，经营范围：高科技产业的投资
开发经营，农业综合开发投资经营，农业种植和农产品加工，旅游项目投资开发
经营，工贸文化等项目投资开发经营，资产管理（不含金融资产），招商投资咨
询。
2、控股股东的实际控制人
、
海南罗牛山控股集团有限公司股东持股比例较为分散，持股在 5%以上的股
东为：徐自力出资 1,006.60 万元，占该公司注册资本的 28.76％；海南励勤投
资有限公司出资 856.06 万元,占该公司注册资本的 24.46%；瑞富投资有限公司
出资 580 万元,占该公司注册资本的 16.57%；马要武出资 500 万元,占该公司注
册资本的 14.29%；胡电铃出资 200 万元，占该公司注册资本的 5.72%。
徐自力系本公司董事长，简历见本报告第五节。
海南励勤投资有限公司：法定代表人钟金雄；注册资本贰仟壹佰万元；公司
类型为有限责任公司；经营范围为农业高科技综合开发、企业的投资、管理、策
划、咨询服务。该公司实际控制人为邵惠兵和徐自力。
瑞富投资有限公司：法定代表人王宏；注册资本壹亿元；公司类型为有限责
任公司（国内合资）；经营范围为实业投资，项目投资及管理，资产经营管理，
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
农业综合开发，农业产业投资及管理，投资信息咨询等。该公司实际控制人为王
浩。
马要武系海南罗牛山控股集团有限公司董事长兼总经理。
胡电铃系本公司董事，简历见本报告第五节。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图
浩王
85 ％
兵惠邵 徐 力自 瀚天海上 司公 有资投限
50 ％ 50 ％ 80%
佳汇南海 限 展
司公 有 发资投 信科中 司公 有理管产资 限
71.84% 80 ％
徐 力自 勤励南海 司公 有资投 限 富瑞 司公 有资投 限 武要马 铃电胡
28.76 ％ 24.46 ％ 16.57 ％ 14.29 ％ 5.72 ％
限 团集股控山牛罗南海 司公 有
10.31 ％
限 份 山牛罗（贸工农口海 司公 有 股）
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员情况
（一）基本情况
名姓 务职 止起期任 龄年 别性 期日 股持初年 末
股持 年 原
因 动变
力自徐 长事董 男46 2009.9.8-2012.9.8 21,415 21,415
雄金钟 理经总兼长事董副 男50 2009.9.8-2012.9.8 0 0
铃电胡 事董 男51 2009.9.8-2012.9.8 14,277 14,277
翔 徐 事董 男42 2009.9.8-2012.9.8 21,415 21,415
进日陈 事董立独 男66 2009.9.8-2012.9.8 0 0
新 刘 事董立独 女42 2009.9.8-2012.9.8 0 0
峰俊徐 事董立独 男50 2009.9.8-2012.9.8 118,125 88,594 卖场市级二 出
庭耀毛 席主会事监 男50 2009.9.8-2012.9.8 0 0
强国王 事监 男58 2009.9.8-2012.9.8 9,034 9,034
庆天李 事监 男58 2009.9.8-2012.9.8 0 0
标德姚 师牧畜总兼理经总副 男55 2009.9.8-2012.9.8 0 0
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
龙金孔 男 理经总副 57 2009.9.8-2012.9.8 21,415 21,415
勇 汤 男 理经总副 47 2009.9.8-2012.9.8 0 0
林小张 男 理经总副 39 2009.9.8-2012.9.8 0 0
有万李 男 理经总副 45 2009.9.8-2012.9.8 0 0
岚 宋 女 书秘会事董兼监总务财 40 2009.9.8-2012.9.8 0 0
（二）董事、监事在股东单位任职情况
名姓 称名东股的职任 任担位单东股在 间期职任 贴津酬报取领否是
务职的
铃电胡 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2007 是
力自徐 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2003 是
雄金钟 司公限有团集股控山牛罗南海 事董 今至年
2007 是
强国王 司公限有团集股控山牛罗南海 理经总副务常 今至年
2003 是
翔 徐 司公限有展发技科锐新北湖 理经总兼长事董 今至年
2000 是
庆天李 司公限有资投信经中 事董 今至年
2007 否
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的
其他单位任职或兼职情况
董事长：徐自力，男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。1986 年 7
月至 1994 年 7 月任湖北黄石市矿务局机械厂副厂长，1994 年 8 月至 1999 年 12
月任海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理，2000 年 1 月至 2006 年 8 月任天津
宝迪农业科技股份有限公司董事长，2006 年 8 月至 2011 年 11 月任本公司副董
事长兼总经理；2011 年 11 月至今任本公司董事长；同时，兼任海口市企业家协
会副会长、海南畜牧业协会会长，系海南省第五届政协委员、海口市第十三届政
协委员。
副董事长兼总经理：钟金雄，男，1962 年出生，研究生学历，中共党员。
1984 年至 1992 年任职于湖北省计划委员会，1992 年至 2000 年任海口市新华区
计划统计局局长，2000 年至 2003 年任海口市统计局副局长，2004 年至今任海南
深兴贸易有限公司、海南励勤投资有限公司董事长，2006 年 9 月至 2007 年 11
月任本公司总经理助理，2007 年 12 月至 2009 年 9 月任本公司副总经理，2009
年 9 月至 2011 年 11 月任本公司董事兼常务副总经理；2011 年 11 月至今任本公
司副董事长兼总经理；同时，系海口市十五届人大代表。
董事 年出生，研究生学历，律师，中共党员。1993 年
8 月至 1999 年 12 月任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司办公室主任、董事会
秘书、副总经理、董事，期间获得吉林大学企业管理专业研究生学历和律师资格；
2000 年 1 月至 2001 年 4 月任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经理；
2001 年 5 月至 2006 年 8 月任湖北广济药业股份有限公司董事兼总经理；2006 年
8 月至 2011 年 11 月任本公司董事长；2011 年 11 月至今任湖北广济药业股份有
限公司副董事长兼总经理。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
董事：徐 翔，男，1970 年出生，研究生学历，经济师。1992 年-1997 年在
中国电子进出口武汉公司工作，1997 年-1999 年任中国亚太贸易湖北公司总经理，
1999 年至今在湖北新锐科技发展有限公司工作，2002 年 5 月至今任该公司董事
长、执行董事、总经理。1997 年 3 月至今任本公司董事。
独立董事：陈日进，男，1946年出生，本科学历。1964年8月至1968年8月在
西北工业大学学习，1970年8月至1973年5月在广州空军任参谋，1973年5月至1975
年10月任黄石市计委干部，1975年10月至1983年10月任黄石锻压机床厂党委书
记，1983年10月至1985年12月任黄石经委副主任，1985年12月至1991年10月任黄
石市政府副市长，1991年10月至1993年5月任海南省工业厅副厅长，1993年5月至
1996年5月任海南省政府副秘书长，1996年5月至1998年5月任海南省工业厅厅
长,1998年5月至2005年3月任海南省财政厅厅长，2005年3月至2007年3月任海南
省政协常委。2009年9月至今任本公司独立董事。
独立董事
1992年7月-1994年9月在天津长城集团有限公司财务部工作；1994年10月-1997年
9月任AT&T Cable（天津）公司财务主管；1997年10月-2004年1月任天津发展控
股有限公司财务经理；2004年2月-2006年3月任天津天士力集团有限公司财务中
心经理；2006年4月至今任北京中润会计师事务所有限责任公司高级咨询师；2006
年8月至今任本公司独立董事。
独立董事：徐俊峰，男，1962年出生，研究生学历，律师。1985年毕业于中
国政法大学法律系，1988年毕业于中国政法大学研究生院。1988-1992年任法学
杂志社编辑。1993-1994年任南方证券有限公司投资银行部经理。1995年开始从
事证券法律业务。1996年获得中国证监会与司法部联合颁发的律师从事证券业务
资格证书。2006年8月至今任本公司独立董事，现任北京市华堂律师事务所律师。
监事会主席 年出生，本科，中共党员，政工师。1978
年至 1992 年在湖北龙感湖农场先后任文书、宣传科干事、农场团委书记、工会
副主席兼文化馆馆长；1992 年至 1994 年在天津工会管理干部学院学习；1996 年
至今在本公司任职，历任本公司办公室主任、企划部经理、董事会秘书等职，现
任本公司监事会主席、工会主席。
监事：王国强，男，1954 年出生，本科学历，会计师，1971 年 12 月-1979
年 1 月在二汽精密铸造厂工作，1979 年 1 月-1982 年 1 月在湖北省财经干校学习，
1982 年 1 月-1994 年 1 月在湖北省襄阳县财政局工作，1986 年-1994 年任湖北省
襄阳县财政局副局长，1994 年 1 月-2004 年 1 月任海口市国营罗牛山农场财务科
科长，1993 年 9 月至今任本公司监事，2003 年 1 月至今任本公司第一大股东海
南罗牛山控股集团有限公司常务副总经理。
监事：李天庆，男，1954 年出生，研究生学历，中共党员，高级经济师，
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
1975 年 9 月-1978 年 9 月在北京市政二公司修配厂工作，1978 年 9 月-1994 年 7
月在中国人民大学学习并毕业后留校任教，1994 年 7 月-1997 年 7 月在中国经济
开发信托投资公司外汇部经理，1997 年 7 月-2004 年 7 月任海南兴华农业财务公
司总经理，2000 年 7 月-2004 年 7 月任中经信投资有限公司资产处置部总经理，
2004 年 7 月至今任中润经济发展有限公司企管部副总经理，中经信投资有限公
司董事，1997 年 10 月至今任本公司监事。
副总经理兼总畜牧师：姚德标，男，1957 年出生，研究员。1999 年 1 月-2002
年 8 月任本公司总畜牧师兼种猪场场长，2002 年 9 月至今任本公司总畜牧师。
2009 年 9 月任本公司副总经理兼总畜牧师。
副总经理 年 3 月出生，经济师。曾任本公司监事会主
席，2002 年 12 月至今任本公司副总经理。
副总经理：汤勇，男，1965 年出生，大学本科，曾任本公司总经理助理等
职。现任本公司副总经理。
副总经理：张小林，男，1973 年出生，法学学士、工商管理硕士，律师。
曾任广州白云国际机场货运中心业务室主任，并执业于广东格林律师事务所、海
南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。2002 年 4 月至 2008 年 5 月任本公司
董事会秘书。2002 年 10 月至今任本公司副总经理。同时，张小林先生为第十届
全国青联委员。
副总经理 年出生，经济学学士、法学学士、高级兽医
师。1992 年 6 月毕业于中国农业大学兽医专业，1992 年 7 月至 2007 年 4 月就职
于农业部畜牧兽医司（处长）。现任本公司副总经理。
财务总监兼董事会秘书：宋岚，女，1972 年出生，管理学学士，高级会计
师，高级国际财务管理师，1994 年进入本公司，曾任本公司财务部副经理、经
理，现任本公司财务总监兼董事会秘书。
（四）董事出席董事会会议情况
次 出托委
式 方讯通 席 场
以
次 出 现 席 两续连否是
名姓事董 体具 数
席
次 会 议 加参
数
数次席缺
数次 出应 务职 出自亲未次
数 议会席
力自徐 长事董 11 11 0 0 0 否
雄金钟 长事董副 11 11 0 0 0 否
铃电胡 事董 11 11 0 0 0 否
翔 徐 事董 11 2 9 0 0 否
进日陈 事董立独 11 11 0 0 0 否
峰俊徐 事董立独 11 2 9 0 0 否
新 刘 事董立独 11 2 9 0 0 否
董开召内年 议
数次 会会事 11
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
议 场 中
数次 会 现： 其 2
数次议会开召式方讯通 0
数次议会开召式方讯通合结场现 9
（五）年度报酬情况
1、为了健全和完善法人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，
根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关法律法规，公司制定了《董
事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，该薪酬管理标准经公司于 2010 年 5 月
12 日召开的第六届董事会第七次临时会议和 2010 年 5 月 26 日召开的 2009 年年
度股东大会审议通过。根据 2009 年年度股东大会决议，该薪酬管理标准自 2010
年 1 月起实施，原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》即同时废止。
2、根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，具体薪酬结构如下：
（1）公司内部董事、监事和高级管理人员的薪酬，实行年薪制，其中内部董
事和高级管理人员中有兼职的，以高职务计发年薪。
年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年薪总额 70%，绩效年
薪占年薪总额 30%，年薪计算基数为 1:438,000 元。即：年薪总额＝438,000 元×
年薪系数（税前）。
董事长年薪系数为 1；副董事长、总经理年薪系数为 0.8；常务副总经理年
薪系数为 0.6；副总经理、财务总监年薪系数为 0.55；总畜牧师、监事会主席、
董事会秘书年薪系数为 0.5。
基本年薪按月发放，即将基本年薪总额分 12 个月平均发放。绩效年薪执行
公司《绩效考核管理标准》，按绩效考核结果按年发放。
在以上绩效年薪考核内容以外，董事长或总经理可根据公司当年经营业绩情
况和内部董事、监事和高级管理人员的工作表现给予年终奖励、特殊奖励。
（2）公司全体董事和监事享受职务津贴，董事津贴为 60,000 元/人/年（税
前）；监事津贴为 30,000 元/人/年（税前）。
3、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬（税前）如下：
号序 名 姓 职 务 酬报的得获司公从内期告报 ）元 （额总万
1 力自徐 长事董 44.68
2 雄金钟 理经总兼长事董副 36.18
3 铃电胡 ）长事董任离（事董 52.81
4 翔 徐 事董 6.00
5 进日陈 事董立独 6.00
6 新 刘 事董立独 6.00
7 峰俊徐 事董立独 6.00
8 庭耀毛 席主会事监 26.46
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
9 强国王 事 监 3.00
10 庆天李 事监 3.00
11 标德姚 师牧畜总兼理经总副 25.79
12 龙金孔 理经总副 25.79
13 勇 汤 理经总副 22.78
14 林小张 理经总副 25.87
15 有万李 理经总副 18.64
16 岚 宋 书秘会事董兼监总务财 27.00
17 文新贾 书秘会事董任离 14.97
合 计 350.97
。划计励激权股行实未司公期告报：明说
（六）报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况
1、2011 年 5 月 30 日，公司董事会接到董事会秘书贾新文先生递交的书面
辞职报告。贾新文先生由于个人原因辞去公司董事会秘书职务，其辞职后不再担
任公司任何职务。为了保证董事会工作的正常进行，董事会指定财务总监宋岚女
士在公司聘任新的董事会秘书前代行董事会秘书职责
2、2011 年 8 月 25 日，公司召开第六届董事会第二十二次临时会议。董事
会聘任宋岚女士为公司董事会秘书。
3、2011 年 11 月 22 日，公司董事会收到公司原董事长胡电铃先生提交的书
面辞职报告，胡电铃先生由于工作变动原因辞去董事长和法定代表人职务，仍担
任公司董事、董事会战略委员会委员和董事会提名委员会委员职务。
4、2011 年 11 月 25 日，公司召开第六届董事会第二十四次临时会议。会议
选举徐自力先生为公司第六届董事会董事长，钟金雄先生为副董事长，任期均至
第六届董事会届满；董事会聘任公司副董事长钟金雄先生为总经理，任期与第六
届董事会一致。同时，徐自力先生自当选公司董事长之日起，不再担任副董事长
和总经理职务；钟金雄先生自担任公司总经理之日起，不再担任常务副总经理职
务。
二、员工情况
报告期末，公司员工总人数为 2657 人。
（一）按专业构成分类
构 专
成 业 数人 例比 %
员人务财 71 2.67
员人术技 263 9.90
员人研科 5 0.19
员人售销 48 1.81
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
员人产生 852 32.07
员人学教 422 15.88
员人勤后政行 996 37.49
计合 2657 100.00
（二）按教育程度分类
度程育教 数人 例比 %
生究研士博 6 0.23
生究研士硕 118 4.44
科本 530 19.95
专大 380 14.30
下以专大 1623 61.08
计合 2657 100.00
（三）公司没有需要承担费用的离退休职工。
第六节 公司治理结构
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范
性文件，不断完善公司治理结构，规范公司运作。2011 年，公司修订了《公司
对外投资管理制度》和《公司对外担保管理制度》，进一步梳理了对外投资和对
外担保的工作流程。2011 年度公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》、《外
部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加强内幕信
息保密工作，加大对年报信息披露责任人的问责力度。同时，公司严格按照 2011
年初制定的《2011 年度投资者关系管理计划》开展投资者关系管理工作，进一
步提升了公司投资者关系管理工作的质量和水平。
二、独立董事履行职责情况
（一）公司独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参加报
告期内的股东大会和董事会，以其专业的角度对公司的生产经营、重大决策、发
表了专业意见，对公司高管人员任免、公司对外担保、利润分配方案、内部控制
自我评价报告等事项发表了独立的意见。独立董事的引进，进一步完善了公司法
人治理结构，完善了董事会的构成，提高了董事会的决策水平，促进了公司的规
范运作。
（二）报告期内，独立董事出席董事会的情况：
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
独立董事 本年应参加董事会 委托出席
亲自出席（次） 缺 席（次）
姓名 次数 （次）
陈日进 11 11 0 0
刘 新 11 11 0 0
徐俊峰 11 11 0 0
（三）报告期内，未有独立董事对公司决策事项提出异议。
（四）在年报编制和披露过程中，独立董事认真履行职责，勤勉尽责地开展
工作，维护公司整体利益。年报审计阶段，独立董事在年审注册会计师进场前审
阅了公司财务负责人递交的公司本年度审计工作安排及公司编制的财务报表，听
取了公司管理层汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况。年审注册会
计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，独立董事与年审注册会
计师沟通审计过程中发现的问题。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，认真履行独立董事职责，切实维护公司
整体利益和股东的合法权益。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的
分开情况
（一）业务方面：控股股东承诺不与本公司从事相同或相近业务，因此公司
的业务独立于控股股东，并拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，
能够独立运作其业务。
（二）人员方面：公司的董事长、总经理、副总经理没有在控股股东担任除
董事以外的其他职务，财务总监、董事会秘书等其他高级管理人员没有在控股股
东担任任何职务，人员独立于控股股东。
（三）资产方面：公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的
债务承担责任。公司拥有完全独立于控股股东的生产系统、相对独立的辅助生产
系统和供应等配套设施的固定资产；拥有完全独立于控股股东的土地使用权及商
标等无形资产；拥有生产销售所需的必要流动资产。
（四）机构方面：公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职
能部门、经营分公司、参股及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与
控股股东完全分开。
（五）财务方面：公司拥有独立的财务核算体制和健全的财务管理制度，并
建立了以公司财务部为核算主体的多级会计核算体系。
报告期内公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导
致的同业竞争和关联交易的情况。
四、对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制
为了健全和完善法人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，根据
《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关法律法规，2010 年公司制定
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》，该薪酬管理标准自 2010 年 1 月
起实施，原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》即同时废止。高级管理
人员的薪酬实行年薪制。年薪由基本年薪和绩效年薪两部分组成。基本年薪占年
薪总额 70%，绩效年薪占年薪总额 30%。在绩效年薪考核内容以外，董事长或
总经理可根据公司当年经营业绩情况和高级管理人员的工作表现给予年终奖励。
高级管理人员在所分管的工作中做出重要贡献或有突出表现的，可以由董事长或
总经理提议，给予单项特殊奖励。
第七节 内部控制
一、公司内部控制机制建立健全的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所等有
关法律法规规定的要求，建立较为完善的股东大会、董事会及董事会各专业委员
会、监事会和高管层的法人治理结构，并制定了相关议事规则，明确了决策、执
行、监督等方面的职责权限。公司围绕“一个中心、两个调整、三个转变、四个
提高”的经营总方针，结合企业管理和各业务板块特点，设立了符合公司经营管
理需要的组织机构，设置相应的管理职能部门，对各部门职责和岗位职责制定了
相应的内部规章制度，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配
合的内控组织架构体系，保证公司战略目标和经营目标的实现。2011 年，公司
进一步深化内控制度体系建设。2011 年，公司组织各职能部门再次认真梳理各
部门工作职责、岗位职责、岗位设置图、优化各项具体工作流程图，并相继出台
多项内部管理制度，内容涉及薪酬管理、绩效管理、后备人才管理、工程与采购
管理、合同管理、财务管理等。一系列管理变革创新举措的实施，使公司集团管
控能力得到增强，整体管理水平显著提升。
为深入贯彻实施企业内部控制规范，公司根据财政部、证监会、审计署、银
监会、保监会共同制定的《企业内部控制基本规范》及 18 个配套指引，要求自
2012 年 1 月 1 日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。
根据《企业内部控制基本规范》及配套指引和《关于实施企业内部控制规范体系
的通知》（海南证监发[2012]7 号）、《海南辖区上市公司实施企业内部控制规
范体系工作指引》的相关要求，公司制定了《内部控制规范体系实施工作方案》，
并成立了内部控制领导小组和内部控制办公室，实施方案包括内控建设工作计
划、内控自我评价工作计划、内控审计工作计划等（具体内容详见 2012 年 3 月
28 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）。2012 年公司将按照《内
部控制规范体系实施工作方案》对现有管理制度和业务流程进行全面梳理，加强
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风险管理，进一步完善公司内部控制体系。
二、公司内部控制自我评价意见
（一）公司已按深圳证券交易所有关规定出具《2011 年度内部控制自我评
价报告》（具体内容同日刊载于巨潮资讯网），该报告业经公司第六届董事会第二
十六次会议审议通过。
（二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
公司已建立较完整的内部控制组织机构，内部审计部门及人员配备齐全到
位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。公司现有的内部控制
制度符合有关法律法规和监管部门的规范性要求，符合公司经营管理和业务发展
的实际需要，各项内部控制制度执行有效。
（三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
报告期内，公司进一步建立健全各项内部控制制度，严格执行各项制度，有
效地合理防范和控制重大风险，及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重大问
题，并合理保证公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。《2011 年度内部
控制自我评价报告》真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的
现状。
三、公司财务报告内部控制制度的建立和运行情况
公司依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司
实际情况制定及修订了各项财务管理制度，包括公司货币资金管理、通讯工具费
用管理、差旅费用管理、借款管理、财务决算报告管理、筹资管理、财务负责人
委派管理、委派财务负责人岗位职责及绩效考核管理等内控管理制度，明确了财
务人员的岗位职责，保证了涉及会计工作的各岗位的权责分明、相互制约、相互
监督的关系；制定了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证了会
计资料的真实完整；公司各下属公司财务部接受公司财务部的管理和领导，按照
统一的财务制度进行核算，定期向公司财务部报送财务报表、财务分析报告等业
，
务资料，以便公司及时掌握下属公司经营状况及财务核算状况 对差错进行指导
更正，对异常进行询问追查；公司定期召开下属单位财务负责人专题会议，强化
与委派财务负责人以及各委派人员间的的沟通，有效提高公司财务管理水平。公
司财务管理体系较为规范、完备。报告期内未发现公司财务报告内部控制存在重
大缺陷。
四、建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司没有
发生重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况；未出现因年报信息披露重大差
错被监管部门采取公开谴责、批评等监管措施的情况。报告期公司因下属子公司
补缴需由该公司承担的以前年度社会保险费、利息和公司因清算土地增值税而进
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
行前期重大会计差错更正，董事会认为该会计处理符合《企业会计准则》相关规
定，能更准确反映公司经营状况，没有损害公司和全体股东的合法权益。
第八节 股东大会情况简介
2011 年 5 月 20 日，公司召开 2010 年年度股东大会，会议审议通过了《2010
年度董事会工作报告》、 2010 年度监事会工作报告》、 2010 年度财务决算报告》、
《2010 年度利润分配预案》、《关于续聘 2011 年度审计机构的议案》、《关于为全
资子公司贷款提供担保的议案》。本次股东大会决议公告刊登于 2011 年 5 月 21
日的《中国证券报》第 B002 版、《证券时报》第 B16 版和巨潮资讯网。
第九节 董事会报告
一、 报告期经营情况分析
（一）总体经营情况
公司是以畜牧业为主的综合类企业，自 2002 年起连续被认定为国家农业产
业化重点龙头企业。公司充分利用海南无疫区的区位优势和自然条件，立足海口，
辐射全岛，大力发展现代生态型畜牧养殖业，已逐步建立起以畜牧产业为主的良
种繁育、畜禽商品生产、饲料供应、畜禽防疫、屠宰加工、环保利用等十大配套
体系，成长为海南省规模最大、配套体系最完备的畜牧业龙头企业。公司在海南
省十几个市县建有四十几个现代化畜牧养殖基地，拥有海南省最大的“菜篮子”
工程基地、种苗生产基地和以畜牧业为主的农业科技示范基地。经过产业结构和
资产结构的不断调整，目前公司已构建“以肉食品产业链体系、教育板块和地产
板块为核心，开展相关多元化投资”的产业格局。
2011 年度，公司实现营业总收入 110,410.47 万元，较上年同期增长 25.12%；
利润总额 6,912.28 万元，较上年同期增长 103.51%；归属于公司普通股股东的净
利润 5,995.58 万元，较上年同期增长 105.49%；扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4,820.10 万元，较上年同期增长 297.99%。与上年度相比，
公司的整体业绩较上年同期有所上升，主要系 2011 年度国内生猪市场行情走高
和公司本年度结转部分满足确认条件的房地产开发项目。
（二）主营业务及经营状况
1、占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主营业务分行业、
分产品情况
元 ）币民人（：位单 万
第 20 共页 136 页
页 136 共页 21 第
33,366.00 -121,040.00 105,500.00 产资融金生 ： 其
衍 中
产
71,758,525.41 -2,869,283.82 24,091,337.79 资融金的益损期当入计动变
其 量计值价允公以 ： 其
且 1. 中
：产资融金
动
动
动
动
值减的
值减的
值减的
值减的 益损动变
益损动变
益损动变
益损动变
额金末期
额金末期
额金末期
额金末期 变值价允公计
变值价允公计
变值价允公计
变值价允公计 额金初期
额金初期
额金初期
额金初期 目项
目项
目项
目项
提计期本
提计期本
提计期本
提计期本 值价允公期本
值价允公期本
值价允公期本
值价允公期本
累的益权入计
累的益权入计
累的益权入计
累的益权入计
元）币民人（：位单
2、报告期内与公允价值计量相关的项目
十次会议和 2009 年第一次临时股东大会审议通过，具体内容详见巨潮资讯网。
公司已制定《公司证券投资内控制度》。该制度业经公司第五届董事会第三
1、同公允价值计量相关的内部控制制度
（三）与公允价值计量相关的项目
％；前 5 名客户销售收入合计 4,401.38 万元，占公司全部营业收入 3.98%。
公司前 5 名供应商合计的采购金额为 21,871.94 万元，占年度采购总额 23.03
3、主要供应商、客户情况
34.50% 108,074.70 区地南海
） （减增年上比入收业营
） （减增年上比入收业营
） （减增年上比入收业营
） （减增年上比入收业营
% 入收业营
入收业营
入收业营
入收业营 区地
区地
区地
区地
元 ）币民人（：位单
万
2、主营业务分地区情况
。加增本成入投设
19.37
建校院范示院学术技业职南海期告报是因原要主点分百个 少减年上比率利毛业育教③
。目项发开产地房的件条认确
19.51
足满分部转结度年本司公是因原要主点分百个 加增年上比率利毛业筑建及业产地房②
2011 17.68
。高走情行场市猪生内国度年 是因原要主点分百个 加增年上比率利毛业牧畜①
：明说
-19.37% 35.16% 3.42% 17.53% 8,148.65 9,881.02
育教
-14.40% 8,419.24% 6,539.59% 34.73% 14,295.73 21,901.87
房品商
17.68% 29.60% 57.20% 16.97% 50,538.51猪生 60,865.00
） （
） （
） （
） （ % ） （
） （
） （
） （
%
） （减增
） （减增
） （减增
） （减增
%
减增年上
减增年上
减增年上
减增年上 减增年上 ） （率利毛 本成业营
减增年上 ） （率利毛 本成业营
减增年上 ） （率利毛 本成业营
减增年上 ） （率利毛 本成业营
% 入收业营
入收业营
入收业营
入收业营 品产分
品产分
品产分
品产分
年
年上比率利毛
比本成业营 比入收业营
况
况情品产分务业营主
-19.37% 35.16% 3.42% 17.53% 8,148.65 9,881.02 育教
19.51% 49.15% 88.55% 26.14% 23,291.04 31,535.74 业 筑建及业产地房
17.68% 29.60% 57.20% 16.97% 50,538.51 60,865.00 业牧畜
） （
） （
） （
） （ % ） （
） （
） （
） （
%
） （减增
） （减增
） （减增
） （减增
%
减增年上
减增年上 减增年上 ） （率利毛 本成业营
减增年上 ） （率利毛 本成业营
% 入
入收业营 业
业行分
年上比率利毛
比本成业营 比入收业营
况情业行分务业营主
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
2. 产资融金售出供可 0.00 75,046,100.00 136,000,000.00
计小产资融金 24,091,337.79 -2,869,283.82 75,046,100.00 207,758,525.41
债负融金
产地房性资投
物
产资 生性产生
他其
计合 24,091,337.79 -2,869,283.82 75,046,100.00 207,758,525.41
3、报告期内，公司不存在持有外币金融资产、金融负债的情形。
（四）资产构成情况
元）币民人（：位单
2011 末年 2010 末年
目 项 产资总占 的产资总占
末 告报
重 的产资总占 期 比
额 金 额 金 增末 比 减 年上
例比的 例比
款 收应 账 17,295,010.53 0.48% 19,414,801.86 0.67% 点分百个 少减
0.19
存货 489,033,156.84 13.48% 352,651,090.86 12.11% 点分百个 加增
1.37
长
资投权股期 906,080,262.11 24.98% 472,567,356.02 16.23% 点分百个 加增
8.75
产资定固 855,018,517.96 23.57% 807,371,180.62 27.73% 点分百个 少减
4.16
程工建在 51,451,840.53 1.42% 57,284,937.70 1.97% 点分百个 少减
0.55
款借期短 0.00 0% 0.00 0% -
款借期长 940,450,000.00 25.93% 609,000,000.00 20.92% 加增 5.01 点分百个
（五）期间费用和所得税同比变化情况
元 币民人（ 位单
项 目 2011 年 2010 年 增减金额 增减比例
销 用费售 13,382,503.93 17,841,453.58 -4,458,949.65 -24.99%
用费理管 126,005,811.37 107,660,916.70 18,344,894.67 17.04%
财
用费务 50,611,533.23 18,994,570.51 31,616,962.72 166.45%
税得所 2,004,098.76 3,590,068.94 -1,585,970.18 -44.18%
变动原因：
1、财务费用较上年增加 166.45%主要原因是本报告期银行借款增加。
2、所得税较上年减少 44.18%主要原因是本报告期应纳税所得额减少。
（六）现金流量表相关数据变化情况
元）币民人（：位单
项 目 2011 年 2010 年 增减金额
额净量流金现的生产动活营经 114,508,999.71 64,071,190.06 50,437,809.65
额净量流金现的生产动活资投 -570,499,426.38 -283,051,565.52 -287,447,860.86
筹额净量流金现的生产动活资 459,826,312.98 263,000,651.33 196,825,661.65
（七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
元 ）币民人（：位单 万
称名 围范营经 册注 本资 产资总 产资净 润利净
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
限 开 综 农牛海南海
司公 有发 合 业 贸 料饲、猪牲
易 、 2,000.00 39,773.29 35,207.69 7,643.04
产特土副农、殖养禽畜
司公限有牧畜山牛罗南海 9,452.70 61,965.00 17,927.77 3,093.89
售销品
司公限有粉面发海浦洋南海 工加粉面 20,000.00 21,650.21 11,824.55 -1,046.23
猪生；售销与产生猪生
加的品制肉鲜生及宰屠
限 份 技科业农迪宝津天
司公 有 股 、工加品制肉；售销、工 6,668.80 3,079,60.59 61,958.10 11,300.96
白蛋球血、浆血；售销
。品制
说明：
1、公司来源于控股子公司海南海牛农业综合开发有限公司、海南罗牛山畜
牧有限公司、海南洋浦海发面粉有限公司的净利润对公司净利润影响达到 10％以
上。其中，海南海牛农业综合开发有限公司 2011 年实现营业收入 28,585.15 万元，
营业成本 22,039.01 万元；海南罗牛山畜牧有限公司 2011 年实现营业收入
38,777.66 万元，营业成本 34,710.60 万元；海南洋浦海发面粉有限公司 2011 年实
现营业收入 2,514.01 万元，营业成本 2,497.50 万元。公司控股子公司海南罗牛山
畜牧有限公司 2011 年度净利润较上年增长 191.02%、海南海牛农业综合开发有限
公司 2011 年度净利润较上年增长 221.69%的主要原因是报告期生猪市场价格上涨
幅度较大。
2、公司来源于参股公司天津宝迪农业科技股份有限公司（报告期末持股比
例 21.41%）的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。天津宝迪农业科技股
份有限公司 2011 年实现营业收入 219,361.24 万元，营业成本 173,748.88 万元，
净利润比去年下降 33.45%的主要原因是报告期政府补助收入减少。
3、本年取得子公司的情况：
①本公司全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司与陈银开等 34 位自然人共同
出资设立三亚罗牛山畜牧有限公司，注册资本 3,225.60 万元，其中海南罗牛山畜
牧有限公司出资 2,310.6 万元，占比 71.63%。2011 年 11 月，海南罗牛山畜牧有限
公司购买李龙生持有的 100 万股股权，购买后，持股比例为 74.73%。截止 2011
年 12 月 31 日，三亚罗牛山畜牧有限公司净资产为 3,973.07 万元，本期净利润为
747.47 万元。
②海南罗牛山农产品加工产业园有限公司系本公司出资 10,000 万元独资设
立的有限责任公司。截止 2011 年 12 月 31 日，海南罗牛山农产品加工产业园有限
公司净资产为 9,747.83 万元，本期净利润为-252.17 万元。
③2011 年 6 月 16 日，本公司与洋浦海亚投资有限公司清算小组签订股权转
让协议，约定将洋浦海亚投资有限公司持有的海口罗牛山旅游出租汽车有限公司
90%股权转让给本公司。本公司子公司海南海牛农业综合开发有限公司原持有海
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
口罗牛山旅游出租汽车有限公司 10%股权。截止 2011 年 12 月 31 日，海口罗牛山
旅游出租汽车有限公司净资产为-40.53 万元，本期净利润为-9.92 万元。
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
由于目前我国生猪养殖主要以散养为主，大型生猪养殖行业规模化仍处于较
低水平，集中度低，受生猪价格和猪肉市场的需求影响，生猪养殖行业多年来一
直是处于周期性发展的格局。为规避行业和市场风险，近些年公司一直在为完善
畜牧业产业链建设而努力。经过产业结构和资产结构的不断调整，目前公司已构
建“以畜牧及肉食品加工板块、教育板块和地产板块为核心，开展相关多元化投
资”的产业格局。目前，公司正在筹建的罗牛山农产品加工产业园项目得到了省、
市政府的大力支持，已分别列入海南省“十二五”规划新型工业八大支柱产业重
大项目以及海口市“十二五”民生工程重点项目。该项目对于完善公司产业链建
设、实现增长方式转型有着重要意义。
同时，党中央、国务院高度重视畜牧业发展，连续出台了一系列扶持政策，
不断加大基础设施投入，为畜牧业持续健康发展提供了强有力保障。2011 年 9
月农业部发布《全国畜牧业发展第十二个五年规划（2011-2015 年）》，首次提出
对畜牧业的金融支持，有利于养殖业突破资金、规模等瓶颈，畜牧业养殖集中度
进入快速上升期。但目前畜牧业行业发展仍面临着饲料原料资源紧缺、价格上涨、
保障畜产品质量安全压力加大、主要畜产品价格波动加剧和疫病防控形势依然严
峻等问题。公司将把握机遇，迎接挑战，围绕公司制定的未来五年发展规划，建
设好公司肉食品深加工体系、畜牧养殖体系、饲料加工体系和冷链物流体系，以
产业园为龙头带动整个主营产业链转型升级，进一步夯实国家农业产业化重点龙
头企业地位。
（二）2012年度工作重点
年度工作重点
公司 2012 年生产经营工作的指导思想是：继续坚持“一个中心、两个调整、
三个转变、四个提高”的经营总方针（始终坚持以效益为中心；着力调整资产结
构和产业结构；促进观念、机制、作风的转变，努力提高经营管理水平、产业发
展水平、核心竞争力和持续盈利能力），进一步深化资产结构和产业结构调整，
进一步突出主营业务，促进产业链不断优化升级和生产方式转变，持续提升主导
产业的专业化水平及核心竞争力，增强公司综合实力和影响力，促进公司持续稳
定健康发展。
2012 年公司将着力做好以下几方面的工作：
1、抓好滚动战略规划实施，加快企业发展和转型升级
2012 年公司将继续加强新工艺新技术应用、提高选育生猪品质，扩大生物
饲料比例，严禁使用违禁药物及添加剂，保障食品安全，继续加强以肉食品为龙
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
头的主导产业链体系建设，提升罗牛山品牌内涵及影响力。2012 年公司将全力
抓好产业园、地产等项目工程建设，确保工程质量及进度，继续做好规划设计工
作，加强与国内外优秀企业的交流学习，按照“国内最高水平，国际先进水平”
的标准进行科学、全面地规划设计，同时加强工程巡检和验收等环节的监管力度，
确保工程质量。
2、系统推进“内控体系建设工程”，提高公司风险防范能力和规范运作水平
2012 年，内部控制规范体系建设是公司的一项重点工作。公司将严格按照
董事会审议通过的《内部控制规范体系实施工作方案》，认真落实内部控制规范
体系建设的各项工作计划，争取顺利完成内控宣传、业务流程梳理、查找内控缺
陷、完成缺陷整改、固化实施成果，编制内控手册等内控建设、内控评价及内控
审计等工作，力争通过内部控制规范体系建设达到提升公司风险防范能力和规范
运作水平的目标。
3、狠抓产品质量和安全生产管理，确保企业健康持续发展
产品质量是食品企业的生命线，公司必须常抓不懈。2012 年公司将重点做
好以下几项工作：一是继续推广猪场标准化改造，从生产源头控制生猪质量；二
是继续加强检测中心软硬件建设，加紧推进 CMA 认证，提升检验检测能力和资
质。三是加大对各生产经营单位质量安全的监管，指导建立完善质量管理体系，
并重点加强预警机制建设。四是建立健全产品质量评价体系，将售前的原始检验
分析和售后的市场反馈相结合，实行动态评估通报，促进产品质量持续提升。
4、平稳推进董事会换届选举工作
本届董事会任期将于 2012 年 9 月届满，公司董事会将按照《公司法》、《公
司章程》、《董事会议事规则》以及《深圳证券交易所独立董事备案办法》等相关
规定，组织好公司董事会换届选举工作，具体包括新一届董事会董事候选人的推
选、独立董事候选人的推选、任职资格和独立性评估、董事会换届选举的工作流
程等，确保公司董事会平稳换届。
（三）公司未来发展所需的资金需求及使用计划
公司主要利用自有资金及银行贷款等融资方式筹集发展所需要的资金，完成
公司的发展规划。
（四）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影
响的风险因素
1、受自然条件因素影响的风险
海南岛位于热带、亚热带，属于海洋性气候，夏季较多发生灾害性天气现象。
暴雨、台风常对猪舍及供水供电设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常
生产经营。
应对措施：公司将加强基础生产设施的建设和维护，完善应急防范机制，提
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
高抵抗自然灾害的能力。
2、受生猪疫病疫情影响的风险
应对措施：强化管理，严格实施消毒隔离，规范生产操作，加强生猪疫情监
测和流行病学调查，加强对员工的教育，增强员工预防疫病意识，使疫病发生的
可能性降至最小。
3、受生猪价格大幅波动影响的风险
应对措施：通过肉食品深加工体系、畜牧养殖体系、饲料加工体系和冷链物
流体系建设进一步完善公司畜牧业产业链以提高公司抗风险能力；积极鼓励管理
创新和技术创新，提升企业自主创新能力。
三、投资情况
（一）报告期内公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金
使用延续到报告期的情形。
（二）报告期内公司未发生非募集资金投资重大项目的情形。
四、董事会日常工作情况
（一）本年度董事会召开情况
2011 年公司共召开 11 次董事会会议，具体情况如下：
1、第六届董事会第十四次临时会议
2011 年 3 月 8 日召开，本次会议审议通过了《关于修改对海口市城郊农村
信用合作联社股份有限公司追加投资方案的议案》、《关于对文昌市农村信用合作
联社等 14 家合作联社追加投资的议案》和《关于申请伍仟伍佰万元人民币流动
资金贷款的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 3 月 10 日的《中国证券报》第 B003 版、《证
券时报》第 D16 版和巨潮资讯网。
2、第六届董事会第十五次临时会议
2011 年 4 月 1 日召开，本次会议审议通过了《关于为全资子公司贷款提供
担保的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 4 月 2 日的《中国证券报》第 B007 版和巨潮
资讯网。
3、第六届董事会第十六次会议
2011 年 4 月 26 日召开，本次会议审议通过了《2010 年度董事会工作报告》、
《2010 年度报告全文及摘要》、《2010 年度财务决算报告》、《2010 年度利润分配
预案》、《关于 2010 年度计提资产减值准备的议案》、《关于 2010 年度重大会计差
错更正的议案》、《2010 年度内部控制自我评价报告》、《关于续聘 2011 年度审计
机构的议案》、《关于调整对海南罗牛山肉类加工产业园有限公司投资的议案》、
《2011 年度投资者关系管理计划》、《公司对外投资管理制度》、《公司对外担保
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
管理制度》、《2011 年第一季度报告全文及正文》和《关于召开 2010 年度股东大
会的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 4 月 28 日的《中国证券报》第 B053 版、《证
券时报》第 D112 版和巨潮资讯网。
4、第六届董事会第十七次临时会议
2011 年 6 月 17 日召开，本次会议审议通过了《关于使用自有资金进行证券
投资的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 6 月 18 日的《中国证券报》第 B018 版、《证
券时报》第 B4 版和巨潮资讯网。
5、第六届董事会第十八次临时会议
2011 年 6 月 24 日召开，本次会议审议通过了《关于修改公司经营范围及章
程相应条款的议案》和《关于申请壹亿元人民币流动资金贷款的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 6 月 25 日的《中国证券报》第 B002 版、《证券
时报》第 B13 版和巨潮资讯网。
6、第六届董事会第十九次临时会议
2011 年 7 月 15 日召开，本次会议审议通过了《关于联合竞拍土地使用权的
议案》和《关于申请贰亿元人民币流动资金贷款的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 7 月 19 日的《中国证券报》第 A23 版、《证券
时报》第 D13 版和巨潮资讯网。
7、第六届董事会第二十次临时会议
2011 年 7 月 29 日召开，本次会议审议通过了《关于对海口市农村信用合作
联社增资的议案》。
8、第六届董事会第二十一次临时会议
2011 年 8 月 10 日召开，本次会议审议通过了《关于为海南潭牛（文昌鸡）
股份有限公司延期担保的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 8 月 11 日的《中国证券报》第 B034 版、《证券
时报》第 D5 版和巨潮资讯网。
9、第六届董事会第二十二次临时会议
2011 年 8 月 25 日召开，本次会议审议通过了《2011 年半年度报告全文及摘
要》和《关于聘任公司董事会秘书的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 8 月 27 日的《中国证券报》第 B214 版、《证券
时报》第 B64 版和巨潮资讯网。
10、第六届董事会第二十三次临时会议
2011 年 10 月 28 日召开，本次会议审议通过了《2011 年度前三季度报告全
文及正文》。
第 27 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
本次公告内容刊登于 2011 年 10 月 29 日的《中国证券报》第 B019 版、《证
券时报》第 B25 版和巨潮资讯网。
11、第六届董事会第二十四次临时会议
2011 年 11 月 25 日召开，本次会议审议通过了《关于选举公司董事长及副
董事长的议案》、《关于调整公司董事会战略委员会主任委员的议案》、《关于聘任
公司总经理的议案》和《关于参与海口市城郊农村信用合作联社股份有限公司改
制并入股海口农村商业银行股份有限公司的议案》。
本次公告内容刊登于 2011 年 11 月 26 日的《中国证券报》第 B006 版、《证
券时报》第 B4 版和巨潮资讯网。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司 2010 年年度股东大会审议通过
的各项决议。报告期内公司未实施利润分配、资本公积金转增股本、配股和增发
新股等方案。
（三）董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告
公司第六届董事会审计委员会由两名独立董事和一名董事组成，其中，主任
委员由会计专业人士独立董事刘新女士担任、另外两名委员分别由独立董事徐俊
峰和董事长徐自力担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及《公司董
事会审计委员会年报工作规程》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，
履行了以下工作职责：
1、2012 年 2 月 10 日，审计委员会委员、独立董事、公司财务部门负责人
与会计师事务所共同参加了现场与视频相结合的沟通见面会，就 2011 年度审计
工作的审计计划、审计项目组人员构成、本年度审计重点、风险判断、风险舞弊
的测试和评价方法等事项进行了沟通，并听取了有关公司经营情况和财务状况等
事项的汇报。经过充分沟通与讨论，审计委员会委员和独立董事对上述事项无异
议。
2、2012 年 2 月 10 日，审计委员会在会计师事务所进场之前，认真审阅了
公司编制的财务会计报表。审计委员会认为：公司财务报表能够反映 2011 年度
公司的财务状况和经营成果，同意会计师事务所以此为基础开展审计工作；审计
项目组人员在审计过程中若发现重大问题应及时与审计委员会沟通，并应严格按
照审计计划完成年度财务报告审计工作，出具客观公正的审计意见。
3、在会计师事务所审计项目组正式进场开始审计工作后，审计委员会委员
按照相关规定履行监督、核查职能，督促会计事务所加快工作进度，提高工作效
率、按时完成审计任务，关注审计过程中发现的问题。
4、会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会于 2012 年 4 月 20 日再
次审阅公司 2011 年度财务会计报表，并形成书面意见。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
审计委员会认为：截止 2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度的利润
表、现金流量表以及所有者权益变动表能够真实、准确、完整地反映公司 2011
年度的财务状况、经营成果以及现金流量状况，会计政策选用恰当，会计估计合
理；同意以公司 2011 年度财务报表为基础编制公司 2011 年年度报告。
5、2011 年度财务报告审计完成后，审计委员会于 2012 年 4 月 25 日召开会
议。会议应到委员 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员经审慎研究，一致审议
通过以下议案：
（1）关于中审亚太会计师事务所有限公司从事 2011 年年度审计工作的总结
报告；
审计委员会认为：中审亚太会计师事务所有限公司遵循独立、客观、公正的
执业准则，在公司2011年年度财务会计报表审计过程中恪尽职守，年度审计计划
制订详细、审计人员配置合理，较好地完成了各项审计工作；公司经审计的2011
年度财务报告能够充分反映公司截止2011年12月31日的财务状况、2011年度的经
营成果以及现金流量状况，财务会计报表附注完整、真实、可靠，会计师事务所
出具的审计意见客观、公正。
（2）2011 年度财务报告；
审计委员会同意将公司经审计的 2011 年度财务报告提交公司董事会审议。
（3）关于提议续聘中审亚太会计师事务所有限公司为公司 2012 年度财务审
计机构的议案。
（四）董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告
薪酬与考核委员会是董事会的专门工作机构，主要负责制定公司董事及高管
人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与
方案，对董事会负责。
董事会薪酬与考核委员会根据公司《董事、监事、高管人员薪酬管理办法》，
认真审查 2011 年度公司董事及高级管理人员的薪酬情况，认为薪酬发放程序符
合公司绩效考核及薪酬管理办法的相关规定，公司披露的 2011 年度董事、高级
管理人员的薪酬状况真实、准确。
五、本次利润分配、公积金转增股本预案
（一）2011 年度利润分配、公积金转增股本预案
根据中审亚太会计师事务所有限公司出具的公司 2011 年度审计报告，2011
年度母公司实现净利润-24,756,602.24 元，加上调整后母公司年初未分配利润
78,308,005.86 元，年末可供分配的利润为 53,551,403.62 元。本报告期不提取
盈余公积，因此可供股东分配的利润为 53,551,403.62 元。
鉴于公司各项业务的发展需要大量资金投入，为保证公司可持续性发展，维
护公司和股东的长远利益，公司董事会拟定 2011 年度利润不予分配,也不进行资
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
本公积金转增股本，未分配的利润用于补充公司经营所需的流动资金。
独立董事认为，公司董事会未做出现金利润分配的预案符合《公司法》和《公
司章程》的规定,符合公司长远发展的需要，有利于公司的持续健康发展，同意
董事会将公司 2011 年度利润分配预案提交股东大会审议。
（二）公司最近三年现金分红情况表
元）币民人（ 位单
红 上于属归 并合占
中表报 度 红 于属归
中表报
并合 年 分 额金 分金现
度年红分 润利 分可 年 的润利净的东股司公市
含 润利净的东股司公市上 ）税 （
配 度
率比
2010 年 0.00 29,177,481.13 0.00% 78,308,005.86
2009 年 0.00 61,193,414.13 0.00% 86,545,681.21
2008 年 0.00 81,383,496.67 0.00% 64,284,299.96
例比的润利净均年近最占额金红分金现计累年三近最 %
） （ 0.00%
六、内幕信息知情人管理制度的执行情况
为进一步规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护公司信
息披露的公开、公平、公正原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权、泄露内幕
信息、进行内幕交易，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》和《外部信息使
用人管理制度》，对内幕信息及内幕信息知情人的范围、登记备案和报备制度、
保密及责任追究、外部信息报送和使用管理均做了明确规定。
报告期内，公司严格执行内幕信息知情人管理的相关制度，做好内幕信息的
保密工作及内幕信息知情人的登记备案工作。经自查，报告期内公司不存在内幕
信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份、
董监高违规买卖公司股票的情况，也不存在公司及相关人员因内幕信息知情人登
记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。
七、其他
报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，
未发生变更。
第十节 监事会报告
一、召开监事会会议情况
2011 年度，监事会共召开三次监事会会议，具体情况如下：
（一）第六届监事会第六次会议
2011 年 4 月 26 日召开，本次会议审议通过了《2010 年度监事会工作报告》、
《2010 年年度报告全文及摘要》、《2010 年度财务决算报告》、《2010 年度利润分
配预案》、《关于 2010 年度计提资产减值准备的议案》、《关于 2010 年度重大会计
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差错更正的议案》、《2010 年度内部控制自我评价报告》和《2011 年第一季度报
告全文及正文》。
（二）第六届监事会第七次会议
2011 年 8 月 25 日召开，本次会议审议通过了《2011 年半年度报告全文及摘
要》。
（三）第六届监事会第八次会议
2011 年 10 月 28 日召开，本次会议审议通过了《2011 年第三季度报告》。
二、监事会发表如下独立意见
（一）公司依法运作情况
2011 年度，监事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定对公司 2010
年年度股东大会、董事会会议的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的
执行情况以及公司的管理制度执行等情况进行了监督。监事会认为，公司董事、
高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范
运作，认真执行股东大会的各项决议，不存在违反法律、法规、公司章程或有损
于公司利益的行为，公司的信息披露真实、准确。
（二）检查公司财务的情况
2011 年度，监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严
格的监督、检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对
财务制度、管理制度的执行情况进行审查，未发现任何违规行为。中审亚太会计
师事务所对公司 2011 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审
计报告。监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情
况，审计报告公正、客观、真实、可靠。
（三）募集资金使用情况
2011 年度，公司没有募集资金，也不存在报告期前募集资金使用延续到报
告期的情形。
（四）公司收购、出售资产情况
2011 年度，公司收购、出售资产的决策程序合法，交易价格公平合理，未
发现存在内幕交易、损害其他股东权益和造成公司资产流失的情况，符合公司发
展战略，有利于公司可持续性发展的。
（五）公司关联交易情况
本年度，公司未发生重大关联交易事件。
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第十一节 重要事项
一、 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本报告期公司没有发生破产重整相关事项。
三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司等金
融企业股权事项
1、证券投资情况
、
(
元 币民人 ：位单 )
证末期占
有持末期 资投始初
号序 码代券证 种品券证 称简券证 益损期告报 资投总券 值面账末期
）股（量数 ）元（额金
）%（例比
银 农 882106 票股 1 行 业 14,305,840.00 5,338,000 13,985,560.00 19.49% -32,028.00
行银京北 961106 票股 2 17,553,274.98 1,790,530 16,616,118.40 23.16% -937,156.58
行银大光 818106 票股 3 25,271,640.72 8,755,606 25,216,145.28 35.14% -188,675.04
A 展发深 100000 票股 4 13,294,729.73 822,631 12,824,817.29 17.87% -469,912.42
车汽城长 336106 票股 5 741,000.00 57,000 685,190.00 0.95% -55,810.00
业药陆北 610003 票股 6 335,371.05 31,000 270,940.00 0.38% -64,096.00
技科亚金 820003 票股 7 430,353.92 47,600 305,592.00 0.43% -124,332.00
号 1 红国中 10008A 金基 8 2,000,000.00 1,992,210 1,645,963.90 2.29% -609,815.48
选精球环银交 696915 金基 9 150,000.00 148,289 174,832.54 0.24% -61,539.68
资投券证他其的有持末期 3,000,000.00 - 33,366.00 0.05% -15,540.00
益损资投券证售出已期告报 - - - - 52,772.01
合 计 77,082,210.40 - 71,758,525.41 100% -2,506,133.19
2 况情权股司公市上他其有持、
况情权股司公市上他其有持、
况情权股司公市上他其有持、
况情权股司公市上他其有持、
(
元 币民人 ：位单 )
司公该占
司公该占
司公该占 有所期告报
有所期告报
有所期告报 算核计会
算核计会
算核计会
额金资投始初 称简券证 码代券证 值面账末期 益损期告报 源来份股
例比权股 动变益权者 目科
316000 海东 TS A 41,000,000.00 16.48% 56,772,418.27 -9,345,293.64 -9,345,293.64
长
权股期
买购
资投
售出供可
811106 胶橡南海 60,953,900.00 0.51% 136,000,000.00 0.00 76,646,100.00
产资融金
买购
计合 101,953,900.00 - 192,772,418.27 -9,345,293.64 67,300,806.36 - -
3 况情权股业企融金市上非及司公市上拟有持、
(
元 币民人 ：位单 )
公该占 所期告报
象对持所 始初 期告报 算核计会 份股
值面账末期 权股司 量数有持 益权者有
称名 额金资投 益损 目科 源来
例比
例比 动变
动变
业商村农口海 长
权股期
限 份 银
有 股行 378,605,000.00 200,000,000 10.00% 378,605,000.00 0.00 0.00
资投
买购
司公
信村农市亚三 77,520,000.00 64,600,000 9.94% 77,520,000.00 0.00 0.00
长
权股期
买购
社联作合用 资投
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
信村农市口海 61,040,000.00 39,370,000 10.00% 61,040,000.00 0.00 0.00
长
权股期
买购
社联作合用 资投
信村农市昌文 3,200,000.00 2,300,000 6.16% 3,200,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农县迈澄 5,950,000.00 4,300,000 8.88% 5,950,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农市州儋 4,600,000.00 3,400,000 7.56% 4,600,000.00 0.00 0.00
长
权股期
买购
社联作合用 资投
信村农市方东 2,800,000.00 2,000,000 8.62% 2,800,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农县昌屯 4,500,000.00 3,100,000 6.39% 4,500,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农县安定 4,940,000.00 3,460,000 8.83% 4,940,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农市宁万 5,950,000.00 4,300,000 9.52% 5,950,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农县高临 2,050,000.00 1,450,000 5.07% 2,050,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
社联作合用 资投
信村农市海琼 21,550,000.00 14,700,000 9.89% 21,550,000.00 0.00 0.00
长 权股期
买购
社联作合用 资投
治自族黎东乐 长 权股期
合用信村农县 4,700,000.00 3,300,000 7.95% 4,700,000.00 0.00 0.00 买购
资投
社联作
治自族黎水陵 长 权股期
合用信村农县 5,450,000.00 3,800,000 9.35% 5,450,000.00 0.00 0.00 买购
资投
社联作
治自族黎江昌 长 权股期
合用信村农县 3,350,000.00 2,400,000 9.17% 3,350,000.00 0.00 0.00 买购
资投
社联作
族苗族黎亭保 长 权股期
信村农县治自 9,740,000.00 7,100,000 9.63% 9,740,000.00 0.00 0.00
资投
买购
社联作合用
村农市山指五 3,750,000.00 2,750,000 7.45% 3,750,000.00 0.00 0.00
长 权股期
买购
社联作合用信 资投
镇村色绿州儋 1,000,000.00 1,000,000 10.00% 1,000,000.00 0.00 0.00
长
权股期
买购
行银 资投
镇村生大水陵 500,000.00 500,000 5.00% 500,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
行银 资投
村凰凤金亚三 2,000,000.00 2,000,000 10.00% 2,000,000.00 0.00 0.00
权股期长
买购
行银镇 资投
小山牛罗口海
有份股款贷额 40,000,000.00 40,000,000 40.00% 44,275,736.96 3,487,510.34 3,487,510.34
长 权股期
买购
资投
司公限
计合 643,195,000.00 405,830,000 - 647,470,736.96 3,487,510.34 3,487,510.34 - -
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页 136 共页 34 第
。险风律法制控和范防来程流作操和规
法律法关相悉熟、同合关相核审格严、构机理代择选重慎过通：施措范防
。险风的失
损受蒙至甚果效期预得获法无使致突冲规法与为行关相于由，中易交货期
险风律法、 5
。险风应相
避规程流作操范规 识意观主高提和份备的式方易交种多过通：施措范防
。险风的误错作操成造险风德道、忽疏的为人因者
或悉熟不则规易交、统系易交对于由者作操是，险风观主是类一外另。险
风的成造障故的脑电、络网、统系易交是要主，险风观客是类一险风作操 ）等险风律法、险风
险风作操、 4
。司公货期的密严制控险风、大较模规营经家一择选：施措范防 作操、险风用信、险风性动流、险
。险风算结的现出务业算结与险风理代为分要主险风用信 风场市于限不但括包（明说施措制
3
险风用信、 控及析分险风的仓持品生衍期告报
。险风性动流避规来制控寸头、择选约合的理合过通：施措范防
。仓平制强被足不金证保及以，难困易交致导而性
动流去失会下情行端极在，况情的小较量仓持、跃活不易交在存场市货期
险风性动流、 2
。险风场市低降，率效和率用利金资高提，力实
金资的者资投存保以可，损止用运的理合，究研场市强加过通：施措范防
。险风场市
的大较有具，响影素因场市种多等率汇、市股 系关求供货现受格价货期
险风场市、 1
况情资投品生衍、 5
00.0 572,355,71 035,097,1 0 03 ,0 7,1
5 9 0 行 银京北
00.0 000,147 000,75 0 000,7 5 0 车汽城长
00.0 142,237,42 606, 7,8
55 0 606,18 ,8
5 000,471 行 银大光
00.0 288,8 2,31
9 136,228 0 136,228 0 A 发 展 深
49.648 432,812 0 000,61 000,61 0 业 药仁华
07.860,63- 7 7,622
5 0 000,03 000,03 0 TS
通建 *
21.115,71 488,10 9 006,74 001,55 007,201 0 金
技科亚
32.987,92- 723,821,1 000,13 004, 7
5 004,601 0 业 药陆北
40.870,631- 935,465 0 000,34 003,43 007,8 业 带通宝
92.271,77- 0 0 000,09 0 000,0 9 力 电江长
61.671,452 2 8, 76,
5 5 5 000,833, 5 504,712,2 504,712,2 000,833, 行 业
5 银 农
70.553,430,1 0 0 000,000,1 0 000,000,1 行 生民 银
85.081,2 005,21 0 00 5 00 5 0 生 科 福万
96.083,5 07 ,71
9 0 000,1 000,1 0 制 药 康尔
17.420,1 000,31 0 00 5 00 5 0 过 滤 源兴
70.245,94 723,634,6 0 112,100,1 112,100,1 0 融金街
05.429,292 37 , 4,6
5 55 0 230,000,1 230,000,1 0 TS
卡磁
67.4 3,022
5 0 0 000,65 0 000,6 5 胶橡南海
益收资投 量数金资 量数 股
份 量数 股份 量数
量数 股 期
份 末 股
称名份
的生产 的用 使 出 期
卖 告报 入 期 买 告报 股初期
份
况情的份股司公市上他其卖买、
况情的份股司公市上他其卖买、
况情的份股司公市上他其卖买、
况情的份股司公市上他其卖买、 4
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 35 第
整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得 的生产 工期套量流金现：减
所 具
额金）失损或（得利的生产 工期套量流金现
具 3.
395,886.00 18,818,817.32 计小
330,026.81 额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份
的有享所中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
725,912.81 18,818,817.32 额 的有享
份 所中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按 2.
75,046,100.00 计小
额净的益损入转期当益收合 他其入计期
综 前
响影税得 的生产产资融金售出供可：减
所
75,046,100.00 额金）失损（得利的生产产资融金售出供可 1.
额生发期上 额生发期本 目 项
元 币民人 ：位单
) (
益收合综他其、 7
0.03% -15,540.00 444,600.00 0.00 计合
0.03% -15,540.00 444,600.00 000 Y1205
例比
产资净 期 司
末 告报 况情益损期告报 额金 合 期
约 末 额金 合初期
约 类种约合
公占额金 合 期
约 末
元）币民人（：位单
、
况情仓持的资投品生衍末期告报、 6
。 定规
关相的 准计会合符
则 算核 计会及策政计会的资投 生 司公，
品 衍 查核 经、 3
。 益利的东
股 及司公 保，的目要
体全 护 主为险风避 规、本成定 以，
锁 则原 值保期套持
资投 生 司公 ，
坚须 品 衍 议建 差偏 在存 定一 易交值保期套的上义 格 与但
意 严 项 的 制控
， 产生 融金单 的关相切密营经业 与
品 衍 简 主 选挑 易交货期司公期 、 2
及资投 生 司公对事 独
告报 险风 品见衍意 专 况情董立
。 司公的
市、 规
好良誉信场 范 作运是构机纪 经货期的 ，控可
择选所 险风 品 衍 资投 生
，备 流
完较程 作操 度务业及 制批审部 ， 行资投 生
内 为 品 衍范 好较能 规地 ，务
业易交 生 事 权 格 ， 制控 资投
品 衍 从内围范 授在 严 》度 内 券证《 据根司公 1
： 认事
为 董立 独
明说 化 大 否是 的 变 重生发
用 不 相期
适 比 告报 则原体具算核 一上与 计
会及策政计会的 生 司公期
品 衍 告报
设 参 设假 定 的数 与
方 关相及法 的
定 价
。 确 报场 所市 易交货期日 月 31年 12据根值价允公产 用
2011
使体具露披 析 应 分的值价允公
品
资融金生 元
衍。 万 益损动变值价允公产资融金生 ， 期
1.55 衍 末 告报止截 衍 况情 生 对， 品 的动变值价允公 产
或格价 市 期
场 内 告报品 衍 已 生 资投
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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五、重大关联交易事项
（三）报告期内，公司未发生企业合并事项。
以上收购、出售资产对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。
权股
3.6%
日
8 司公限
用适不 是 0.00 -35.52 55.87
10 年 2011 有 生
是 定议协价 否 月 化 洁 湖庆郭
力富南海
）形 移 户
过部 润利
易交
情 全转已部
联关用
全已 净的献贡
否是 则 易 益 司公为产 产资出置
（
适 系 务否债是 格价易交 日售出 方对易交
权产 资售出该 或售出被
关联关
原价定 为交否联是关 产损售的出生
产资 日售出至
的 对
方 的权及债 的及 起初年本
易交与
涉所 涉所
（二）报告期内，公司出售资产情况
权股
2% 司公
日 25
用适不 是 0.00 0.00 1,200.00
9 2011
是 定议价协 否 月 年 限业有产密份精股 红秀江
兴丰南海
权股 90%
）组算
司公限
日 16
清（司公
用适不 是 0.00 0.00 52.59
2011 6
是 定议价协 否 月 年 有车汽租 限有资投
出游旅山
牛罗口海 亚海浦洋
）形 移 户 ）并 ）并合业
易交
情 全转已部 全过已部 合业企的 企的下制控
联关用 易 下制控一同 一同非于用 方制
（
适 系 务否债是 权否产是 原价则定 交联关 于用适（润 适（润利净 格价易交 日买购 或产购资收入被置 控终最或
关联关 为否是 利净的献贡 的献贡司公 方对易交
的 对
方 的权及债 的产及资 司公为末年 为末年本至
易交与 本至初年本 起日买购自
涉所 涉所
元 ）币民人（：位单
万
（一）报告期内，公司收购资产情况
四、 本报告期收购及出售资产、吸收合并事项
395,886.00 93,864,917.32 计 合
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
响影税得 的生产益收合 他其入计他其 ：减
所 综 由
他其 5.
计小
额净的益损入转期当营经外境置处：减
额
差算折表报务财币外 4.
计小
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
（一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
0.00 万元。
（二）报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易
（三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易
（四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项
1、公司与关联方债权、债务往来事项
元 ）币民人（ 位单 万
方联关 方 向金资供提 联关 向方联关 金资供提司公市上
额生发 余额 额生发 余 额
司公限有业药仁同海上 0.00 0.00 2,963.02 0.00
司公限有份股技科业农迪宝津天 0.00 0.33 1,711.75 0.00
计合 0.00 0.33 4,674.77 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万
元。
2、公司没有与关联方发生担保事项。
（五）报告期内，公司没有发生其他重大关联交易事项
六、重大合同及履行情况
报告期内，公司没有发生重大合同纠纷。
（一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司
托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重要担保合同情况
1、报告期对外担保情况表
）保担的司公子对括包不（况情保担外对司公
方联关为否是 完行履否是 期保担 型类保担 保担际实 期日生发际实 度额保担 相露度披额告保公担关 称名象对保担
）否或是（保担 毕 额金 ）日署签议协（ 号编和日
2009
月 年
12
2009 12
月 年 文）牛潭（南海
否 4 否 至日 保任责带连
6,000.00
2009 12 28月 年
6,000.00
28 2013
日 限有份股鸡昌
2009-031
月 年 保担证 日 ）12 28
（ 司公
日
合额生发际实保担外对内期告报
6,000.00
合度额保担外对的批审内期告报 6,000.00
A1 ） （计 A2 ） （计
计合额余保担外对际实末期告报
6,000.00
度额保担外对的批审已末期告报 6,000.00
A3 ） （ A4 ） （ 计合
况情保担的司公子对司公
方联关为否是 完行履否是 期保担 型类保担 保担际实 署日签生议发协际（实期 度额保担 关和相日度露额披保告担公 称名象对保担
）否或是（保担 毕 额金 ）日 号编
否 2004否 月 年 保任责带连
4 24 3,300.00 2002 月 年
03 250.00 月 年 后院职高南海
2002 3
第 37 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
至日 保担证 日
日 公限有业实勤 05 5 2012
月 年 司 3 4 日
年 保任责带连 2009 4 月 年
月 年 术技业职南海 3 2009 04
2009 4 月
至日 保担证 日
(2009-005) 日
院学2,000.00
21
0.00 21 2011 是 否
月 年 9 30 日
年 保任责带连 2011 4 2月 年 2011 月 年 实原牧青南海
05
2011 05 月
至日 4,900.00
日 ） 4,880.00
（日 司公限有业 21 2013 否 否
月 年 保担证 2011-004 21
3 30 日
年 月 年 月 年 实原牧青南海 2011 05 月
至日 保任责保带担连证
2011 4 2
2011-004
4,500.00
日
2011
30 ）
05
4,400.00
（日 司公限有业 30 2013 否 否
月 年 5 30 日
发际实保担司公子对内期告报 度额保担司公子对批审内期告报
9,400.00 9,400.00
） （计合额生
B1 ） （计合 B2
余保担际实司公子对末期告报 保担司公子对的批审已末期告报
14,700.00 9,530.00
） （计合额
B3 ） （计合度额 B4
）计合的项大两前即（额总保担司公
计合额生发际实保担内期告报 计合度额保担批审内期告报
15,400.00 15,400.00
） （
A1+B1 ） （ A2+B2
计合额余保担际实末期告报 计合度额保担的批审已末期告报
20,700.00 15,530.00
） （
A3+B3 ） （ A4+B4
A4+B4 例比的产资净司公占） 即（额总保担际实 9.07%
：中其
） （额金的保担供提方联关其及人制控际实、东股为
C 0.00
保担务债的供提象对保担被的 过超率债负产资为接间或接直
70%
9,280.00
D ） （ 额金
50% E ） （额金的分部 产资净过超额总保担 0.00
C+D+E ） （计合额金保担项三述上 9,280.00
明说任责偿清带连担承能可保担期到未 用适不
2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》（证监发[2005]120 号）的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的要求，我们按照实事求
是的原则，对公司 2011 年度对外担保情况进行了认真核查。现就公司 2011 年度
对外担保相关事项发表独立意见如下：
①报告期末，公司实际担保余额合计 15,530.00 万元。
其中，对控股子公司的担保余额 9,530.00 万元，分别是为海南高职院后勤实
业有限公司 250.00 万元贷款提供连带责任保证担保；为海南青牧原实业有限公
司 4,400.00 万元和 4,880.00 万元贷款提供连带责任保证担保；
对外担保（不包括对控股子公司的担保）总额为 6,000.00 万元，即为海南（潭
牛）文昌鸡股份有限公司 6,000.00 万元贷款提供连带责任保证担保。
第 38 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
公司对外担保总额占公司 2011 年度经审计净资产的 9.07％。
②2011 年度，公司新增对外担保的情况：
2011 年 4 月 1 日召开的第六届董事会第十五次临时会议和 2011 年 5 月 20
日召开的 2010 年年度股东大会审议通过《关于为全资子公司贷款提供担保的议
案》，同意为全资子公司海南青牧原实业有限公司分别向海口市城郊农村信用合
作联社股份有限公司和海口市农村信用合作社联合社申请的贰年期流动资金贷
款人民币 4,500 万元和 4,900 万元提供连带责任保证担保。
2011 年 8 月 10 日召开的第六届董事会第二十一次临时会议审议通过了《关
于为海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司延期担保的议案》，因金融扶持原因该笔
贷款期限延长至 2013 年 12 月 28 日（2009 年 12 月 28 日至 2013 年 12 月 28 日），
公司董事会同意相应延长对上述贷款的保证期间。
为了保护投资者的合法权益，规范公司的对外担保行为，有效防范公司对外
担保风险，确保公司资产安全，公司已制定《海口农工贸（罗牛山）股份有限公
司对外担保管理制度》，明确了对外担保的审批程序、后续风险控制等内容。作
为独立董事，我们将督促公司严格按照相关法律法规的要求，规范公司对外担保
行为，加强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项。
（四）无其他重大合同
七、持股 5%以上股东股改承诺事项履行情况
公司持股 5%以上股东已严格履行完股改承诺事项，无其他追加承诺事项。
八、聘任及解聘会计师事务所情况
本报告期内，公司续聘中审亚太会计师事务所有限公司为公司的财务审计机
构，本报告期支付中审亚太会计师事务所有限公司报酬为 55 万元（不含差旅费、
住宿费），该会计师事务所是第五次为本公司提供年度审计服务（2007 年开始）。
九、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人受中国证监会和证券交易所监管的情况
报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受到中国证监会和证券交易所的监管处罚。
十、公司接待调研及采访情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正的原则，报告期内公司严格遵循《深圳证
券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，在接待采访以及投资者问询
时，公司一律实行无差别对待政策，未发生有选择地、私下、提前向特定对象披
露、透露或泄漏公司非公开信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。报告期
公司未发生接待调研、沟通、采访等活动的情况。
第 39 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
十一、报告期内对公司产生重大影响的其他重要事项
报告期公司下属子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司履行2007年12月20日
与毕国祥所签订的股权转让协议（具体内容详见2008年1月22日公司在《中国证
券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的《控股子公司转让股权资产事项公告》），
按照协议约定将所持天津宝迪农业科技股份有限公司510万股过户至毕国祥名
下，报告期确认股权转让损失-18,812,841.55元。
十二、2011 年度信息披露索引
号序 间时告公 纸报登刊 容内告公
公议决议会时临次四十第会事董届六第、
1
1 2011 年 3 月 10 日
第》报券证国中《
B003
2011-001 告 版版
第》报时券证《 D16
2 告公资投外对、
2011-002
公议决议会时临次五十第会事董届六第、
1
2 2011 年 4 月 2 日 第》报券证国中《 B007
2011-003 告 版
告公的保担供提款贷司公子资全为于关、
2
2011-004
告公议决议会次六十第会事董届六第、
1
2011-005
2 2010 要摘告报度年年 2011-006
、
告公正更错差计会大重度年 、
3 2010
3 2011 年 4 月 28 日
第》报券证国中《B053 2011-007 版
第》报时券证《
D112 4 2011文正告报度季一第年 、 版
2011-008
告公议决议会次六第会事监届六第、
5
2011-009
知通的会大东股度年年 开召于关、
6 2010
2011-010
4 2011 年 5 月 21 日
第》报券证国中《
B002
2010告公议决会大东股度年年 版2011-011
第》报时券证《 B16 版
5 2011 年 6 月 1 日
第》报券证国中《
B014
告公的职辞书秘会事董于关 版版
2011-012
第》报时券证《
D16
第》报券证国中《A26 公 展进的保担供提款贷司公子资全为于关 版
6 2011 年 6 月 9 日
第》报时券证《
D17 2011-013 告 版
公议决议会时临次七十第会事董届六第、
1
7 2011 年 6 月 18 日
第》报券证国中《 B018
2011-014 告 版版
第》报时券证《 B4
2 告公资投券证、
2011-015
8 2011 年 6 月 25 日
第》报券证国中《
B002 告 公议决议会时临次八十第会事董届六第 版
第》报时券证《 B13 2011-016 版
9 2011 年 7 月 15 日
第》报券证国中《
B023
2011 告预绩业度年半年
2011-017
版
第》报时券证《
D33 版
公议决议会时临次九十第会事董届六第、
1
10 2011 年 7 月 19 日
第》报券证国中《A23 2011-018 告 版
第》报时券证《
D13 的权用使地土得竞司公子资全司公于关、
2 版
2011-019 告公
11 2011 年 8 月 11 日 第》报券证国中《 公 议决议会时临次一十二第会事董届六第
B034 版
第 40 共页 136 页
页 136 共页 41 第
2011-027
告公资投外对、 2
B4
版 第》报时券证《
2011-026
告公 日 26 月 11 年 2011 16
版B006 第》报券证国中《
议决议会时临次四十二第会事董届六第、 1
B25
版 第》报时券证《
2011-025
告公的职辞长事董于关 日 23 月 11 年 2011 15
版B015 第》报券证国中《
B25
版 第》报时券证《
2011-024
告报度季三第年 2011 日 29 月 10 年 2011 14
版B019 第》报券证国中《
B20
版 第》报时券证《
2011-023
告预绩业度季三前年 2011 日 15 月 10 年 2011 13
版B006 第》报券证国中《
2011-022 要摘告报度年半年 、
2011 2
B64
版 第》报时券证《
2011-021
告公 日 27 月 8 年 2011 12
版B214 第》报券证国中《
议决议会时临次二十二第会事董届六第、 1
2011-020 告 版 D5 第》报时券证《
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
第十二节 财务报告
一、审计报告
中审亚太会计师事务所有限公司
中审亚太审字[2012]010314 号
审计报告
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
第 42 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林
中国注册会计师：杨向雅
中国北京 二○一二年四月二十五日
第 43 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
二、财务报表及附注
资产负债表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )
司公 有 股 2011 年 12 月 31 日 元：位单
额余末期 注附 产资
额 初年余
司公母 并合 司公母 并合 并合 母 司公
：产资动流
金资币货 5.1 434,676,803.32 124,300,730.95 430,840,917.01 140,434,050.72
产资融金性易交 5.2 71,758,525.41 7,638,629.83 24,091,337.79 7,746,092.41
账
款 收应 5.3 11.1 17,295,010.53 681,299.15 19,414,801.86 337.61
项款付预 5.5 73,360,333.36 50,940,583.40 20,591,545.21 33,861,879.21
利股收应
款收应他其 5.4 11.2 90,483,768.44 66,926,852.03 318,543,488.08 312,469,349.86
产资融金售返入 买
货存 5.6 489,033,156.84 317,118,665.41 352,651,090.86 208,496,222.73
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 5.7 13,082,540.00 13,082,540.00 25,690,074.32 25,690,074.32
计合产资动流 1,189,690,137.90 580,689,300.77 1,191,823,255.13 728,698,006.86
：产资动流非
产资融金售出供可 5.8 136,000,000.00 136,000,000.00
到
资投期 至有持
款收应期长
资投权股期长 、
5.9 10 11.3 906,080,262.11 1,629,071,262.02 472,567,356.02 1,122,532,389.52
产地房性资投
产资定 固 5.11 855,018,517.96 180,773,532.78 807,371,180.62 171,857,351.58
程工建在 5.12 51,451,840.53 57,284,937.70 315,000.00
资物程工
理清产资定固
产资物生性产生 5.13 36,216,329.08 34,557,780.20 1,480,830.55
产资形无 5.14 392,507,755.35 206,116,892.24 288,801,056.56 209,932,340.96
出支发开
誉商 5.15 55,389,716.71 54,259,684.81
用费摊待期长 5.16 5,000,422.88 4,800,217.03
产资税得所延递
产资动流非他其
计合产资动流非 2,437,664,844.62 2,151,961,687.04 1,719,642,212.94 1,506,117,912.61
计总产资 3,627,354,982.52 2,732,650,987.81 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47
力自徐：人表代定法司公 雄金钟：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
资产负债表 (续)
限 份 山牛罗（贸工农口海：位单制编 司公 有 股） 2011 年 12 月 31 元币民人：位单额金 日
注附 益权者有所和债负 末
数 年 数初年
并合 司公母 并合 ）益权东股或（ 母
司公 并合 母司公
：债负动流
借 短
款 期
款账付应 5.19 56,234,580.33 638,930.33 49,215,666.74 22,124.79
项款收预 5.20 359,126,141.25 306,764,110.17 291,417,799.77 242,993,664.10
酬薪工职付应 5.21 34,643,313.74 2,276,375.26 38,471,458.42 2,280,902.16
费税交应 5.22 1,602,965.49 1,033,088.53 11,862,983.97 7,503,748.83
息利付应 5.23 2,115,122.53 1,922,211.41 1,211,185.78 881,111.11
利股付应 5.24 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00
款付应他其 5.25 156,288,656.98 57,915,269.69 181,909,778.62 95,145,921.29
债负动流非的期到内年一 5.26 209,362,411.40 194,044,999.92 17,621,250.78 609,620.00
债负动流他其
计合债负动流 821,546,996.72 566,768,790.31 593,883,929.08 351,610,897.28
：债负动流非
借 长
款 期 5.27 940,450,000.00 833,300,000.00 609,000,000.00 600,000,000.00
款付应项专 5.28 30,552,386.96
债负动流非他其 5.29 40,708,403.24 11,275,000.20 38,592,725.97 12,283,373.37
计合债负动流非 981,158,403.24 844,575,000.20 678,145,112.93 612,283,373.37
计合债负 1,802,705,399.96 1,411,343,790.51 1,272,029,042.01 963,894,270.65
者 所
：）益权东股或（益权 有
）本股或（本资收实 5.30 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00
积公本资 5.31 309,440,546.97 277,884,848.82 215,352,759.93 202,742,698.10
股存库：减
积公余盈 5.32 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86
润利配分未 5.33 412,758,578.66 53,551,403.62 352,802,813.19 78,308,005.86
计合益权者有所司公母于属归 1,712,070,070.49 1,321,307,197.30 1,558,026,517.98 1,270,921,648.82
益权东股数少 112,579,512.07 81,409,908.08
计合益权 有 者 所 1,824,649,582.56 1,321,307,197.30 1,639,436,426.06 1,270,921,648.82
计总益权者有所和债负 3,627,354,982.52 2,732,650,987.81 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47
力自徐：人表代定法司公 雄金钟：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
利润表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )
司公 有 股 2011 年 1-12 月 元：位单
注附 目项
额金期本 额金期上
司公母 并合 并合 母 司公 并合 母司公
入收总业营、一 5.34 11.4 1,104,104,689.80 232,532,824.45 882,404,764.22 25,001,115.25
中
入收业营： 其 5.34 11.4 1,104,104,689.80 232,532,824.45 882,404,764.22 25,001,115.25
本成总业营、二 1,085,505,904.93 265,324,850.82 952,202,269.50 75,776,358.82
本成业营：中其 5.34 11.4 876,243,778.60 142,957,287.38 803,189,214.49 10,022,165.16
出支息利
加附及金税业营 5.35 16,486,400.53 12,878,596.67 7,607,303.97 1,348,558.53
用费售销 5.36 13,382,503.93 5,478,362.39 17,841,453.58 2,333,037.27
用费理管 5.37 126,005,811.37 56,042,925.96 107,660,916.70 48,874,793.18
财用费务 5.38 50,611,533.23 44,936,323.95 18,994,570.51 16,868,194.52
失损值减产资 5.39 2,775,877.27 3,031,354.47 -3,091,189.75 -3,670,389.84
加
益收动变值价允公：
5.40 -2,869,283.82 95,569.30 454,037.71 -102,886.32
列填号” “
） -
以失损（
以失损（益收资投
5.41 11.5 10,420,279.34 829,969.57 59,096,484.37 7,343,797.05
- 列填号” “
）
中
企营联对： 其
收资投的业企营合和业 5.41 26,831,884.08 -2,520,235.24 43,422,421.06 -4,616,792.49
益
”“ 亏
以损 （润利业营、 - 三
26,149,780.39 -31,866,487.50 -10,246,983.20 -43,534,332.84
） 列填号
入收外业营： 5.42 48,109,234.93 加7,771,885.26 60,098,187.17 43,637,816.18
5.43 5,136,189.23
出支外业营：减 662,000.00 15,885,923.95 8,341,158.69
处产资动流非：中其
4,124,882.68 4,823,797.29 95,370.04
失损置
额总损亏（额总润利、四
69,122,826.09 -24,756,602.24 33,965,280.02 -8,237,675.35
- ）列填号” “以
5.44 用费税得所：减
2,004,098.76 3,590,068.94
- ” “以损亏净（ 利净 五
67,118,727.33 -24,756,602.24 30,375,211.08 -8,237,675.35
）列填号
有所司公母于属归
59,955,765.47 -24,756,602.24 29,177,481.13 -8,237,675.35
润利净的者
7,162,961.86
益损东股数少 1,197,729.95
：益收股每、六
5.45 益收股每本基）一（
0.068 0.033
5.45 益收股每释稀）二（
0.068 0.033
5.46 益收合综他其、七
93,864,917.32 75,142,150.72 395,886.00 725,912.81
额总益收合综、八
160,983,644.65 50,385,548.48 30,771,097.08 -7,511,762.54
有所司公母于属归
153,726,118.63 50,385,548.48 29,573,367.13 -7,511,762.54
额总益收合综的者
的东股数少于属归
7,257,526.02 1,197,729.95
额总益收合综
：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本：注 0.00 。元
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
现金流量表
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )司公 有 股 2011 年 1-12 月 元：位单
注附 目项
额金期本 额金期上
并合 司公母 并合 母司公 并合 母
司公
金现的生产动活营经、一
：量流
品商售销 劳
务 供提、
1,172,494,656.34 253,181,147.28 1,096,997,450.67 223,550,797.44
金现的到收
还返费税的到收
动活营经与他其到收
5.47.1 114,423,835.41 146,776,618.99 73,094,371.13 35,320,233.76
金现的关有
入流金现动活营经
1,286,918,491.75 399,957,766.27 1,170,091,821.80 258,871,031.20
计小
劳 接 品商买购
务 受 、
949,881,904.70 265,729,567.62 868,250,565.74 147,223,380.38
金现的付支
及费续手、息利付支
金现的金佣
金现的利红单保付支
职为及以工职给付支
132,948,513.73 17,232,824.38 109,960,989.14 13,478,848.49
金现的付支工
费税项各的付支 32,173,151.89 24,333,529.05 34,389,448.11 18,693,594.23
动活营经与他其付支
5.47.2 57,405,921.72 25,995,843.14 93,419,628.75 195,989,464.66
金现的关有
出流金现动活营经
1,172,409,492.04 333,291,764.19 1,106,020,631.74 375,385,287.76
计小
的生产动活营经
114,508,999.71 66,666,002.08 64,071,190.06 -116,514,256.56
额净量流金现
二
金现的生产动活资投、
：量流
到
金现的 收资投回收 38,799,339.63 37,199,339.63 30,148,914.53 29,974,978.00
到
的 收益收资投得取
3,320,178.31 2,687,993.11 3,408,404.58 7,513,530.16
金现
形无、产资定固置处
回收产资期长他其和产资 29,209,142.43 17,475,334.32 31,948,998.52 17,958,708.01
额净金现的
营他其及司公子置处
到
额净金现的 收位单业
动活资投与他其到收
4,447,059.38 4,447,059.38
金现的关有
入流金现动活资投
71,328,660.37 57,362,667.06 69,953,377.01 59,894,275.55
计小
形无、产资定固建购
付支产资期长他其和产资 202,635,967.21 20,095,768.00 52,759,378.90 13,955,241.64
金现的
第 47 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
付
金现的 支资投 439,192,119.54 477,332,605.46 295,741,264.22 268,604,183.59
加增净款贷押质 额
营他其及司公子得取
额净金现的付支位单业
动活资投与他其付支
4,504,299.41
金现的关有
出流金现动活资投
641,828,086.75 497,428,373.46 353,004,942.53 282,559,425.23
计小
的生产动活资投
-570,499,426.38 -440,065,706.40 -283,051,565.52 -222,665,149.68
额净量流金现
筹 三
现的生产动活资 、
：量流金
金现的到收资投收吸 9,750,000.00 400,000.00
少收吸司公子：中其
9,750,000.00 400,000.00
金现的到收资投东股数
金现的到收款借得取 547,000,000.00 430,000,000.00 545,000,000.00 530,000,000.00
金现的到收券债行发
动活资筹与他其到收
5.47.3 5,387,000.00 25,873,460.00 10,000,000.00
金现的关有
入流金现动活资筹
562,137,000.00 430,000,000.00 571,273,460.00 540,000,000.00
计小
金现的付支务债还偿 24,550,000.00 3,200,000.00 280,000,000.00 255,000,000.00
偿或润利、利股配分 54,505,620.15 48,720,311.92 23,270,331.54 20,958,026.15
金现的付支息利付
给付支司公子：中其
润利、利股的东股数少
动活资筹与他其付支
5.47.4 23,255,066.87 20,813,303.53 5,002,477.13 5,002,477.13
金现的关有
出流金现动活资筹
102,310,687.02 72,733,615.45 308,272,808.67 280,960,503.28
计小
的生产动活资筹
459,826,312.98 357,266,384.55 263,000,651.33 259,039,496.72
额净量流金现
现及金现对动变率汇、四
响影的物价等金
净物价等金现及金现、五
3,835,886.31 -16,133,319.77 44,020,275.87 -80,139,909.52
额加增
金现及金现初期：加
430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,641.14 220,573,960.24
额余物价等
价等金现及金现末期、六
434,676,803.32 124,300,730.95 430,840,917.01 140,434,050.72
额余物
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
现金流量表（续）
限 份 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( )司公 有 股 2011 年 1-12 月 元：位单
额生发期本 额生发期上
目 项
并合 母 司公 并合 母 司公
动活营经 为节调 润利净 将．
动活营经 为节调 润利净 将．
动活营经 为节调 润利净 将． 1111
动活营经 为节调 润利净 将．
：量流金现
润利净 67,118,727.33 -24,756,602.24 30,375,211.08 -8,237,675.35
备准值减产资： 加 2,775,877.27 3,031,354.47 -3,091,189.75 -3,670,389.84
产资气油、旧折产资定固
75,284,647.67 9,317,058.09 75,115,282.10 9,634,029.79
旧折产资物生性产生、耗折
销摊产资形无 6,479,703.30 3,815,448.72 5,662,435.40 4,054,359.30
销摊用费摊待期长 555,676.98 0 235,481.42 0
产资形无、产资定固置处
-10,087,414.68 -32,788,765.55 -32,640,177.55
失损的产资期长他其和
失损废报产资定固 0 0 0 0
失损动变值价允公 2,869,283.82 -95,569.30 -454,037.71 102,886.32
财 用费务 52,851,379.59 47,141,134.43 21,259,329.07 18,923,261.07
失损资投 -10,420,279.34 -829,969.57 -59,096,484.37 -7,343,797.05
所延递
少减产资税得 0 0 0 0
加增债负税得所延递 0 0 0 0
少减的货存 -137,703,343.59 -108,622,442.68 -163,153,920.04 -142,912,702.01
少减的目项收应性营经 27,766,771.09 116,984,177.35 24,303,635.59 102,291,489.84
加增的目项付应性营经 37,017,970.27 20,681,412.81 162,916,442.59 -57,278,747.71
他其 2,787,770.23 563,206.63
额净量流金现的生产动活营经 114,508,999.71 66,666,002.08 64,071,190.06 -116,514,256.56
投大重的 支收金 现及涉 不．
投大重的 支收金 现及涉 不．
投大重的 支收金 现及涉 不． 2222
投大重的 支收金 现及涉 不．
：动活资筹和资
：动活资筹和资
为
本资 转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
动变净物 价等金 现及金 现．
动变净物 价等金 现及金 现．
动变净物 价等金 现及金 现． 3333
动变净物 价等金 现及金 现．
：况情
余末期的金现 额 434,676,803.32 124,300,730.95 430,840,917.01 140,434,050.72
余
额 初期的金现：减 430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,641.14 220,573,960.24
额余末期的物价等金现：加
额余初期的物价等金现：减
额加增净物价等金现及金现 3,835,886.31 -16,133,319.77 44,020,275.87 -80,139,909.52
力自徐：人表代定法司公 雄金钟：人责负司公的作工计会管主 岚宋：人责负构机计会司公
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
合并所有者权益变动表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2011 度年 元 币民人 ：位单额金
额金年上 额金期本
目项 益权者有所司公母于属归 益权者有所司公母于属归
计合益权者有所 益权东股数少 计合益权者有所 益权东股数少
润利配分未 积公余盈 积公本资 ）本股或（ 资收实 润利配分未 积公余盈 积公本资 ）本股或（ 资收实
额余末年年上、一 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 351,443,768.94 81,482,167.79 1,638,315,871.26
更变策政计会：加
正更错差期前 -27,818,436.88 -27,818,436.88 -27,818,436.88 -27,818,436.88
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 352,802,813.19 81,409,908.08 1,639,436,426.06 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 323,625,332.06 81,482,167.79 1,610,497,434.38
额金动变减增年本、三 94,087,787.04 59,955,765.47 31,169,603.99 185,213,156.50 -166,229.74 29,177,481.13 -72,259.71 28,938,991.68
）列填号” “以少减（
-
润利净）一（ 59,955,765.47 7,162,961.86 67,118,727.33 29,177,481.13 1,197,729.95 30,375,211.08
益收合综他其）二（ 93,770,353.16 94,564.16 93,864,917.32 395,886.00 395,886.00
）二（和）一（述上 93,770,353.16 59,955,765.47 7,257,526.02 160,983,644.65 395,886.00 29,177,481.13 1,197,729.95 30,771,097.08
计小
和入投者有所）三（ 317,433.88 23,912,077.97 24,229,511.85 -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40
本资少减
本资入投者有所．
1 24,153,500.00 24,153,500.00
所入计付支份股．
2
额金的益权者有
3 他其． 317,433.88 -241,422.03 76,011.85 -1,269,989.66 -1,832,105.40
配分润利）四（
积公余盈取提．
1
准险风般一取提．
2
备
股或（者有所对．
3
配分的）东
4 他其． -562,115.74
内益权者有所）五（
转结部
资增转积公本资．
1
）本股或（本
第 50 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
资增转积公余盈．
2
）本股或（本
亏补弥积公余盈．
3
损
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
额余末期期本、四 880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 352,802,813.19 81,409,908.08 1,639,436,426.06
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母公司所有者权益变动表
司公限有份股 山牛罗 贸工农口海：位单制编
( ) 2011 度年 元 币民人 ：位单额金
额金期本 额金年上
目项 益权者有所司公母于属归 益权者有所司公母于属归
本资收实 积公余盈 积公本资 本资收实 计合益权者有所 润利配分未 积公余盈 积公本资 计合益权者有所 润利配分未
）本股或（ ）本股或（
额余末年年上、一 880,132,000.00 202,742,698.10 109,738,944.86 98,626,442.74 1,291,240,085.70 880,132,000.00 202,016,785.29 109,738,944.86 106,864,118.09 1,298,751,848.24
更变策政计会：加
正更错差期前 -20,318,436.88 -20,318,436.88 -20,318,436.88 -20,318,436.88
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 202,742,698.10 109,738,944.86 78,308,005.86 1,270,921,648.82 880,132,000.00 202,016,785.29 109,738,944.86 86,545,681.21 1,278,433,411.36
金动变减增年本、三
号” “以少减（额
- 75,142,150.72 -24,756,602.24 50,385,548.48 725,912.81 -8,237,675.35 -7,511,762.54
）列填
润利净）一（ -24,756,602.24 -24,756,602.24 -8,237,675.35 -8,237,675.35
收合综他其）二（ 75,142,150.72 75,142,150.72 725,912.81 725,912.81
益
）二（和）一（述上 75,142,150.72 -24,756,602.24 50,385,548.48 725,912.81 -8,237,675.35 -7,511,762.54
计小
入投者有所）三（
本资少减和
入投者有所．
1
本资
计付支份股．
2
金的益权者有所入
额
3 他其．
配分润利）四（
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岚宋：人责负构机计会司公 雄金钟：人责负司公的作工计会管主 力自徐：人表代定法司公
1,270,921,648.82 78,308,005.86 202,742,698.10 109,738,944.86 880,132,000.00 53,551,403.62 1,321,307,197.30 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 额余末期期本、四
用使期本． 2
取提期本． 1
备储项专）六（
他其．4
损亏补
弥积公余盈． 3
）本股或（本资增
转积公余盈． 2
）本股或（本资增
转积公本资． 1
转结部内
益权者有所）五（
他其．4
配分的）东股
或（者有所对．3
备准险
风般一取提． 2
积
公余盈取提． 1
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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岚宋：人责负构机计会司公 雄金钟：人责负司公的作工计会管主 力自徐：人表代定法司公
61,303,066.19 1,215,983.00 5,089,400.73 57,429,648.46 计 合
他其.41
3,106,443.94 3,106,443.94 备准值减誉商.31
备准值减产资形无.21
备准值减产资气油.11
备准值减产
资物生性产生熟成：中其
备准
值减产资物生性产生.01
215,983.00 215,983.00 备准值减程工建在.9
备准值减资物程工.8
备准值减产资定固.7
备
准 值 减 产 地 房 性 资 投 .6
291,970.00 1,000,000.00 1,291,970.00
备
准 值 减 资 投 权 股 期 长 .5
备准
值 减 资 投 期 到 至 有 持 .4
备准值
减 产 资 融 金 售 出 供 可 .3
1,321,277.61 1,321,277.61 备准价跌货存.2
56,583,374.64 3,768,123.12 52,815,251.52 备准账坏.1
额余面 销转 回转 加增期本 额余面 目 项
账末期 少减期本 账初年
元）币民人（：位单 度年 2011 ) (
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资产减值准备明细表
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2011 年度财务报表附注
附注 1 公司基本情况
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口
市农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂
林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
本公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众
发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万
元。根据本公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注
册资本变更为人民币 88,013.20 万元，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局
办理了变更注册登记。注册号为 460000000167226，住所为海口市人民大道 50 号，
法定代表人为徐自力，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建
筑装璜工程、农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽
车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家
用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销
售；交易市场的开发建设、租赁服务。（凡需行政许可的项目凭证许可证经营）
附注 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本财务报表（包括 2011 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表，2011 年
度的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和
事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其他相关规定进
行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》
以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容
与格式（2007 年修订）》的规定。
2.2 遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、
半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起
至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并
是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控
制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合
并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的投资成
本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报
表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照
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“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方
及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双
方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表
的有关原则进行抵销。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金
或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权
在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企
业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方
长期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负
债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负
债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的
处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在
母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报
表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
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价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，
该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并
当期的合并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合
并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其
他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。
合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项
合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执
行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本
公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制
下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告
期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7 会计计量属性
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公
允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产
和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，
其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置
成本计量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是
指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动
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性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国
人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除
了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的
财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融
负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产
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转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其
一部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款
和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入
所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
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担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后
续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允
价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为
市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中
的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或
经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允
价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公
允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际
利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将
该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并
确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11 应收款项
2.11.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期
三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及
其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.11.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
准标额金或据依断判的大重额金项单 100
元万 于等或于大
法方提计的备准账坏提计项单并大重额金项单 法定认别个
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
据依的合组定确
合组龄账 似相险风收回项款收应的龄账同相
合组司公子 司公子内围范并合
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法方提计的备准账坏提计合组按
合组龄账 法析分龄账
合组司公子 备准账坏提计不
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
龄账 (%)
例比提计款账收应 例比提计款收应他其 (%)
1 内以年 5 5
1 2
年 至 10 10
2 3
年 至 20 20
3 4
年 至 50 50
4 上以年 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
由理的备准账坏提计项单 异差显明在存性回收可明表据证凿确有
法方提计的备准账坏 法定认别个
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，
计提坏账准备。
2.12 存货
2.12.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及
低值易耗品、消耗性生物资产等。
2.12.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重
组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低
计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
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将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该
材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的
差额计提。
2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土
地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效使用年限平均
摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发
成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产
品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财
务费用。
2.12.5 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控
制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的
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非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权
在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣
告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长
期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投
资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
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②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间
的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资
单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分
按相应比例转入当期损益。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该
企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条
件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位 20%或以上至 50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
2.13.4 长期投资减值准备的计提
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及
计提方法参见附注 2.21。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权和已出租的建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
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2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计
入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据
《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》
的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折
旧。
2.14.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他
资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计
提方法同固定资产。
2.15 固定资产
2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资
产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
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（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业
人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准
则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、
办公设备等。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和
预计净残值率确定的年折旧率如下：
别类产资定固 率值残净计预 (%) ( )
年 限年用使计预 率旧折年 (%)
物筑建及屋房 5 20-30 3.17-4.75
备设输运通交 5 5-10 9.50-19
备设用专 5 8-15 6.33-11.88
备设用通 5 5 19
备设公办 5 5 19
备设他其 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，
按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余
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使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确
定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少
于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用
寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定
资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固
定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更
新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改
造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的
部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，
在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在
“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待
摊费用，合理进行摊销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待
确定实际价值后，再进行调整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
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（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化
金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，
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计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
2.18 生物资产
2.18.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲
料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到
预定生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2.18.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。
2.19 无形资产
2.19.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.19.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内
部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用
性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定
用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产
的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准
则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
2.19.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有
限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本
公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备
的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销
金额计入当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.20 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在
一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良
支出等。
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长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.21 资产减值
2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值
准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方
法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存
在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估
计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经
营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资
产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保
持一致，不得随意变更。
2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明
矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价
值（扣除预计净残值）。
2.22 收入确认
2.22.1 销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.22.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在
提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预
计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同
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预计总成本的比例确定合同完工进度。
2.22.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两
个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.23 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补
助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货
币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相
关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接
将返还的金额计入当期损益。
2.24 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在
取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税
基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基
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础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础
或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税
暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本
公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资
产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的
所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负
债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税
负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延
所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化
当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
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如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期
所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的
协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.25.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.25.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当
期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.26 主要会计政策、会计估计的变更
2.26.1 会计政策变更
本公司 2011 年度未发生需要披露的重大会计政策变更事项。
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2.26.2 会计估计变更
本公司 2011 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.27 前期差错更正
①本公司畜牧板块 2012 年需补缴 2009 年以前需由公司承担的社会保险费和
利息共计 750 万元，相应追溯调减 2009 年年初未分配利润 750 万元。
②根据“海口市地税清缴[2012]009 号”通知书，本公司需补缴 2004 年转让
土地使用权相关土地增值税 20,287,519.81 元、印花税 30,917.07 元，相应追溯调减
2005 年年初未分配利润 20,318,436.88 元。
附注 3 税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税
率为 13%、17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。
3.4 教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
3.5 地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
3.6 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本公司从事牲
畜、家禽饲养取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海南
中海香稻业有限公司等多家从事牲畜、家禽饲养以外行业的子公司、孙公司依
其所处地域分别按 24%、25%的税率计缴企业所得税。
附注 4 企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位
为人民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
第 79 共页 136 页
页 136 共页 80 第
产生料饲、殖养禽畜 150.00 产生料饲、殖养禽畜 市口海 孙 股 控 有场猪洋林桂南海
司公 司公
售销及产生猪大、猪中、猪仔 200.00 售销及产生猪大、猪中、猪仔 市口海
孙股控 限有场猪豆罗南海
司公 司公
殖养禽畜 300.00 殖养禽畜 市口海
孙股控 限有牧畜龙振口海
司公 司公
售销、产生猪牲 300.00 售销、产生猪牲 市口海
孙股控 限有场猪美道南海
售销的备 售
司公 司公限
设子电、车汽、备设械机、料 5,000.00 销的备设子电、车汽、备设械机 市口海
子股控 有产地房地锦南海
材属金、营经及发开产地房 、料材属金、营经及发开产地房
等理管业物 等理管业 司公 司公限有务
300.00 市口海
、询咨纪经产地房、赁租屋房 物、询咨纪经产地房、赁租屋房 子股控 服业物居安雅南海
司公 司公限
植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 1,000.00 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 县江昌 有牧畜山牛罗江昌
孙股控
询咨理管务财业企 询咨理管务财业 司公 司公限有询
500.00
、理管托委产资、询咨资投业实 企、理管托委产资、询咨资投业实 市口海 孙股控 咨资投通时博南海
售 司公 司公限有种
销的肥化、品产副农、殖养牧畜 800.00 售销的肥化、品产副农、殖养牧畜 市口海 育猪种山牛罗南海
孙股控
司公 司公限有工
易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 500.00 易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 市口海 加品食山牛罗口海
子股控
司公 司公限有易贸
售销料原料饲、脂油、食粮 100.00 售销料原料饲、脂油、食粮 市口海 油粮发海浦洋南海
子股控
司公 司公限
售销、工加油粮 500.00 售销、工加油粮 市口海 有粉面山牛罗南海
孙股控
司公 司公
售销、产生猪牲 1,000.00 售销、产生猪牲 市昌文 限有牧畜隆苍口海
子股控
司公 司公限
售销品产副农、殖养禽畜 9,452.70 售销品产副农、殖养禽畜 市口海 有牧畜山牛罗南海
子股控
司公 司
售销品蛋及鸟三 1,000.00 售销品蛋及鸟三 市口海 公限有场市发批心
子股控 中鸟三山牛罗口海
浦洋 司公 司公限有
工加粉面 20,000.00 工加粉面 粉面发海浦洋南海
南海 子股控
司公 司公限
售销、产生子种 200.00 售销、产生子种 市口海 有业稻香海中南海
子股控
司公 司公限有
潢装、工施、筑建 2,000.00 潢装、工施、筑建 市口海 程工筑建建四口海
子股控
司公 司公限有展
料材筑建，殖养牧畜 1,000.00 料材筑建，殖养牧畜 市口海 发商工牧牛神南海
子股控
司公 司公限
售销、产生猪牲 500.00 售销、产生猪牲 市口海
子股控 有贸工农州万南海
司公 司公限有发开
殖养牧畜 2,000.00 殖养牧畜 市口海
子股控 合综业农牛海南海
型类
围范营经 本资册注 质性务业 地册注 称全司公子
司公子
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 81 第
7,177,352.51 是 51.00 51.00 510.00
司公限
有牧畜山牛罗江昌
203,285.19 是 95.00 95.00 475.00
司公限有询
咨资投通时博南海
是 100.00 100.00 800.00
司公限有种
育猪种山牛罗南海
541,082.07 是 80.00 80.00 400.00
司公限有工
加品食山牛罗口海
是 100.00 100.00 100.00
司公限有易贸
油粮发海浦洋南海
是 100.00 100.00 379.40
司公限
有粉面山牛罗南海
972,093.59 是 100.00 100.00 1,000.00
司公
限有牧畜隆苍口海
是 100.00 100.00 9,452.70
司公限
有牧畜山牛罗南海
司
是 100.00 100.00 1,000.00 公限有场市发批心
中鸟三山牛罗口海
5,912,275.89 是 95.00 95.00 19,000.00
司公限有
粉面发海浦洋南海
1,279.98 是 51.00 51.00 102.00
司公限
有业稻香海中南海
2,692,650.27 是 90.00 90.00 1,800.00
司公限有
程工筑建建四口海
是 100.00 100.00 1,000.00
司公限有展
发商工牧牛神南海
司公限
496,884.72 是 90.00 90.00 450.00
有贸工农州万南海
司公限有发开
16,118,429.11 是 95.00 95.00 1,900.00
合综业农牛海南海
额余的后额份有享所
额金的益损 额余目项
中益权者有所初期司公子 ）元（
东股数少减 表报并 例比 例 (%) (%) 他其的资投 额资出
该在东股数少过超损亏期 益权东股 称全司公子
冲于用中益 合否是 权决表 比股持 净司公子对 际实末期
本的担分东股数少司公子 数少
权东股数少 成构上质实
减冲益权者有所司公母从
司
储仓的菜蔬果水，售 储仓的菜蔬果水 司公
10,000.00 市口海 公限有园业产工加
销、工加深及宰屠、殖养牧畜 ，售销、工加深及宰屠、殖养牧畜 子股控
品产农山牛罗南海
售销 司公 司公限
3,225.60 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 市口海
、植种物作带热、殖养业牧畜 有牧畜山牛罗亚三
孙股控
司公限有保
司公
理管行运、理处水污 500,00 理管行运、理处水污 市口海
环源能山牛罗南海
孙股控
司公
训培、学教 5,580.00 训培、学教 市口海 校学山景口海
子股控
司公
才人级高型用应养培 7,209.82 才人级高型用应养培 市口海 院学术技业职南海
子股控
司公 司公限有场市发
售销工加品产副农 1,600.00 售销工加品产副农 市海琼
孙股控 批品产农泉万南海
修 司公 司公限有理
50.00 修维屋房、装安电水、理管业物 市口海
维屋房、装安电水、理管业物 子股控 管业物山牛罗口海
司公 司公限
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 82 第
5,000.00 产 生料饲、 业 猪养 5,000.00 售销工加产生 市口海 孙 股 控 有业牧畜兴永口海
额余目项他
额资出 型类
其的资投净司公 围范营经 本资册注 质性务业 地册注 称全司公子
际实末期 司公子
子对成构上质实
4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有贸
是 100.00 100.00
工料饲利联南海
额余的后额份有享所中益权者 额金的益损东 表报
益权 (%)例比 例 (%)
有所初期司公子该在东股数少过超损亏期本的 股数少减冲于用 并合 称全司公子
东股数少 权决表 比股持
担分东股数少司公子减冲益权者有所司公母从 中益权东股数少 否是
售销料 售销料材 司公 司公限有贸
500.00 500.00 市口海
材筑建 料饲 筑建 料饲 子 股 控 工料饲利联南海
额余目项他其的资投 额资出 本资 型类
围范营经 质性务业 地册注 称全司公子
净司公子对成构上质实 际实末期 册注 司公子
4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
司
是 100.00 100.00 10,000.00 公限有园业产工加
品产农山牛罗南海
司公限
10,038,610.42 是 74.73 74.73 2,416.60
有牧畜山牛罗亚三
司公限有保
是 100.00 100.00 500,00
环源能山牛罗南海
2,425,551.24 是 96.64 96.64 5,393.00 校学山景口海
60,001,195.78 是 66.70 66.70 4,822.97 院学术技业职南海
司公限有场市发
是 100.00 100.00 1,600.00
批品产农泉万南海
司公限有理
216,028.55 是 80.00 80.00 40.00
管业物山牛罗口海
司公限
490,584.83 是 56.55 56.55 84.82
有场猪洋林桂南海
司公
526,035.95 是 65.10 65.10 130.20
限有场猪豆罗南海
司公
3,793,316.71 是 70.00 70.00 210.00
限有牧畜龙振口海
司公
714,910.66 是 70.00 70.00 210.00
限有场猪美道南海
司公限
是 100.00 100.00 5,000.00
有产地房地锦南海
司公限有务
是 100.00 100.00 300.00
服业物居安雅南海
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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司公限有展
是 100.00 100.00
发禽畜罗宝市津天
司公限有品
257,944.60 是 98.50 98.50
食类肉山牛罗南海
司公限有
是 100.00 100.00
场广车汽华爱南海
司公限有品产
是 100.00 100.00
农态生山牛罗南海
司公限有业
是 100.00 100.00
实勤后院职高南海
司公限
是 100.00 100.00
有业实原牧青南海
是 100.00 100.00.
司公限有
程工林园南忆南海
司公限
是 100.00 100.00
有业牧畜兴永口海
额余的后额份有享所中益权者 额金的益损东 ）元（ 表报
例比 例
(%) (%)
有所初期司公子该在东股数少过超损亏期本的 股数少减冲于用 益权东股 并合 称全司公子
权决表 比股持
担分东股数少司公子减冲益权者有所司公母从 中益权东股数少 数少 否是
售销货百用日、件 司公 司公限有车汽租
300.00 300.00 运客车租出 市口海
配车汽，运客车租出 子 股 控 出游旅山牛罗口海
售销料饲；粮 售销料饲；粮杂 司公 司公限有展
6,000.00 杂 ；殖养禽畜 、 品 6,000.00 ；殖养禽畜、 品 市津天
产副农、 品产水 子股控 发禽畜罗宝市津天
产副农、 品产水
发 司公 司公限有品
492.50 发批、售销品产农 500.00
批、 售 销品 产 农 市口海 子 股 控 食类肉山牛罗南海
赁 赁租 司公 司公限有
100.00 100.00
租及发开场广车汽 及发 开 场广 车 汽 市口海 子 股 控 场广车汽华爱南海
司公 司公限有品产
2,000.00 售销工加品产农 2,000.00 售销工加品产农 市口海
子股控 农态生山牛罗南海
务服饮 务服饮餐、营 司公 司公限有业
1,000.00 1,000.00
餐、营经发开产地房 经 发 开 产 地 房 市口海 子 股 控 实勤后院职高南海
等
售销的品产农、料原
料饲；售销产生的品 司公 司公限
500.00 500.00 售销产生 市口海
产物生关相及剂加 子 股 控 有业实原牧青南海
添料饲、料缩浓、料
饲合配产水、禽畜
120.00
。售销及植种 120.00
。售销及植种木苗 市口海 司公 司公限有
木苗、 程工化绿林园 、 程工化绿林园 孙 股 控 程工林园南忆南海
售销
品产副农，殖养水淡
，业禽畜，售销工加 司公 司公限
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
出游旅山牛罗口海
100.00 100.00 是
司公限有车汽租
4.2 合并范围发生变更的说明
4.2.1 2011 年 1 月，本公司全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司与陈银开等
34 位自然人共同出资设立三亚罗牛山畜牧有限公司，注册资本 3,225.60 万元，其
中海南罗牛山畜牧有限公司出资 2,310.6 万元，占比 71.63%。2011 年 11 月，海南
罗牛山畜牧有限公司购买李龙生持有的 100 万股股权，购买后，持股比例为
74.73%。因此本年度将三亚罗牛山畜牧有限公司纳入合并范围。
三亚罗牛山畜牧有限公司注册号：460200000095418，经营范围：畜牧业养殖
（种畜禽除外），热带作物种植、销售，企业市场管理及营销服务（凡需行政许
可的项目凭许可证经营）。注册资本业经海南群安会计师事务所“海南群安验字
（2011）01005 号”验资报告验证。
截止 2011 年 12 月 31 日，三亚罗牛山畜牧有限公司净资产为 39,730,731.14 元，
本期净利润为 7,474,731.14 元。
4.2.2 海南罗牛山农产品加工产业园有限公司系本公司出资 10,000 万元独资
设立的有限责任公司，注册资本实收情况业经海南群安会计师事务所 2011 年 4
月 15 日出具的“海南群安验字（2011）04001 号”验资报告验证。注册号：
460000000242693，经营范围：畜禽养殖（奶畜除外）、屠宰及深加工、销售；水
果、蔬菜的仓储（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。因此本年度将海南罗牛
山农产品加工产业园有限公司纳入合并范围。
截止 2011 年 12 月 31 日，海南罗牛山农产品加工产业园有限公司净资产为
97,478,339.37 元，本期净利润为-2,521,660.63 元。
4.2.3 2011 年 6 月 16 日，本公司与洋浦海亚投资有限公司清算小组签订股权
转让协议，约定将洋浦海亚投资有限公司持有的海口罗牛山旅游出租汽车有限
公司 90%股权转让给本公司，用以抵销洋浦海亚投资有限公司欠款 525,868.10 元。
2011 年 7 月 18 日已进行工商登记变更。本公司子公司海南海牛农业综合开发有
限公司原持有海口罗牛山旅游出租汽车有限公司 10%股权。因此本年度将海口罗
牛山旅游出租汽车有限公司纳入合并范围。
截止 2011 年 12 月 31 日，海口罗牛山旅游出租汽车有限公司净资产为
-405,251.59 元，本期净利润为-99,242.33 元。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
4.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体
称 名 产资净末期 润利净期本
司公限有牧畜山牛罗亚三 39,730,731.14 7,474,731.14
司公限有园业产工加品产农山牛罗南海 97,478,339.37 -2,521,660.63
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 -405,251.59 -99,242.33
4.3.2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或
承租等方式形成控制权的经营实体。
附注 5 合并财务报表重要项目注释
5.1 货币资金
目 项 数末期 数初年
额金币外 额金币民人 率算折 额金币民人 率算折 额金币外
：金现 619,333.31 2,459,463.40
币民人 374,897.39 2,203,141.39
元美 84.17 6.3009 530.35 84.15 6.6227 557.30
元欧 25,114.87 9.7116 243,905.57 25,030.31 10.2182 255,764.71
：款存行银 433,119,284.04 425,458,142.04
币民人 433,119,284.04 425,458,142.04
：金资币货他其 938,185.97 2,923,311.57
币民人 938,185.97 2,923,311.57
计 合 434,676,803.32 430,840,917.01
5.2 交易性金融资产
5.2.1 类别
目 项 值价允公末期 值价允公初年
资投券债性易交、一
资投具工益权性易交、二 71,725,159.41 23,985,837.79
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指、三
产资融金生衍、四 33,366.00 105,500.00
具工期套、五
他其、六
计 合 71,758,525.41 24,091,337.79
5.2.2 股票市价资料分别来源于 2011 年 12 月 30 日和 2010 年 12 月 31 日上海、
深圳证券交易所股票收盘价。
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
5.2.3 期末较年初数增加 47,667,187.62 元，上升 1.98 倍的原因主要是本期持有
股票投资增加。
5.3 应收账款
5.3.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 26,292,542.94 100.00 8,997,532.41 34.22
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 26,292,542.94 100.00 8,997,532.41 34.22
额 净 17,295,010.53
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60 31.53
额 净 19,414,801.86
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收
账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 额余面账 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 15,570,288.34 59.22 778,514.31 18,096,251.70 63.82 904,811.80
1 2
年 至 802,129.42 3.05 80,211.14 2,300,125.30 8.11 230,012.44
2 3
年 至 2,217,845.83 8.44 443,569.17 23,937.89 0.08 4,787.58
3 4
年 至 14,087.89 0.05 7,046.33 268,197.58 0.95 134,098.79
第 86 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
4 上以年 7,688,191.46 29.24 7,688,191.46 7,667,833.99 27.04 7,667,833.99
计合 26,292,542.94 100.00 8,997,532.41 28,356,346.46 100.00 8,941,544.60
5.3.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.3 应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款账收应占
例比的 (%)
方联关非 司公限有发开产地房民慷南海 3,050,661.00 1
内以年 11.60
方联关非 司公限有牧畜吉大口海 2,071,644.07 2
年 至 3 7.88
方联关 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,615,386.63 1
内以年 6.14
方联关非 司公限有业商福乐家口海 1,144,967.79 1
内以年 4.35
1 、内以年 4
方联关非 司公限有业实南海司公团集安宝国中 1,100,848.90 4.19
上以年
计 合 8,983,508.39 34.16
5.3.4 应收关联方账款情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款账收应占 (%)
业企营联 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,615,386.63 6.14
5.4 其他应收款
5.4.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 44,888,924.65 32.51
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 92,730,686.02 67.16 47,585,842.23 51.32
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 450,000.00 0.33
款收
计 合 138,069,610.67 100.00 47,585,842.23 34.47
额 净 90,483,768.44
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 200,693,183.64 55.38
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 160,883,111.36 44.39 43,873,706.92 27.27
应他其 的备准账坏 提计项单 但大重不 虽额金项单 840,900.00 0.23
款收
计 合 362,417,195.00 100.00 43,873,706.92 12.11
额 净 318,543,488.08
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
①期末比年初账面数减少 224,347,584.33 元，下降 61.90%的原因主要是本期
将上期已支付的投资款转入长期股权投资及收回海南省国营桂林洋农场代垫款
项。
②其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重
大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 由理提计 比提计 账坏
(%) 例 备准
金证保约履社信农 29,786,330.65 险风收回在存不，还返后毕完还偿款贷
局源资境环土国市口海 8,532,594.00 险风在存不收回，文批府政有
场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 险风在存不收回，件文府政有
司公资投团集华星 1,000,000.00 险风在存不收回，同合押抵有
计合 44,888,924.65
④组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 额余面账
备准账坏 例比 额金 备准账坏 例比 额金
(%) (%)
1 内以年 20,536,619.12 22.15 945,095.37 76,547,962.69 47.58 3,827,398.02
1 2
年 至 13,174,232.64 14.21 1,317,423.28 35,970,434.56 22.36 3,597,043.45
2 3
年 至 13,533,542.37 14.59 2,733,291.10 8,837,440.20 5.49 1,771,088.03
3 4
年 至 5,792,518.81 6.25 2,896,259.40 9,690,992.99 6.02 4,871,496.50
4 上以年 39,693,773.08 42.80 39,693,773.08 29,836,280.92 18.55 29,806,680.92
计合 92,730,686.02 100.00 47,585,842.23 160,883,111.36 100.00 43,873,706.92
4 年以上账龄不衔接主要是由于本期合并范围变化造成的。
⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2011 入收助补备储体活央中年 450,000.00 项款到收已后期
5.4.2 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5.4.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况
第 88 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 告报度年年 2011
系关司公本与 称名位单 额金 限年 例比的额总款收应他其占 (%)
方联关非 金证保约履社信农 29,786,330.65 1 2
年 至 21.57
方联关非 司公业实润宇口海 8,765,421.47 2 上以年 6.35
方联关非 局源资境环土国市口海 8,532,594.00 2 3
年 至 6.18
方联关非 司公限有料饲达康富口海 5,990,563.84 1 内以年 4.34
方联关非 场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 1 2
年 至 4.03
计 合 58,644,909.96 42.47
5.4.5 应收关联方款项情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款收应他其占 (%)
业企营联 司公限有份股心中游旅海东大 800,000.00 0.58
司公子的业企营联 司公种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 0.29
司公子的业企营联 司公限有业禽口海 282,089.00 0.20
业企营联 司公限有品味调山牛罗南海 8,020.00 0.01
业企营联 司公限有份股技科业农迪宝津天 3,331.76 0.00
计 合 1,499,840.76 1.08
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
龄 账 数末期 数初年
额金 例比 (%) 额金 例比 (%)
1内以年 61,031,295.30 83.19 19,994,516.60 97.10
1年 至2 11,969,999.57 16.32 183,467.79 0.89
2年 至3 27,557.77 0.04 280,711.00 1.36
3上以年 331,480.72 0.45 132,849.82 0.65
计 合 73,360,333.36 100.00 20,591,545.21 100.00
期末较年初数增加 52,768,788.15 元，增长 2.56 倍的原因主要是本期预付锦地
翰城二期工程款。
5.5.2 预付款项金额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 间时 因原算结未
方联关非 司公限有团集设建河山 20,279,192.00 1 内以年 成完未目项
方联关非 司公限有桩管和三东广 2,388,000.00 1 2
年 至 成完未目项
方联关非 司公限有装安备设电机讯凯南海 2,276,400.00 1 内以年 成完未目项
方联关非 司公限有程工饰装铝广鼎金市州广 1,173,800.00 1 内以年 成完未目项
方联关非 司公限有展发业农丰行口海 1,640,000.00 1 内以年 交移未产资
计 合 27,757,392.00
5.5.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.6 存货
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5.6.1 存货分类
目 项 数末期 数初年
额余面账 备准价跌 值价面账 额余面账 备准价跌 值价面账
料材原 46,327,616.28 46,327,616.28 35,938,871.76 35,938,871.76
资物生性耗消 79,721,782.11 79,721,782.11 54,342,586.02 54,342,586.02
产
品商存库 32,464,192.62 1,321,277.61 31,142,915.01 43,651,913.69 43,651,913.69
品耗易值低 803,641.66 803,641.66 290,165.48 290,165.48
本成发开 315,212,961.43 315,212,961.43 211,550,994.90 211,550,994.90
品产发开 13,189,219.89 13,189,219.89 4,053,788.57 4,053,788.57
品产在 1,654,939.08 1,654,939.08 1,344,062.74 1,344,062.74
品成半制自 51,613.04 51,613.04 177,165.68 177,165.68
料材转周 204,521.09 204,521.09 133,271.15 133,271.15
物装包 723,947.25 723,947.25 1,168,270.87 1,168,270.87
计 合 490,354,434.45 1,321,277.61 489,033,156.84 352,651,090.86 352,651,090.86
期末较年初账面数增加 137,703,343.59 元，上升 39.05%的原因主要是“锦地
翰城二期”项目开发成本增加。
5.6.2 开发成本主要项目明细
称名目项 间时工开 资投总计预 间时工竣计预 数初年 数末期
)元万 (
期二城翰地锦 2010
月 年 9 2013 8
月 年 45,800.00 109,508,395.66 300,782,373.83
期一城翰地锦 2009
月 年 8 2011 4 月 年 15,007.31 100,526,425.37
目项产地合复山牛罗 定未 定未 定未 1,019,118.00 1,019,118.00
计 合 211,053,939.03 301,801,491.83
5.6.3 开发产品主要项目明细
称名目项 间时工竣 数初年 少减期本 加增期本 数末期
园花山牛罗 2003
月 年 6 4,053,788.57 4,053,788.57
期一城翰地锦 2011
月 年 4 9,135,431.32 9,135,431.32
计 合 4,053,788.57 9,135,431.32 13,189,219.89
5.6.4 存货跌价准备
类种货存 额提计期本 额初余年面账 少减期本 末期
回转 销转 额余面账
品商存库 1,321,277.61 1,321,277.61
5.6.5 存货跌价准备情况
据依的备准价跌货存提计 目 项 项该占额金回转期本 货存回转期本
例比的额余末期货存 因原的备准价跌
低孰值价面账与值净现变可末期 品商存库
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存货跌价准备系本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司期末库存冻品
由于市价下跌产生的。
5.7 其他流动资产
目 项 数末期 数初年
书证益权地土 13,082,540.00 25,690,074.32
①土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以
抵减购买价款相应金额的证书。
②土地权益证书期末余额较期初减少 12,607,534.32 元，下降 49.08%的原因主
要是本期三亚市国土环境资源局收回土地权益证书。
5.8 可供出售金融资产
5.8.1 可供出售金融资产情况
目 项 值价允公末期 值价允公初年
具工益权售出供可 136,000,000.00
海南橡胶（601118,SH）于 2011 年 1 月 7 日上市，本公司按当日收盘价确认
公允价值将其转入可供出售金融资产，期末按 2011 年 12 月 30 日收盘价每股 6.80
元调整其账面价值。
5.9 对合营企业投资和联营企业投资
在业企本 业企本
称名位单资投被 额总债负末期 额总产资末期 单权资决投表被位 比股持
(%) 例
(%) 例比
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.48 16.48 118,036,774.80 36,051,648.98
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 28.04 28.04 210,277,170.53 134,058,059.94
司公限有份股技科业农迪宝津天 21.41 21.41 3,079,605,939.31 2,460,024,978.27
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00 3,759,486.02 1,156,090.42
司公限有份股资投神力南海 45.13 45.13 53,238,728.24 9,519,849.86
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00 121,167,022.07 39,623,944.15
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60 31,537,934.93 6,662,475.00
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00 163,211,955.43 52,522,613.01
称名位单资投被 净末期 业营期本 润利净期本
额总产资 额总入收
司公限有份股心中游旅海东大南海 81,985,125.82 32,990,680.70 -5,281,228.50
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司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 76,219,110.59 154,801,051.05 6,206,096.46
司公限有份股技科业农迪宝津天 619,580,961.04 2,193,612,350.29 113,009,567.58
司公限有播传化文视影舜大南海 2,645,535.45 -42,356.94
司公限有份股资投神力南海 40,207,975.36 30,328,531.27 -766,770.08
司公限有业药仁同海上 81,543,077.92 66,799,194.23 6,416,042.42
司公限有品味调山牛罗南海 24,875,459.93 -125,970.07
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 110,689,342.42 16,367,271.60 8,718,775.86
5.10 长期股权投资
算核 位单资投被 本成资投 额余初期 动变减增 额余末期
法方
法本成 司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 913,911.08 913,911.08 -913,911.08
法本成 司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 824,022.64 298,154.54 -298,154.54
法本成 社用信岭子狮山琼 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
法本成 家三等司公限有理管发开滩海口司海公 1,376,970.00 1,376,970.00 1,376,970.00
法本成 司公限有份股行银业商村农口海 378,605,000.00 50,000,000.00 328,605,000.00 378,605,000.00
法本成 限 有份 股 团 集 业 产 胶 橡 然 天 南司海公 60,953,900.00 60,953,900.00 -60,953,900.00
法本成 社联作合用信村农市昌文 3,200,000.00 500,000.00 2,700,000.00 3,200,000.00
法本成 社联作合用信村农县迈澄 5,950,000.00 1,000,000.00 4,950,000.00 5,950,000.00
法本成 社联作合用信村农市州儋 4,600,000.00 1,000,000.00 3,600,000.00 4,600,000.00
法本成 社联社作合用信村农市方东 2,800,000.00 400,000.00 2,400,000.00 2,800,000.00
法本成 社联作合用信村农县昌屯 4,500,000.00 300,000.00 4,200,000.00 4,500,000.00
法本成 社联作合用信村农县安定 4,940,000.00 500,000.00 4,440,000.00 4,940,000.00
法本成 社联作合用信村农市宁万 5,950,000.00 1,000,000.00 4,950,000.00 5,950,000.00
法本成 社联作合用信村农县高临 2,050,000.00 250,000.00 1,800,000.00 2,050,000.00
法本成 社联作合用信村农市海琼 21,550,000.00 1,000,000.00 20,550,000.00 21,550,000.00
法本成 社联作合用信村农市口海 61,040,000.00 1,000,000.00 60,040,000.00 61,040,000.00
法本成 社联作合用信村农县治自族黎东乐 4,700,000.00 500,000.00 4,200,000.00 4,700,000.00
法本成 社联作合用信村农县治自族黎水陵 5,450,000.00 500,000.00 4,950,000.00 5,450,000.00
法本成 社联作合用信村农县治自族黎江昌 3,350,000.00 500,000.00 2,850,000.00 3,350,000.00
法本成 作合用信村农县治自族苗族黎亭社保联 9,740,000.00 500,000.00 9,240,000.00 9,740,000.00
法本成 社联作合用信村农市山指五 3,750,000.00 250,000.00 3,500,000.00 3,750,000.00
法本成 司公限有行银镇村色绿州儋 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
法本成 司公份股行银镇村生大水陵 500,000.00 500,000.00 500,000.00
法本成 司公份股行银镇村凰凤金亚三 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
法本成 社联社作合用信村农亚三 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
法益权 司公限有份股心中游旅海东大南海 41,000,000.00 66,117,711.91 -9,345,293.64 56,772,418.27
法益权 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 15,000,000.00 16,947,038.76 1,740,028.09 18,687,066.85
法益权 司公限有份股技科业农迪宝津天 16,668,879.89 95,727,071.69 17,137,333.27 112,864,404.96
法益权 司公限有播传化文视影舜大南海 600,000.00 417,489.90 147,632.99 565,122.89
第 92 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
法益权 司公限有质白蛋彼恩津天 3,000,000.00 3,906,740.02 905,150.53 4,811,890.55
法益权 司公限有份股资投神力南海 18,830,000.00 13,065,851.90 5,080,007.38 18,145,859.28
法益权 司公限有业药仁同海上 21,225,636.12 21,225,636.12 1,606,425.70 22,832,061.82
法益权 司公限有品味调山牛罗南海 10,900,000.00 10,900,623.48 -54,922.95 10,845,700.53
法益权 司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40,000,000.00 40,788,226.62 3,487,510.34 44,275,736.96
法本成 司公限有份股业产密精兴丰南海 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
计 合 847,488,319.73 473,859,326.02 432,512,906.09 906,372,232.11
单资投被在 资投被在
位单资投被
计期本
现期本 值减提 备准值减 比例权比股决持表位与 决表位单 股资投持被位在单
利红金 备准
(%) 的致一不例 例比权 例比
(%)
明说
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 100.00 100.00
家三等司公限有理管发开滩海口海 291,970.00
司公
社用信岭子狮山琼
司公限有份股行银业商村农口海 10.00 10.00
公限有份股团集业产胶橡然天南海 0.51 0.51
司
社联作合用信村农市昌文 6.16 6.16
社联作合用信村农县迈澄 8.88 8.88
社联作合用信村农市州儋 7.56 7.56
社联社作合用信村农市方东 8.62 8.62
社联作合用信村农县昌屯 6.39 6.39
社联作合用信村农县安定 8.83 8.83
社联作合用信村农市宁万 9.52 9.52
社联作合用信村农县高临 5.07 5.07
社联作合用信村农市海琼 9.89 9.89
社联作合用信村农市口海 10.00 10.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 7.95 7.95
社联作合用信村农县治自族黎水陵 9.35 9.35
社联作合用信村农县治自族黎江昌 9.17 9.17
作合用信村农县治自族苗族黎亭保 9.63 9.63
社联
社联作合用信村农市山指五 7.45 7.45
司公限有行银镇村色绿州儋 10.00 10.00
司公份股行银镇村生大水陵 5.00 5.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 10.00 10.00
社联社作合用信村农亚三 9.94 9.94
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.48 16.48
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 28.04 28.04
第 93 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
司公限有份股技科业农迪宝津天 21.41 21.41
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00
司公限有质白蛋彼恩津天 15.00 15.00
司公限有份股资投神力南海 45.13 45.13
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00
司公限有品味调山牛罗南海 43.60 43.60
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 40.00 40.00
司公限有份股业产密精兴丰南海 2.00 2.00
计 合 291,970.00
5.11 固定资产
5.11.1 固定资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 额余面账末期 少减期本
：计合值原面账、一 1,190,226,271.95 116,634,622.83 19,148,443.51 1,287,712,451.27
物筑建及屋房：中其 901,599,434.93 49,434,884.22 172,599.25 950,861,719.90
具工输运通交 26,218,113.55 5,985,853.47 762,533.00 31,441,434.02
备设用通 19,586,997.78 2,058,130.94 2,305,003.78 19,340,124.94
备设用专 200,563,942.79 49,343,406.44 13,460,420.56 236,446,928.67
备设公办 12,380,027.09 7,180,357.81 1,469,401.61 18,090,983.29
备设他其 29,877,755.81 2,631,989.95 978,485.31 31,531,260.45
：计合旧折计累、二 382,855,091.33 66,844,121.48 17,005,279.50 432,693,933.31
物筑建及屋房：中其 240,728,110.96 33,587,766.90 45,343.48 274,270,534.38
具工输运通交 15,684,356.16 2,481,297.16 631,422.83 17,534,230.49
备设用通 13,352,180.29 1,568,451.11 2,165,427.78 12,755,203.62
备设用专 95,115,251.81 25,940,837.41 12,663,078.70 108,393,010.52
备设公办 8,945,106.07 802,161.33 658,032.29 9,089,235.11
备设他其 9,030,086.04 2,463,607.57 841,974.42 10,651,719.19
计合值净面账、三 807,371,180.62 855,018,517.96
物筑建及屋房：中其 660,871,323.97 676,591,185.52
具工输运通交 10,533,757.39 13,907,203.53
备设用通 6,234,817.49 6,584,921.32
备设用专 105,448,690.98 128,053,918.15
备设公办 3,434,921.02 9,001,748.18
备设他其 20,847,669.77 20,879,541.26
计合备准值减、四
物筑建及屋房：中其
具工输运通交
备设用通
备设用专
备设公办
第 94 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
备设他其
计合值价面账、五 807,371,180.62 855,018,517.96
物筑建及屋房：中其 660,871,323.97 676,591,185.52
具工输运通交 10,533,757.39 13,907,203.53
备设用通 6,234,817.49 6,584,921.32
备设用专 105,448,690.98 128,053,918.15
备设公办 3,434,921.02 9,001,748.18
备设他其 20,847,669.77 20,879,541.26
①本期累计折旧增加情况
目项 增新期本 提计期本 计合
物筑建及屋房 33,587,766.90 33,587,766.90
具工输运通交 2,481,297.16 2,481,297.16
备设用通 1,568,451.11 1,568,451.11
备设用专 25,940,837.41 25,940,837.41
备设公办 802,161.33 802,161.33
备设他其 2,463,607.57 2,463,607.57
计合旧折计累 66,844,121.48 66,844,121.48
②本期由在建工程转入固定资产原价为 33,217,377.32 元。
③截止报告期末，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故未计提固定资产减值准备。
5.11.2 本公司无暂时闲置或通过融资租赁租入或持有待售的固定资产。
5.11.3 通过经营租赁租出的固定资产
目 项 值价面账
物筑建屋房 42,140,194.52
备设用专 4,923,067.44
备设用通 126,046.25
他其及备设公办 647,114.00
计 合 47,836,422.21
5.11.4 未办妥产权证书的固定资产情况
目 项 间时书证权产结办计预 因原书证权产妥办未
馆书图校学术技业职南海 定未 完未续手建报关相
产房分部校学山景 定未 续手建报关相理办未
产房分部司公业实原牧青 定未 完未续手建报关相
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
数末期 数初年
目 项
额余面账 值净面账 备准值减 值净面账 备准值减 额余面账
楼资集工职教院职海 42,027,517.65 42,027,517.65 42,021,774.66 42,021,774.66
程工场猪大较分部 5,912,575.98 5,912,575.98
程工化息信 1,981,591.80 1,981,591.80
程工校院范示 3,234,082.00 3,234,082.00
目项园业产 4,275,236.00 4,275,236.00 315,000.00 315,000.00
程工造改间车食熟 1,969,775.65 1,969,775.65
程工星零他其 3,179,311.23 3,179,311.23 4,035,896.26 215,983.00 3,819,913.26
计 合 51,451,840.53 51,451,840.53 57,500,920.70 215,983.00 57,284,937.70
5.12.2 重大在建工程项目变动情况
称名目项 数初年 ）数元算万预（ 加增期本 入转
产资定固
占入投程工 少减他其
例比算预 (%)
程工场猪大较分部 590.56 5,912,575.98 5,912,575.98 100.12
程工化息信 320.00 1,981,591.80 1,981,591.80
定未 目项园业产 315,000.00 3,960,236.00
程工造改间车食熟 280.00 1,969,775.65 70.35
楼资集工职教院职海4,227.37 42,021,774.66 5,742.99 99.42
程工校院范示2,157.75 3,234,082.00 14,611,315.32 17,845,397.32 82.70
计 合 53,465,024.44 20,547,069.96 23,757,973.30 1,981,591.80
称名目项 源来金资 资息率利化期本本 利额金期化本：本资中其息 化额本金资计息累利 进程度工
(%) (%)
数末期
程工场猪大较分部 筹自
程工化息信 100.00
目项园业产 4,275,236.00
程工造改间车食熟 50.00 筹自 1,969,775.65
楼资集工职教院职海 100.00 筹自 42,027,517.65
程工校院范示 100.00
资政财
筹自、金
计 合 48,272,529.30
①信息化工程系政府补助项目，主要设备电脑均为 2005 年购入，本期验收
完成后，由于已到折旧年限，故全额计提折旧，并相应摊销递延收益。
②示范院校工程由于部分资产直接计入固定资产，故上表中工程投入金额
小于预算数。
5.12.3 在建工程减值准备
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 因原提计
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馆育体 185,983.00 185,983.00
宅住师教 30,000.00 30,000.00
计 合 215,983.00 215,983.00
5.13 生产性生物资产
5.13.1 以成本计量
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
业殖养牧畜、一
猪种 34,557,780.20 43,811,927.32 42,153,378.44 36,216,329.08
5.13.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施
与生物资产相关的风险主要是疾病风险，公司的主要应对措施是加强内部
管理，做好免疫保健。
5.14 无形资产
5.14.1 无形资产情况
目 项 加增期本 额余面账初年 额余面账末期 少减期本
计合值原面账、一 340,302,008.66 110,186,402.09 450,488,410.75
权用使地土 339,990,465.06 110,168,802.09 450,159,267.15
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 91,500.00 17,600.00 109,100.00
计合销摊计累、二 51,500,952.10 6,479,703.30 57,980,655.40
权用使地土 51,206,743.97 6,469,595.43 57,676,339.40
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 74,164.53 10,107.87 84,272.40
计合值净面账、三 288,801,056.56 392,507,755.35
权用使地土 288,783,721.09 392,482,927.75
权标商
件软 17,335.47 24,827.60
计合备准值减、四
权用使地土
权标商
件软
计合值价面账、五 288,801,056.56 392,507,755.35
权用使地土 288,783,721.09 392,482,927.75
权标商
件软 17,335.47 24,827.60
①本期摊销额 6,479,703.30 元。
②截止报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情
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况，故未计提无形资产减值准备。
5.15 商誉
称名位单资投被 额余初期 期本 加增期本 额余末期 减末期
项事的誉商成形或 少减 备准值
场市发批心中品产农南海 541,422.00 541,422.00
场广车汽华爱南海 980,808.14 980,808.14
司公限有业实勤后院职高南海 2,473,403.75 2,473,403.75
院学术技业职南海 1,084,572.13 1,084,572.13
司公限有展发禽畜罗宝市津天 32,629,522.20 32,629,522.20
资投司公母：中其 28,112,262.91 28,112,262.91
资投司公子 4,517,259.29 4,517,259.29
司公场市发批品产农泉万南海 14,709,112.75 14,709,112.75
司公限有种育猪种山牛罗南海 1,840,843.84 1,840,843.84
校学山景口海 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
司公限有品食类肉山牛罗南海 481,802.58 481,802.58 481,802.58
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 1,130,031.90 1,130,031.90
计合 57,366,128.75 1,130,031.90 58,496,160.65 3,106,443.94
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面值比较，低于账面价值
的计提减值准备。
5.16 长期待摊费用
目 项 额余初年 期本 期本 他其 少减他其 额余末期
额加增 额销摊 额少减 因原的
金租地土 4,734,939.29 94.16 143,761.62 4,591,271.83
等氧液 65,277.74 755,788.67 411,915.36 409,151.05
计 合 4,800,217.03 755,882.83 555,676.98 5,000,422.88
5.17 递延所得税资产
5.17.1 未确认递延所得税资产明细
目 项 数末期 数初年
备准值减产资 11,452,389.49 9,999,040.47
5.17.2 可抵扣差异项目明细
目 项 额金
：目项异差扣抵可
备准账坏 46,011,418.44
备准价跌货存 1,321,277.61
备准值减资投权股期长 291,970.00
计 合 47,624,666.05
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5.18 资产减值准备明细
目 项 账初年 加增期本 少减期本 账末期
额余面 销转 回转 额余面
1. 备准账坏 52,815,251.52 3,768,123.12 56,583,374.64
2. 备准价跌货存 1,321,277.61 1,321,277.61
3.
备准值减资投权股期长 1,291,970.00 1,000,000.00 291,970.00
4. 备准值减程工建在 215,983.00 215,983.00
5. 备准值减誉商 3,106,443.94 3,106,443.94
计 合 57,429,648.46 5,089,400.73 1,215,983.00 61,303,066.19
本期增加金额与利润表中资产减值损失金额不一致的原因主要是本期合并
范围变更导致。
5.19 应付账款
目 项 数末期 数初年
内以年一 48,383,466.48 47,292,535.71
上以年一 7,851,113.85 1,923,131.03
计 合 56,234,580.33 49,215,666.74
期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况。
5.20 预收款项
目 项 数末期 数初年
内以年一 327,685,483.50 222,736,061.74
上以年一 31,440,657.75 68,681,738.03
计 合 359,126,141.25 291,417,799.77
①期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方款项。
②一年以上的预收款项主要是预收购房款。
5.21 应付职工薪酬
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
贴补和贴津、金奖、资工、一 22,986,644.41 104,533,509.47 103,730,237.07 23,789,916.81
费利福工职、二 100,725.06 11,684,224.84 11,655,764.38 129,185.52
费险保会社、三 11,977,928.11 9,917,942.67 14,339,486.13 7,556,384.65
费经会工、四 1,643,411.33 903,917.16 1,006,329.47 1,540,999.02
费经育教工职、五 1,299,796.85 70,613.48 1,229,183.37
金积公房住、六 462,952.66 2,080,774.91 2,146,083.20 397,644.37
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
计 合 38,471,458.42 129,120,369.05 132,948,513.73 34,643,313.74
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,770,182.39 元，非货币性福利金
额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
③本公司畜牧板块需为公司职工补充缴纳 2009 年度以前的应由公司承担的
社会保险费，由于尚无最终的仲裁结果，本公司根据目前可获得的信息进行最
佳估计，预计公司需要承担费用 750 万元，故在本期作为重大会计差错更正追溯
调减 2009 年年初未分配利润，同时调增应付职工薪酬。
5.22 应交税费
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
税值增 -1,670,008.03 -1,424,282.69 454,454.62 -3,548,745.34
税业营 -10,268,578.50 14,861,131.76 18,830,614.41 -14,238,061.15
税得所业企 2,191,696.22 2,004,098.76 4,186,146.66 9,648.32
加附费育教 -284,088.64 472,265.47 837,493.41 -649,316.58
税得所人个 1,598,335.05 3,130,970.69 3,139,006.25 1,590,299.49
税设建护维市城 -611,493.84 1,014,830.21 1,318,956.64 -915,620.27
税产房 1,797,344.38 1,515,254.50 1,155,585.88 2,157,013.00
税用使地土 1,222,909.13 3,209,212.85 2,453,733.17 1,978,388.81
加附费育教方地 3,554.36 79,677.68 67,881.55 15,350.49
税值增地土 17,856,963.37 2,542,198.72 15,314,764.65
税花印 26,350.47 13,267.26 150,373.66 -110,755.93
计 合 11,862,983.97 24,876,426.49 35,136,444.97 1,602,965.49
期末较年初减少 10,260,018.48 元，下降 86.49%的主要原因是预交房地产开发
产生的营业税及土地增值税。
5.23 应付利息
目 项 数末期 数初年
息利款借期长的本还期到息付期分 2,115,122.53 1,211,185.78
5.24 应付股利
称名位单 数末期 数初年 1
因原付支未年 过超
司公易贸昌宏口海 349,405.00 349,405.00 领未
司公地兴南海 315,000.00 315,000.00 领未
司公牧畜美京山琼南海 176,400.00 176,400.00 领未
司公业农品一南海 140,000.00 140,000.00 领未
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
院计设程工部易贸内国 35,000.00 35,000.00 领未
者资投他其 1,158,000.00 1,158,000.00 领未
计 合 2,173,805.00 2,173,805.00
5.25 其他应付款
目 项 数末期 数初年
内以年一 66,708,431.76 106,108,121.76
上以年一 89,580,225.22 75,801,656.86
计 合 156,288,656.98 181,909,778.62
①期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方款项。
②账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项中 38,854,801.03 元系教职工集
资建房款。
5.26 一年内到期的非流动负债
5.26.1 分类
目 项 数末期 数初年
款借期长的期到内年一 203,000,000.00 15,750,000.00
债负动流非他其的期到内年一 6,362,411.40 1,871,250.78
计 合 209,362,411.40 17,621,250.78
一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.29。
5.26.2 一年内到期的长期借款
目 项 数末期 数初年
款借押质 8,500,000.00 7,000,000.00
款借押抵 189,500,000.00 8,750,000.00
款借证保 5,000,000.00
计 合 203,000,000.00 15,750,000.00
①一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详
见附注 7。
5.26.3 金额前五名的一年内到期的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币
日始起 日止终 额金币本 币额外金 ） （
%
额金币本 币额外金
社 用信 村农 省南 海 2009-7-31 2012-7-17 币民人 5.85 180,000,000.00
团社款贷社合联
行 银业 商村 农口 海
款 贷司 公限 有份 股 2011-9-15 2014-8-19 币民人 5.99 5,000,000.00
团社
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
行 银业 商村 农口 海 2011-5-30 2013-5-30 币民人 6.40 4,000,000.00
司公限有份股
合 用信 村农 市口 海 2011-6-28 2014-6-27 币民人 6.40 3,000,000.00
社联作
份 股行 银商 工国 中
甸 海口 海司 公限 有 2002-3-5 2012-3-4 币民人 5.94 2,500,000.00
3,000,000.00
行支
计 合 194,500,000.00 3,000,000.00
资产负债表日后已偿还的金额 1,000 万元。
5.27 长期借款
5.27.1 长期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借押质 388,300,000.00 200,000,000.00
款借押抵 464,350,000.00 409,000,000.00
款借证保 87,800,000.00 -
计 合 940,450,000.00 609,000,000.00
抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见
附注 7。
5.27.2 金额前五名的长期借款
款借 款借 数末期 率利 数初年
位单款贷 种币 币外 ）%（
日始起 日止终 额金币本 额金 额金币本 币额外金
有份股行银业商村农口海 2010-7-30 2013-5-26 币民人 5.85 200,000,000.00 200,000,000.00
款贷团社司公限
有份股行银业商村农口海 2010-12-2 2013-12-2 币民人 5.85 197,500,000.00 200,000,000.00
款贷团社司公限
有份股行银业商村农口海 2011-9-15 2014-8-19 币民人 5.99 195,000,000.00
款贷团社司公限
社联作合用信村农市口海 2011-6-28 2014-6-27 币民人 6.40 95,000,000.00
有份股行银业商村农口海 2011-3-30 2013-3-29 币民人 6.10 52,000,000.00
司公限
计 合 739,500,000.00 400,000,000.00
-
5.28 专项应付款
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期 明说注备
金资用专设建校院范示 30,552,386.96 30,552,386.96
5.29 其他非流动负债
目 项 额余面账末期 额余面账初年
益收延递 40,708,403.24 38,592,725.97
递延收益明细：
（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品
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批发配送中心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已
累计摊销 2,179,999.88 元，2012 年度将摊销 544,999.92 元。
（2）经海南省财政厅“财建【2010】612 号”、“琼财建【2010】2342 号”文
批准，收生猪产业化项目资金 1,000 万元。
（3）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工程
项目资金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 27 万元，2012 年度将摊销 6 万元。
（4）经海南省财政厅“财教[2007]431 号”、“琼财教[2009]32 号”、“琼财教
[2009]1055 号”、“琼财教[2010]863 号”文批准，收现代农业产业技术体系建设资
金 120 万元，截至报告期末已累计摊销 120 万元。
（5）经琼海市财政局“海发改[2007]138 号、海发改[2007]139 号”文批准，
收琼海市财政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，截至报告期末已摊销
4 万元，2012 年度将摊销 4 万元。
（6）经海南省农业厅“琼农字[2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工
程项目专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 66,666.67 元，2012 年度将摊
销 26,666.67 元。
（7）经万宁农业技术推广中心“琼农字[2009]159 号”文批准，收沼气工程
资金 88.9 万元，截至报告期末已累计摊销 17.78 万元，2012 年度将摊销 8.89 万元。
（8）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊
销 930,060.22 元，2012 年度将摊销 259,551.68 元。
（9）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 16.3 万元，截至报告期末已累计摊销
3.26 万元，2012 年度将摊销 1.63 万元。
（10）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566 号”文批准, 收旧州猪场沼气
工程建设项目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 68,380.00 元，2012 年度
将摊销 63,120.00 元。
（11）经海南省财政厅“琼财教[2011]677 号”文批准，收农业产业技术建设
补贴 50 万元，于 2011 年收到后全额转入了营业外收入。
（12）经琼中黎族苗族自治县财政局“琼财教[2010]1255 号”文批准，收琼
中生猪标准化规模养殖场专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 8 万元，
2012 年度将摊销 8 万元。
（13）收万宁市农业技术推广中心沼气专项款尾款 69 万元，沼气工程早已
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完工，于 2011 年收到后全额转入了营业外收入。
（14）收海口工业和信息化局项目配套资金 5 万元，于 2011 年收到后全额
转入了营业外收入。
（15）经中国农村技术开发中心“国科发农[2010]297 号”文批准，收罗牛山
配套Ⅱ系猪繁育及饲养技术生产示范项目拨款 20 万元。
（16）收农业局动物普杀补贴 18 万元，于 2011 年收到后全额转入了营业外
收入。
（17）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[39]号”文批准，收罗
牛山丹系优良种猪的引进与改良项目经费 20 万元。
（18）经海南省农业厅“琼农字[2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资
金（扩建）资金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 20 万元，2012 年度将摊销
10 万元。
（19）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告
期末已累计摊销 6.75 万元，2012 年度将摊销 3 万元。
（20）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]55 号”文批准，
收无抗高档乳猪料生产机应用研究项目经费 10 万元。
（21）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收省种猪场沼气工程
资金 54.62 万元，截至报告期末已累计摊销 72,826.67 元，2012 年度将摊销 54,620.00
元。
（22）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收振龙猪场沼气工程
资金 69.25 万元，截至报告期末已累计摊销 122,333.33 元，2012 年度将摊销 69,250.00
元。
（23）经海南省农业厅“琼农字[2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程
资金 68 万元，截至报告期末已累计摊销 11.9 万元，2012 年度将摊销 6.8 万元。
（24）经海南省农业厅“琼农字[2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工
程资金 86 万元，截至报告期末已累计摊销 93,166.67 元，2012 年度将摊销 8.6 万
元。
（25）经海南省农业厅“琼农字[2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程
资金 78 万元，截至报告期末已累计摊销 7.8 万元，2012 年度将摊销 7.8 万元。
（26）收海南省省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金
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18 万元，截至报告期末已累计摊销 1.8 万元，2012 年度将摊销 1.8 万元。
（27）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]56 号”文批准，
收热带地区提高“三沼”综合利用率研究项目经费 10 万元。
（28）收海口市财政局农业产业化无偿资金 490 万元，截至报告期末已累计
摊销 49 万元，2012 年度将摊销 49 万元。
（29）收海口市农业局沼气建设无偿资金 389,348.58 元，截至报告期末已累
计摊销 77,769.25 元，2012 年度将摊销 19,467.43 元。
（30）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，
收到牲猪标准化规模养殖场建设款 40 万元，截至报告期末已累计摊销 4 万元，
2012 年度将摊销 4 万元。
（31）收海口市科学技术工业信息化局规模化养殖新工艺及废弃物资源化应
用研究市级科技经费 15 万元。
（32）经海南省农业厅“琼农字[2011]117 号”文批准，收生态果蔬标准化育
苗项目资金 100 万元。
（33）经海口市物价局“市价字[2012]14 号”文批准，收扩建蔬菜大棚生产
设施建设项目资金 90 万元。
（34）经海口市物价局“市价字[2012]16 号”文批准，收扶持五指山路平价
商店建设项目资金 5 万元。
（35）经“琼工信企业[2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉
状清洁饲料项目资金 100 万元。
（36）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立【2010】41 号”文批准，
收到热带地区生产发酵饲料的标准化技术及养猪效果研究项目资金 25 万元。
（37）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元，截至报告期末已累计摊
销 21,000.00 元，2012 年度将摊销 28,000.00 元。
（38）收收海口市农业局技术改造经费 32.2 万元，截至报告期末已累计摊
销 6.44 万元，2012 年度将摊销 6.44 万元。
（39）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 30
万元，2012 年度将摊销 30 万元。
（40）收海口市农业局肉类食品公司农业三项科技经费 13.8 万元，截至报
告期末已累计摊销 13.8 万元。
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（41）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万
元，截至报告期末已累计摊销 6 万元，2012 年度将摊销 6 万元。
（42）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万
元，截至报告期末已累计摊销 16 万元，2012 年度将摊销 16 万元。
（43）收海南省国土资源厅污水处理专项资金 9 万元，2011 年全额摊销。
（44）经农业部“农计发[2004]27 号”、天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223
号”、海南省财政厅“琼财建[2006]234 号”文批准，共收到海南省新华原种猪场
扩建项目资金 200.7 万元，截至报告期末已累计摊销 20.07 万元，2012 年度将摊
销 20.07 万元。
（45）经国家发展和改革委员会“发改投资[2004]2758 号”及天津市发展和
改革委员会“津发改投资[2004]442 号”文批准，收到 2004 年信息产业企业技术
进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金 350 万元，2011 年度
进行验收，相关资产已提完折旧，故本年全部摊销。
（46）经海南省财政厅“琼财教[2006]1135 号”文批准，收中央职业教育实
训基地建设支持奖励专项资金 1,698,338.42 元，截至报告期末已累计摊销 144 万
元，2012 年度将摊销 258,338.42 元。
（47）本公司子公司海南职业技术学院示范院校建设本期已验收，中央财政
资金中形成固定资产部分 9,290,486.40 元转入递延收益，本期摊销 1,393,572.96 元，
2012 年度将摊销 1,858,097.28 元。
（48）根据 2011 年 12 月 22 日《海口市价格调节基金管理委员会会议纪要》，
本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司收到 2012 年春节期间生猪储备费用
补贴 100 万元，计入递延收益，在 2012 年度摊销。
（49）经海南省财政厅“琼财企[2011]821 号”和“琼财企[2011]2665 号”文件
批准，本公司子公司海南罗牛山肉类食品有限公司收到生猪定点屠宰场升级改造
项目扶持资金 100 万元，2012 年将摊销 20 万元。
5.30 股本
+
）一、 （减增动变次本
数初年 行发 计小 他其 金股积转公 股送 数末期
股新
数总份股 880,132,000 880,132,000
5.31 资本公积
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目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
价溢本股 184,708,905.96 184,708,905.96
积公本资他其 30,643,853.97 94,087,787.04 124,731,641.01
计 合 215,352,759.93 94,087,787.04 309,440,546.97
资本公积说明：
①本公司本期将持有的海南橡胶（601118,SH）2,000 万股股票自上市交易之
日起转入可供出售金融资产核算，期末根据公允价值调整其账面价值，共增加
资本公积 75,046,100.00 元。
②按照权益法核算的被投资单位除净利润之外的原因引起净资产变化，本
公司按照持股比例计算享有的份额，同时调增资本公积 18,628,202.45 元。
③按照权益法核算的被投资单位未按原持股比例增资导致本公司持有股权
比例上升，引起的权益变化相应调增资本公积 96,050.71 元。
④本期子公司增资导致本公司持股比例下降，但并未丧失控制权，引起的
权益变化相应调增资本公积 242,102.09 元。
⑤本期由于收购少数股权调增资本公积 75,331.79 元。
5.32 盈余公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
积公余盈定法 90,106,828.55 90,106,828.55
积公余盈意任 19,632,116.31 19,632,116.31
计 合 109,738,944.86 109,738,944.86
5.33 未分配利润
目 项 额金 例比配分或取提
润利配分未末期年上 前整调 352,802,813.19
数计合润利配分未初年 整调
润利配分未初年 后整调 352,802,813.19
润利净的者有所司公母于属归期本：加 59,955,765.47
积公余盈定法取提：减 10%
积公余盈意任取提
备准险风般一取提
利股股通普付应
利股股通普的本股作转
润利配分未末期 412,758,578.66
5.34 营业收入、营业成本
5.34.1 营业收入和营业成本
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 1,104,104,689.80 882,404,764.22
入收务业营主：中其 1,080,747,033.72 857,152,486.26
入收务业他其 23,357,656.08 25,252,277.96
本成业营 876,243,778.60 803,189,214.49
本成务业营主：中其 864,682,537.24 795,420,627.85
出支务业他其 11,561,241.36 7,768,586.64
5.34.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
猪牲 608,650,045.35 505,385,132.40 387,191,191.53 389,960,383.45
房品商 219,018,686.00 142,957,287.38 3,298,676.00 1,678,052.78
育教 98,810,183.28 81,486,529.05 95,545,899.40 60,288,991.80
工施程工 96,338,758.64 89,953,154.33 163,955,009.55 154,475,609.70
麸麦及粉面 23,855,560.26 24,974,994.69 29,442,857.05 30,544,621.55
药兽、料饲 22,489,391.83 14,724,839.87 170,112,007.85 151,670,284.99
他其 11,584,408.36 5,200,599.52 7,606,844.88 6,802,683.58
计 合 1,080,747,033.72 864,682,537.24 857,152,486.26 795,420,627.85
5.34.3 主营业务按地区分部列示
称名区地 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
区地南海 1,080,747,033.72 864,682,537.24 803,544,999.27 751,969,727.98
区地海上 53,607,486.99 43,450,899.87
计 合 1,080,747,033.72 864,682,537.24 857,152,486.26 795,420,627.85
5.34.4 公司前五名客户的营业收入情况
称名户客 入收业营 例比的入收业营部全司公占 (%)
七蒋 15,184,400.00 1.38
明海王 9,088,200.00 0.82
军高熊 8,003,600.00 0.72
涛胜李 6,651,200.00 0.60
贤永严 5,086,400.00 0.46
计 合 44,013,800.00 3.98
5.35 营业税金及附加
目 项 额生发期本 额生发期上 准标缴计
税业营 14,861,131.76 5,750,789.96 、 3% 5%
税设建护维市城 1,014,830.21 520,898.97 1% 5% 7%
、 、
加附费育教 551,943.15 249,341.28 、 3% 2%
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
税产房 58,495.41 450,648.27 1.2% 12% 、
税值增地土 635,625.49
计 合 16,486,400.53 7,607,303.97
5.36 销售费用
目 项 额生发期本 额生发期上
费传宣告广 3,767,912.41 1,424,723.26
用费资工 3,687,465.46 6,654,023.68
费输运 847,374.41 3,126,195.15
费待招务业 821,383.35 192,493.22
利返让折 688,350.57 476,321.89
费修维 676,871.40 746,235.07
成提售销 377,374.94 711,039.91
费电水业物 318,341.83 228,797.03
费公办 282,148.78 483,330.73
费旧折 244,177.66 190,487.88
费旅差 234,266.60 991,828.87
费用使辆车 228,793.64 263,226.05
他其 1,208,042.88 2,352,750.84
计合 13,382,503.93 17,841,453.58
5.37 管理费用
目 项 额生发期本 额生发期上
加附及资工 41,826,079.57 35,760,439.08
销摊及旧折 38,315,013.21 30,349,591.44
费待招务业 10,536,887.45 9,319,301.20
费传宣告广 4,637,072.37 1,910,521.16
金税 4,455,872.66 2,797,404.02
费旅差 3,044,563.37 3,541,601.12
费用使辆车 3,041,796.40 3,136,020.61
费公办 2,810,718.41 2,389,939.14
费输运 1,753,195.20 2,276,046.00
费电水业物 1,731,551.24 1,774,940.14
费讯通电邮 1,340,713.39 1,279,764.75
费议会 1,020,435.06 951,963.20
费修维 901,952.75 1,724,559.97
他其 10,589,960.29 10,448,824.87
计合 126,005,811.37 107,660,916.70
5.38 财务费用
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
目 项 额生发期本 额生发期上
出支息利 52,851,379.59 21,259,329.07
入收息利：减 3,085,506.89 3,901,297.58
失损兑汇 43,878.42
益收兑汇：减
费续手构机融金 262,032.11 235,225.38
他其 539,750.00 1,401,313.64
计 合 50,611,533.23 18,994,570.51
5.39 资产减值损失
目 项 额生发期本 额生发期上
1. 失损账坏 1,454,599.66 -3,013,836.76
2. 失损价跌货存 1,321,277.61 -77,352.99
计 合 2,775,877.27 -3,091,189.75
5.40 公允价值变动收益
目 项 额生发期本 额生发期上
产资融金性易交 -2,869,283.82 454,037.71
益收动变值价允公的生产具工融金生衍：中其 -121,040.00 105,500.00
计 合 -2,869,283.82 454,037.71
5.41 投资收益
5.41.1 投资收益明细情况
目 项 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 1,000,000.00
益收资投权股期长的算核法益权 26,831,884.08 43,422,421.06
益收资投的生产资投权股期长置处 -19,168,065.03 6,798,290.80
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 685,416.82 27,362.95
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持 1,600,000.00
益收资投的得取产资融金性易交置处 -322,266.19 3,401,350.18
他其 793,309.66 4,447,059.38
计 合 10,420,279.34 59,096,484.37
5.41.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
份股团集业产胶橡然天南海 1,000,000.00 产资融金售出供可至整调期本
司公限有
5.41.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -9,345,293.64 -8,362,778.51
第 110 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,740,028.09 2,941,405.05
司公限有份股技科业农迪宝津天 27,887,342.03 47,179,553.33
府政迪宝及权股分部让转期
少减期上较入收助补
司公限有业药仁同海上 1,796,491.88
司公限有播传化文视影舜大南海 147,632.99 -67,455.35
司公限有份股资投神力南海 -346,043.34 -434,148.10
司公限有品味调山牛罗南海 -54,922.95 623.48
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 3,487,510.34 788,226.62
司公限有质白蛋彼恩津天 1,519,138.68 1,376,994.54
计 合 26,831,884.08 43,422,421.06
5.42 营业外收入
目 项 额生发期本 额生发期上 常经非期当入计
额金的益损性
计合得利置处产资动流非 14,212,297.36 37,612,562.84 14,212,297.36
得利置处产资定固：中其 221,164.25 26,028,585.11 221,164.25
得利置处产资形无 6,708,992.11
得利置处产资物生性产生 13,991,133.11 4,874,985.62 13,991,133.11
赠捐受接 2,353,191.00
助补府政 33,545,869.07 19,747,777.47 24,768,069.07
入收款罚 158,796.17 79,856.59 158,796.17
他其 192,272.33 304,799.27 192,272.33
计 合 48,109,234.93 60,098,187.17 39,331,434.93
其中，政府补助明细：
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计 明说
额金的益损
贴补备储体活 5,834,200.00 4,688,224.00
贴补种良猪牲 1,600,040.00 1,636,541.80
贴补猪母繁能 1,643,560.00 270,870.00
贴补价物 5,338,400.00 4,043,000.00 5,338,400.00
贴补灾救 285,740.00 2,371,859.00 285,740.00
贴补校院范示 6,258,400.56 3,451,113.04 6,258,400.56
益收延递 10,153,648.51 2,761,229.63 10,153,648.51
贴补星零他其 2,431,880.00 524,940.00 2,431,880.00
计 合 33,545,869.07 19,747,777.47 24,468,069.07
5.43 营业外支出
目 项 额生发期本 额生发期上 常经非期当入计
额金的益损性
计合失损置处产资动流非 4,124,882.68 4,823,797.29 4,124,882.68
失损置处产资定固：中其 2,329,447.64 1,059,100.00 2,329,447.64
第 111 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
失损置处产资物生性产生 1,795,435.04 3,764,697.29 1,795,435.04
赠捐外对 362,230.00 6,027,335.00 362,230.00
出支偿赔 222,281.80 1,592,078.00 222,281.80
出支没罚 47,487.32 109,789.55 47,487.32
出支助赞 303,500.00 1,200,000.00 303,500.00
失损常非 2,285.33 1,954,600.12 2,285.33
出支他其 73,522.10 178,323.99 73,522.10
计 合 5,136,189.23 15,885,923.95 5,136,189.23
本期较上期减少 10,749,734.72 元，下降 67.67%主要是上期对外捐赠支出较多
和受自然灾害损失严重。
5.44 所得税费用
目 项 额生发期本 额生发期上
税得所期当的算计定规关相及法税按 2,004,098.76 3,590,068.94
5.45 净资产收益率和每股收益的计算过程
5.45.1 加权平均净资产收益率
目 项 号序 额生发期本 额生发期上
润利净的东股股通普司公于属归 a 59,955,765.47 29,177,481.13
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣 b 48,200,986.00 -15,873,006.01
润利净的东股
产资净初期的东股股通普司公于属归 c 1,558,026,517.98 1,529,015,266.59
归 、 的 增新等 股 转 债 或 股 新 行 发 期 告 报 d
产资净的东股股通普司公于属
属 归 、 的少减 等 红 分 金 现 或 购 回 期 告 报 e
产资净的东股股通普司公于
数份月期告报 f 12 12
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 增 新 g
数月
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 少 减 h
数月
司 公 于 属归、 的 起 引 项 事 或 易 交 他 其 因 i 94,087,787.04 -166,229.74
动变减增产资净的东股股通普
告 报 至 起月次 动 变 减 增 产 资 净 他 其 生 发 j 11 0
、 0
数月计累的末期期
股股通普司公于属归按 l= a/(c+a÷2+d×g÷f–
3.46% 1.89%
算计润利净的东 净 均 平 权 加 e×h÷f±i×j÷f)
后 益 损 性 常 经 非 除 扣 按 率益收产资 m= b/(c+a÷2+d×g÷f–
东股股通普司公于属归 2.78% -1.03%
e×h÷f±i×j÷f)
算计润利净的
5.45.2 基本每股收益
第 112 共页 136 页
页 136 共页 113 第
-15,873,006.01 48,200,986.00 l
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
29,177,481.13 59,955,765.47 K 润利净的东股股通普司公于属归
j
数均平权加股通普的加
增 等 券 债换转 可 、 权 期 份 股 、 证 权 股 认
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配
分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.45.3 稀释每股收益
算计润利净的东股
-0.018 0.055 m=k÷i 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每本基
0.033 0.068 l=j÷i
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
-15,873,006.01 48,200,986.00 k
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
29,177,481.13 59,955,765.47 j 润利净的东股股通普司公于属归
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配
分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 114 第
5.47 现金流量表项目注释
有权益发生变化产生收益 18,722,766.61 元。
96,050.71 元，由于被投资单位除净利润之外的原因引起净资产变化导致本公司拥
投资单位未按原持股比例增资导致本公司拥有权益发生的变化产生收益
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额中由于被
（601118,SH）2,000 万股股票转入可供出售金融资产核算而产生。
①可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期将持有的海南橡胶
其他综合收益说明：
395,886.00 93,864,917.32 计计计计 合合合合
计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
响影税得所的生产益收合综他其入计他其由：减
他他他他其其其其
5.
计小
额净的益损入转期当营经外境置处：减
额额额额差差差差算算算算折折折折表表表表报报报报务务务务财财财财币币币币外外外外
4.
计小
整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产具工期套量流金现：减
额额额额金金金金））））失失失失损损损损或或或或（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产具具具具工工工工期期期期套套套套量量量量流流流流金金金金现现现现3.
395,886.00 18,818,817.32 计小
330,026.81 额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份
的有享所中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
725,912.81 18,818,817.32 额额额额份份份份的的的的有有有有享享享享所所所所中中中中益益益益收收收收合合合合综综综综他他他他其其其其位位位位单单单单资资资资投投投投被被被被在在在在的的的的算算算算核核核核法法法法益益益益权权权权照照照照按按按按2.
75,046,100.00 计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产产资融金售出供可：减
75,046,100.00 额额额额金金金金））））失失失失损损损损（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产产产产产资资资资融融融融金金金金售售售售出出出出供供供供可可可可
1.
额生发期上 额生发期本 目 项
5.46 其他综合收益
算计润利净的东股
-0.018 0.055 n=l÷(i+j) 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每释稀
0.033 0.068 m=k÷(i+j)
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
5.47.1 收到其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
款还场农洋林桂收 36,648,023.00
款还业药仁同海上收 29,630,200.00
助补府政 22,314,200.00
150
款借暂肉备储吨 局政财 8,643,800.00
款还司公件软机算计科欣 4,730,000.00
款还迪宝代司公瑞龙京南收 3,800,000.00
入收息利 3,085,506.89
款房资集院职海 2,599,742.17
款来往司公程工林园园花鑫 1,000,000.00
他其 1,972,363.35
计 合 114,423,835.41
5.47.2 支付其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
用费现付的他其及用费售销、用费理管 57,043,691.72
出支赠捐 362,230.00
计 合 57,405,921.72
5.47.3 收到其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
助补府政关相产资与 5,387,000.00
5.47.4 支付其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
金证保信诚约履款贷 22,715,316.87
费资融 539,750.00
计 合 23,255,066.87
5.48 现金流量表补充资料
5.48.1 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 67,118,727.33 30,375,211.08
备准值减产资：加 2,775,877.27 -3,091,189.75
折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 75,284,647.67 75,115,282.10
旧
销摊产资形无 6,479,703.30 5,662,435.40
销摊用费摊待期长 555,676.98 235,481.42
第 115 共页 136 页
页 136 共页 116 第
-4,504,299.41 额净金现的到收位单业营他其及司公子置处． 3
10,607,286.12 物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减
6,102,986.71 物价等金现和金现的到收位单业营他其及司公子置处． 2
6,102,986.71 格价的位单业营他其及司公子置处． 1
：息信关有的位单业营他其及司公子置处、二
债负动流非
19,995,202.20 405,251.59 债负动流
13,409,204.13 43,427.28 产资动流非
55,815.05 产资动流
-306,009.26 产资净的司公子得取． 4
0.00 0.00 额净金现的付支位单业营他其及司公子得取． 3
0.00 0.00 物价等金现和金现的有持位单业营他其及司公子：减
0.00 0.00 物价等金现和金现的付支位单业营他其及司公子得取． 2
1.00 525,868.10 格价的位单业营他其及司公子得取． 1
：息信关有的位单业营他其及司公子得取、一
额生发期上 额生发期本 目 项
5.48.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
44,020,275.87 3,835,886.31 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
386,820,641.14 430,840,917.01 额余初期的金现：减
430,840,917.01 434,676,803.32 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
产资定固入租资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
2
64,071,190.06 114,508,999.71 额净量流金现的生产动活营经
2,787,770.23 他其
162,916,442.59 37,017,970.27 加增的目项付应性营经
24,303,635.59 27,766,771.09 少减的目项收应性营经
-163,153,920.04 -137,703,343.59 少减的货存
加增债负税得所延递
少减产资税得所延递
-59,096,484.37 -10,420,279.34 失损资投
21,259,329.07 52,851,379.59 用费务财
-454,037.71 2,869,283.82 失损动变值价允公
失损废报产资定固
-32,788,765.55 -10,087,414.68 失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
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工加粉面 雄金钟 浦洋 任责限有 司公子 司公限有粉面发海浦洋南海
训培、学教 力自徐 口海 位单业企非办民 司公子 校学山景口海
料材筑建，殖养牧畜 峰绪索 口海 任责限有 司公子 司公限有展发商工牧牛神南海
装 俊培黄 口海 任责限有 司公子 司公限有程工筑建建四口海
安电水，饰装，筑建屋房
售销、产生猪牲 雷凤胡 口海 任责限有 司公子 司公限有贸工农州万南海
殖养禽畜 球德巩 口海 任责限有 司公子 司公限有发开合综业农牛海南海
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 型类司公子 称全司公子
6.2 本企业的子公司情况
70880123-3 10.31 10.31 元万 3,500
司公限有团集
股控山牛罗南海
例 (%) (%)
码代构机织组 方业制企控本终最 比权决表的业 例比股持的业 本资册注 称名司公母
企本对司公母 企本对司公母
售销工加品产
副农、业殖养、业 武要马 口海 司公任责限有 司公母 股 控司山公牛限罗有南团海集
植种、发开业农
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 系关联关 称名司公母
6.1 本企业的母公司情况
附注 6 关联方及关联交易
430,840,917.01 434,676,803.32 额余物价等金现及金现末期、三
资投券债的期到内月个三：中其
物价等金现、二
项款业同放拆
项款业同放存
项款行银央中放存的付支于用可
2,923,311.57 938,185.97 金资币货他其的付支于用时随可
425,458,142.04 433,119,284.04 款存行银的付支于用时随可
2,459,463.40 619,333.31 金现存库：中其
430,840,917.01 434,676,803.32 金现、一
数初年 数末期 目 项
5.48.3 现金和现金等价物的构成
7,684,205.99 债负动流非
68,490,607.69 债负动流
44,794,522.07 产资动流非
33,625,964.26 产资动流
2,245,672.65 产资净的司公子置处． 4
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 118 第
储
司公限
仓的菜蔬果水 售销 工 标德姚 口海 任责限有 司公子
有园 业 产 工加 品 产 农山 牛 罗 南 海
加深 及宰 屠、殖 养牧 畜
植种业
开银陈 亚三 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗亚三
农 殖养牧畜 售销猪牲
售销料材筑建、料饲 文 黄 口海 任责限有 司公孙 司公限有贸工料饲利联南海
理管行运、理处水污 标德姚 口海 任责限有 司公孙 司公限有保环源能山牛罗南海
等售销料材 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有产地房地锦南海
属金、营经及发开产地房
等理管业物、询 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有务服业物居安雅南海
咨纪经产地房、赁租屋房
植种业 标德姚 江昌 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗江昌
农、殖养牧畜、售销猪牲
等售销 炎哲樊 口海 任责限有 司公子 司公限有业实原牧青南海
产生的品产农、料原料饲
储仓品食、售销品产农 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有品食类肉山牛罗南海
售销料饲；粮杂；殖养禽 文学黎 津天 任责限有 司公子 司公限有展发禽畜罗宝市津天
畜、 品产副农、 品产水
售 才百邵 口海 任责限有 司公孙 司公限有程工林园南忆南海
销及植种木苗、护维林园
。售销品产副农
，殖养水淡，业禽畜，售销 章齐甘 口海 任责限有 司公子 司公限有业牧畜兴永口海
工加 产 生料 饲、 业 猪 养
售 明传邓 口海 任责限有 司公子 司公限有易贸油粮发海浦洋南海
销料原料饲、脂油、食粮
询咨理管务财业企、理管 地贤马 口海 任责限有 司公孙 司公限有询咨资投通时博南海
托委产资、询咨资投业实
售销肥 球德巩 口海 任责限有 司公孙 司公限有种育猪种山牛罗南海
化、品产副农、殖养牧畜
产生料饲、殖养禽畜 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪洋林桂南海
售销
开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪豆罗南海
及产生猪大、猪中、猪仔
殖养禽畜 新建王 口海 任责限有 司公孙 司公限有牧畜龙振口海
售销、产生猪牲 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪美道南海
售销、工加油粮 炜启周 口海 任责限有 司公孙 司公限有粉面山牛罗南海
程 林小张 口海 任责限有 司公子 司公限有业实勤后院职高南海
工方石土、业农、业饮餐
赁 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有场广车汽华爱南海
租及设建发开场广车汽
司
售销工加品产农 慧 张 口海 任责限有 司公子
公限 有 场 市发 批 心 中品 产 农 南 海
售销、产生猪牲 忠衍苏 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜隆苍口海
司
售销工加品产副农 华 王 口海 任责限有 司公子
公限 有 场 市发 批 品 产农 泉 万 南 海
售销 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜山牛罗南海
品产特土副农、殖养禽畜 标德姚
司公限
售销品蛋及鸟三 雄金钟 口海 任责限有 司公子
有场 市 发 批心 中 鸟 三山 牛 罗 口 海
才人级高型用应养培 铃电胡 口海 人法位单业事 司公子 院学术技业职南海
易交品 雄家柯 口海 任责限有 司公子 司公限有工加品食山牛罗口海
产水、鸟三、羊牛、猪生
修维屋 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有理管业物山牛罗口海
房、装安电水、理管业物
售销、产生子种 和玉陈 口海 任责限有 司公子 司公限有业稻香海中南海
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
公限 有 车 汽租 出 游 旅山 牛 罗 口 海
司公子 任责限有 口海 运客车租出 如雪欧
司
称全司公子 ）元万（本资册注 例比股持(%) 例比权决表 (%) 码代构机织组
司公限有发开合综业农牛海南海 2,000 95.00 95.00 29394401-2
司公限有贸工农州万南海 500 90.00 90.00 20148305-3
司公限有程工筑建建四口海 2,000 90.00 90.00 70888057-6
司公限有展发商工牧牛神南海 1,000 100.00 100.00 71381013-4
校学山景口海 5,580 96.64 96.64 G4966834-X
司公限有粉面发海浦洋南海 20,000 95.00 95.00 71386506-3
司公限有业稻香海中南海 200 51.00 51.00 71384976-8
司公限有理管业物山牛罗口海 50 80.00 80.00 71387114-8
司公限有工加品食山牛罗口海 500 80.00 80.00 72126138-2
院学术技业职南海 7,209.82 66.70 66.70 42820462-9
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 1,000 100.00 100.00 71389966-9
司公限有牧畜山牛罗南海 9,452.70 100.00 100.00 73007099-1
司公限有场市发批品产农泉万南海 1,600 100.00 100.00 73582632-1
司公限有牧畜隆苍口海 1,000 100.00 100.00 29368254-2
司公限有场市发批心中品产农南海 2,000 100.00 100.00 72123708-3
司公限有场广车汽华爱南海 100 100.00 100.00 74255037-8
司公限有业实勤后院职高南海 1,000 100.00 100.00 73004241-3
司公限有粉面山牛罗南海 500 100.00 100.00 74258212-6
司公限有场猪美道南海 300 70.00 70.00 74255856-4
司公限有牧畜龙振口海 300 70.00 70.00 70880136-4
司公限有场猪豆罗南海 200 65.10 65.10 74776143-0
司公限有场猪洋林桂南海 150 56.55 56.55 74776144-9
司公限有种育猪种山牛罗南海 800 100.00 100.00 20150933-X
司公限有询咨资投通时博南海 500 95.00 95.00 76038773-8
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 100 51.00 51.00 75437605-5
司公限有业牧畜兴永口海 1,070 100.00 100.00 74258742-9
司公限有程工林园南忆南海 120 100.00 100.00 73584188-X
司公限有展发禽畜罗宝市津天 6,000 100.00 100.00 71828820-X
司公限有品食类肉山牛罗南海 2,000 100.00 100.00 76745708-1
司公限有业实原牧青南海 500 100.00 100.00 76036659-0
司公限有牧畜山牛罗江昌 1,000 51.00 51.00 67608106-6
司公限有务服业物居安雅南海 200 100.00 100.00 69315814-1
司公限有产地房地锦南海 5,000 100.00 100.00 68117646-5
司公限有保环源能山牛罗南海 500 100.00 100.00 68727685-4
司公限有贸工料饲利联南海 500 100.00 100.00 20129013-9
司公限有牧畜山牛罗亚三 3,225.60 74.73 74.73 56243973-6
第 119 共页 136 页
页 136 共页 120 第
66949265X 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝阳涡
764308857 司公子的业企营联 司公限有业牧泰恒津天
68725796-0 司公子的业企营联 司公限有品食鸡昌文牛潭口海
73582827-1 司公子的业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海
73005683-1 司公子的业企营联 司公限有业禽山牛罗口海
码代构机织组 系关司公本与方联关他其 称名方联关他其
6.4 本企业的其他关联方情况
55277077-5 业企营联 40.00 40.00 10,000.00 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
56243338-5 业企营联 43.60 43.60 2,500.00 司公限有品味调山牛罗南海
13271136-5 业企营联 28.00 28.00 6,000.00 司公限有业药仁同海上
69319892-8 业企营联 45.13 45.13 3,900.00 司公限有份股资投神力南海
75435528-9 业企营联 50.00 50.00 300.00 司公限有播传化文视影舜大南海
20135718-8 业企营联 16.48 16.48 36,410.00 司公限有份股心中游旅海东大南海
68115439-7 业企营联 28.04 28.04 5,350.00 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
722963183 业企营联 21.41 21.41 6,668.80 司公限有份股技科业农迪宝津天
业企营联、二
业企营合、一
码代 (%) 例比权决表位 例比
(%) ）元万（
系关联关 称名位单资投被
构机织组 单资投被在业企本 股持业企本 本资册注
务业款贷额小营专 力自徐 口海 任责限有 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
售销产生品艺 叶 石 口海 任责限有 司公限有品味调山牛罗南海
工、植种物作农带热、发研品产列系酱椒辣
售销产生的料饲、药兽 铃电胡 海上 任责限有 司公限有业药仁同海上
等务服饮
林小张 口海 任责限有 司公限有份股资投神力南海
餐、售销、产生、发研品饮，品产列系啡咖
等作制目节艺综、片画动、剧视电 权明冷 口海 任责限有 司公限有播传化文视影舜大南海
营经的等、货百、品织纺针
斌愿黎 亚三 限有份股 司公限有份股心中游旅海东大南海
、品制油粮、景盆卉花；影摄；业食饮及宿住
等售销工加品产水畜副农、业植种、业殖养 英吉于 口海 限有份股 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
等售销与产生猪品商、售销与产生猪种 力自徐 津天 限有份股 司公限有份股技科业农迪宝津天
业企营联、二
业企营合、一
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 称名位单资投被
6.3 本企业的合营和联营企业情况
72125739-1 100.00 100.00 300 司公限有车汽租出游旅山牛罗口海
55279313-3 100.00 100.00 10,000 司公限有园业产工加品产农山牛罗南海
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
页 136 共页 121 第
明说的况情方联关他其的业企本
56639113-5 司公子的业企营联 司公限有发开产地房鸿智德承
57953459-6 司公子的业企营联 司公限有殖养禽家洪泗
57255508-7 司公子的业企营联 司公限有技科物生迪宝苏江
58353600-5 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩强宁
58070642-0 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝宁辽
58163627-6 司公子的业企营联 司公限有品食迪宝昌南
58161621-6 司公子的业企营联 司公限有业禽迪宝昌南
57876236-6 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩昌南
55700595-X 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩陆安
56639116-X 司公子的业企营联 司公限有发开产地房迪宝北淮
56629113-5 司公子的业企营联 司公限有发开产地房迪祥北淮
56637984-9 司公子的业企营联 司公限有资投迪宝徽安
56274452-X 司公子的业企营联 司公限有猪种迪康北湖
56046227-0 司公子的业企营联 司公限有发开产地房乔智德承
56048964-1 司公子的业企营联 司公限有乐娱闲休育体乔智德承
68356122-8 司公子的业企营联 司公限有理管育体汇禾智京北
69324868-1 司公子的业企营联 司公限有资投乔智京北
55457447-9 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝岗小徽安
55601982-3 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪旺昌南
727528850 司公子的业企营联 司公限有质白蛋彼恩津天
698462425 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州抚
691755401 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝北湖
689183256 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝迁宿
684899474 司公子的业企营联 司公限有猪种迪旺东肇
684772406 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康强宁
677571980 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝璧灵徽安
684772473 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西陕
683465965 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝西江
686884233 司公子的业企营联 司公限有业禽迪宝北淮
68784994X 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪宝洪泗
685976486 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝昌南
683640479 司公子的业企营联 司公限有技科猪种迪康州池
678655262 司公子的业企营联 司公限有技科业农迪宝庆重
282065118 司公子的业企营联 司公限有料饲彼恩北淮
764721289 司公子的业企营联 司公限有技科物生彼恩海上
762331041 司公子的业企营联 司公限有技科质白蛋彼恩川四
677451444 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝江龙黑
767635650 司公子的业企营联 司公限有殖养丰京迪宝津天
661430091 司公子的业企营联 司公限有品食类肉迪宝徽安
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
6.5 关联交易情况
6.5.1 出售商品、提供劳务的关联交易
价定易交联关 易交联关 额生发期本 额生发期上
方联关 序程策决及式方 容内 额金易交类同占 金易交类同占
） （例比的 额金% ） （例比的额 额金 %
品商售销 司公限有业禽口海 售销料饲 4,591,639.25 20.42
品商售销 鸡昌文）司牛公潭限（有南份海股 售销料饲 1,217,748.87 5.41 83,681,414.22 49.19
计 合 5,809,388.12 25.83 83,681,414.22 49.19
明说易交联关
6.5.2 关联担保情况
方保担被 方保担 额金保担 日始起保担 经已否是保担 日期到保担
毕完行履
鸡昌文）牛潭（南海 股）山牛罗（贸工农口海 60,000,000.00 2009 12
日 月 年 29 2012 12
否 29
日 月 年
司公限有份股 司公限有份
6.5.3 其他关联交易
（1）本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费
240,250.00 元，作价依据为市场定价。
（2）本年度共计支付关键管理人员报酬 350.97 万元。
6.6 关联方应收应付款项
6.6.1 应收/预付关联方款项
方联关 称名目项 额金末期 额金初年
备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账
有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,615,386.63 80,769.33 5,101,252.50 255,062.63
司公限
限有种育鸡昌文山牛罗南海 款账收应 953,400.00 47,670.00
司公
计小 1,615,386.63 80,769.33 6,054,652.50 302,732.63
司公限有业药仁同海上 29,630,200.00 1,481,510.00
限有份股技科业农迪宝津天 3,331.76 166.59 17,120,794.27 856,039.71
司公
司公限有业禽山牛罗口海 282,089.00 24,833.90 975,380.00 48,769.00
公限有份股心中游旅海东大 款收应他其 800,000.00 400,000.00 800,000.00 160,000.00
司
限有种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 40,640.00 406,400.00 20,320.00
司公
司公限有品味调山牛罗南海 8,020.00 401.00 100,000.00 5,000.00
计小 1,499,840.76 466,041.49 49,032,774.27 2,571,638.71
第 122 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
6.6.2 应付/预收关联方款项
称名目项 方联关 额金末期 额金初年
款账付应 司公限有业药仁同海上 7,500.00
附注 7 或有事项的说明
7.1 资产抵押、质押情况
（1）本公司持有的海口市海秀乡水头村海口市国用（籍）字底 G0388 号
133,654.91 ㎡已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
（2）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会茄苪坡（红旗坡）琼山籍国用
（2000）字第 11-0063 号 50,492.67 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合
社贷款社团。
（3）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡、琼文公路 16 公里东北
琼山籍国用（2000）字第 11-0061 号 62,588.95 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村
信用社联合社贷款社团。
（4）本公司持有的海口市三江镇茄苪村委会红旗坡琼山籍国用（2000）字
第 11-0055 号 102,380.13 ㎡土地使用权已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社
团。
（5）本公司持有的海口市府城镇龙昆南路金桃园公寓楼海口市房权证海房
字第 HK184400 号、金桃园长兴大厦海口市房权证海房字第 184399 号合计 18,155.94
㎡房产（包括所占用的土地）已抵押给海口市农村信用社联合社贷款社团。
（6）本公司持有的琼山市演丰镇苏民村委会罗幸坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0021 号 434,504.36 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司
贷款社团。
（7）本公司持有的琼山市演丰镇苏尼村委会下云坡琼山籍国用（2000）字
第 09-0023 号 961,685.31 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司
贷款社团。
（8）本公司持有的三江镇苏寻三管区北合镇排田村楼前坡琼山籍国用
（2000）字第 11-0057 号 566,968.01 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份
有限公司贷款社团。
（9）本公司持有的三江镇茄丙管区村委会罗孚坡琼山籍国用（2000）字第
第 123 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
11-0058 号 566,968.01 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款
社团。
（10）本公司持有的海口市白水塘土地海口市国用（2010）第 012264、010360、
010370 号共 87,677.11 ㎡土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海口海
甸支行。
（11）本公司持有海南大东海旅游中心股份有限公司 ST 东海 A000613 的
6,000.00 万股已质押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（12）本公司持有的海口市海秀乡水头村土地海口市国用（籍）字第 G0389
号共 68,893.15 ㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（13）本公司持有的三亚市农村信用合作联社的 6,460 万股股权已质押给海
口农村商业银行股份有限公司。
（14）本公司对十五联社投资入股权证共 10,991 万股已质押给海口市农村信
用合作联社。具体质押明细如下：
称名产财押质 书证利权或书证权产 况状产财押质 量数
证权股入的社联作合用信村农市昌文 230 书认确股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农县迈澄 430 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农市州儋 340 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农市方东 200 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农县昌屯 310 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农县安定 346 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农市宁万 430 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农县高临 145 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农市海琼 1470 据收股入 常正 股万
据收股入的社联作合用信村农县治自族黎东乐 330 据收股入 常正 股万
据收股入社联作合用信村农县治自族黎水陵 380 据收股入 常正 股万
据收股入社联作合用信村农县治自族黎江昌 240 据收股入 常正 股万
据收股入社联作合用信村农县治自族黎亭保 710 据收股入 常正 股万
据收股入社联作合用信村农市山指五 275 据收股入 常正 股万
据收股入司公限有份股行银业商村农口海 5155 据收股入 常正 股万
计 合 10,991 据收股入 常正 股万
（15）本公司持有海口农村商业银行股份有限公司的 5,000 万股股权已质押
给海口市农村信用合作社联合社。
（16）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北
侧海口市国用（2003）第 004427、005392 号共 8.53 亩土地使用权及附着物已抵押
第 124 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
给中国工商银行股份有限公司海南省分行。
（17）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦
青云无线电厂南侧 12.88 亩土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海南
省分行。
（18）本公司子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧
海口市国用（2005）第 004768 号及海口市房权证海房字第 43754 号、第 43755 号、
第 43756 号、第 43757 号、第 43758 号、第 43763 号、第 43764 号、第 43765 号抵
押给海口农村商业银行股份有限公司。
7.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司 250 万元人民币借
款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造
成不利影响。
（2）本公司为联营企业海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 6,000 万元人民
币借款提供担保，该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本
公司造成不利影响。
（3）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司 4,880 万元人民币借款
提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成
不利影响。
（4）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司 4,400 万元人民币借款
提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成
不利影响。
附注 8 承诺事项的说明
根据本公司与海口市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，
本公司子公司海南罗牛山农产品加工产业园有限公司与海南罗牛山调味品有限
公司、海口力神咖啡饮品有限公司共同受让坐落于海口市桂林洋开发区灵桂路
北侧 496,898.14 平方米土地，其中海南罗牛山农产品加工产业园有限公司受让土
地面积为 416,602.70 平方米。根据合同约定，该项宗地用于工业项目建设，固定
资产总投资不低于经批准或登记备案的金额人民币 159,600 万元。固定资产总投
资包括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和出让价款等，合同约定项目
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
需在 2012 年 7 月 25 日之前开工，在 2014 年 7 月 25 日之前竣工。
截止 2011 年 12 月 31 日，该承诺事项的具体情况如下：
称名目项资投 额资投同合 额资投付已 额资投付未 间期资投计预
目项园业产工加品产农 1,596,000,000.00 114,444,038.09 1,481,555,961.91 2012年 至 2014
附注 9 资产负债表日后事项
9.1 重要的资产负债表日后事项说明
①2012 年 3 月 22 日，本公司收到海南省海口市地方税务局发出的《土地增
值税清算税款缴纳通知书》（海口市地税清缴[2012]009 号），要求本公司补缴 2004
年转让土地使用权相关土地增值税 20,287,519.81 元、印花税 30,917.07 元，故在本
期 作 为 前 期 重 大 会 计 差 错 更 正 ， 追 溯 调 整 减 少 2005 年 年 初 未 分 配 利 润
20,318,436.88 元。
②本公司第六届董事会第二十六次会议于 2012 年 4 月 25 日召开，审议通过
了《2011 年度利润分配预案》：拟定 2011 年度利润不予分配，也不进行资本公积
金转增股本，未分配利润将用于补充公司业务发展所需的流动资金。本预案尚
需提交公司股东大会审议。
附注 10 其他重要事项
10.1 企业合并、分立等事项说明
本公司 2011 年度新设成立三亚罗牛山畜牧有限公司、海南罗牛山农产品加
工产业园有限公司；购入海口罗牛山旅游出租汽车有限公司。
上述新设、收购的详细情况见附注 4.2。
附注 11 母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 1,256,402.00 100.00 575,102.85 45.77
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 1,256,402.00 100.00 575,102.85 45.77
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
额 净 681,299.15
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 541,601.40 100.00 541,263.79 99.94
额 净 337.61
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收
账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 备准账坏 备准账坏 例比额余面账额金
例比 额金 (%) (%)
1 内以年 717,157.00 57.08 35,857.85 355.40 0.07 17.79
4 上以年 539,245.00 42.92 539,245.00 541,246.00 99.93 541,246.00
计合 1,256,402.00 100.00 575,102.85 541,601.40 100.00 541,263.79
11.1.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
11.1.3 应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 例比的额总款账收应占 (%)
方联关非 娟旭童 317,000.00 4 上以年 25.23
方联关非 君淑丁 160,000.00 4 上以年 12.73
方联关非 生汉孙 23,548.00 4 上以年 1.87
方联关非 宁广李 14,760.00 4 上以年 1.17
方联关非 涛蔡 13,817.00 4 上以年 1.10
计 合 529,125.00 42.10
11.1.4 期末余额中无关联方欠款。
11.2 其他应收款
11.2.1 分类
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数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 44,888,924.65 49.05
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 46,177,257.02 50.46 24,589,329.64 53.25
合组司公子
应他其的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单 450,000.00 0.49
款收
计 合 91,516,181.67 100.00 24,589,329.64 26.87
额 净 66,926,852.03
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 163,107,183.64 48.83
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 93,816,794.98 28.08 21,594,133.02 23.02
合组司公子 76,298,604.26 22.84
他其 的备 准账坏 提 计项 单但 大重不 虽额 金项单 840,900.00 0.25
款收应
计 合 334,063,482.88 100.00 21,594,133.02 6.46
额 净 312,469,349.86
①期末较年初账面数减少 242,547,301.21 元，下降 72.61%%的原因主要是本
期将上期已支付的投资款转入长期股权投资及收回子公司往来款。
②其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额
重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试
未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的
其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏
账准备的其他应收款。
③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
金证保约履社信农 29,786,330.65
在存不，还返后毕完还偿款贷
险风收回
局源资境环土国市口海 8,532,594.00 险风在存不收回，文批府政有
场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 险风在存不收回，件文府政有
司公资投团集华星 1,000,000.00 险风在存不收回，同合押抵有
计合 44,888,924.65
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④组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 额余面账
备准账坏 例比 额金 备准账坏 例比 额金
(%) (%)
1 内以年 4,953,601.75 10.73 247,680.08 45,263,117.00 48.24 2,263,155.85
1 2
年 至 10,721,729.19 23.22 1,072,172.92 24,420,812.71 26.03 2,442,081.27
2 3
年 至 8,417,121.00 18.23 1,683,424.20 3,686,510.98 3.93 737,302.19
3 4
年 至 997,505.29 2.16 498,752.65 8,589,521.17 9.16 4,294,760.59
4 上以年 21,087,299.79 45.66 21,087,299.79 11,856,833.12 12.64 11,856,833.12
计合 46,177,257.02 100.00 24,589,329.64 93,816,794.98 100.00 21,594,133.02
⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
2011 入收助补备储体活央中年 450,000.00
不，项款到收已后期
账坏提
11.2.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款收应他其占
例比的 (%)
方联关非 金证保约履社信农 29,786,330.65 1 2
年 至 32.55
方联关非 司公业实润宇口海 8,765,421.47 2 4
年 至 9.58
方联关非 局源资境环土国市口海 8,532,594.00 2 3
年 至 9.32
方联关非 场农洋林桂营国省南海 5,570,000.00 1 2
年 至 6.09
方联关非 司公限有易贸料饲牧华南海 3,786,908.88 1 2
年 至 4.14
计 合 56,441,255.00 61.68
11.2.4 应收关联方款项情况
称名位单 系关司公本与 额金 例比的额总款收应他其占 (%)
司公限有份股心中游旅海东大 业企营联 800,000.00 0.87
司公种育鸡昌文山牛罗南海 司公子的业企营联 406,400.00 0.44
司公限有业禽口海 司公子的业企营联 282,089.00 0.31
司公限有品味调山牛罗南海 方联关 8,020.00 0.01
计 合 业企营联 1,496,509.00 1.63
11.3 长期股权投资
位单资投被 本成资投始初 法方算核 额余初期 动变减增 额余末期
司公限有发开合综业农牛海南海 19,000,000.00
法本成 19,000,000.00 19,000,000.00
司公限有展发商工牧牛神南海 5,500,000.00
法本成 6,500,000.00 6,500,000.00
司公限有贸工农州万南海 4,320,000.00
法本成 4,320,000.00 4,320,000.00
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
司公限有程工筑建建四口海 法本成 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
司公限有业稻香海中南海 法本成 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
司公限有牧畜隆苍口海 法本成 9,789,978.80 9,789,978.80 9,789,978.80
司公限有牧畜山牛罗南海 法本成 48,310,165.28 122,837,140.80 122,837,140.80
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 法本成 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司公限有场市发批心中品产农南海 法本成 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司公限有场广车汽华爱南海 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司公限有业实勤后院职高南海 法本成 44,284,026.00 44,284,026.00 44,284,026.00
司公限有工加品食山牛罗口海 法本成 3,845,286.45 1,845,286.45 2,000,000.00 3,845,286.45
司公限有品食类肉山牛罗口海 法本成 18,600,000.00 19,700,000.00 19,700,000.0
司公限有粉面发海浦洋南海 法本成 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 法本成 510,000.00 510,000.00 510,000.00
校学山景口海 法本成 66,664,579.63 66,664,579.63 66,664,579.63
院学术技业职南海 法本成 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60
司公限有展发禽畜罗宝市津天 法本成 78,300,000.00 78,300,000.00 78,300,000.00
司公限有理管业物山牛罗口海 法本成 305,000.00 305,000.00 305,000.00
司公限有业实原牧青南海 法本成 8,657,930.54 8,657,930.54 8,657,930.54
司公限有牧畜兴永口海 法本成 23,345,125.61 23,345,125.61 23,345,125.61
司公限有产地房地锦南海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有务服业物居安雅南海 法本成 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司公限有场市发批品产农泉万南海 法本成 1,832,104.40 1,832,104.40 1,832,104.40
司公限有园业产工加品产农山牛罗南海 法本成 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 法本成 298,154.54 298,154.54 525,868.10 824,022.64
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海 法本成 913,911.08 913,911.08 -913,911.08
社用信岭子狮山琼 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
司公家两等理管发开滩海口海 法本成 1,085,000.00 1,085,000.00 1,085,000.00
司公限有份股行银业商村农口海 法本成 378,605,000.00 50,000,000.00 328,605,000.00 378,605,000.00
司公限有份股团集业产胶橡南海 法本成 60,953,900.00 60,953,900.00 -60,953,900.00
社联作合用信村农市昌文 法本成 3,200,000.00 500,000.00 2,700,000.00 3,200,000.00
社联作合用信村农县迈澄 法本成 5,950,000.00 1,000,000.00 4,950,000.00 5,950,000.00
社联作合用信村农市州儋 法本成 4,600,000.00 1,000,000.00 3,600,000.00 4,600,000.00
社联社作合用信村农市方东 法本成 2,800,000.00 400,000.00 2,400,000.00 2,800,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 4,500,000.00 300,000.00 4,200,000.00 4,500,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 4,940,000.00 500,000.00 4,440,000.00 4,940,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 5,950,000.00 1,000,000.00 4,950,000.00 5,950,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 2,050,000.00 250,000.00 1,800,000.00 2,050,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 21,550,000.00 1,000,000.00 20,550,000.00 21,550,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 61,040,000.00 1,000,000.00 60,040,000.00 61,040,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 4,700,000.00 500,000.00 4,200,000.00 4,700,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 5,450,000.00 500,000.00 4,950,000.00 5,450,000.00
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司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 3,350,000.00 500,000.00 2,850,000.00 3,350,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 9,740,000.00 500,000.00 9,240,000.00 9,740,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 3,750,000.00 250,000.00 3,500,000.00 3,750,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有业药仁同海上 法益权 19,764,849.49 19,764,849.50 1,850,853.27 21,615,702.77
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 41,000,000.00 66,117,711.91 -9,345,293.64 56,772,418.27
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 16,947,038.76 1,740,028.09 18,687,066.85
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 417,489.90 147,632.99 565,122.89
司公限有份股资投神力南海 法益权 18,830,000.00 13,065,851.90 5,080,007.38 18,145,859.28
司公限有品味调山牛罗南海 法益权 10,900,000.00 10,900,623.48 -54,922.95 10,845,700.53
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 法益权 40,000,000.00 40,788,226.62 3,487,510.34 44,275,736.96
计 合 1,589,973,471.42 1,123,532,389.52 505,538,872.50 1,629,071,262.02
位单资投被 金现 计值减期本提 备准值减 股例持比位权单决表资投与被例在比 资决投表被位在单 资股投持被位在单
利红 备准
(%) (%) 明说的致一不 例比权 例比
司公限有发开合综业农牛海南海 95.00 95.00
司公限有展发商工牧牛神南海 65.00 65.00
司公限有贸工农州万南海 90.00 90.00
司公限有程工筑建建四口海 90.00 90.00
司公限有业稻香海中南海 51.00 51.00
司公限有牧畜隆苍口海 100.00 100.00
司公限有牧畜山牛罗南海 100.00 100.00
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 100.00 100.00
司公限有场市发批心中品产农南海 100.00 100.00
司公限有场广车汽华爱南海 100.00 100.00
司公限有业实勤后院职高南海 100.00 100.00
司公限有工加品食山牛罗口海 80.00 80.000
司公限有品食类肉山牛罗口海 98.50 98.50
司公限有粉面发海浦洋南海 95.00 95.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 51.00 51.00
校学山景口海 96.64 96.64
院学术技业职南海 66.70 66.70
司公限有展发禽畜罗宝市津天 90.00 90.00
司公限有理管业物山牛罗口海 70.00 70.00
司公限有业实原牧青南海 100.00 100.00
司公限有牧畜兴永口海 21.40 21.40
司公限有产地房地锦南海 100.00 100.00
第 131 共页 136 页
页 136 共页 132 第
额生发期上 额生发期本 目 项
11.4.1 营业收入
11.4 营业收入和营业成本
计 合
40.00 40.00 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
43.60 43.60 司公限有品味调山牛罗南海
45.13 45.13 司公限有份股资投神力南海
50.00 50.00 司公限有播传化文视影舜大南海
28.04 28.04 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
16.48 16.48 司公限有份股心中游旅海东大南海
28.00 28.00 司公限有业药仁同海上
9.94 9.94 社联社作合用信村农亚三
10.00 10.00 司公份股行银镇村凰凤金亚三
5.00 5.00 司公份股行银镇村生大水陵
10.00 10.00 司公限有行银镇村色绿州儋
7.45 7.45 社联作合用信村农市山指五
9.63 9.63 社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保
9.17 9.17 社联作合用信村农县治自族黎江昌
9.35 9.35 社联作合用信村农县治自族黎水陵
7.95 7.95 社联作合用信村农县治自族黎东乐
10.00 10.00 社联作合用信村农市口海
9.89 9.89 社联作合用信村农市海琼
5.07 5.07 社联作合用信村农县高临
9.52 9.52 社联作合用信村农市宁万
8.83 8.83 社联作合用信村农县安定
6.39 6.39 社联作合用信村农县昌屯
8.62 8.62 社联社作合用信村农市方东
7.56 7.56 社联作合用信村农市州儋
8.88 8.88 社联作合用信村农县迈澄
6.16 6.16 社联作合用信村农市昌文
0.51 0.51 司公限有份股团集业产胶橡南海
10.00 10.00 司公限有份股社联作合用信村农郊城市口海
司公家两等理管发开滩海口海
社用信岭子狮山琼
司公限有业药榔槟嘉丽雅南海
90.00 90.00 司公限有车汽租出游旅山牛罗口海
100.00 100.00 司公限有园业产工加品产农山牛罗南海
10.00 10.00 司公限有场市发批品产农泉万南海
100.00 100.00 司公限有务服业物居安雅南海
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
入收业营 232,532,824.45 25,001,115.25
入收务业营主：中其 225,024,910.33 17,312,616.77
入收务业他其 7,507,914.12 7,688,498.48
本成业营 142,957,287.38 10,022,165.16
本成务业营主：中其 142,957,287.38 10,022,165.16
出支务业他其
11.4.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
售销房品商 219,018,686.00 142,957,287.38 3,298,676.00 1,601,946.38
售销猪牲 8,751,367.37 8,420,218.78
他其 6,006,224.33 5,262,573.40
计 合 225,024,910.33 142,957,287.38 17,312,616.77 10,022,165.16
11.4.3 主营业务按地区分部列示
称名区地 额生发期本 额生发期上
本成业营 入收业营 本成业营 入收业营
区地南海 225,024,910.33 142,957,287.38 17,312,616.77 10,022,165.16
11.4.4 公司销售前五名客户的营业收入情况
称名户客 额总入收业营 例比的入收业营部全司公占 %
群海赵 628,839.00 0.27
花琼罗 623,807.00 0.27
斌刘 621,395.00 0.27
龙新鲁 610,558.00 0.26
剑三张 609,624.00 0.26
计 合 3,094,223.00 1.33
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
称名户客 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 1,000,000.00
益收资投权股期长的算核法益权 -2,520,235.24 -4,616,792.49
益收资投的生产资投权股期长置处 -355,223.48 6,102,986.71
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 156,839.00
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持 1,600,000.00
益收资投的得取产资融金性易交置处 1,155,279.63 410,543.45
他其 793,309.66 4,447,059.38
计 合 829,969.57 7,343,797.05
第 133 共页 136 页
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股团集业产胶橡然天南海 1,000,000.00 产资融金售出供可至转期本
11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -9,345,293.64 -8,362,778.51
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 1,740,028.09 2,941,405.05
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 3,487,510.34 788,226.62
司公限有业药仁同海上 1,850,853.27 517,334.32
司公限有播传化文视影舜大南海 147,632.99 -67,455.35
司公限有份股资投神力南海 -346,043.34 -434,148.10
司公限有品味调山牛罗南海 -54,922.95 623.48
计 合 -2,520,235.24 -4,616,792.49
11.6 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 -24,756,602.24 -8,237,675.35
备准值减产资：加 3,031,354.47 -3,670,389.84
产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 9,317,058.09 9,634,029.79
旧折
销摊产资形无 3,815,448.72 4,054,359.30
销摊用费摊待期长
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -32,640,177.55
失损废报产资定固
失损动变值价允公 -95,569.30 102,886.32
用费务财 47,141,134.43 18,923,261.07
失损资投 -829,969.57 -7,343,797.05
少减产资税得所延递
加增债负税得所延递
少减的货存 -108,622,442.68 -142,912,702.01
少减的目项收应性营经 116,984,177.35 102,291,489.84
加增的目项付应性营经 20,681,412.81 -57,278,747.71
他其 563,206.63
额净量流金现的生产动活营经 66,666,002.08 -116,514,256.56
2 ：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
本资为转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
第 134 共页 136 页
页 136 共页 135 第
-104,756.47 额响影税得所
2,393,309.66 目项益损的义定益损性常经非合符他其
-660,238.05 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
入收费管托的得取营经托受
响影的益损期当对整调性次
一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
益损的生产动变值价
允公产 地 房性 资 投的 量 计 续后行 进 式模 值 价允 公 用 采
益损的得取款贷托委外对
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单
益收资投的得取产资融金售出供可
-2,506,133.19
和债负融金性易交、产资融金性易交置处及以，益损动
变值价允公的生产债负融金性易交、产资融金性易交有
持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与
益损净期
当的日 并 合至 初 期司 公 子 的生产 并 合业 企 下制 控 一 同
益损
的分部 值 价允 公 过超 的 生 产易交 的 允公 失 显格 价 易 交
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企
益损组重务债
备准值
减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
益损的产资理管或资投人他托委
益损换交产资性币货非
益收的生产
值价允 公 产资 净 认辨 可 位 单资投 被 有享 应 时资 投 得 取
于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计
24,468,069.07
）外除助补府政的受享量定或额定准标一统家国
照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计
免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越
-9,080,650.35 益损置处产资动流非
明 说 额 金 目 项
12.1 本年度非经常性损益明细表
附注 12 补充资料
-80,139,909.52 -16,133,319.77 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
220,573,960.24 140,434,050.72 额余初期的金现：减
140,434,050.72 124,300,730.95 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
告报度年年 2011 司公限有份股）山牛罗（贸工农口海
司公限有份股）山牛罗（贸工农口海 2011 告报度年年
）后税（额响影益权东股数少 -2,754,821.20
计 合 11,754,779.47
附注 13 财务报告的批准
本年度财务报告已于 2012 年 4 月 25 日经公司董事会批准。
第十三节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名并盖章的年度报告正本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
3、载有中审亚太会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审
计报告、对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、关于重大前期
差错更正事项的说明原件；
4、本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿。
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
董 事 会
二〇一二年四月二十五日
第 136 共页 136 页