海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 635,568,311.45 434,676,803.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （七）2 85,542,912.03 71,758,525.41
应收票据
应收账款 （七）6 23,116,627.14 17,295,010.53
预付款项 （七）8 77,116,918.58 73,360,333.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （七）4 2,940,053.00
其他应收款 （七）7 109,084,243.53 90,483,768.44
买入返售金融资产
存货 （七）9 647,252,296.61 489,033,156.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七）10 13,082,540.00 13,082,540.00
1
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
流动资产合计 1,593,703,902.34 1,189,690,137.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七）11 137,400,000.00 136,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）15 911,243,402.63 906,080,262.11
投资性房地产
固定资产 （七）17 829,607,327.51 855,018,517.96
在建工程 （七）18 69,795,833.35 51,451,840.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 （七）21 36,732,735.97 36,216,329.08
油气资产
无形资产 （七）23 389,871,127.84 392,507,755.35
开发支出
商誉 （七）24 55,389,716.71 55,389,716.71
长期待摊费用 （七）25 5,683,835.69 5,000,422.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,435,723,979.70 2,437,664,844.62
资产总计 4,029,427,882.04 3,627,354,982.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （七）30 354,245.00
应付票据
应付账款 （七）32 66,607,857.16 56,234,580.33
预收款项 （七）33 412,179,869.91 359,126,141.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）34 24,713,744.81 34,643,313.74
2
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应交税费 （七）35 -31,678,440.02 1,602,965.49
应付利息 （七）36 1,922,211.41 2,115,122.53
应付股利 （七）37 2,173,805.00 2,173,805.00
其他应付款 （七）38 160,310,245.92 156,288,656.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （七）40 20,583,885.11 209,362,411.40
其他流动负债
流动负债合计 657,167,424.30 821,546,996.72
非流动负债：
长期借款 （七）42 1,448,700,000.00 940,450,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （七）46 81,633,403.24 40,708,403.24
非流动负债合计 1,530,333,403.24 981,158,403.24
负债合计 2,187,500,827.54 1,802,705,399.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （七）47 880,132,000.00 880,132,000.00
资本公积 （七）50 310,840,546.97 309,440,546.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 （七）51 109,738,944.86 109,738,944.86
一般风险准备
未分配利润 （七）53 420,357,188.66 412,758,578.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,721,068,680.49 1,712,070,070.49
少数股东权益 120,858,374.01 112,579,512.07
所有者权益（或股东权益）合计 1,841,927,054.50 1,824,649,582.56
负债和所有者权益（或股东权益） 4,029,427,882.04 3,627,354,982.52
3
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
总计
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：宋岚
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 31,284,250.72 124,300,730.95
交易性金融资产 21,991,008.83 7,638,629.83
应收票据
应收账款 （十五）1 681,299.15 681,299.15
预付款项 42,913,230.42 50,940,583.40
应收利息
应收股利 2,002,163.50
其他应收款 （十五）2 62,431,702.20 66,926,852.03
存货 395,929,907.79 317,118,665.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,082,540.00 13,082,540.00
流动资产合计 570,316,102.61 580,689,300.77
非流动资产：
可供出售金融资产 137,400,000.00 136,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十五）3 1,629,883,854.82 1,629,071,262.02
投资性房地产
固定资产 176,788,294.70 180,773,532.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 204,209,167.88 206,116,892.24
开发支出
商誉
4
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,148,281,317.40 2,151,961,687.04
资产总计 2,718,597,420.01 2,732,650,987.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 184.00 638,930.33
预收款项 353,818,403.42 306,764,110.17
应付职工薪酬 431,605.40 2,276,375.26
应交税费 -29,849,595.16 1,033,088.53
应付利息 1,922,211.41 1,922,211.41
应付股利 2,173,805.00 2,173,805.00
其他应付款 268,381,782.51 57,915,269.69
一年内到期的非流动负债 11,272,499.96 194,044,999.92
其他流动负债
流动负债合计 608,150,896.54 566,768,790.31
非流动负债：
长期借款 829,300,000.00 833,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,275,000.20 11,275,000.20
非流动负债合计 840,575,000.20 844,575,000.20
负债合计 1,448,725,896.74 1,411,343,790.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 880,132,000.00 880,132,000.00
资本公积 279,284,848.82 277,884,848.82
减：库存股
专项储备
5
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
盈余公积 109,738,944.86 109,738,944.86
一般风险准备
未分配利润 715,729.59 53,551,403.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,269,871,523.27 1,321,307,197.30
负债和所有者权益（或股东权益）
2,718,597,420.01 2,732,650,987.81
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （七）54 401,959,045.63 391,058,545.65
其中：营业收入 （七）54 401,959,045.63 391,058,545.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 406,551,166.43 409,853,052.89
其中：营业成本 （七）54 301,765,553.90 327,216,425.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （七）56 1,534,652.01 2,516,417.45
销售费用 （七）57 6,091,116.43 5,918,013.80
管理费用 （七）58 64,080,798.14 54,538,014.59
财务费用 （七）59 33,012,467.43 18,740,938.76
资产减值损失 （七）62 66,578.52 923,242.53
加 ：公允价值变动收益（损
（七）60 -150,637.44 1,442,134.12
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
（七）61 10,274,687.60 18,626,014.05
号填列）
6
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：对联营企业和合
1,116,533.63 17,291,494.05
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
5,531,929.36 1,273,640.93
列）
加 ：营业外收入 （七）63 13,105,223.26 13,593,940.78
减 ：营业外支出 （七）64 2,653,379.08 2,057,026.59
其中：非流动资产处置
191,404.56 1,666,350.00
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
15,983,773.54 12,810,555.12
号填列）
减：所得税费用 （七）65 106,301.60 71,160.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
15,877,471.94 12,739,394.18
列）
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
7,598,610.00 10,611,428.09
润
少数股东损益 8,278,861.94 2,127,966.09
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 （七）66 0.0086 0.0121
（二）稀释每股收益 （七）66 0.0086 0.0121
七、其他综合收益 （七）67 1,400,000.00
八、综合收益总额 17,277,471.94 12,739,394.18
归属于母公司所有者的综合
8,998,610.00 10,611,428.09
收益总额
归属于少数股东的综合收益
8,278,861.94 2,127,966.09
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：宋岚
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十五）4 5,416,149.72 12,510,406.03
7
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
减：营业成本 （十五）4 637,048.25 5,185,724.35
营业税金及附加 564,693.96 579,142.82
销售费用 2,473,498.93 3,011,611.23
管理费用 29,065,112.37 26,806,594.58
财务费用 30,038,245.73 17,215,609.13
资产减值损失 -38,804.63 3,425,540.75
加：公允价值变动收益（损失
-248,897.04 806,057.96
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
（十五）5 3,652,841.54 1,046,869.10
号填列）
其中：对联营企业和合营
-3,234,014.10 -788,007.02
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-53,919,700.39 -41,860,889.77
列）
加：营业外收入 1,871,527.96 1,143,065.96
减：营业外支出 681,200.00 330,000.00
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-52,729,372.43 -41,047,823.81
号填列）
减：所得税费用 106,301.60
四、净利润（净亏损以“－”号填
-52,835,674.03 -41,047,823.81
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.06 -0.0466
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.0466
六、其他综合收益 1,400,000.00
七、综合收益总额 -51,435,674.03 -41,047,823.81
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 452,865,805.64 489,455,271.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
8
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （七）68（1） 58,557,486.19 98,950,842.24
经营活动现金流入小计 511,423,291.83 588,406,113.24
购买商品、接受劳务支付的现金 380,978,261.47 416,973,965.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,025,803.07 67,325,539.50
金
支付的各项税费 19,150,297.58 17,603,708.83
支付其他与经营活动有关的现金 （七）68（2） 36,651,577.53 26,425,368.09
经营活动现金流出小计 506,805,939.65 528,328,582.11
经营活动产生的现金流量净额 4,617,352.18 60,077,531.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,665,548.78 45,513,193.07
取得投资收益所收到的现金 4,726,925.00 384,428.52
处置固定资产、无形资产和其他
10,296,090.10 12,644,818.52
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （七）68（3） 775,000.00
投资活动现金流入小计 19,463,563.88 58,542,440.11
9
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购建固定资产、无形资产和其他
60,376,743.89 43,251,823.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 56,385,892.21 29,191,506.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 331,472,000.00
投资活动现金流出小计 116,762,636.10 403,915,329.52
投资活动产生的现金流量净额 -97,299,072.22 -345,372,889.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
10,150,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 518,600,000.00 342,850,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （七）68（5） 14,878,916.53 3,391,697.50
筹资活动现金流入小计 533,478,916.53 356,391,697.50
偿还债务支付的现金 195,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,707,020.67 19,629,302.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （七）68（6） 10,848,667.69 9,409,263.91
筹资活动现金流出小计 239,905,688.36 29,038,566.87
筹资活动产生的现金流量净额 293,573,228.17 327,353,130.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 200,891,508.13 42,057,772.35
加：期初现金及现金等价物余额 434,676,803.32 430,840,917.01
六、期末现金及现金等价物余额 635,568,311.45 472,898,689.36
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
10
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销售商品、提供劳务收到的现金 52,470,442.97 124,716,086.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 277,888,911.91 311,570,265.44
经营活动现金流入小计 330,359,354.88 436,286,352.04
购买商品、接受劳务支付的现金 71,452,367.75 126,334,317.41
支付给职工以及为职工支付的现
10,456,775.37 9,445,620.33
金
支付的各项税费 13,772,550.18 13,750,117.88
支付其他与经营活动有关的现金 36,757,519.56 16,174,449.92
经营活动现金流出小计 132,439,212.86 165,704,505.54
经营活动产生的现金流量净额 197,920,142.02 270,581,846.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,207,004.84 6,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,726,925.00 184,710.12
处置固定资产、无形资产和其他
5,114,241.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,933,929.84 11,298,951.12
购建固定资产、无形资产和其他
761,425.00 4,953,064.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金 55,320,954.31 107,330,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 330,182,000.00
投资活动现金流出小计 56,082,379.31 442,465,064.98
投资活动产生的现金流量净额 -49,148,449.47 -431,166,113.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,878,915.93
筹资活动现金流入小计 14,878,915.93 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 186,500,000.00
11
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付
30,045,391.77 17,609,111.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,121,696.94 9,409,263.91
筹资活动现金流出小计 256,667,088.71 27,018,375.00
筹资活动产生的现金流量净额 -241,788,172.78 202,981,625.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,016,480.23 42,397,357.64
加：期初现金及现金等价物余额 124,300,730.95 140,434,050.72
六、期末现金及现金等价物余额 31,284,250.72 182,831,408.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余
880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,400,000.00 7,598,610.00 8,278,861.94 17,277,471.94
“－”号填列）
（一）净利润 7,598,610.00 8,278,861.94 15,877,471.94
（二）其他综合
1,400,000.00 1,400,000.00
收益
上述（一）和
1,400,000.00 7,598,610.00 8,278,861.94 17,277,471.94
（二）小计
（三）所有者投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入
0.00 0.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
880,132,000.00 310,840,546.97 109,738,944.86 420,357,188.66 120,858,374.01 1,841,927,054.50
额
上年金额
单位： 元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
13
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
一般
实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余
880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,639,436,426.06
额
加：同一控
制下企业合并
产生的追溯调
整
加：会计政
策变更
前期
-27,818,436.88
差错更正
其他
二、本年年初余
880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 352,802,813.19 81,409,908.08 1,639,436,426.06
额
三、本期增减变
动金额（减少以 94,087,787.04 59,955,765.47 31,169,603.99 185,213,156.50
“－”号填列）
（一）净利润 59,955,765.47 7,162,961.86 67,118,727.33
（二）其他综合
93,770,353.16 94,564.16 93,864,917.32
收益
上述（一）和
93,770,353.16 59,955,765.47 7,257,526.02 160,983,644.65
（二）小计
（三）所有者投
0.00 317,433.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,912,077.97 24,229,511.85
入和减少资本
1．所有者投入
24,153,500.00 24,153,500.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 317,433.88 -241,422.03 76,011.85
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
14
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 备
一、上年年末余额 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 53,551,403.62 1,321,307,197.30
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 53,551,403.62 1,321,307,197.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 1,400,000.00 -52,835,674.05 -53,035,674.05
填列）
（一）净利润 -52,835,674.05 -52,835,674.05
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（二）其他综合收益 1,400,000.00 -200,000.00
上述（一）和（二）
1,400,000.00 -52,835,674.05 -53,035,674.05
小计
（三）所有者投入和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 880,132,000.00 279,284,848.82 109,738,944.86 715,729.57 1,269,871,523.27
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或股 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 险准备
一、上年年末余额 880,132,000.00 202,742,698.10 109,738,944.86 98,626,442.74 1,270,921,648.82
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：会计政策变
更
前期差错
-20,318,436.88
更正
其他
二、本年年初余额 880,132,000.00 202,742,698.10 109,738,944.86 78,308,005.86 1,270,921,648.82
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 75,142,150.72 -24,756,602.24 50,385,548.48
填列）
（一）净利润 -24,756,602.24 -24,756,602.24
（二）其他综合收益 75,142,150.72 75,142,150.72
上述（一）和（二）
75,142,150.72 -24,756,602.24 50,385,548.48
小计
（三）所有者投入和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 53,551,403.62 1,321,307,197.30
（三）公司基本情况
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主
发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方
式设立的股份有限公司。本公司于1993年10月15日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行
股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币58,725.40万元。根据本公司2006年3月30日
股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为人民币88,013.20万元，2006年8月16日向海南
省工商行政管理局办理了变更注册登记。注册号为460000000167226，住所为海口市人民大道50号，法定
代表人为徐自力，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、农副畜水产品及饲
料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工
产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销售；
交易市场的开发建设、租赁服务。（凡需行政许可的项目凭证许可证经营）
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表包括2012年6月30日的合并和母公司资产负债表，2012年1－6月的合并和母公司利润表、
合并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益变动表以及财务报表附注，下同）以持续经营为基础，
根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其他相关规定进行确
认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则第2号——年度报告的内容与格式（2007年修订）》的规定。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止
日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
18
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此
之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一
控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成
长期股权投资的投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本
公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在
合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和
现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方
在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在
购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的投资成本；非同一控制下的吸收合
并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负
19
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购
买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况
下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公
司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并
范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项
合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调
整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合
并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期
限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
20
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②
持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于
成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
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须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购
入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场
报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值
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损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（3）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
10.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准
列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
10.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于或等于 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项回收风险相似
子公司组合 不计提坏账 合并范围内子公司往来
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
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3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法：
个别认定法
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、消耗性生物
资产等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的
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数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购
买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
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投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性
资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收
益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利
润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同
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决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重
大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
（1）公司存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
③公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
④其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
13.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
13.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不
满足确认条件的在发生时计入当期损益。
13.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——
固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按
年限平均法摊销或计提折旧。
13.4 投资性房地产的转换
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本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为
投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
13.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
1、本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——
借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第
20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、办公设备等。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备
电子设备
运输设备 5-10 5 9.50-19
专用设备 8-15 5 6.33-11.88
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通用设备 5 5 19
办公设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
1、（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减
值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
3、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）其他说明
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
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产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
不适用
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
17.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间
接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。
17.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为1.5-3 年。
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则
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第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第
16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
（1）公司存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
32
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑤公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑥其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（6）内部研究开发项目支出的核算
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
33
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22、预计负债
不适用
（1）预计负债的确认标准
不适用
（2）预计负债的计量方法
不适用
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
34
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理方法
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政
府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
35
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间
形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资
产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为
计入利润表的所得税费用或收益。
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 13%、17%
消费税
营业税 按应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 1%、5%、7%
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
根据《中华人民共和国企业所得税法》
企业所得税 及实施条例的规定，本公司从事牲畜、25%
家禽饲养取得的所得免交企业所得税。
教育费附加 按当期应纳流转税额 3%
地方教育费附加 按当期应纳流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，本公司从事牲畜、家禽饲养取得的所得免交企业所得税。
3、其他说明
不适用
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构
少数股东权 少数股东分担的
成对子公
期末实际 持股比 表决权 是否合 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东 数股东在该子公
的其他项
损益的金额 司年初所有者权
目余额
益中所享有份额
后的余额
海南海牛农
业综合开发 控股子公司 海口市 畜牧养殖 20,000,000.00 CNY 畜牧养殖 19,000,000.00 95% 95% 是 17,383,838.98
有限公司
海南万州农
牲猪生产、 牲猪生产、销
工贸有限公 控股子公司 海口市 5,000,000.00 CNY 4,500,000.00 90% 90% 是 482,551.16
销售 售
司
海南罗牛山
畜牧养殖， 畜牧养殖，建
黑猪发展有 控股子公司 海口市 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
建筑材料 筑材料
限公司
海口四建建
建筑、施 建筑、施工、
筑工程有限 控股子公司 海口市 20,000,000.00 CNY 18,000,000.00 90% 90% 是 2,627,479.59
工、装潢 装潢
公司
海南中海香
种子生产、 种子生产、销
稻业有限公 控股子公司 海口市 2,000,000.00 CNY 1,020,000.00 51% 51% 是 1,279.98
销售 售
司
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
海南洋浦海
海南洋
发面粉有限 控股子公司 面粉加工 200,000,000.00 CNY 面粉加工 190,000,000.00 95% 95% 是 5,727,771.64
浦
公司
海口罗牛山
三鸟中心批 三鸟及蛋 三鸟及蛋品销
控股子公司 海口市 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
发市场有限 品销售 售
公司
海南罗牛山 畜禽养殖、
畜禽养殖、农
畜牧有限公 控股子公司 海口市 农副产品 94,527,000.00 CNY 94,527,000.00 100% 100% 是
副产品销售
司 销售
海口苍隆畜 牲猪生产、 牲猪生产、销
控股子公司 文昌市 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是 972,093.59
牧有限公司 销售 售
海南罗牛山
粮油加工、 粮油加工、销
面粉有限公 控股孙公司 海口市 5,000,000.00 CNY 3,794,000.00 100% 100% 是
销售 售
司
海南洋浦海 粮食、油
粮食、油脂、
发粮油贸易 控股子公司 海口市 脂、饲料原 1,000,000.00 CNY 1,000,000.00 100% 100% 是
饲料原料销售
有限公司 料销售
生猪、牛
海口罗牛山 生猪、牛羊、
羊、三鸟、
食品加工有 控股子公司 海口市 5,000,000.00 CNY 三鸟、水产品 4,000,000.00 80% 80% 是 376,323.02
水产品交
限公司 交易
易
畜牧养殖、
海南罗牛山 畜牧养殖、农
农副产品、
种猪育种有 控股孙公司 海口市 8,000,000.00 CNY 副产品、化肥 8,000,000.00 100% 100% 是
化肥的销
限公司 的销售
售
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
实业投资
实业投资咨
海南博时通 咨询、资产
询、资产委托
投资咨询有 控股孙公司 海口市 委托管理、 5,000,000.00 CNY 4,750,000.00 95% 95% 是 206,825.60
管理、企业财
限公司 企业财务
务管理咨询
管理咨询
昌江罗牛山 牲猪销售、 牲猪销售、畜
畜牧有限公 控股孙公司 昌江县 畜牧养殖、 10,000,000.00 CNY 牧养殖、农业 5,100,000.00 51% 51% 是 8,570,957.17
司 农业种植 种植
房屋租赁、 房屋租赁、房
海南雅安居
房地产经 地产经纪咨
物业服务有 控股子公司 海口市 3,000,000.00 CNY 3,000,000.00 100% 100% 是
纪咨询、物 询、物业管理
限公司
业管理等 等
房地产开
发及经营、 房地产开发及
海南锦地房 金属材料、 经营、金属材
地产有限公 控股子公司 海口市 机械设备、 50,000,000.00 CNY 料、机械设备、 50,000,000.00 100% 100% 是
司 汽车、电子 汽车、电子设
设备的销 备的销售
售
海南道美猪 牲猪生产、 牲猪生产、销
控股孙公司 海口市 3,000,000.00 CNY 2,100,000.00 70% 70% 是 704,404.62
场有限公司 销售 售
海口振龙畜
控股孙公司 海口市 畜禽养殖 3,000,000.00 CNY 畜禽养殖 2,100,000.00 70% 70% 是 4,301,767.72
牧有限公司
仔猪、中 仔猪、中猪、
海南罗豆猪
控股孙公司 海口市 猪、大猪生 2,000,000.00 CNY 大猪生产及销 1,302,000.00 65.1% 65.1% 是 525,459.76
场有限公司
产及销售 售
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度财务报告
海南桂林洋
畜禽养殖、 畜禽养殖、饲
猪场有限公 控股孙公司 海口市 1,500,000.00 CNY 848,200.00 56.55% 56.55% 是 490,052.15
饲料生产 料生产
司
海口罗牛山 物业管理、 物业管理、水
物业管理有 控股子公司 海口市 水电安装、 500,000.00 CNY 电安装、房屋 400,000.00 80% 80% 是 211,036.98
限公司 房屋维修 维修
海南万泉农
农副产品 农副产品加工
产品批发市 控股孙公司 琼海市 16,000,000.00 CNY 16,000,000.00 100% 100% 是
加工销售 销售
场有限公司
培养应用
海南职业技 培养应用型高
控股子公司 海口市 型高级人 72,098,200.00 CNY 48,229,700.00 66.7% 66.7% 是 62,051,388.96
术学院 级人才
才
海口景山学
控股子公司 海口市 教学、培训 55,800,000.00 CNY 教学、培训 53,930,000.00 96.64% 96.64% 是 2,434,487.91
校
海南罗牛山
污水处理、 污水处理、运
能源环保有 控股孙公司 海口市 5,000,000.00 CNY 5,000,000.00 100% 100% 是
运行管理 行管理
限公司
三亚罗牛山 牲猪销售、 畜牧业养殖、
畜牧有限公 控股孙公司 海口市 畜牧养殖、 32,256,000.00 CNY 热带作物种 24,166,000.00 74.73% 74.73% 是 13,520,244.03
司 农业种植 植、销售
畜牧养殖、
海南罗牛山 畜牧养殖、屠
屠宰及深
农产品加工 宰及深加工、
控股子公司 海口市 加工、销 100,000,000.00 CNY 100,000,000.00 100% 100% 是
产业园有限 销售，水果蔬
售，水果蔬
公司 菜的仓储
菜的仓储
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 持股 是否 子公司少数股东分担的本
业务性 期末实际投资 表决权比 少数股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 币种 经营范围 司净投资 比例 合并 期亏损超过少数股东在该
质 额 例(%) 东权益 减少数股东
的其他项 (%) 报表 子公司年初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
海南联利饲 饲料、建
饲料、建筑材
料工贸有限 控股子公司 海口市 筑材料 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 是
料销售
公司 销售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成
持股 表决 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏
子公司全 子公司 期末实际投资 对子公司净 是否合 少数股东权
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 比例 权比 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司
称 类型 额 投资的其他 并报表 益
(%) 例(%) 东损益的金额 年初所有者权益中所享有份
项目余额
额后的余额
养猪业 、饲料
海口永兴 生产加工销售，
控股孙 生产加工销
畜牧业有 海口市 50,000,000.00 CNY 畜禽业，淡水养 50,000,000.00 100% 100% 是
公司 售
限公司 殖，农副产品销
售
海南忆南 园林绿化工 园林绿化工
控股孙
园林工程 海口市 程 、苗木种 1,200,000.00 CNY 程 、苗木种植 1,200,000.00 100% 100% 是
公司
有限公司 植及销售。 及销售。
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
畜禽、水产配合
饲料、浓缩料、
海南青牧 饲料添加剂及
控股子
原实业有 海口市 生产销售 5,000,000.00 CNY 相关生物产品 5,000,000.00 100% 100% 是
公司
限公司 的生产销售；饲
料原料、农产品
的销售等
海南高职
房地产开发
院后勤实 控股子 房地产开发经
海口市 经营、餐饮 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
业有限公 公司 营、餐饮服务
服务
司
海南罗牛
山生态农 控股子 农产品加工 农产品加工销
海口市 20,000,000.00 CNY 20,000,000.00 100% 100% 是
产品有限 公司 销售 售
公司
海南爱华
控股子 汽车广场开 汽车广场开发
汽车广场 海口市 1,000,000.00 CNY 1,000,000.00 100% 100% 是
公司 发及租赁 及租赁
有限公司
海南罗牛
山肉类食 控股子 农产品销 农产品销售、批
海口市 20,000,000.00 CNY 19,700,000.00 98.5% 98.5% 是
品有限公 公司 售、批发 发
司
水产品 、农
天津市宝 水产品 、农副
副产品 、畜
罗畜禽发 控股子 产品 、畜禽养
天津市 禽养殖；杂 60,000,000.00 CNY 60,000,000.00 100% 100% 是
展有限公 公司 殖；杂粮；饲料
粮；饲料销
司 销售
售
海口罗牛
出租车客运，汽
山旅游出 控股子
海口市 出租车客运 3,000,000.00 CNY 车配件、日用百 3,000,000.00 100% 100% 是
租汽车有 公司
货销售
限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
45
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期无合并范围发生变化。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
46
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非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
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期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,645,261.19 -- -- 619,333.31
人民币 -- -- 1,447,049.68 -- -- 374,897.39
USD 84.17 6.3249 532.37 84.17 6.3009 530.35
EUR 25,114.87 7.871 197,679.14 25,114.87 9.7116 243,905.57
银行存款： -- -- 631,427,365.52 -- -- 433,119,284.04
人民币 -- -- 631,427,365.52 -- -- 433,119,284.04
其他货币资金： -- -- 2,495,684.74 -- -- 938,185.97
人民币 -- -- 2,495,684.74 -- -- 938,185.97
合计 -- -- 635,568,311.45 -- -- 434,676,803.32
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 85,542,912.03 71,725,159.41
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产 33,366.00
套期工具
其他
合计 85,542,912.03 71,758,525.41
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
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（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
合计
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 2,940,053.00 2,940,053.00
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 2,940,053.00 2,940,053.00
说明：
本期无1年以上应收未收的应收股利。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
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（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
32,402,116. 9,285,489.3 26,292,54
账龄组合 100% 28.66% 100% 8,997,532.41 34.22%
44 0 2.94
32,402,116. 9,285,489.3 26,292,54
组合小计 100% 28.66% 100% 8,997,532.41 34.22%
44 0 2.94
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
32,402,116. 9,285,489.3 26,292,54
合计 -- -- -- 8,997,532.41 --
44 0 2.94
应收账款种类的说明：
应收款项金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、
单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账
款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 21,776,366.88 67.21% 1,088,818.32 15,570,288.34 59.22% 778,514.31
1 年以内小计 21,776,366.88 67.21% 1,088,818.32 15,570,288.34 59.22% 778,514.31
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1至2年 794,933.37 2.45% 79,493.34 802,129.42 3.05% 80,211.14
2至3年 2,133,901.12 6.59% 426,780.22 2,217,845.83 8.44% 443,569.17
3 年以上 7,696,915.07 23.75% 7,690,397.42 7,702,279.35 29.29% 7,695,237.79
3至4年 13,035.31 0.04% 6,517.66 14,087.89 0.05% 7,046.33
4至5年 7,683,879.76 23.71% 7,683,879.76 7,688,191.46 29.24% 7,688,191.46
5 年以上
合计 32,402,116.44 -- 9,285,489.30 26,292,542.94 -- 8,997,532.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
不适用
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（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
海口富康达饲料有限公
非关联方 7,890,922.01 1 年以内 24.35%
司
海口大吉畜牧有限公司 非关联方 2,071,644.07 2 至 3 年 6.39%
海南（潭牛）文昌鸡股
关联方 1,541,710.54 1 年以内 4.76%
份有限公司
广东广弘食品集团有限
非关联方 491,585.00 1 年以内 1.52%
公司
海口家乐福商业有限公
非关联方 371,343.38 1 年以内 1.15%
司
合计 -- 12,367,205.00 -- 38.17%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
海南（潭牛）文昌鸡股份有
关联方 1,541,710.54 4.76%
限公司
合计 -- 1,541,710.54 4.76%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
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资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
60,599,342.8 44,888,924.6
提坏账准备的其他应收 38.73% 0.00 32.51% 0.00
7 5
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
95,849,364.5 47,364,463.8 92,730,686.0
账龄组合 61.27% 49.42% 67.16% 47,585,842.23 51.32%
2 6 2
95,849,364.5 47,364,463.8 92,730,686.0
组合小计 61.27% 49.42% 67.16% 47,585,842.23 51.32%
2 6 2
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 450,000.00 0.33% 0.00
应收款
156,448,707. 47,364,463.8 138,069,610.
合计 -- -- -- 47,585,842.23 --
39 6 67
其他应收款种类的说明：
其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测
试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为
单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
贷款偿还完毕后返还，
农信社履约保证金 27,296,715.84
不存在回收风险
海口联合农村商业银行 14,610,033.03 有政府文件，回收不存
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股份有限公司 在风险
有政府文件，回收不存
海口市国土环境资源局 8,532,594.00
在风险
有政府批文，回收不存
海南省国营桂林洋农场 9,160,000.00
在风险
有抵押合同，回收不存
星华集团投资公司 1,000,000.00
在风险
合计 60,599,342.87 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 25,386,435.50 26.49% 1,300,950.07 20,536,619.12 22.15% 945,095.37
1至2年 12,081,917.54 12.6% 1,208,191.75 13,174,232.64 14.21% 1,317,423.28
2至3年 13,281,776.86 13.86% 2,656,355.37 13,533,542.37 14.59% 2,733,291.10
3 年以上 45,099,234.62 47.05% 42,198,966.67 45,486,291.89 49.05% 42,590,032.48
3至4年 5,800,535.90 6.05% 2,900,267.95 5,792,518.81 6.25% 2,896,259.40
4至5年 39,298,698.72 41% 39,298,698.72 39,693,773.08 42.81% 39,693,773.08
5 年以上
合计 95,849,364.52 -- 47,364,463.86 92,730,686.02 -- 47,585,842.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
55
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
农信社履约保证金 非关联方 27,296,715.84 1 至 2 年 17.45%
海口联合农村商业银行 非关联方 14,610,033.03 1 年以内 9.34%
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股份有限
海南省国营桂林洋农场 非关联方 9,160,000.00 1 至 2 年 3.56%
海口宇润实业公司 非关联方 8,765,421.47 2 年以上 5.6%
海口市国土环境资源局 非关联方 8,532,594.00 2 至 3 年 5.45%
合计 -- 68,364,764.34 -- 41.4%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
大东海旅游中心股份有限公司 联营企业 565,332.56 0.36%
海南罗牛山文昌鸡育种公司 联营企业的子公司 406,400.00 0.26%
海口禽业有限公司 联营企业的子公司 209,811.00 0.13%
海南罗牛山调味品有限公司 联营企业 8,020.00 0.01%
天津宝迪农业科技股份有限公司 联营企业 3,331.76 0%
合计 -- 1,192,895.32 0.76%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,998,254.44 84.29% 61,031,295.30 83.19%
1至2年 11,915,945.49 15.45% 11,969,999.57 16.32%
2至3年 11,248.47 0.01% 27,557.77 0.04%
3 年以上 191,470.18 0.25% 331,480.72 0.45%
合计 77,116,918.58 -- 73,360,333.36 --
预付款项账龄的说明：
1年以上的预付账款挂账原因是尚未结算。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
山河建设集团有限公司 非关联方 17,769,192.00 1 年以内 项目未完成
思夫科屠宰屠宰设备
非关联方 5,225,963.13 1 年以内 设备未到
（上海）公司
海南联成友建筑工程有
非关联方 3,810,000.00 1 年以内 项目未完成
限公司
海南凯讯机电设备安装
非关联方 2,374,400.00 1 年以内 项目未完成
有限公司
广东三和管桩有限公司 非关联方 1,213,955.00 1 年以内 项目未完成
合计 -- 30,393,510.13 -- --
预付款项主要单位的说明：
根据合同、协议等预付的款项，尚未取得有效结转凭据。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
不适用
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,974,834.80 35,974,834.80 46,327,616.28 0.00 46,327,616.28
在产品 1,072,488.69 1,072,488.69 1,654,939.08 0.00 1,654,939.08
库存商品 49,479,925.60 1,321,277.61 48,158,647.99 32,464,192.62 1,321,277.61 31,142,915.01
周转材料 236,761.75 236,761.75 204,521.09 0.00 204,521.09
消耗性生物资产 126,938,486.50 126,938,486.50 79,721,782.11 0.00 79,721,782.11
低值易耗品 864,275.65 864,275.65 803,641.66 0.00 803,641.66
开发成本 420,085,564.49 420,085,564.49 315,212,961.43 0.00 315,212,961.43
开发产品 13,189,219.89 13,189,219.89 13,189,219.89 0.00 13,189,219.89
自制半成品 219,034.49 219,034.49 51,613.04 0.00 51,613.04
包装物 512,982.36 512,982.36 723,947.25 0.00 723,947.25
合计 648,573,574.22 1,321,277.61 647,252,296.61 490,354,434.45 1,321,277.61 489,033,156.84
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 1,321,277.61 1,321,277.61
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
合 计 1,321,277.61 1,321,277.61
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
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期末可变现净值与账面价值
库存商品
孰低
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
期末较期初数增加158,219,139.77元,上升32.27%的原因主要是“锦地翰城二期”项目开发成本增加。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
土地权益证书 13,082,540.00 13,082,540.00
合计 13,082,540.00 13,082,540.00
其他流动资产说明：
土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减购买价款相应金额的证
书。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 137,400,000.00 136,000,000.00
其他
合计 137,400,000.00 136,000,000.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
海南橡胶（601118）于2011年1月7日上市，本公司按当日收盘价确认公允价值将其转入可供出售金融资产，期末按2012年6
月29日收盘价每股6.87元调整其账面价值。
60
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
61
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
电视
海南大
剧、动
舜影视
有限责 画片、 3,000,0 3,716,1 1,157,6 2,558,5 -87,012.
文化传 海口 冷明权 CNY 50% 50%
任 综艺节 00.00 24.86 02.15 22.71 74
播有限
目制作
公司
等
二、联营企业
种猪生
海南大
产与销
东海旅
股份有 售、商 364,100 114,291, 31,717,1 82,574, 20,425, 589,416
游中心 天津 徐自力 CNY 16.81% 16.81%
限 品猪生 ,000.00 655.26 13.19 542.07 639.30 .25
股份有
产与销
限公司
售等
养殖
海南
业、种
（潭
植业、
牛）文 股份有 53,500, 195,603 122,809 72,794, 67,860, -4,473,5
海口 于吉英 农副畜 CNY 28.04% 28.04%
昌鸡股 限 000.00 ,544.41 ,511.53 032.88 141.19 82.71
水产品
份有限
加工销
公司
售等
住宿及
饮食
业；摄
天津宝
影；花
迪农业 3,243,21 2,602,9 1,221,7
股份有 卉盆 66,688, 640,288 20,707,
科技股 三亚 黎愿斌 CNY 21.41% 21.41% 1,133.3 22,964. 94,388.
限 景、粮 000.00 ,168.76 207.72
份有限 1 55 80
油制
公司
品、针
纺织
品、百
62
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货、等
的经营
咖啡系
列产
品，饮
海南力
品研
神投资 有限责 39,000, 68,358, 7,085,6 61,272, 13,996, -544,75
海口 张小林 发、生 CNY 45.13% 45.13%
股份有 任 000.00 643.98 77.50 966.48 085.64 1.52
产、销
限公司
售、餐
饮服务
等
上海同 兽药、
仁药业 有限责 饲料的 60,000, 108,422 39,816, 68,605, 38,710, 2,087,0
上海 胡电铃 CNY 28% 28%
有限公 任 生产销 000.00 ,257.86 605.79 652.07 283.71 58.33
司 售
辣椒酱
系列产
品研
海南罗
发、热
牛山调 有限责 25,000, 25,272, 326,588 24,946,
海口 石 叶 带农作 CNY 43.6% 43.6% -504.05
味品有 任 000.00 667.82 .00 079.82
物种
限公司
植、工
艺品生
产销售
海口罗
牛山小 专营小
有限责 100,000 148,449 33,097, 115,352, 8,645,9 4,662,7
额贷款 海口 徐自力 额贷款 CNY 40% 40%
任 ,000.00 ,889.15 760.80 128.35 22.46 85.93
股份有 业务
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
63
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
海口罗牛山旅
游出租汽车有 成本法 824,022.64 100% 100%
限公司
海口海滩开发
管理有限公司 成本法 1,376,970.00 1,376,970.00 1,376,970.00 291,970.00
等三家公司
海口农村商业
银行股份有限 成本法 378,605,000.00 378,605,000.00 378,605,000.00 10% 10%
公司
文昌市农村信
成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 6.16% 6.16%
用合作联社
澄迈县农村信
成本法 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 8.88% 8.88%
用合作联社
儋州市农村信
成本法 4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 7.56% 7.56%
用合作联社
东方市农村信
成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 8.62% 8.62%
用合作社联社
屯昌县农村信
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 6.39% 6.39%
用合作联社
64
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
定安县农村信
成本法 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00 8.83% 8.83%
用合作联社
万宁市农村信
成本法 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 9.52% 9.52%
用合作联社
临高县农村信
成本法 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 5.07% 5.07%
用合作联社
琼海市农村信
成本法 21,550,000.00 21,550,000.00 21,550,000.00 9.89% 9.89%
用合作联社
海口市农村信
成本法 61,040,000.00 61,040,000.00 61,040,000.00 10% 10%
用合作联社
乐东黎族自治
县农村信用合 成本法 4,700,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00 7.95% 7.95%
作联社
陵水黎族自治
县农村信用合 成本法 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00 9.35% 9.35%
作联社
昌江黎族自治
县农村信用合 成本法 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 9.17% 9.17%
作联社
保亭黎族苗族
自治县农村信 成本法 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00 9.63% 9.63%
用合作联社
五指山市农村
成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 7.45% 7.45%
信用合作联社
儋州绿色村镇 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 10%
65
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
银行有限公司
陵水大生村镇
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5% 5%
银行股份公司
三亚金凤凰村
镇银行股份公 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10% 10%
司
三亚农村信用
成本法 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00 9.94% 9.94%
合作社联社
海南大东海旅
游中心股份有 权益法 45,046,606.88 56,772,418.27 -93,757.30 56,678,660.97 16.81% 16.81%
限公司
海南（潭牛）
文昌鸡股份有 权益法 15,000,000.00 18,687,066.85 -1,254,276.28 17,432,790.57 28.04% 28.04%
限公司
天津宝迪农业
科技股份有限 权益法 16,668,879.89 112,864,404.96 4,433,413.17 117,297,818.13 21.41% 21.41%
公司
海南大舜影视
文化传播有限 权益法 600,000.00 565,122.89 -43,506.37 521,616.52 50% 50%
公司
天津恩彼蛋白
权益法 3,000,000.00 4,811,890.55 -82,865.45 4,729,025.10 15% 15%
质有限公司
海南力神投资
权益法 18,830,000.00 18,145,859.28 -245,138.18 17,900,721.10 45.13% 45.13%
股份有限公司
上海同仁药业 权益法 21,225,636.12 22,832,061.82 584,376.33 23,416,438.15 28% 28%
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限公司
海南罗牛山调
权益法 10,900,000.00 10,845,700.53 -219.77 10,845,480.76 43.6% 43.6%
味品有限公司
海口罗牛山小
额贷款股份有 权益法 40,000,000.00 44,275,736.96 1,865,114.37 46,140,851.33 40% 40%
限公司
海南丰兴精密
产业股份有限 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 2% 2%
公司
合计 -- 788,667,115.53 906,372,232.11 5,163,140.52 911,535,372.63 -- -- -- 291,970.00 0.00 0.00
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,287,712,451.27 9,311,111.27 651,620.00 1,296,371,942.54
其中：房屋及建筑物 950,861,719.90 4,192,980.17 955,054,700.07
机器设备
运输工具 31,441,434.02 208,109.89 31,649,543.91
通用设备 19,340,124.94 396,656.00 79,000.00 19,657,780.94
专用设备 236,446,928.67 3,515,362.65 86,380.00 239,875,911.32
办公设备 18,090,983.29 169,160.50 486,240.00 17,773,903.79
其他设备 31,531,260.45 828,842.06 32,360,102.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 432,693,933.31 0.00 34,454,976.83 384,295.11 466,764,615.03
其中：房屋及建筑物 274,270,534.38 18,438,967.55 292,709,501.93
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海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
机器设备
运输工具 17,534,230.49 1,096,126.82 18,630,357.31
通用设备 12,755,203.62 928,225.37 13,730.20 13,669,698.79
专用设备 108,393,010.52 12,142,485.29 17,648.50 120,517,847.31
办公设备 9,089,235.11 298,225.38 352,916.41 9,034,544.08
其他设备 10,651,719.19 1,550,946.42 12,202,665.61
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 855,018,517.96 -- 829,607,327.51
其中：房屋及建筑物 676,591,185.52 -- 662,345,198.14
机器设备 --
运输工具 13,907,203.53 -- 13,019,186.60
通用设备 6,584,921.32 -- 5,988,082.15
专用设备 128,053,918.15 -- 119,358,064.01
办公设备 9,001,748.18 -- 8,739,359.71
其他设备 20,879,541.26 -- 20,157,436.90
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
通用设备 --
专用设备 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 855,018,517.96 -- 829,607,327.51
其中：房屋及建筑物 676,591,185.52 -- 662,345,198.14
机器设备 --
运输工具 13,907,203.53 -- 13,019,186.60
通用设备 6,584,921.32 -- 5,988,082.15
专用设备 128,053,918.15 -- 119,358,064.01
办公设备 9,001,748.18 -- 8,739,359.71
其他设备 20,879,541.26 -- 20,157,436.90
本期折旧额 34,454,976.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,062,304.50 元。
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 41,161,260.67
机器设备
运输工具
专用设备 4,585,960.46
通用设备 75,364.42
办公设备及其他 579,191.62
合计 46,401,777.17
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海南职业技术学校图书馆 相关报建手续未完
景山学校部分房产 未办理相关报建手续
青牧原实业公司部分房产 相关报建手续未完
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固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海职院教职工集资楼 42,232,526.65 42,232,526.65 42,027,517.65 42,027,517.65
产业园项目 23,065,254.12 23,065,254.12 4,275,236.00 4,275,236.00
熟食车间改造工程 2,369,775.65 2,369,775.65 1,969,775.65 1,969,775.65
其他零星工程 2,128,276.93 2,128,276.93 3,179,311.23 3,179,311.23
合计 69,795,833.35 0.00 69,795,833.35 51,451,840.53 0.00 51,451,840.53
71
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
资产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
产业园项目 1,600,000,000.00 4,275,236.00 18,790,018.12 1.44% 1.8% 23,065,254.12
熟食车间改
2,800,000.00 1,969,775.65 400,000.00 71.25% 90% 自筹 2,369,775.65
造工程
海职院教职
42,273,700.00 42,027,517.65 205,009.00 99.45% 100.00 自筹 42,232,526.65
工集资楼
合计 1,645,073,700.00 48,272,529.30 19,395,027.12 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 67,667,556.42
在建工程项目变动情况的说明：
72
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
工程物资的说明：
不适用
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
73
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
种猪 36,216,329.08 15,669,824.07 15,153,417.18 36,732,735.97
三、林业
四、水产业
合计 36,216,329.08 15,669,824.07 15,153,417.18 36,732,735.97
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
74
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 450,488,410.75 29,225.40 0.00 450,517,636.15
土地使用权 450,159,267.15 450,159,267.15
商标权 220,043.60 220,043.60
软件 109,100.00 29,225.40 138,325.40
二、累计摊销合计 57,980,655.40 2,665,852.91 0.00 60,646,508.31
土地使用权 57,676,339.40 2,647,729.21 60,324,068.61
商标权 220,043.60 220,043.60
软件 84,272.40 18,123.70 102,396.10
三、无形资产账面净值合
392,507,755.35 0.00 0.00 389,871,127.84
计
土地使用权 392,482,927.75 389,835,198.54
商标权
软件 24,827.60 35,929.30
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
商标权
软件
无形资产账面价值合计 392,507,755.35 0.00 0.00 389,871,127.84
土地使用权 392,482,927.75 389,835,198.54
商标权
软件 24,827.60 35,929.30
本期摊销额 2,665,852.91 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
75
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合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
海南农产品中心批发市场 541,422.00 541,422.00
海南爱华汽车广场 980,808.14 980,808.14
海南高职院后勤实业有限公司 2,473,403.75 2,473,403.75
海南职业技术学院 1,084,572.13 1,084,572.13
天津市宝罗畜禽发展有限公司 32,629,522.20 32,629,522.20
海南万泉农产品批发市场公司 14,709,112.75 14,709,112.75
海南罗牛山种猪育种有限公司 1,840,843.84 1,840,843.84
海口景山学校 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
海南罗牛山肉类食品有限公司 481,802.58 481,802.58 481,802.58
海口罗牛山旅游出租汽车有限
1,130,031.90 1,130,031.90
公司
合计 58,496,160.65 0.00 0.00 58,496,160.65 3,106,443.94
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面值比较，低于账面价值的计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
土地租金 4,591,271.83 63,422.70 4,527,849.13
液氧等 409,151.05 975,205.85 228,370.34 1,155,986.56
合计 5,000,422.88 975,205.85 291,793.04 0.00 5,683,835.69 --
76
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长期待摊费用的说明：
土地租金在实际租赁期限内平均摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
小 计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 11,952,648.78 11,452,389.49
可抵扣亏损
合计 11,952,648.78 11,452,389.49
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
77
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暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备 46,197,347.49 46,011,418.44
存货跌价准备 1,321,277.61 1,321,277.61
长期股权投资减值准备 291,970.00 291,970.00
小计 47,810,595.10 47,624,666.05
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 56,583,374.64 66,578.52 56,649,953.16
二、存货跌价准备 1,321,277.61 1,321,277.61
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 291,970.00 0.00 291,970.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
78
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十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 3,106,443.94 3,106,443.94
十四、其他
合计 61,303,066.19 66,578.52 0.00 0.00 61,369,644.71
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
79
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短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债 354,245.00
其他金融负债
合计 354,245.00
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 61,003,145.07 48,383,466.48
一年以上 5,604,712.09 7,851,113.85
合计 66,607,857.16 56,234,580.33
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
80
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账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款是尚未结算的货款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 380,987,203.98 327,685,483.50
一年以上 31,192,665.93 31,440,657.75
合计 412,179,869.91 359,126,141.25
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
一年以上的预收款项主要是预收购房款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
23,789,916.81 47,897,869.46 58,438,553.47 13,249,232.80
贴和补贴
二、职工福利费 129,185.52 5,324,948.24 5,278,000.57 176,133.19
三、社会保险费 7,556,384.65 4,413,828.42 4,383,045.70 7,587,167.37
四、住房公积金 397,644.37 1,882,341.96 1,470,848.50 809,137.83
五、辞退福利
六、其他 2,770,182.39 577,246.06 455,354.83 2,892,073.62
1、工会经费 1,540,999.02 501,943.95 453,020.83 1,589,922.14
2、职工教育经费 1,229,183.37 75,302.11 2,334.00 1,302,151.48
合计 34,643,313.74 60,096,234.14 70,025,803.07 24,713,744.81
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 2,892,073.62，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
81
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -4,469,716.13 -3,548,745.34
消费税
营业税 -18,358,555.37 -14,238,061.15
企业所得税 -1,033,346.57 9,648.32
个人所得税 3,117,640.54 1,590,299.49
城市维护建设税 -1,162,452.78 -915,620.27
教育费附加 -806,087.16 -649,316.58
房产税 2,066,336.54 2,157,013.00
土地使用税 598,256.93 1,978,388.81
地方教育费附加 -22,611.63 15,350.49
土地增值税 -11,478,503.46 15,314,764.65
印花税 -129,400.93 -110,755.93
合计 -31,678,440.02 1,602,965.49
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
不适用
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,922,211.41 2,115,122.53
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 1,922,211.41 2,115,122.53
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
海口宏昌贸易公司 349,405.00 349,405.00 未领
海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未领
82
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海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未领
海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未领
国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未领
其他投资者 1,158,000.00 1,158,000.00 未领
合计 2,173,805.00 2,173,805.00 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 77,340,459.72 66,708,431.76
一年以上 82,969,786.20 89,580,225.22
合计 160,310,245.92 156,288,656.98
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额（100万元以上）款项中42,219,519.03元系教职工集资建房款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
83
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待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 18,000,000.00 203,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的非流动负债 2,583,885.11 6,362,411.40
合计 20,583,885.11 209,362,411.40
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 2,000,000.00 8,500,000.00
抵押借款 11,000,000.00 189,500,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款
合计 18,000,000.00 203,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
海口农村商
业银行股份 2011 年 05 月 2013 年 05 月
CNY 6.4% 4,000,000.00
有限公司贷 30 日 30 日
款社团
84
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海口农村商
业银行股份 2011 年 09 月 2014 年 08 月
CNY 5.99% 2,500,000.00
有限公司贷 15 日 19 日
款社团
海口市农村
2011 年 06 月 2014 年 06 月
信用合作联 CNY 6.4% 2,000,000.00
30 日 30 日
社
海口农村商
业银行股份 2010 年 07 月 2013 年 05 月
CNY 5.85% 1,000,000.00
有限公司贷 30 日 26 日
款社团
海口农村商
业银行股份 2010 年 12 月 2013 年 12 月
CNY 5.85% 1,000,000.00
有限公司贷 13 日 02 日
款社团
10,500,000.0
合计 -- -- -- -- -- -- 0.00
0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
85
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一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 406,900,000.00 388,300,000.00
抵押借款 964,350,000.00 464,350,000.00
保证借款 77,450,000.00 87,800,000.00
信用借款
合计 1,448,700,000.00 940,450,000.00
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
海口农村商
2012 年 05 月 2020 年 05 月 500,000,000.
业银行股份 CNY 6.12%
23 日 23 日 00
有限公司
海口农村商
业银行股份 2010 年 07 月 2013 年 05 月 199,000,000. 200,000,000.
CNY 5.85%
有限公司社 30 日 26 日 00 00
团贷款
86
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
海口农村商
业银行股份 2010 年 12 月 2013 年 12 月 197,500,000. 197,500,000.
CNY 5.85%
有限公司社 13 日 02 日 00 00
团贷款
海口农村商
2011 年 09 月 2014 年 09 月 195,000,000. 195,000,000.
业银行股份 CNY 5.99%
15 日 15 日 00 00
有限公司
海口市农村
2011 年 06 月 2014 年 06 月 95,000,000.0 95,000,000.0
信用合作联 CNY 6.4%
28 日 27 日 0 0
社
1,186,500,00 687,500,000.
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
87
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 81,633,403.24 40,708,403.24
合计 81,633,403.24 40,708,403.24
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
递延收益明细：
（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435号”文批准，收农产品批发配送中心项目信息
系统建设资金400万元，该项目已完工，截至报告期末已累计摊销2,452,499.84元。
（2）经海南省财政厅“财建【2010】612号”、“琼财建【2010】2342号”文批准，收生猪产业化项
目资金1,000万元。
（3）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018号”文批准，收能源环境示范工程项目资金120万元，截至
报告期末已累计摊销30万元。
（4）经琼海市财政局“海发改[2007]138号、海发改[2007]139号”文批准，收琼海市财政局牲猪标
准化规模养殖场建设资金40万元，截至报告期末已摊销6万元。
（5）经海南省农业厅“琼农字[2008]155号”文批准，收种猪扩繁场扩建工程项目专项资金80万元，
截至报告期末已累计摊销80,000.01元。
（6）经万宁农业技术推广中心“琼农字[2009]159号”文批准，收沼气工程资金88.9万元，截至报告
期末已累计摊销22万元。
（7）收海口市农业局沼气工程资金2,595,516.88元，截至报告期末已累计摊销1,059,836.06元。
（8）收屯昌财政局南吕沼气工程资金16.3万元，截至报告期末已累计摊销4.08万元。
（9）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566号”文批准, 收旧州猪场沼气工程建设项目资金63.12
万元，截至报告期末已累计摊销99,940.00元。
（10）经琼中黎族苗族自治县财政局“琼财教[2010]1255号”文批准，收琼中生猪标准化规模养殖场
专项资金80万元，截至报告期末已累计摊销12万元。
（11）经中国农村技术开发中心“国科发农[2010]297号”文批准，收罗牛山配套Ⅱ系猪繁育及饲养
技术生产示范项目拨款20万元。
（12）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[39]号”文批准，收罗牛山丹系优良种猪的引进
与改良项目经费20万元。
（13）经海南省农业厅“琼农字[2008]21号”文批准，收中央预算内专项资金（扩建）资金200万元，
截至报告期末已累计摊销25万元。
（14）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金60万元，截至报告期末已累计摊销8.25万元。
（15）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]55号”文批准，收无抗高档乳猪料生产机
88
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应用研究项目经费10万元。
（16）经海南省农业厅“琼农字[2009]162号”文批准，收省种猪场沼气工程资金54.62万元，截至报
告期末已累计摊销100,136.67元。
（17）经海南省农业厅“琼农字[2009]162号”文批准，收振龙猪场沼气工程资金69.25万元，截至报
告期末已累计摊销156,958.33元。
（18）经海南省农业厅“琼农字[2009]149号”文批准，收南田猪场沼气工程资金68万元，截至报告
期末已累计摊销15.3万元。
（19）经海南省农业厅“琼农字[2009]163号”文批准，收白沙仔猪场沼气工程资金86万元，截至报
告期末已累计摊销136,166.67元。
（20）经海南省农业厅“琼农字[2009]108号”文批准，收东方猪场沼气工程资金78万元，截至报告
期末已累计摊销11.7万元。
（21）收海南省省国土资源厅2006年全省污染治理设施改造工程项目资金18万元，截至报告期末已累
计摊销2.7万元。
（22）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]56号”文批准，收热带地区提高“三沼”
综合利用率研究项目经费10万元。
（23）收海口市财政局农业产业化无偿资金490万元，截至报告期末已累计摊销73.5万元。
（24）收海口市农业局沼气建设无偿资金389,348.58元，截至报告期末已累计摊销87,502.96元。
（25）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513号”文批准，收到牲猪标准化规模养殖
场建设款40万元，截至报告期末已累计摊销6万元。
（26）收海口市科学技术工业信息化局规模化养殖新工艺及废弃物资源化应用研究市级科技经费30
万元。
（27）经海南省农业厅“琼农字[2011]117号”文批准，收生态果蔬标准化育苗项目资金100万元。
（28）经海口市物价局“市价字[2012]14号”文批准，收扩建蔬菜大棚生产设施建设项目资金90万元。
（29）经海口市物价局“市价字[2012]16号”文批准，收扶持五指山路平价商店建设项目资金5万元。
（30）经“琼工信企业[2009]269号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉状清洁饲料项目资金100
万元。
（31）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立【2010】41号”文批准，收到热带地区生产发酵
饲料的标准化技术及养猪效果研究项目资金25万元。
（32）收海南省农业厅冷库改造项目资金56万元，截至报告期末已累计摊销35,000.00元。
（33）收收海口市农业局技术改造经费32.2万元，截至报告期末已累计摊销9.66万元。
（34）收海南省财政厅技术改造经费150万元，截至报告期末已累计摊销45万元。
（35）收海口市农业局农业三项科技经费13.8万元，截至报告期末已累计摊销13.8万元。
（36）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款30万元，截至报告期末已累计摊
销9万元。
（37）收海口市科学技术工业信息化局技术改造项目资金80万元，截至报告期末已累计摊销24万元。
（38）经农业部“农计发[2004]27号”、天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223号”、海南省财政
厅“琼财建[2006]234号”文批准，共收到海南省新华原种猪场扩建项目资金200.7万元，截至报告期末已
累计摊销30.11万元。
（39）经海南省财政厅“琼财教[2006]1135号”文批准，收中央职业教育实训基地建设支持奖励专项
资金1,698,338.42元，截至报告期末已累计摊销1,569,169.21元。
（40）本公司子公司海南职业技术学院示范院校建设本期已验收，中央财政资金中形成固定资产部分
9,290,486.40元转入递延收益，本期摊销2,422,092.18元。
（41）经海南省财政厅“琼财企[2011]821号”和“琼财企[2011]2665号”文件批准，本公司子公司
海南罗牛山肉类食品有限公司收到生猪定点屠宰场升级改造项目扶持资金100万元,截至报告期末已累计
89
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
摊销10万。
(42)收海口农业局防疫示范点建设项目资金275.000.00元。
(43)收海南省财政厅产业体系专项资金50万元。
(44)收海口市财政局拨付农产品加工产业园项目扶持资金4000万元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 880,132,000 880,132,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 184,708,905.96 184,708,905.96
其他资本公积 124,731,641.01 1,400,000.00 126,131,641.01
合计 309,440,546.97 1,400,000.00 0.00 310,840,546.97
资本公积说明：
公司本期持有海南橡胶（600118，SH）2000万股股票，期末根据可供出售的金融资产公允价值调整其账面价值，增加资本
公积1,400,000.00元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
90
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定盈余公积 90,106,828.55 90,106,828.55
任意盈余公积 19,632,116.31 19,632,116.31
储备基金
企业发展基金
其他
合计 109,738,944.86 0.00 0.00 109,738,944.86
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 412,758,578.66 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 412,758,578.66 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,598,610.00 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 420,357,188.66 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
91
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54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 389,735,288.88 378,130,032.83
其他业务收入 12,223,756.75 12,928,512.82
营业成本 301,765,553.90 327,216,425.76
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
畜牧业 298,380,616.36 231,955,715.60 266,613,630.66 222,746,549.58
房地产及建筑业 14,561,660.60 13,633,421.48 39,986,498.28 38,538,340.29
教育 52,158,464.14 32,212,833.10 48,910,363.88 40,532,540.88
其他 24,634,547.78 20,695,210.43 22,619,540.01 23,141,504.51
合计 389,735,288.88 298,497,180.61 378,130,032.83 324,958,935.26
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生猪 298,380,616.36 231,955,715.60 266,613,630.66 222,746,549.58
工程施工、商品房 14,561,660.60 13,633,421.48 39,986,498.28 38,538,340.29
教育 52,158,464.14 32,212,833.10 48,910,363.88 40,532,540.88
其他 24,634,547.78 20,695,210.43 22,619,540.01 23,141,504.51
合计 389,735,288.88 298,497,180.61 378,130,032.83 324,958,935.26
92
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 389,735,288.88 298,497,180.61 378,130,032.83 324,958,935.26
合计 389,735,288.88 298,497,180.61 378,130,032.83 324,958,935.26
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
郑伟雄 8,400,000.00 2.09%
蒋七 7,350,000.00 1.83%
林伟东 6,300,000.00 1.57%
熊高军 5,400,000.00 1.34%
王冬梅 4,500,000.00 1.12%
合计 31,950,000.00 7.95%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 1,069,906.92 1,952,741.57 3%、5%
城市维护建设税 71,190.88 118,747.22 1%、5%、7%
教育费附加 42,834.00 90,018.82 3%、2%
资源税
93
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房产税 350,720.21 354,909.84 1.2%、12%
合计 1,534,652.01 2,516,417.45 --
营业税金及附加的说明：
57、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资费用 1,757,984.90 1,511,921.97
运输费 491,511.49 300,497.89
广告宣传费 1,714,492.60 1,910,946.00
差旅费 102,918.00 59,989.00
维修费 226,475.93 194,800.70
销售提成 436,834.67 69,982.00
办公费 89,761.70 30,644.40
推销费用 47,869.00
返利 126,103.02 167,239.74
装卸费 198,673.50 177,265.84
小车费 51,910.08 82,275.38
物业水电费 118,723.70 190,030.36
业务招待费 82,834.00 37,524.62
折旧费 263,,567.98 140,278.23
其他 692,892.84 996,748.67
合 计 6,091,116.43 5,918,013.80
58、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资费用 17,073,240.10 14,944,867.99
折旧费 14,887,902.69 11,943,652.85
招待费 1,967,864.56 2,620,907.69
无形资产摊销 3,001,271.42 2,671,398.81
福利费 1,149,668.09 2,277,635.75
差旅费 1,460,833.52 996,428.10
小车费 1,281,237.51 1,060,794.59
税金 3,121,857.51 1,099,915.68
办公费 683,430.83 1,047,825.24
94
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社会保险及住房公积金 2,454,971.75 2,052,843.68
交通费 771,535.20 1,132,791.60
广告宣传费 971,795.90 1,631,362.66
物业水电费 752,415.82 522,105.87
维修费 392,900.51 279,541.58
邮电通讯费 588,879.35 640,735.85
证券发行费 126,000.00 126,000.00
会议费 1,175,597.90 656,391.26
董事会费 330,533.13 308,275.53
报刊费 153,471.20 187,423.62
审计费 1,215,593.00 194,894.00
国家及省级储备费用 173,483.00 481,389.80
其他费用 10,346,315.15 7,660,832.44
合 计 64,080,798.14 54,538,014.59
59、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,116,542.34 19,299,228.29
减：利息收入 1,187,287.52 675,573.27
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费
其他 83,212.61 117,283.74
合 计 33,012,467.43 18,740,938.76
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -150,637.44 1,442,134.12
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -354,245.00
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
95
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -150,637.44 1,442,134.12
公允价值变动收益的说明：
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,620,525.00 1,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,116,533.63 17,291,494.05
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,616,847.88 594,653.12
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 320,781.09 -938,160.52
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 78,027.40
合计 10,274,687.60 18,626,014.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 1,600,000.00
海口农村商业银行股份有限公司 4,620,525.00
合计 4,620,525.00 1,600,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司 -4,140,364.19 -4,506,969.90
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 -1,254,276.28 2,618,014.73
天津宝迪农业科技股份有限公司 4,433,413.17 17,406,374.72 宝迪政府补助收入较上期减少
96
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海同仁药业有限公司 584,376.33 495,802.67
海南大舜影视文化传播有限公司 -43,506.37 -12,984.51
海南力神投资股份有限公司 -245,138.18 -355,471.54
海南罗牛山调味品有限公司 -219.77 -7,450.77
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 1,865,114.37 953,871.61
天津恩彼蛋白质有限公司 -82,865.45 700,307.04
合计 1,116,533.63 17,291,494.05 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 66,578.52 923,242.53
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 66,578.52 923,242.53
63、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,761,570.44 4,049,719.09
97
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 86,882.00 26,807.25
无形资产处置利得
生产性生物资产处置利得 2,674,688.44 4,022,911.84
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,850,826.29 9,254,969.78
罚款收入 138,469.29 6,396.17
其他 354,357.24 282,855.74
合计 13,105,223.26 13,593,940.78
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
活体储备补贴 2,601,000.00 758,000.00
牲猪良种补贴 1,186,700.00 1,070,000.00
能繁母猪补贴 2,825,315.88
救灾补贴 137,300.00
示范院校补贴 6,258,400.65
递延收益 2,948,526.29 559,769.13
其他零星补贴 289,284.12 471,500.00
合计 9,850,826.29 9,254,969.78 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 191,404.56 1,666,350.00
其中：固定资产处置损失 6,093.79 330,194.20
无形资产处置损失
生产性生物资产处置损失 185,310.77 1,336,155.80
债务重组损失
非货币性资产交换损失
98
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
对外捐赠 1,980,000.00 303,730.00
赔偿支出 228,000.00 35,160.64
罚没支出 246,294.92 50,625.00
其他 7,679.60 1,160.95
合计 2,653,379.08 2,057,026.59
营业外支出说明：
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 106,301.60 71,160.94
递延所得税调整
合计 106,301.60 71,160.94
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
66.1 加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 a 7,598,610.00 10,611,428.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 b
-4,516,884.84 314,297.58
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,721,068,680.49 1,585,844,954.86
报告期发行新股或债转股等新增的、归属 d
于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于 e
公司普通股股东的净资产
报告期月份数 f 6 6
新增净资产次月起至报告期期末的累计月 g
数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月 h
数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普 i
通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期 j
期末的累计月数
加权平均净资 按归属于公司普通股股东 l= a/(c+a÷2+d×g÷f– 0.44% 0.67%
产收益率 的净利润计算 e×h÷f±i×j÷f)
99
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
按扣除非经常性损益后归 m= b/(c+a÷2+d×g÷f– -0.26 % 0.02%
属于公司普通股股东的净 e×h÷f±i×j÷f)
利润计算
66.2 基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 880,132,000.00 880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 b
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股 c
份数
增加股份次月起至报告期期末的累计 d
月数
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计 g
月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 880,132,000.00 880,132,000.00
归属于公司普通股股东的净利润 j 7,598,610.00 10,611,428.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通 k
-4,516,884.84 314,297.58
股股东的净利润
基本每股收益 按归属于公司普通股 l=j÷
0.0086 0.0121
股东的净利润计算
按扣除非经常性损益 m=k÷
后归属于公司普通股 -0.0051 0.0004
股东的净利润计算
66.3 稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 880,132,000.00 880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 b
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 880,132,000.00 880,132,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加 j
的普通股加权平均数
100
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 K 7,598,610.00 10,611,428.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 l
-4,516,884.84 314,297.58
东的净利润
稀释每股收益 按归属 于公司 普通 股股 m=k÷(i+j)
0.0086 0.0121
东的净利润计算
按扣除 非经常 性损 益后 n=l÷(i+j)
归属于 公司普 通股 股东 -0.0051 0.0004
的净利润计算
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,400,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,400,000.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 1,400,000.00
其他综合收益说明：
101
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期期末根据根据所持有可供出售金融资产公允价值调整而产生。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
海口罗牛山产业园有限公司收到政府扶持资金 40,000,000.00
收回安琼典当行往来款 5,700,000.00
收到政府补助 8,623,300.00
收到其他往来款 4,234,186.19
合计 58,557,486.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用、销售费用及其他付现费用 34,443,577.53
捐赠支出 2,208,000.00
合计 36,651,577.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产相关的政府补助 775,000.00
合计 775,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
102
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回贷款履约保证金 14,878,916.53
合计 14,878,916.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
贷款履约保证金 10,848,667.69
合计 10,848,667.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,877,471.94 12,739,394.18
加：资产减值准备 66,578.52 923,242.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,957,780.16 34,721,398.57
无形资产摊销 2,688,438.03 2,701,498.47
长期待摊费用摊销 269,008.52 264,614.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,570,165.88 -2,383,369.09
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
103
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 150,637.44 -1,442,134.12
财务费用（收益以“－”号填列） 33,707,020.67 19,299,228.29
投资损失（收益以“－”号填列） -10,274,687.60 -18,626,014.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,219,139.77 -72,704,927.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,997,790.23 36,771,253.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,966,619.92 55,425,221.70
其他 -7,611,875.34
经营活动产生的现金流量净额 4,617,352.18 60,077,531.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 635,568,311.45 472,898,689.36
减：现金的期初余额 434,676,803.32 430,840,917.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 200,891,508.13 42,057,772.35
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
104
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 635,568,311.45 434,676,803.32
其中：库存现金 1,645,261.19 619,333.31
可随时用于支付的银行存款 631,427,365.52 433,119,284.04
可随时用于支付的其他货币资金 2,495,684.74 938,185.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 635,568,311.45 434,676,803.32
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
105
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对 本企
母公司名 法定代 本企业的 本企业的 业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 表人 持股比例 表决权比 终控 码
(%) 例(%) 制方
农业开发、
海南罗牛
种植业、养
山控股集 有限责任
控股股东 海口 马要武 殖业、农副 35,000,000.00 CNY 10.31% 10.31% 70880123-3
团有限公 公司
产品加工销
司
售
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
全称 型 人 (%) 例(%) 码
海南海牛
农业综合 控股子公
有限责任 海口 巩德球 畜禽养殖 20,000,000.00 CNY 95% 95% 29394401-2
开发有限 司
公司
海南万州
控股子公 牲猪生产、
农工贸有 有限责任 海口 胡凤雷 5,000,000.00 CNY 90% 90% 20148305-3
司 销售
限公司
海口四建 房屋建筑，
控股子公
建筑工程 有限责任 海口 黄培俊 装饰，水电 20,000,000.00 CNY 90% 90% 70888057-6
司
有限公司 安装
海南罗牛
控股子公 有限责任 海口 索绪峰 畜牧养殖， 10,000,000.00 CNY 100% 100% 71381013-4
山黑猪发
106
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展有限公 司 建筑材料
司
海口景山 控股子公 民办非企
海口 徐自力 教学、培训 55,800,000.00 CNY 96.64% 96.64% G4966834-X
学校 司 业单位
海南洋浦
控股子公
海发面粉 有限责任 洋浦 钟金雄 面粉加工 200,000,000.00 CNY 95% 95% 71386506-3
司
有限公司
海南中海
控股子公 种子生产、
香稻业有 有限责任 海口 陈玉和 2,000,000.00 CNY 51% 51% 71384976-8
司 销售
限公司
海口罗牛
物业管理、
山物业管 控股子公
有限责任 海口 张慧 水电安装、 500,000.00 CNY 80% 80% 71387114-8
理有限公 司
房屋维修
司
海口罗牛 生猪、牛
山食品加 控股子公 羊、三鸟、
有限责任 海口 柯佳雄 5,000,000.00 CNY 80% 80% 72126138-2
工有限公 司 水产品交
司 易
培养应用
海南职业 控股子公 事业单位
海口 徐自力 型高级人 72,098,200.00 CNY 66.7% 66.7% 42820462-9
技术学院 司 法人
才
海口罗牛
山三鸟中
控股子公 三鸟及蛋
心批发市 有限责任 海口 钟金雄 10,000,000.00 CNY 100% 100% 71389966-9
司 品销售
场有限公
司
海南罗牛 畜禽养殖、
控股子公
山畜牧有 有限责任 海口 姚德标 农副土特 94,527,000.00 CNY 100% 100% 73007099-1
司
限公司 产品销售
海南万泉
农产品批 控股子公 农副产品
有限责任 海口 向 瑜 16,000,000.00 CNY 90% 90% 73582632-1
发市场有 司 加工销售
限公司
海口苍隆
控股子公 牲猪生产、
畜牧有限 有限责任 海口 苏衍忠 10,000,000.00 CNY 100% 100% 29368254-2
司 销售
公司
海南罗牛
山生态农 控股子公 农产品加
有限责任 海口 张慧 20,000,000.00 CNY 100% 100% 72123708-3
产品有限 司 工销售
公司
海南爱华 汽车广场
控股子公
汽车广场 有限责任 海口 徐自力 开发建设 1,000,000.00 CNY 100% 100% 74255037-8
司
有限公司 及租赁
海南高职
餐饮业、农
院后勤实 控股子公
有限责任 海口 张小林 业、土石方 10,000,000.00 CNY 100% 100% 73004241-3
业有限公 司
工程
司
海南罗牛 控股子公 有限责任 琼海 周启炜 粮油加工、 5,000,000.00 CNY 100% 100% 74258212-6
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山面粉有 司 销售
限公司
海南道美
控股子公 牲猪生产、
猪场有限 有限责任 海口 陈银开 3,000,000.00 CNY 70% 70% 74255856-4
司 销售
公司
海口振龙
控股子公
畜牧有限 有限责任 海口 王建新 畜禽养殖 3,000,000.00 CNY 70% 70% 70880136-4
司
公司
海南罗豆 仔猪、中
控股子公
猪场有限 有限责任 海口 陈银开 猪、大猪生 2,000,000.00 CNY 65.1% 65.1% 74776143-0
司
公司 产及销售
海南桂林
控股子公 畜禽养殖、
洋猪场有 有限责任 海口 陈银开 1,500,000.00 CNY 56.55% 56.55% 74776144-9
司 饲料生产
限公司
海南罗牛
畜牧养殖、
山种猪育 控股子公
有限责任 海口 巩德球 农副产品、 8,000,000.00 CNY 100% 100% 20150933-X
种有限公 司
化肥销售
司
实业投资
海南博时
咨询、资产
通投资咨 控股子公
有限责任 海口 马贤地 委托管理、 5,000,000.00 CNY 95% 95% 76038773-8
询有限公 司
企业财务
司
管理咨询
海南洋浦
粮食、油
海发粮油 控股子公
有限责任 海口 邓传明 脂、饲料原 1,000,000.00 CNY 51% 51% 75437605-5
贸易有限 司
料销售
公司
养猪业 、
饲料生产
海口永兴 加工销售，
控股子公
畜牧业有 有限责任 海口 甘齐章 畜禽业，淡 50,000,000.00 CNY 100% 100% 74258742-9
司
限公司 水养殖，农
副产品销
售
海南忆南 园林维护、
控股子公
园林工程 有限责任 海口 邵百才 苗木种植 1,200,000.00 CNY 100% 100% 73584188-X
司
有限公司 及销售
水产品 、
天津市宝 农副产
罗畜禽发 控股子公 品 、畜禽
有限责任 天津 黎学文 60,000,000.00 CNY 100% 100% 71828820-X
展有限公 司 养殖；杂
司 粮；饲料销
售
海南罗牛
农产品销
山肉类食 控股子公
有限责任 海口 徐自力 售、食品仓 20,000,000.00 CNY 100% 100% 76745708-1
品有限公 司
储
司
海南青牧 控股子公 饲料原料、
有限责任 海口 樊哲炎 5,000,000.00 CNY 100% 100% 76036659-0
原实业有 司 农产品的
108
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限公司 生产销售
等
昌江罗牛 牲猪销售、
控股子公
山畜牧有 有限责任 昌江 姚德标 畜牧养殖、 10,000,000.00 CNY 51% 51% 67608106-6
司
限公司 农业种植
海南雅安 房屋租赁、
居物业服 控股子公 房地产经
有限责任 海口 张 慧 3,000,000.00 CNY 100% 100% 69315814-1
务有限公 司 纪咨询、物
司 业管理等
房地产开
海南锦地
控股子公 发及经营、
房地产有 有限责任 海口 钟金雄 50,000,000.00 CNY 100% 100% 68117646-5
司 金属材料
限公司
销售等
海南罗牛
山能源环 控股子公 污水处理、
有限责任 海口 姚德标 5,000,000.00 CNY 100% 100% 68727685-4
保有限公 司 运行管理
司
海南联利
控股子公 饲料、建筑
饲料工贸 有限责任 海口 黄文 5,000,000.00 CNY 100% 100% 20129013-9
司 材料销售
有限公司
海南罗牛 畜禽养殖、
山肉类加 控股子公 屠宰及深
有限责任 海口 姚德标 100,000,000.00 CNY 100% 100% 55279313-3
工产业园 司 加工及销
有限公司 售
三亚罗牛
控股子公 畜牧业养
山畜牧有 有限责任 三亚市 陈银开 32,256,000.00 CNY 74.73% 74.73% 56243973-6
司 殖
限公司
109
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
海南大舜 电视剧、动
影视文化 画片、综艺
有限责任 海口 冷明权 3,000,000.00 CNY 50% 50% 联营企业 75435528-9
传播有限 节目制作
公司 等
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
天津宝迪 种猪生产
农业科技 与销售、商
股份有限 天津 徐自力 66,688,000.00 CNY 21.41% 21.41% 联营企业 722963183
股份有限 品猪生产
公司 与销售等
养殖业、种
海南（潭
植业、农副
牛）文昌鸡
股份有限 海口 于吉英 畜水产品 53,500,000.00 CNY 28.04% 28.04% 联营企业 68115439-7
股份有限
加工销售
公司
等
海南大东 住宿及饮
股份有限 三亚 黎愿斌 364,100,000.00 CNY 16.81% 16.81% 联营企业 20135718-8
海旅游中 食业；摄
110
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
心股份有 影；花卉盆
限公司 景、粮油制
品、针纺织
品、百货、
等的经营
咖啡系列
产品，饮品
海南力神
研发、生
投资股份 股份有限 海口 张小林 39,000,000.00 CNY 45.13% 45.13% 联营企业 69319892-8
产、销售、
有限公司
餐饮服务
等
上海同仁 兽药、饲料
药业有限 有限责任 上海 胡电铃 的生产销 60,000,000.00 CNY 28% 28% 联营企业 13271136-5
公司 售
辣椒酱系
列产品研
海南罗牛
发、热带农
山调味品 有限责任 海口 石叶 25,000,000.00 CNY 43.6% 43.6% 联营企业 56243338-5
作物种植、
有限公司
工艺品生
产销售
海口罗牛
山小额贷 专营小额
股份有限 海口 徐自力 100,000,000.00 CNY 40% 40% 联营企业 55277077-5
款股份有 贷款业务
限公司
111
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
海口罗牛山禽业有限公司 联营企业的子公司 73005683-1
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 联营企业的子公司 73582827-1
海口潭牛文昌鸡食品有限公司 联营企业的子公司 68725796-0
天津恒泰牧业有限公司 联营企业的子公司 764308857
涡阳宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司 66949265X
安徽宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司 661430091
天津宝迪京丰养殖有限公司 联营企业的子公司 767635650
黑龙江宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司 677451444
四川恩彼蛋白质科技有限公司 联营企业的子公司 762331041
上海恩彼生物科技有限公司 联营企业的子公司 764721289
天津宝迪肉类销售有限公司 联营企业的子公司 725744349
淮北恩彼饲料有限公司 联营企业的子公司 282065118
重庆宝迪农业科技有限公司 联营企业的子公司 678655262
池州康迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 683640479
南昌宝迪农业科技有限公司 联营企业的子公司 685976486
泗洪宝迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 68784994X
淮北宝迪禽业有限公司 联营企业的子公司 683465965
陕西宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司 684772473
安徽灵璧宝迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 677571980
宁强康迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 684772406
肇东旺迪种猪有限公司 联营企业的子公司 684899474
宿迁宝迪肉类食品有限公司 联营企业的子公司 689183256
湖北宝迪农业科技有限公司 联营企业的子公司 691755401
抚州康迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 698462425
天津恩彼蛋白质有限公司 联营企业的子公司 727528850
南昌旺迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 55601982-3
安徽小岗宝迪种猪科技有限公司 联营企业的子公司 55457447-9
北京智乔投资有限公司 联营企业的子公司 69324868-1
北京智禾汇体育管理有限公司 联营企业的子公司 68356122-8
承德智乔体育休闲娱乐有限公司 联营企业的子公司 56048964-1
承德智乔房地产开发有限公司 联营企业的子公司 56046227-0
112
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
湖北康迪种猪有限公司 联营企业的子公司 56274452-X
安徽宝迪投资有限公司 联营企业的子公司 56637984-9
淮北宝迪房地产开发有限公司 联营企业的子公司 56639116-X
淮北祥迪房地产开发有限公司 联营企业的子公司 56629113-5
安陆恩彼饲料有限公司 联营企业的子公司 55700595-x
南昌恩彼饲料有限公司 联营企业的子公司 57876236-6
南昌宝迪禽业有限公司 联营企业的子公司 58161621-6
南昌宝迪食品有限公司 联营企业的子公司 58163627-6
辽宁宝迪农业科技有限公司 联营企业的子公司 58070642-0
宁强恩彼饲料有限公司 联营企业的子公司 58353600-5
江苏宝迪生物科技有限公司 联营企业的子公司 57255508-7
泗洪家禽养殖有限公司 联营企业的子公司 57953459-6
承德智鸿房地产开发有限公司 联营企业的子公司 56639113-5
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
海南（潭牛）文昌鸡
饲料销售 公允价值 1,416,323.91 100% 2,891,792.29 100%
股份有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
113
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
海口农工贸（罗牛 海南（潭牛）文昌鸡
60,000,000.00 2009 年 12 月 29 日 2012 年 12 月 29 日 否
山）股份有限公司 股份有限公司
114
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关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
本公司本期累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费271,957.63元，作价依据为市场定价。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
海南（潭牛）文昌鸡股
应收账款 1,541,710.54 1,615,386.63
份有限公司
小计 1,541,710.54 1,615,386.63
天津宝迪农业科技股份
其他应收款 3,331.76 3,331.76
有限公司
海口罗牛山禽业有限公
其他应收款 282,089.00 282,089.00
司
大东海旅游中心股份有
其他应收款 565,332.56 800,000.00
限公司
115
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海南罗牛山文昌鸡育种
其他应收款 406,400.00 406,400.00
有限公司
海南罗牛山调味品有限
其他应收款 8,020.00 8,020.00
公司
小计 1,265,173.32 1,499,840.76
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
116
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、资产抵押、质押情况
（1）本公司持有的琼山市演丰镇苏民村委会罗幸坡琼山籍国用（2000）字第09-0021号434,504.36
㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（2）本公司持有的琼山市演丰镇苏尼村委会下云坡琼山籍国用（2000）字第09-0023号961,685.31
㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（3）本公司持有的三江镇苏寻三管区北合镇排田村楼前坡琼山籍国用（2000）字第11-0057号
566,968.01㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（4）本公司持有的三江镇茄丙管区村委会罗孚坡琼山籍国用（2000）字第11-0058号566,968.01㎡土
地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（5）本公司持有的海口市白水塘土地海口市国用（2010）第012264、010360、010370号共87,677.11
㎡土地使用权已抵押给中国工商银行股份有限公司海口海甸支行。
（6）本公司持有海南大东海旅游中心股份有限公司ST东海A000613的6,000.00万股已质押给海口农村
商业银行股份有限公司贷款社团。
（7）本公司持有的海口市海秀乡水头村土地海口市国用（籍）字第G0389号共68,893.15㎡土地使用
权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（8）本公司持有的三亚市农村信用合作联社的6,460万股股权已质押给海口农村商业银行股份有限公
司。
（9）本公司对十五联社投资入股权证共10,991万股已质押给海口市农村信用合作联社。具体质押明
细如下：
质押财产名称 数量 质押财产状况 产权证书或权利证书
文昌市农村信用合作联社的入股权证 230 万股 正常 入股确认书
澄迈县农村信用合作联社的入股收据 430 万股 正常 入股收据
儋州市农村信用合作联社的入股收据 340 万股 正常 入股收据
东方市农村信用合作联社的入股收据 200 万股 正常 入股收据
屯昌县农村信用合作联社的入股收据 310 万股 正常 入股收据
定安县农村信用合作联社的入股收据 346 万股 正常 入股收据
万宁市农村信用合作联社的入股收据 430 万股 正常 入股收据
117
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临高县农村信用合作联社的入股收据 145 万股 正常 入股收据
琼海市农村信用合作联社的入股收据 1470 万股 正常 入股收据
乐东黎族自治县农村信用合作联社的入股收据 330 万股 正常 入股收据
陵水黎族自治县农村信用合作联社入股收据 380 万股 正常 入股收据
昌江黎族自治县农村信用合作联社入股收据 240 万股 正常 入股收据
保亭黎族自治县农村信用合作联社入股收据 710 万股 正常 入股收据
五指山市农村信用合作联社入股收据 275 万股 正常 入股收据
海口农村商业银行股份有限公司入股收据 5155 万股 正常 入股收据
合 计 10,991 万股 正常 入股收据
（10）本公司持有海口农村商业银行股份有限公司的5,000万股股权已质押给海口市农村信用合作社
联合社。
（11）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧海口市国用（2003）第
004427、005392号共8.53亩土地使用权及附着物已抵押给中国工商银行股份有限公司海南省分行。
（12）本公司子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧海口市国用（2005）第
004768号及海口市房权证海房字第43754号、第43755号、第43756号、第43757号、第43758号、第43763
号、第43764号、第43765号抵押给海口农村商业银行股份有限公司。
（13）本公司子公司海南职业技术学院名下所有收费权（包括但不限于学费收入、住宿费收入及其它
各项收入）质押给海口农村商业银行股份有限公司。
（14）本公司全资子公司海南罗牛山农产品加工产业园有限公司持有的海口市桂林洋灵桂路北侧海口
市国用（2011）第008931、008939号416602.70㎡土地抵押给海口农村商业银行股份有限公司。
2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司为联营企业海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司6,000万元人民币借款提供担保，该公司目
前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
（2）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司4,880万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营
正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
（3）本公司为控股子公司海南青牧原实业有限公司4,400万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营
正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
（4）本公司为全资子公司海南罗牛山农产品加工产业园有限公司50,000万元人民币借款提供担保,
该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
118
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2、前期承诺履行情况
不适用
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
119
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,238,642.00 100% 557,342.85 45% 1,256,402.00 100% 575,102.85 45.77%
组合小计 1,238,642.00 100% 557,342.85 45% 1,256,402.00 100% 575,102.85 45.77%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 1,238,642.00 -- 557,342.85 -- 1,256,402.00 -- 575,102.85 --
应收账款种类的说明：
应收款项金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、
单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账
款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
717,157.00 57.9% 35,857.85 717,157.00 57.08% 35,857.85
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
120
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5 年以上 521,485.00 42.1% 521,485.00 539,245.00 42.92% 539,245.00
合计 1,238,642.00 -- 557,342.85 1,256,402.00 -- 575,102.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
121
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（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
童旭娟 非关联方 317,000.00 4 年以上 25.59%
丁淑君 非关联方 160,000.00 4 年以上 12.92%
孙汉生 非关联方 23,548.00 4 年以上 1.9%
李广宁 非关联方 14,760.00 4 年以上 1.19%
蔡涛 非关联方 13,817.00 4 年以上 1.12%
合计 -- 529,125.00 -- 42.72%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 49.05
39,586,803.73 45.50 44,888,924.65
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 47,413,183.48 54.50 24,568,285.01 51.82 46,177,257.02 50.46 24,589,329.64 53.25
122
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
% %
50.46 53.25
组合小计 47,413,183.48 54.50 24,568,285.01 51.82 46,177,257.02 24,589,329.64
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 450,000.00 0.49%
款
合计 86,999,987.21 -- 24,568,285.01 -- 91,516,181.67 -- 24,589,329.64 --
其他应收款种类的说明：
其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备
的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于100万元且单独计提坏账
准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
贷款偿还完毕后返还，
农信社履约保证金 24,484,209.73
不存在回收风险
有政府批文，回收不存
海口市国土环境资源局 8,532,594.00
在风险
有政府文件，回收不存
海南省国营桂林洋农场 5,570,000.00
在风险
有抵押合同，回收不存
星华集团投资公司 1,000,000.00
在风险
合计 39,586,803.73 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 7,377,012.45 15.56% 368,850.62 4,953,601.75 10.73% 247,680.08
1至2年 9,768,912.39 20.6% 976,891.24 10,721,729.19 23.22% 1,072,172.92
2至3年 8,182,453.56 17.26% 1,636,490.71 8,417,121.00 18.23% 1,683,424.20
123
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3 年以上 22,084,805.08 46.56% 21,586,052.44 22,084,805.08 47.82% 21,586,052.44
3至4年 997,505.29 2.1% 498,752.65 997,505.29 2.16% 498,752.65
4至5年 21,087,299.79 44.46% 21,087,299.79 21,087,299.79 45.66% 21,087,299.79
5 年以上
合计 47,413,183.48 -- 24,568,285.01 46,177,257.02 -- 24,589,329.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
124
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
农信社履约保证金 非关联方 24,484,209.73 1 至 2 年 28.14%
海口宇润实业公司 非关联方 8,765,421.47 2 至 4 年 10.07%
海口市国土环境资源局 非关联方 8,532,594.00 2 至 3 年 9.81%
海南省国营桂林洋农场 非关联方 5,570,000.00 1 至 2 年 6.4%
海南华牧饲料贸易有限
非关联方 3,786,908.88 1 至 2 年 4.35%
公司
合计 -- 51,139,134.08 -- 58.77%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
大东海旅游中心股份有限公
联营企业 565,332.56 0.65%
司
海南罗牛山文昌鸡育种公司 联营企业的子公司 406,400.00 0.47%
海口禽业有限公司 联营企业的子公司 282,089.00 0.32%
海南罗牛山调味品有限公司 联营企业 8,020.00 0.01%
合计 -- 1,261,841.56 1.45%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 初始投资成 在被投 在被投 在被投资 减 本期 本期
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额
位 本 资单位 资单位 单位持股 值 计提 现金
125
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持股比 表决权 比例与表 准 减值 红利
例(%) 比例 决权比例 备 准备
(%) 不一致的
说明
海南海牛
农业综合
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 95%
开发有限
公司
海南罗牛
山黑猪发
成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 100% 100%
展有限公
司
海南万州
农工贸有 成本法 4,320,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00 90% 90%
限公司
海口四建
建筑工程 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90% 90%
有限公司
海南中海
香稻业有 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51% 51%
限公司
海口苍隆
畜牧有限 成本法 9,789,978.80 9,789,978.80 9,789,978.80 100% 100%
公司
海南罗牛
122,837,140.8
山畜牧有 成本法 122,837,140.80 122,837,140.80 100% 100%
0
限公司
海口罗牛
山三鸟中
心批发市 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
场有限公
司
海南农产
品中心批
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
发市场有
限公司
海南爱华
汽车广场 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100%
有限公司
海南高职
院后勤实 成本法 44,284,026.00 44,284,026.00 44,284,026.00 100% 100%
业有限公
126
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司
海口罗牛
山食品加
成本法 3,845,286.45 3,845,286.45 3,845,286.45 80% 80%
工有限公
司
海口罗牛
山肉类食
成本法 19,700,000.00 19,700,000.00 19,700,000.00 98.5% 98.5%
品有限公
司
海南洋浦
190,000,000.0
海发面粉 成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 95% 95%
0
有限公司
海南洋浦
海发粮油
成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51%
贸易有限
公司
海口景山
成本法 66,664,579.63 66,664,579.63 66,664,579.63 100% 100%
学校
海南职业
成本法 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60 66.7% 66.7%
技术学院
天津市宝
罗畜禽发
成本法 78,300,000.00 78,300,000.00 78,300,000.00 90% 90%
展有限公
司
海口罗牛
山物业管
成本法 305,000.00 305,000.00 305,000.00 70% 70%
理有限公
司
海南青牧
原实业有 成本法 8,657,930.54 8,657,930.54 8,657,930.54 100% 100%
限公司
海口永兴
畜牧有限 成本法 23,345,125.61 23,345,125.61 23,345,125.61 21.4% 21.4%
公司
海南锦地
房地产有 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
限公司
海南雅安
居物业服
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
务有限公
司
127
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海南万泉
农产品批
成本法 1,832,104.40 1,832,104.40 1,832,104.40 10% 10%
发市场有
限公司
海南罗牛
山农产品
100,000,000.0
加工产业 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
0
园有限公
司
海口罗牛
山旅游出
成本法 824,022.64 824,022.64 824,022.64 90% 90%
租汽车有
限公司
海口海滩
开发管理
成本法 1,085,000.00 1,085,000.00 1,085,000.00
等两家公
司
海口农村
商业银行 378,605,000.0
成本法 378,605,000.00 378,605,000.00 10% 10%
股份有限 0
公司
文昌市农
村信用合 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 6.16% 6.16%
作联社
澄迈县农
村信用合 成本法 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 8.88% 8.88%
作联社
儋州市农
村信用合 成本法 4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 7.56% 7.56%
作联社
东方市农
村信用合 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 8.62% 8.62%
作社联社
屯昌县农
村信用合 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 6.39% 6.39%
作联社
定安县农
村信用合 成本法 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00 8.83% 8.83%
作联社
万宁市农
成本法 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00 9.52% 9.52%
村信用合
128
海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2012 年半年度报告全文
作联社
临高县农
村信用合 成本法 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 5.07% 5.07%
作联社
琼海市农
村信用合 成本法 21,550,000.00 21,550,000.00 21,550,000.00 9.89% 9.89%
作联社
海口市农
村信用合 成本法 61,040,000.00 61,040,000.00 61,040,000.00 10% 10%
作联社
乐东黎族
自治县农
成本法 4,700,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00 7.95% 7.95%
村信用合
作联社
陵水黎族
自治县农
成本法 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00 9.35% 9.35%
村信用合
作联社
昌江黎族
自治县农
成本法 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 9.17% 9.17%
村信用合
作联社
保亭黎族
苗族自治
县农村信 成本法 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00 9.63% 9.63%
用合作联
社
五指山市
农村信用 成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 7.45% 7.45%
合作联社
儋州绿色
村镇银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 10%
有限公司
陵水大生
村镇银行 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 5% 5%
股份公司
三亚金凤
凰村镇银
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10% 10%
行股份公
司
三亚农村 成本法 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00 9.94% 9.94%
129
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信用合作
社联社
上海同仁
药业有限 权益法 19,764,849.49 21,615,702.77 584,376.33 22,200,079.10 28% 28%
公司
海南大东
海旅游中
权益法 45,046,606.88 56,772,418.27 -93,757.30 56,678,660.97 16.81% 16.81%
心股份有
限公司
海南（潭
牛）文昌 -1,254,276.
权益法 15,000,000.00 18,687,066.85 17,432,790.57 28.04% 28.04%
鸡股份有 28
限公司
海南大舜
影视文化
权益法 600,000.00 565,122.89 -43,506.37 521,616.52 50% 50%
传播有限
公司
海南力神
-245,138.1
投资股份 权益法 18,830,000.00 18,145,859.28 17,900,721.10 45.13% 45.13%
8
有限公司
海南罗牛
山调味品 权益法 10,900,000.00 10,845,700.53 -219.77 10,845,480.76 43.6% 43.6%
有限公司
海口罗牛
山小额贷 1,865,114.
权益法 40,000,000.00 44,275,736.96 46,140,851.33 40% 40%
款股份有 37
限公司
合计 -- 1,629,071,262.02 812,592.80 1,629,883,854.82 -- -- --
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,470,170.00
其他业务收入 5,416,149.72 7,040,236.03
营业成本 637,048.25 5,185,724.35
130
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（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
海南精诚达实业有限公司 1,000,000.00 18.46%
海南云兴康盛汽车贸易有限公司 259,272.00 4.79%
海南富菱汽车销售服务有限公司 235,972.50 4.36%
海南翔瑞汽车销售服务有限公司 199,440.00 3.68%
海南合利通畜旅业有限公司 125,000.00 2.31%
合计 1,819,684.50 33.6%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,620,525.00 1,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,234,014.10 -788,007.02
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 508,260.73 156,848.72
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,600,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 158,069.91
131
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持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 78,027.40
合计 3,652,841.54 1,046,869.10
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海口农村商业银行股份有限公司 4,620,525.00
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 1,600,000.00
合计 4,620,525.00 1,600,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司 -4,140,364.20 -4,506,969.90
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 -1,254,276.28 2,618,014.73
上海同仁药业有限公司 584,376.33 522,983.36
海南大舜影视文化传播有限公司 -43,506.37 -12,984.51
海南力神投资股份有限公司 -245,138.18 -355,471.54
海南罗牛山调味品有限公司 -219.77 -7,450.77
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 1,865,114.37 953,871.61
合计 -3,234,014.10 -788,007.02 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -52,835,674.03 -41,047,823.81
加：资产减值准备 -38,804.63 3,425,540.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,818,030.88 4,763,858.87
无形资产摊销 1,907,724.36 1,907,724.36
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-112,366.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -248,897.04 -806,057.96
财务费用（收益以“－”号填列） 30,038,245.73 17,609,111.09
投资损失（收益以“－”号填列） -3,652,841.54 -1,046,869.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,811,242.38 -54,234,115.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,920,381.89 89,018,906.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 265,262,495.32 251,376,436.73
其他 -439,276.52 -272,499.96
经营活动产生的现金流量净额 197,920,142.02 270,581,846.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 31,284,250.72 182,831,408.36
减：现金的期初余额 124,300,730.95 140,434,050.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,016,480.23 42,397,357.64
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
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（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.44% 0.009 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.26% -0.005 -0.005
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末数较期初数增加200,891,508.13元，上升46.22%主要原因是银行借款增加。
（2）应收账款期末数较期初数增加5,821,616.61元，上升33.66%主要原因是应收货款增加。
（3）存货期末数较期初数增加158,219,139.77元，上升32.35%主要原因是锦地翰城二期项目开发成
本增加。
（4）在建工程期末数较期初数增加18,343,992.82元，上升35.65%主要原因是产业园项目工程支出增
加。
（5）长期借款期末数较期初数增加508,250,000.00 元，上升54.04%主要原因是银行借款增加。
（6）其他非流动负债期末数较期初数增加41,196,000.00 元，上升101%主要原因是本期收到海口市
财政局拨付产业园项目扶持资金。
（7）营业税金及附加本期数较上年同期数减少981,765.44 元，下降39.01%主要原因是应税收入减少。
（8）财务费用本期数较上年同期数增加14,271,528.67元，上升76.15%主要原因是贷款利息增加。
（9）公允价值变动损益本期数较上年同期数减少1,592,771.56元，下降110%主要原因是交易性金融
资产期末公允价值下降。
（10）投资收益本期数较上年同期数减少8,351,326.45 元，下降44.84%主要原因是联营企业投资收
益减少。
3、本期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 2,570,165.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
3,237,810.41
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
2,786,991.52
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,969,147.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,220,525.00
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -730,849.98
合 计 12,115,494.84
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：宋岚
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