罗牛山股份有限公司独立董事
   对第七届董事会第五次临时会议有关事项的独立意见

      根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公开发行
证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告的内容与格
式〉》（2013 年修订）和《关于做好上市公司 2013 年半年度报告披露
工作的通知》等有关规定和要求，作为罗牛山股份有限公司的独立董
事，我们以实事求是的态度和认真负责的精神，就 2013 年 8 月 28 日
公司第七届董事会第五次临时会议审议的有关事项发表如下独立意
见：
      一、对控股股东及其关联方资金占用情况的独立意见
      2013 年上半年，公司控股股东及其关联方不存在占用上市公司
资金的行为。
      二、对公司 2013 年上半年对外担保情况的独立意见
      报告期末，公司实际对外担保 106,000 万元。其中，对子公司的
担保 100,000 万元，系为全资子公司海南罗牛山农产品加工产业园有
限公司担保 100,000 万元；对外担保（不包括对子公司的担保）6,000
万元，即为海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司担保 6,000 万元。截止
报告期末，实际发生的担保总额占公司 2013 年 6 月 30 日净资产的
64.38%。报告期内，公司未新增对外担保事项，不存在违规担保和逾
期担保情况。
      作为独立董事，我们将督促公司严格按照相关法律法规的要求，
规范公司对外担保行为，加强对外担保的风险管理，以保证公司持续
稳定的发展。
      三、对公司 2013 年上半年衍生品投资的独立意见
      公司已制定《证券投资内控制度》，规范衍生品投资行为。在不
影响公司主营业务的情况下，公司严控交易规模和风险，运用少量自
有资金参与衍生品交易。但报告期公司期货交易与严格意义上的套期
保值交易存在一定偏差，必须坚持套期保值原则，合理控制风险，保
护公司及广大股东的利益。公司衍生品的会计政策及会计核算遵循会
计准则的相关规定。
                                           独立董事：陈日进
                                                     林诗銮
                                                      童光明
                                        二〇一三年八月二十八日
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