中审亚太会计师事务所（特殊普通合
伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于对罗牛山股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中国北京
BEIJING CHINA
关于对罗牛山股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专 项 说 明
中审亚太审字(2014)010588-1 号
罗牛山股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年
度合并及母公司财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于 2014 年 4 月
28 日签发了中审亚太审字[2014]010588 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的罗牛山股份有限公司 2013
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2013 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一
致。除了对贵公司实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关
审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
之用，不得用作任何其他目的。
附件：罗牛山股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表
此页无正文
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷小玲
中国注册会计师：卢 剑
中国北京 二○一四年四月二十八日
罗牛山股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
占用方与上 2013 年期初 2013 年度占用 2013 年度
非经营性资 上市公司核算 2013 年度偿还 2013 年期末占用资金
资金占用方名称 市公司的关 占用资金余 累计发生金额 占用资金的 占用形成原因 占用性质
金占用 的会计科目 累计发生金额 余额
联关系 额 （不含利息） 利息(如有)
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
往来方与上 2013 年期初 2013 年度往来 2013 年度
其它关联资 上市公司核算的 2013 年度偿还 2013 年期末往来资金
资金往来方名称 市公司的关 往来资金余 累计发生金额 往来资金的 往来形成原因 往来性质
金往来 会计科目 累计发生金额 余额
联关系 额 （不含利息） 利息(如有)
大股东及其
附属企业
上市公司的
子公司及其
附属企业
关联自然人
海南（潭牛）文昌
重大影响 应收账款 1,466,149.09 1,454,216.29 未结算 经营性往来
鸡股份有限公司 11,932.80
海南大东海旅游中
重大影响 其他应收款 800,000.00 未结算 经营性往来
心股份有限公司 800,000.00
其他关联方
海南罗牛山文昌鸡
及其附属企 重大影响 其他应收款 406,400.00 10,000.00 未结算 经营性往来
育种有限公司 416,400.00
业
上海同仁药业有限
重大影响 预付款项 -45,200.00 6,316,122.00 4,749,302.00 未结算 经营性往来
公司 -1,612,020.00
海口罗牛山禽业有
重大影响 其他应收款 -463,761.00 30,000.00 未结算 经营性往来
限公司 -433,761.00
总计 2,163,588.09 6,326,122.00 - 6,233,518.29 -817,448.20
注：该表负数表示负债类科目
本表已于 2014 年 4 月 28 日获董事会批准。
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：张慧