海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
            内部控制规范体系实施工作方案
                （2012 年 10 月修订版）

    为建立健全海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称“公
司、股份公司”）内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范
能力，促进公司可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及配套
指引和《关于实施企业内部控制规范体系的通知》（海南证监发
[2012]7 号）、《海南辖区上市公司实施企业内部控制规范体系工作指
引》的相关要求，公司于 2012 年 3 月 28 日披露了《内部控制规范体
系实施工作方案》。
    现根据财政部办公厅及中国证监会办公厅联合下发的《关于 2012
年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办
会201230 号），为稳步推进公司有效实施企业内部控制规范体系，
确保内控体系建设落到实处、取得实效，公司对《内部控制规范体系
实施工作方案》进行修订,修订后的具体情况如下:
    一、基本情况介绍
    （一）基本情况
    公司是以畜牧业为主的综合类企业，自 2002 年起连续被认定为
国家农业产业化重点龙头企业。公司充分利用海南无疫区的区位优势
和自然条件，立足海口，辐射全岛，大力发展现代生态型畜牧养殖业。
在稳步发展畜牧业的基础上，公司重点发展教育、房地产、市场物流、
食品加工等产业，形成了以畜牧业、教育业和房地产业等三大产业为
主，多业并举的发展格局。
    1、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
    公 司 法 定 英 文 名 称 ： Haikou Agriculture ＆ Industry ＆
Trade(LUONIUSHAN) Co., Ltd.
    英文名称缩写：HKAIT
    2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
    股票简称：罗牛山
    股票代码：000735
      3、公司注册地址：海口市人民大道 50 号
      邮政编码：570208
      公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
      邮政编码：570125
      联系电话：0898-68581213、68585243
      传        真：0898－68581213、0898-68581830
      公司网址：http://www.luoniushan.com
      公司电子信箱：lns@luoniushan.com
      4、公司法定代表人：徐自力
      5、公司总股本：880,132,000 股
      （二）组织结构

                                   股东大会
        战略委员会
                                                      监事会

        提名委员会
                                   董事会

        审计委员会
                                    总裁
      薪酬与考核委员会

                                   副总裁




                         人   法            资   招   项                      市
 办        财    资                企                 目       证   政   品
                         力   律            产   标                           场
 公        务    金      资   事   管       管   管   管       券   工   控   营
 室        部    部      源   务   部       理   理   理       部   部   部   销
                         部   部            部   部   部                      部



      （三）全资及控股公司情况
序号              控股子公司名称                       持股比例（%）
  1     海南罗牛山畜牧有限公司                             100.00
  2     海南罗牛山黑猪发展有限公司                         100.00
  3     海南罗牛山种猪育种有限公司                         100.00
  4     海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司                 100.00
  5     海南罗牛山面粉有限公司                             100.00
  6     海南洋浦海发粮油贸易有限公司                       100.00
  7     海南雅安居物业服务有限公司                         100.00
  8    海南锦地房地产有限公司                     100.00
  9    海南罗牛山能源环保有限公司                 100.00
 10    海南联利饲料工贸有限公司                   100.00
 11    海口永兴畜牧业有限公司                     100.00
 12    海南忆南园林工程有限公司                   100.00.
 13    海南青牧原实业有限公司                     100.00
 14    海南高职院后勤实业有限公司                 100.00
 15    海南罗牛山生态农产品有限公司               100.00
 16    海南爱华汽车广场有限公司                   100.00
 17    海南罗牛山农产品加工产业园有限公司         100.00
 18    天津市宝罗畜禽发展有限公司                 100.00
 19    海南罗牛山肉类食品有限公司                 100.00
 20    海口罗牛山旅游出租汽车有限公司             100.00
 21    海口苍隆畜牧有限公司                       100.00
 22    海口景山学校                                96.64
 23    海南海牛农业综合开发有限公司                95.00
 24    海南博时通投资咨询有限公司                  95.00
 25    海南洋浦海发面粉有限公司                    95.00
 26    海南万泉农产品批发市场有限公司              90.00
 27    海南万州农工贸有限公司                      90.00
 28    海口四建建筑工程有限公司                    90.00
 29    海口罗牛山食品加工有限公司                  80.00
 30    海口罗牛山物业管理有限公司                  80.00
 31    三亚罗牛山畜牧有限公司                      74.73
 32    海南道美猪场有限公司                        70.00
 33    海口振龙畜牧有限公司                        70.00
 34    海南职业技术学院                            66.70
 35    海南罗豆猪场有限公司                        65.10
 36    海南桂林洋猪场有限公司                      56.55
 37    海南中海香稻业有限公司                      51.00
 38    昌江罗牛山畜牧有限公司                      51.00

      二、组织保障
      根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，为确保公司
内控规范工作顺利有序开展，公司成立内部控制领导小组和内部控制
办公室（以下简称“内控办”）。公司董事长为内控建设的第一责任人，
任内部控制领导小组组长。内部控制领导小组是公司内部控制规范体
系实施工作的领导机构，负责公司企业内部控制规范体系实施方案及
相关配套政策的制定及监督指导。内部控制领导小组下设内部控制办
公室，主要职责是在领导小组的领导下开展工作，全面贯彻执行领导
小组关于内部控制规范体系建设的精神和方针，具体组织实施公司内
控工作。公司将严格内部控制考核机制，确保内部控制规范工作的落
实。
    股份公司各职能部门及各分子公司均应积极配合内部控制规范
的建设工作,各职能部门和各分子公司的负责人均为职能部门及各分
子公司内部控制规范工作的第一责任人，应积极参与内控建设、内控
自我评价和内控审计等工作，并按要求及时、真实、准确报送相关资
料。
    （一）内部控制领导小组，组织成员如下：
    领导小组组长：徐自力（董事长）
    领导小组副组长：钟金雄（副董事长兼总裁）
    领导小组成员：姚德标（副总裁兼总畜牧师）
                   孔金龙（副总裁）
                   张小林（副总裁）
                   汤勇（副总裁）
                   李万有（副总裁）
                   宋岚（财务总监兼董事会秘书）
                   毛耀庭（监事会主席）
                   张慧（总裁助理兼企管部总经理）
                   晏英（总裁助理）
    （二）内部控制领导小组下设内部控制办公室（机构设于企管
部），组织成员如下：
    主任：宋岚
    副主任：张慧
    成员：徐亚利、王习镇、易永红、柯佳雄、巩德球、陈华邱、梁
振奋、欧雪如、庞然、何志金、刘珍、石叶、陈晓莉、殷丽丽
    （三）实施内部控制规范体系建设的下属单位分别成立内部控制
规范建设专项小组，下属单位负责人为该单位内控建设第一责任人。
    （四）公司聘请专业咨询机构计划
   为保障内部控制规范建设工作规范化、合理化、更具可操作性和
有效性，公司聘请有指导企业内控建设丰富经验的专业咨询机构迪博
企业风险管理技术有限公司（以下简称“迪博公司”），协助公司推进
内部控制规范建设，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风
险，提供内控业务培训指导，培养公司内部控制建设及评价人才，协
助公司开展内部控制自我评价。
    （五）经费保障
    根据实际内部控制规范体系建设需要，由内控办编制预算，按公
司相关制度执行。主要内控实施预算包括：聘请专业咨询机构咨询服
务费、组织相关专业培训的培训费、内控实施过程中发生的各项日常
费用和聘请会计师事务所进行内控审计工作的审计费。其中，专业咨
询机构咨询服务费、会计师事务所进行内控审计工作的审计费将依据
市场原则，协商确定。公司内控实施本着成本与效应结合的原则，力
争以最小的控制成本取得最大的控制效果。
    三、内部控制建设工作计划
    （一）总体工作思路
    根据公司目前的经营情况及生产规模，为保证内部控制规范体系
实施工作切实落到实处，公司将统一部署、总体计划，分步骤、分阶
段地稳步推进内控建设。公司将本着“先行试点、分阶段稳步推进、
最终切实落地”的思路实施内部控制规范体系建设工作。2012 年在
股份公司本部及三家下属子公司海南罗牛山畜牧有限公司、海南罗牛
山种猪育种有限公司和海南海牛农业综合开发有限公司的范围内先
行推进内部控制规范体系建设工作。同时，为进一步提高内控体系建
设的有效性，带动其他下属公司逐步推进实施内控建设工作，经与迪
博公司沟通，该公司同意现场重点指导饲料生产板块和内类食品加工
板块公司开展内控体系建设工作，具体包括：海南青牧原实业有限公
司（该公司主营饲料加工）和海南罗牛山肉类食品有限公司（该公司
主营生猪屠宰、肉食品加工等）
    （二）内部控制建设具体工作计划
    责任单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
              海南罗牛山畜牧有限公司
              海南罗牛山种猪育种有限公司
               海南海牛农业综合开发有限公司
    试点单位：海南罗牛山肉类食品有限公司
               海南青牧原实业有限公司
    目 标：在公司全系统范围内加强宣传学习，统一思想，强化认
识；确定内部规范实施范围，通过梳理条、块风险，编制风险清单,
梳理公司业务流程；将现有的制度与风险清单进行对比，查找内控缺
陷，制定缺陷整改方案；检查整改效果，落实缺陷整改工作，编制内
控缺陷整改报告等。
    1、加强宣传学习，统一思想认识
    时间：2012 年 3 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日
    公司通过召开内部控制规范体系建设准备工作会议、内部控制规
范体系建设动员大会、专题培训等形式，组织相关人员进行内部控制
体系及相关知识的培训和学习，培养全员内控意识，发动全员广泛参
与；公司统一下发《企业内部控制基本规范》及配套指引给各职能部
门和下属单位一把手进行自我学习、提高认识，为内控规范工作创造
一个良好的学习环境和知识储备。
    2、梳理业务流程，识别关键风险控制点
    时间：2012 年 4 月 1 日至 2012 年 8 月 30 日
    按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关规定，对公司
现行组织结构、业务流程，以及现有的内部控制制度及其实施情况进
行全面性、系统性的检查和分析。通过调研，对核心业务流程进行深
入的流程描述、关键风险控制点识别、控制目标整理等。
    3、查找内控缺陷，编制整改方案
    时间：2012 年 4 月 1 日至 2012 年 10 月 30 日
    应对公司现有的内部控制制度进行评估，对发现的内控缺陷进行
分类分析，评估内控缺陷影响程度，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，
针对具体的控制缺陷，判断风险可能给公司带来的影响和后果，提出
相应的改进建议。基于公司整体内控体系和流程的构建，制定内控缺
陷整改方案。
    4、落实整改措施，完成缺陷整改
    时间：2012 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
    内控规范领导小组和工作小组召开会议，对内控缺陷整改方案进
行讨论，落实整改措施，部署整改工作，完善公司各项内部控制管理
制度和控制措施。股份公司各职能部门和实施内控建设的下属单位按
照内控缺陷整改方案的内容及时间进度要求逐一落实整改，优化、补
充、完善各项管控流程及制度，并定期向内控领导小组汇报内控缺陷
整改进度。企管部对整改过程进行跟踪管理，监督检查整改落实情况，
并将整改执行情况报告给内部控制领导小组。
    5、固化实施成果，编制内控手册
    时间：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
    各内控专项小组检查内部控制缺陷整改情况和实施效果，对落实
不到位或未落实的进行通报，并督促进一步地整改。根据风险清单和
各项内控工作底稿等资料，编制《内部控制手册》，明确固有风险描
述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门和对应制度等内容，
形成有效的内控建设成果体系文件。
    四、内部控制自我评价工作情况
    时间：2012 年 5 月 1 日至 2014 年年度报告披露日
    （一）公司内控办负责内部控制评价的领导和组织工作，组织编
制内控建设进展的周报和周计划，明确具体的操作流程、人员安排、
工作进度等相关内容。
    （二）各内控专项小组由专人负责定期向内控办汇总汇报具体实
施内控进展情况，由内控办收集、整理形成内控进展报告。
    （三）企管部将定期根据内部控制自我评价结果，结合内部控制
评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，形成季度和年度内部控
制自我评价报告初稿。
    （四）证券部负责内部控制自我评价报告的正式编制和信息披露
工作，并定期向监管机构报备。
    五、披露内部控制实施工作情况
    时间：2012 年 3 月 1 日至 2014 年年度报告披露日
    公司将在 2012 年、2013 年和 2014 年年度报告详细披露内部控
制自我评价报告。
    六、内部控制审计工作计划
   时间：2014 年 1 月 1 日至 2014 年内部控制审计报告披露日
   在 2014 年年报披露前完成内部控制审计工作，在披露 2014 年年
报的同时披露内部控制审计报告。
   （一）选定负责内控审计的会计师事务所（2013 年 9 月 30 日前）；
   （二）合理界定与财务报告相关的内控范围及具体业务流程；配
合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；
   （三）在 2014 年年度报告披露的同时，按要求披露会计师事务
所出具的内部控制审计报告。
   公司可能根据内部控制规范体系实施的实际情况对以上内部控
制建设分阶段工作的具体时间做适当调整。




                             海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
                                        董 事 会
                                 二○一二年十月二十三日