司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
罗牛山股份有限公司
2013 年度报告
2014 年 04 月
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
徐自力 董事长 工作原因 钟金雄
陈日进 独立董事 工作原因 童光明
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人徐自力、主管会计工作负责人钟金雄及会计机构负责人(会计主
管人员 张慧声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
目录
义释和录目、示提要重 节一第
...........................................................................................................................................................2
介简司公 节二第
...................................................................................................................................................................................6
要摘标指务财和据数计会 节三第 .......................................................................................................................................................8
告报会事董 节四第
.............................................................................................................................................................................11
项事要重 节五第
.................................................................................................................................................................................30
况情东股及动变份股 节六第
.............................................................................................................................................................36
况情工员和员人理管级高、事监、事董 节七第 ..............................................................................................................................40
理治司公 节八第
.................................................................................................................................................................................45
制控部内 节九第
.................................................................................................................................................................................48
告报务财 节十第
.................................................................................................................................................................................50
录目件文查备 节一十第
...................................................................................................................................................................162
3
4
容内义释 指 项义释
释义
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
5
不适用
重大风险提示
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6
码代构机织组 码号记登务税 照执业号营册人注法业企 点地记登册注 期日记登册注
四、注册变更情况
部券证司公 点地置备告报度年司公
http://www.cninfo.com.cn 址网的站网定指会监证国中的告报度年载登
》报时券证《、》报券证国中《 称名的纸报露披息信的定选司公
三、信息披露及备置地点
wanghailing@luoniushan.com songlan@luoniushan.com 箱信子电
68581830
－ 0898 68581830
－ 0898 真传
68585243
、 68581213
－ 0898 68585243
、 68581213
－ 0898 话电
9
楼 厦大豪帝场广江珠市口海 9
楼 厦大豪帝场广江珠市口海 址地系联
玲海王 岚宋 名姓
表代务事券证 书秘会事董
二、联系人和联系方式
lns@luoniushan.com 箱信子电
http://www.luoniushan.com 址网司公
570125
码编政邮的址地公办
9
楼 厦大豪帝场广江珠市口海 址地公办
570208
码编政邮的址地册注
50
号 道大民人市口海 址地册注
力自徐 人表代定法的司公
Luoniushan Co., Ltd.
）有如（称名文外的司公
山牛罗 称简文中的司公
司公限有份股山牛罗 称名文中的司公
所易交券证圳深 所易交券证市上票股
000735 码代票股 山牛罗 称简票股
一、公司信息
第二节 公司简介
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
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用适不 用适
√ □
问顾务财的责职导督续持行履内期告报的请聘司公
用适不 用适
√ □
构机荐保的责职导督续持行履内期告报的请聘司公
剑卢、玲小雷 名姓师计会字签
10 30
楼 厦大券证源宏号 路北昆龙市口海 址地公办所务事师计会
）伙合通普殊特（所务事师计会太亚审中 称名所务事师计会
所务事师计会的请聘司公
五、其他有关资料
28408974-7 460100284089747 460000000167226 02 07
市口海省南海 日 月 年 2013 册注末期告报
28408974-7 460100284089747 4600001004517 15 10
市口海省南海 日 月 年 1993 册注次首
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
据数计会度年前以述重或整调溯追等正更错差计会及更变策政计会因否是司公
√ □ 否 是
增年上比年本 年 2012 2011 年
减 年 2013
后整调 后整调 前整调 前整调 后整调
）元（入收业营
1,719,531,920.81 851,295,800.76 851,295,800.76 101.99% 1,104,104,689.80 1,104,104,689.80
东股司公市上于属归28,349,942.31 14,552,055.42 20,822,144.05 36.15% 59,955,765.47 59,955,765.47
）元（润利净的
东股司公市上于属归
益损性常经非除扣的68,457,375.91 -77,567,411.54 -71,297,322.91 -196.02% 48,200,986.00 48,200,986.00
）元（润利净的
金现的生产动活营经
183,150,713.37 -72,467,393.51 -72,467,393.51 -354.95% 114,508,999.71 114,508,999.71
）元（额净量流
/ 元（益收股每本基 0.032 0.017 0.024 33.33% 0.068 0.068
）股
/ 元（益收股每释稀 0.032 0.017 0.024 33.33% 0.068 0.068
）股
益收产资净均平权加 1.66% 0.85% 1.21% 0.45% 3.46% 3.46%
率
年上比末年本 末年 2012 2011 末年
减增末 末年 2013
后整调 后整调 前整调 前整调 后整调
）元（产资总
4,286,476,253.36 4,352,729,969.51 4,362,413,491.52 -1.74% 3,627,354,982.52 3,627,354,982.52
东股司公市上于属归
1,709,308,978.61 1,688,814,359.66 1,698,449,464.06 0.64% 1,712,070,070.49 1,712,070,070.49
）元（产资净的
二、境内外会计准则下会计数据差异
1 况况况况情情情情异异异异差差差差产产产产资资资资净净净净和和和和润润润润利利利利净净净净中中中中告告告告报报报报务务务务财财财财的的的的露露露露披披披披则则则则准准准准计计计计会会会会国国国国中中中中按按按按与与与与则则则则准准准准计计计计会会会会际际际际国国国国照照照照按按按按时时时时同同同同、、、、
元：位单
润利净的东股司公市上于属归 产资净的东股司公市上于属归
数期上 数期本 数初期 数末期
8
9
0.00 0.00 益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与
0.00 0.00
益损净期当的
日并合至初期司公子的生产并合业企下制控一同
0.00 0.00
益损的分
部值价允公过超的生产易交的允公失显格价易交
0.00 0.00 等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企
0.00 0.00 益损组重务债
0.00 0.00
备准值减产
资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
0.00 0.00 益损的产资理管或资投人他托委
0.00 0.00 益损换交产资性币货非
益收的生产值价允公
0.00 0.00 产资净认辨可位单资投被有享应时资投得取于小
本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
0.00 0.00 费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计
）外
24,468,069.07 35,053,618.12 24,208,144.76 除助补府政的受享量定或额定准标一统家国照按
，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计
0.00 0.00 免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越
-9,080,650.35 29,157,805.03 9,108,083.15
） 分 部 销冲
的备准值减产资提计已括包（益损置处产资动流非
明说 额金年 2011 额金年 2012 额金年 2013 目项
元：位单
三、非经常性损益项目及金额
明明明明说说说说因因因因原原原原异异异异差差差差据据据据数数数数计计计计会会会会下下下下则则则则准准准准计计计计会会会会外外外外内内内内境境境境、、、、 3
额金及目项的整调则准计会外境按
1,698,449,464.06 1,709,308,978.61 20,822,144.05 28,349,942.31 则准计会国中按
数初期 数末期 数期上 数期本
产资净的东股司公市上于属归 润利净的东股司公市上于属归
元：位单
况况况况情情情情异异异异差差差差产产产产资资资资净净净净和和和和润润润润利利利利净净净净中中中中告告告告报报报报务务务务财财财财的的的的露露露露披披披披则则则则准准准准计计计计会会会会国国国国中中中中按按按按与与与与则则则则准准准准计计计计会会会会外外外外境境境境照照照照按按按按时时时时同同同同、、、、 2
额金及目项的整调则准计会际国按
1,698,449,464.06 1,709,308,978.61 20,822,144.05 28,349,942.31 则准计会国中按
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
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用适不 用适
√ □
因原明说
—— 1
应 目项的益损性常经为定界目项益损性常经非的举列中 益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开
—— 1
公《把及以，目项益损性常经非的定界义定》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开公《据根司公对
-- 11,754,779.47 92,119,466.96 -40,107,433.60 计合
2,754,821.20 2,793,286.02 1,495,199.43 ）后税（额响影益权东股数少
104,756.47 5,860,273.55 2,525,011.76 额响影税得所：减
2,393,309.66 25,932,160.71 -117,718,146.11 目项益损的义定益损性常经非合符他其
-660,238.05 994,199.74 -3,906,964.04 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
0.00 0.00 入收费管托的得取营经托受
0.00 0.00
响影的益损期当对整调性次一行
进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
0.00 0.00
益损的生产动变值价允公
产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采
0.00 0.00 益损的得取款贷托委外对
0.00 0.00 回转备准值减项款收应的试测值减行进独单
益
收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易
-2,506,133.19 9,635,242.93 52,221,659.83
交、产资融金性易交置处及以，益损动变值价允公
的生产债负融金性易交、产资融金性易交有持，外
务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
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，上础基的务业宰屠统传强加续继在司公类肉。建构本基台平体整务业关相，合整速加块板工加品食
。级升型转面全场殖养牧畜有
现动启，施措改整等）建新（改技地异和造改度深地就、闭关、量减取采司公。击冲大较到受此因也体实
营经产生游下上链业产等工加品食类肉及宰屠猪生、工加料饲司公带连，增倍力压营经殖养猪生，响影素
因多诸等题问保环场殖养及以涨上续持格价料原料饲宗大等米玉、粕豆和跌下格价猪生受，度年 2013
块板工加品食肉及牧畜、 1
：下如况情营经产生要主块板大三司公，度年 2013
况情展进的内期告报在划计营经和略战展发的露披期前结总顾回司公
少减额净流金现动活资筹 -82.71% -222,920,579.81 269,522,946.88
额加增净物价
46,602,367.07
等金现及金现
款借还归及少减款借行银 -119.09% -594,779,662.24 499,428,884.98
量流净金现的
-95,350,777.26
生产动活资筹
票股胶橡南海售出 -73.83% 116,240,975.55
量流净金现的
-41,197,569.04 -157,438,544.59
生产动活资投
加增金 -352.74% 255,618,106.88 -72,467,393.51
量流净金现的
183,150,713.37
现的到收务劳供提、品商售销 生产动活营经
少减款贷 -38.39% -21,709,224.22 56,544,167.22 34,834,943.00
用费务财
加增用费资工期告报 7.59% 10,188,543.80 134,257,177.99 144,445,721.79
用费理管
加增金佣售销目项产地房 37.27% 5,048,725.46 13,546,746.33 18,595,471.79
用费售销
加增本成目项产地房 99.93% 701,891,573.46 702,363,414.51 1,404,254,987.97
本成业营
加增入收目项产地房 101.99% 868,236,120.05 851,295,800.76 1,719,531,920.81
入收业营
因原动变 度幅减增 减增比同 年 2012
年 2013
目项
。益收得获票股胶橡南海售出和入收现实目项产地
房司公是因原要主，加增所有期同年上较绩业体整的司公，比相度年上与。 196.02 %
加增期同年上较，元
万 6,845.74
润利净的东股股通普司公于属归后益损性常经非除扣； 36.15%
加增期同年上较，元万 润 2,834.99
利净的东股股通普司公于属归； 66.81%
加增期同年上较，元万 6,486.77
额总润利； 99.93%
加增期同年上较
，元万 140,425.50本成业营； 101.99%
加增期同年上较，元万 171,953.19
入收总业营现实司公，度年 2013
述述述述概概概概、、、、 1
二、主营业务分析
。伐步级升型转快加，暴风保环对应着沉业殖养猪生；效成好较得取，度力销营目项 城 ”
“
翰地锦 大加，全安设建和量质度进目项抓狠，设建目项业工、目项宅住动推力全块板产地房；誉赞获广
，显初果效设建目项园业产口海。就成展发的新了得取，战挑与难困多很了胜战，下力努同共的工员体全司
公在，下持支与解理的府政市、委市和府政省、委省在。期键关的级升型转业产入进司公，年 2013
一、概述
第四节 董事会报告
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
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用适不 用适 □ √
30%
明说因原的上以 动变生发比同据数关相
-58.2% 148,532.33 62,093.34 量存库
）积面（业产地房
86,438.75 量售销
-22.20% 229,158 178,286 量存库
-9.61% 407,656 368,475 量产生 ）头（业殖养牧畜
7.59% 389,776 419,347 量售销
减增比同 年 2012 年 2013 目项 类分业行
否 是 □ √
入收务劳于大否是入收售销物实司公
。入收现实
目项产地房司公是因原要主， 101.99% 加增期同年上较，元万 171,953.19 入收总业营现实司公，度年 2013
明说
入入入入收收收收、、、、 2
用适不 用适 √ □
因原异差的上以20% 于高或于低测预利盈度年本的过露披开公曾较绩业营经际实司公
。响影利不
的势形观宏了服克地好较，评好的户客及主业到受，动活场暖次多等 术艺编草与图拼 球气型造与 泥 ” ”“ DIY
” “ “
陶 、 华年嘉周金黄 备筹真认。度誉美和感在存的场市在目项强增，度力放投体媒大加，机契广推牌品司
公助借，时同。道渠目项展拓的度限大最，策政的绍介泛及销分新顾兼时同，式模销营的售销员全取采过
” “
通，度力销营目项 城翰地锦 大加司公，跌下数指气景产地房，响影策政的 条五国 受因务业产地房 ” “
块板产地房、 3
。 校学秀优检年度年 ”
学 “2012-2013
为评局育教市被，绩成的好较了得取，量质学教高提力努，理管规常学教化强，设建能师德
师抓紧，效实求，事实做，革改学教堂课化深，心中为作工学教以持坚校学山景口海。型转理管校学现实
，能效作工理管升提习学训培化强过通，平水作工养培才人升提步一进，式模学教与式模养培才人校学进
” ” “
推，念理作工 精三 的 理管细精施实、施措准精取采，识意品精立树 以院学术技业职南海，年 “ 2013
块板育教、 2
。展发赢共求
谋，作合求寻司公与极积也等构机融金、构机测检威权外中些一。宜事作合谈洽、察考、观参来前纷纷构
机研学产及商客外内国多许。注关的会社了发引大极，念理划规展发及次档能功、量质设建、模规设建的
目项，入深的设建程工着随，时同。持支力大予给并导指研调场现次多人导领市省，视重度高市、省到得
” ” “
，来以工开自目项区园。用作要重挥发将面方等 岛进口进 和 口出岛出 品产农质优色特动带、展发业农 “
”
带热南海进促及价物稳、量质保、应供保在，目项点重划规 五二十 市、省为作园业产口海。段阶试调可 “
入进装安备设分部了成完目项它其；产投工竣目项改技地易工加深宰屠猪生山牛罗日 月 年 。行进 31 3 2014
紊不条有设建施设套配、装安备设、工施体主目项各，期时键关入进设建目项，后之奖秀优设建目项点重
2012
市口海得获园业产口海年 继。显凸应效期前，进推实扎续继设建目项点重等园业产口海，年 2013
。商招业企户客质
优展开送配流物和理管链应供、务服储仓绕围点重司公流物链冷；品食肉色特南海发开及列系品产闲休等
脯肉、松肉、丸贡出推伸延司公工加品食；系体售销端终化牌品设建点重，出推的肉猪态生、肉猪黑合结
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
少减年上较积面存库业产地房 58.20%。本成、入收产地房的件条足满分部转结期本是因原要主，
况情单订手在的大重司公
□ √ 用适不 用适
况情关有整调或化变大重生发务服或品产内期告报司公
□ √ 用适不 用适
况情户客售销要主司公
）元（额金售销计合户客名五前 133,025,675.13
例比额总售销度年占额金售销计合户客名五前 7.73%
5 料资户客大 前司公
√ □ 用适不 用适
称名 户客 号序 ）元（额售销 例比额总售销度年占
1 心中理管备储商华 75,131,235.07 4.37%
2 司公限有品食头木樟莞东 16,456,468.05 0.96%
司公限有工加品食牛山金南海
3 16,092,544.86 0.93%
司公限有份股行银业商村农口海
4 12,883,747.00 0.75%
5 户客人个售销猪牲 12,461,680.15 0.72%
-- 计合 133,025,675.13 7.73%
3 本本本本成成成成、、、、
类分业行
元：位单
2013 年 2012 年
类分业行 目项 减增比同
额金 重比本成业营占 额金 重比本成业营占
业牧畜 料材接直 445,021,538.18 81.03% 314,460,342.43 77.69% 3.34%
业牧畜 工人接直 53,496,661.81 9.74% 45,839,511.30 11.33% -1.59%
业牧畜 用费造制 50,682,075.45 9.23% 44,463,104.73 10.98% -1.75%
业牧畜 计合 549,200,275.44 100% 404,762,958.46 100%
业工加宰屠 料材接直 153,257,950.96 93.65% 100,421,889.17 92.47% 1.18%
业工加宰屠 工人接直 4,750,979.02 2.9% 4,261,531.26 3.42% -0.52%
业工加宰屠 用费造制 5,636,852.58 3.45% 5,110,972.37 4.11% -0.67%
业工加宰屠 计合 163,645,782.56 100% 109,794,392.80 100%
育教 费工人 46,514,606.14 50.06% 38,400,617.31 55.14% -5.08%
育教 旧折 7,581,533.58 8.16% 7,980,775.60 11.46% -3.3%
育教 出支堂食 9,100,868.26 9.8% 8,626,027.43 12.39% -2.59%
育教 他其 29,713,894.41 31.98% 14,635,667.70 21.01% 10.97%
13
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
育教 计合 92,910,902.39 100% 69,643,088.04 100%
业产地房及业筑建 费工人 73,897,489.02 13.51% 28,407,167.61 44.7% -31.19%
业产地房及业筑建 本成发开 455,962,453.79 83.38% 15,181,394.91 23.89% 59.49%
业产地房及业筑建 他其 16,963,194.85 3.11% 19,959,918.01 31.41% -28.3%
业产地房及业筑建 计合 546,823,137.66 100% 63,548,480.53 100%
类分品产
元：位单
2013 年 2012 年
类分品产 目项 减增比同
额金 重比本成业营占 额金 重比本成业营占
猪生 料材接直 445,021,538.18 81.03% 314,460,342.43 77.69% 3.34%
猪生 工人接直 53,496,661.81 9.74% 45,839,511.30 11.33% -1.59%
猪生 用费造制 50,682,075.45 9.23% 44,463,104.73 10.98% -1.75%
猪生 计合 549,200,275.44 100% 404,762,958.46 100%
品制肉 料材接直 153,257,950.96 93.65% 100,421,889.17 92.47% 1.18%
品制肉 工人接直 4,750,979.02 2.9% 4,261,531.26 3.42% -0.52%
品制肉 用费造制 5,636,852.58 3.45% 5,110,972.37 4.11% -0.67%
品制肉 计合 163,645,782.56 100% 109,794,392.80 100%
育教 费工人 46,514,606.14 50.06% 38,400,617.31 55.14% -5.08%
育教 旧折 7,581,533.58 8.16% 7,980,775.60 11.46% -3.3%
育教 出支堂食 9,100,868.26 9.8% 8,626,027.43 12.39% -2.59%
育教 他其 29,713,894.41 31.98% 14,635,667.70 21.01% 10.97%
育教 计合 92,910,902.39 100% 69,643,088.04 100%
房品商及工施程工 费工人 73,897,489.02 13.51% 28,407,167.61 44.7% -31.19%
房品商及工施程工 本成发开 455,962,453.79 83.38% 15,181,394.91 23.89% 59.49%
房品商及工施程工 他其 16,963,194.85 3.11% 19,959,918.01 31.41% -28.3%
房品商及工施程工 计合 546,823,137.66 100% 63,548,480.53 100%
明说
用适不
况情商应供要主司公
）元（额金购采计合商应供名五前 219,637,001.90
例比额总购采度年占额金购采计合商应供名五前 22.68%
5 料资商应供名 前司公
√ □ 用适不 用适
14
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
称名商应供 号序 ）元（额购采 例比额总购采度年占
司公限有展发业农海渤西广
1 55,048,666.02 5.68%
2 团集流物粮华国中 54,239,082.72 5.6%
库属直岛皇秦粮备储央中
3 39,997,504.60 4.13%
库属直口海粮备储央中
4 36,572,238.95 3.78%
司公贸经维天亚滨南海
5 33,779,509.61 3.49%
计合 -- 219,637,001.90 22.68%
4 用用用用费费费费、、、、
目项 2013 度年 2012 度年 例比减增
用费售销 18,595,471.79 13,546,746.33 37.27%
用费理管 144,445,721.79 134,257,177.99 7.59%
用费务财 36,438,884.20 56,544,167.22 -35.56%
计合 199,480,077.78 204,348,091.54 -2.38%
长增期上较用费售销 37.27% ；加增金佣售销是因原要主，
少减期上较用费务财 35.56% ；少减款贷行银是因原要主，
5 出出出出支支支支发发发发研研研研、、、、
2013出支发研入投司公，度年 产资净计审经度年 司公占，元万
115.87 2013 0.068% 入收业营占， 0.067% 。
6 流流流流金金金金现现现现、、、、
元：位单
目项 2013 年 2012 年 减增比同
计小入流金现动活营经 1,450,328,388.49 1,103,804,621.24 31.39%
计小出流金现动活营经 1,267,177,675.12 1,176,272,014.75 7.73%
额净量流金现的生产动活营经 183,150,713.37 -72,467,393.51 -352.74%
计小入流金现动活资投 327,867,973.08 69,229,199.69 373.6%
计小出流金现动活资投 369,065,542.12 226,667,744.28 62.82%
额净量流金现的生产动活资投 -41,197,569.04 -157,438,544.59 -73.83%
计小入流金现动活资筹 578,875,113.00 1,051,736,626.00 -44.96%
计小出流金现动活资筹 674,225,890.26 552,307,741.02 22.07%
额净量流金现的生产动活资筹 -95,350,777.26 499,428,884.98 -119.09%
额加增净物价等金现及金现 46,602,367.07 269,522,946.88 -82.71%
明说因原的上以 动变生发比同据数关相 30%
15
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
√ □ 用适不 用适
；加增入收是因原要主 长增期上较入流金现动活营经 31.39%
；加增入收是因原要主 长增期上较额净量流金现的生产动活营经 352.74%
；票股胶橡南海售出是因原要主 长增期上较入流金现动活资投 373.60%
；加增入投程工建在是因原要主 长增期上较出流金现动活资投 62.82%
；票股胶橡南海售出是因原要主 长增期上较额净量流金现的生产动活资投 73.83%
；少减款借行银得取是因原要主 少减期上较入流金现动活资筹 44.96%
；款贷还偿及少减款借行银得取是因原要主 少减期上较额净量流金现的生产动活资筹 119.09%
。少减款借行银得取是因原要主 少减期上较额加增净物价等金现及金现 82.71%
明说因原的异差大重在存润利净度年本与量流金现的动活营经司公内期告报
□ √ 用适不 用适
三、主营业务构成情况
元：位单
入收业营 本成业营 率利毛 同年上比率利毛 年上比本成业营 年上比入收业营
减增期 减增期同 减增期同
业行分
业 牧畜 569,234,258.77 549,200,275.44 3.52% 18.32% 35.68% -12.34%
业工加宰屠 167,883,725.12 163,645,782.56 2.52% 54.35% 49.05% 3.47%
育教 125,028,891.91 92,910,902.39 25.69% 16.83% 33.41% -9.23%
业 筑建 205,744,428.71 190,275,004.78 7.52% 190.74% 199.42% -2.68%
业产地房 573,276,823.42 356,548,132.88 37.81%
品产分
猪牲 569,234,258.77 549,200,275.44 3.52% 18.32% 35.68% -12.34%
工 加 及 宰屠 167,883,725.12 163,645,782.56 2.52% 54.35% 49.05% 3.47%
育教 125,028,891.91 92,910,902.39 25.69% 16.83% 33.41% -9.23%
工 施程 工 205,744,428.71 190,275,004.78 7.52% 190.74% 199.42% -2.68%
房品商 573,276,823.42 356,548,132.88 37.81%
区地分
区地南海
1,689,515,020.05 1,388,261,533.84 17.83% 104.86% 98.82% 2.5%
据数务业营主的后整调径口末期告报按年 近最司公，下况情的整调生发期告报在径口计统据数务业营主司公 1
□ √ 用适不 用适
四、资产、负债状况分析
1 况况况况情情情情动动动动变变变变大大大大重重重重目目目目项项项项产产产产资资资资、、、、
元：位单
16
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
2013 末年 2012 末年
减增重比 明说动变大重
额金 例比产资总占 额金 例比产资总占
金资币货 750,802,117.27 17.52% 704,199,750.20 16.14% 1.38%
款账收应 75,825,391.70 1.77% 20,874,016.86 0.48% 1.29%
货存 650,268,354.60 15.17% 748,612,740.09 17.16% -1.99%
资投权股期长 902,035,166.60 21.04% 918,326,151.93 21.05% -0.01%
产资定固 656,436,180.48 15.31% 809,370,448.76 18.55% -3.24%
程 工 建在 478,000,035.92 11.15% 165,443,357.06 3.79% 7.36%
2 况况况况情情情情动动动动变变变变大大大大重重重重目目目目项项项项债债债债负负负负、、、、
元：位单
2013 年 2012 年
减增重比 明说动变大重
额金 例比产资总占 额金 例比产资总占
款借期短 134,161,494.72 3.13% 60,864,000.00 1.4% 1.73%
款借期长 1,132,500,000.00 26.42% 1,178,000,000.00 27% -0.58%
3 债债债债负负负负和和和和产产产产资资资资的的的的量量量量计计计计值值值值价价价价允允允允公公公公以以以以、、、、
元：位单
目项 数初期 额金售出期本 额金买购期本 减的提计期本 累变的值益价权允入公计计 值价允公期本 数末期
值 动 益损动变
产资融金
1. 值价允公以
动变其且量计
益损期当入计 95,245,924.02 -9,204,318.63 7,612,685.00 31,347,648.65 81,524,916.75
产资融金的
金生衍含不（
） 产 资融
2. 资融金生衍 595,679.00 0.00
产
3. 金售出供可 113,600,000.00 -17,792,165.25 76,112,000.00 49,038,000.00
产 资融
计合述上 209,441,603.02 -9,204,318.63 -17,792,165.25 7,612,685.00 107,459,648.65 130,562,916.75
债负融金 0.00 0.00
化变大重生发否是性属量计产资要主司公内期告报
□ √ 否 是
17
18
合用信村
61,040,000.00 6.42% 45,219,600 6.42% 39,370,000 61,040,000.00 他其
买购 股资期投长权 农市口海
社联作
买购 股资期投长权 6,912,200.00 77,520,000.00 6.91% 69,122,000 6.91% 64,600,000 77,520,000.00 他其 合用信村
农市亚三
司公
买购 股资期投长权 10,175,173.75 378,605,000.00 10% 213,678.68 10% 200,000,000 378,605,000.00 行银业商 行限银有业份商股
村农口海
源来份股 核目计科会算 益）损元期（告报 值面）账元（末期 例持末比期股 数）股股持（末量期 股持例初比期 ）股股持（初量期数）资元投（初本最成 别类司公 称名司公
2
况况况况情情情情权权权权股股股股业业业业企企企企融融融融金金金金有有有有持持持持）））） （（（（
35% 殖养禽家 司公限有殖养禽家山牛罗南海
100%
。输运路道，售销及储仓品 司公限有易贸品产农山牛罗口海
食类肉，售销及）外除畜奶（殖养牧畜
例比益权司公资投被占司公市上 务业要主 称名司公
况情司公资投被
-66.95% 25,720,033.03 8,500,000.00
度幅动变 ）元（额资投期同年上 ）元（额资投期告报
况情资投外对
1
况况况况情情情情资资资资投投投投外外外外对对对对）））） （（（（
1
况况况况情情情情资资资资投投投投权权权权股股股股外外外外对对对对、、、、
六、投资状况分析
。失损和响影的
成造司公给动波性期周殖养猪生轻减，病疫种各制控和防预效有够能司公得使，队团殖养和队团研科、队
团营经的化业专了备配并，验经产生和验经殖养化模规猪生的富丰了累积，营经年多过通。用作动带范示
了到起业行牧畜国全至南海在，证认 HACCP
，证认册注港供和册注业企殖养物动境出、定评场地基备储体
活猪生级家国、证认品产害公无过通后先并，证认系体境环 和系体量质 ISO140014
过通先率国全在 ISO9001
统系牧畜山牛罗，业企头龙点重级家国化业产业农为评被续连司公，来以年 自：势优营经和业行 2002
。展发业农代现带热和设
" "
建程工 子篮菜 南海力致终始，势优位区和件条然自的厚独天得区疫无南海用利分充司公：势优域地
。业企头龙业牧畜的备完最系体业产套配、大最模规省南海是，系体套配大十等广推研科、用利保环
、工加宰屠、疫防禽畜、应供料饲、产生品商禽畜、育繁种良的主为业产牧畜以立建司公：势优链业产
五、核心竞争力分析
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
社联作
农市昌文
合用信村 他其 3,200,000.00 2,300,000 6.16% 2,369,000 6.16% 3,200,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农县迈澄
合用信村 他其 5,950,000.00 4,300,000 8.88% 4,783,320 8.88% 5,950,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农市州儋
合用信村 他其 4,600,000.00 3,400,000 7.56% 3,837,240 7.56% 4,600,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农市方东
合用信村 他其 2,800,000.00 2,000,000 8.62% 2,160,000 8.62% 2,800,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农县昌屯
合用信村 他其 4,500,000.00 3,100,000 6.39% 3,448,400 6.39% 4,500,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农县安定
合用信村 他其 4,940,000.00 3,460,000 8.83% 3,920,180 8.83% 4,940,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农 市 宁万
合用信村 他其 5,950,000.00 4,300,000 9.52% 4,386,000 9.52% 5,950,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农县高临
合用信村 他其 2,050,000.00 1,450,000 5.07% 1,450,000 5.07% 2,050,000.00 买购 股资期投长权
社联作
农 市海 琼
合用信村 他其 21,550,000.00 14,700,000 9.89% 15,288,000 9.89% 21,550,000.00 买购 股资期投长权
社联作
族黎东乐
农县治自 他其 4,700,000.00 3,300,000 7.95% 3,366,000 7.95% 4,700,000.00 买购 股资期投长权
合用信村
社联作
族黎水陵
农县治自 他其 5,450,000.00 3,800,000 9.35% 3,895,000 9.35% 5,450,000.00 买购 股资期投长权
合用信村
社联作
族黎江昌
农县治自 他其 3,350,000.00 2,400,000 9.17% 2,400,000 9.17% 3,350,000.00 买购 股资期投长权
合用信村
社联作
19
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
族黎亭保
治自族苗
他其 信村农县 9,740,000.00 7,100,000 9.63% 7,526,000 9.63% 9,740,000.00 买购 股资期投长权
联 作 合用
社
市山指五
他其 用信村农 3,750,000.00 2,750,000 7.45% 2,974,125 7.45% 3,750,000.00 买购 股资期投长权
社联作合
他其 行色银绿州镇儋村 1,000,000.00 1,000,000 10% 3,000,000 10% 1,000,000.00 买购 股资期投长权
他其 行生大银镇水陵村 500,000.00 500,000 5% 500,000 5% 500,000.00 买购 股资期投长权
凤 金 亚三
他其 银镇村凰 2,000,000.00 2,000,000 10% 2,000,000 10% 2,000,000.00 买购 股资期投长权
行
牛罗口海
他其 贷有额份股小山款 40,000,000.00 40,000,000 40% 40,000,000 36.36% 46,853,022.42 4,911,362.94 买购 股资期投长权
司公限
合联口海
行银业商 业份股商行村农银 25,720,033.03 11,110,000 11.11% 11,110,000 11.11% 25,720,033.03 买购 股资期投长权
司公限有
计合 668,915,033.03 416,940,000 -- 232,968,543.68 -- 675,768,055.45 21,998,736.69 -- --
况况况况情情情情资资资资投投投投券券券券证证证证）））） （（（（
3
称简券证 码代券证 种券证品 份股 算核计会 损期告报 值面账末期 股持末期 股持末期 股持初期 持量初数期股 成资投初最
源来 目科 ）元（益 ）元（ 例比 ）股（量数 例比 ）股（ ）元（本
票股 601288 行银业农 买购 金产性易资交融
14,305,840.00 5,338,000 0% 5,338,000 0% 13,238,240.00 -885,449.61
票股 601169 行银京北 买购 金产性易资交融
31,278,705.89 3,828,636 0.04% 3,828,636 0.04% 28,753,056.36 -4,178,193.75
票股 601818 行银大光 买购 金产性易资交融
28,210,525.72 9,755,606 0.02% 9,755,606 0.02% 25,949,911.97 -2,872,447.29
票股 000001 行银安平 买购 金产性易资交融
12,357,219.55 760,300 0.02% 912,000 0.01% 11,172,000.00 3,302,744.11
票股 300028 技科亚金 买购 金产性易资交融
297,672.27 43,400 0.02% 0 0% 0.00 3,853.06
20
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
票股 300086 业药芝康 343,863.78 26,500 0.01% 0 0% 0.00 39,010.70 买购 金产性易资交融
票股 300249 康米依 241,810.40 0 0% 0 0% 0.00 18,305.64 买购 金产性易资交融
票股 601566 王牧九 208,596.66 0 0% 0 0% 0.00 22,509.94 买购 金产性易资交融
票股 601118 胶橡南海 597,561.37 0 0% 0 0% 0.00 256,947.19 买购 金产性易资交融
红国中 A80001 金基 1
2,000,000.00 1,992,210 1,992,210 2,174,297.99 228,108.04 买购 金产性易资交融
号
银环通交 519696 金基 150,000.00 148,289 148,289 237,410.43 36,330.77 买购 金产性易资交融
选精
资投券证他其的有持末期 3,000,000.00 -- -- -92,698.73 -- --
计合 92,991,795.64 21,892,941 -- 21,974,741 -- 81,524,916.75 -4,120,979.93 -- --
日 月 年 披告公会事董批审资投期券日证露 2013 10 29
披告公会东股批审资投券证
有如（期日露 )
明说的况情权股司公市上他其有持
√ □
用适不 用适
份股 算核计会 者有所期告报 益损期告报 值价面账末期 股司公该占 本成资投初最 称简券证 码代券证
源来 目科 ）元（动变益权 ）元（ ）元（ ） （例比权 ）元（ %
买购 权股期长
000613 ST A 海东
45,046,606.88 16.81% 43,856,642.31 -8,844,617.71 0.00
资投
买购 售出供可
601118 胶橡南海
60,953,900.00 0.51% 49,038,000.00 60,460,301.28 17,792,165.25
产资融金
计合
106,000,506.88 92,894,642.31 51,615,683.57 17,792,165.25 -- --
况况况况情情情情款款款款贷贷贷贷托托托托委委委委和和和和资资资资投投投投品品品品生生生生衍衍衍衍、、、、财财财财理理理理托托托托委委委委、、、、
2
1 况况况况情情情情财财财财理理理理托托托托委委委委）））） （（（（
元万：位单
实期告报 值减提计 际实期本 定确酬报
金益损际 益收计预 额金备准 金本回收 式方 期日止终 期日始起 财理额金托委 型类品产 联关易交否是 系关联关 名人称托受
额 ）有如（ 额金
计合 0 -- -- -- 0 0 0
用适不 源来金资财理托委
21
22
用适不
明说况情用使体总金资集募
0 额总金资集募
元万：位单
1
况况况况情情情情用用用用使使使使体体体体总总总总金金金金资资资资集集集集募募募募）））） （（（（
3
况况况况情情情情用用用用使使使使金金金金资资资资集集集集募募募募、、、、
) 有如（期日露披告公会东股批审款贷托委
) 有如（期日露披告公会事董批审款贷托委
-- -- -- 0 -- 计合
途 方 象对款贷
用金资象对款贷 物押抵或人保担 率利款贷 额金款贷 联关否是
元万：位单
3
况况况况情情情情款款款款贷贷贷贷托托托托委委委委）））） （（（（
有如（ )
期日露披告公会东股批审资投品生衍
有如（ )
期日露披告公会事董批审资投品生衍
— 源来金资资投品生衍
0 0% 0 0 -- -- 0 计合
例比
额 产资净末 ）有如（ 额金资 称名
金益损际 期告报司 额金 额金备准 额金 期日止终 期日始起 投始初资 投型品类生资衍 联关易交否是 系关联关 方作操资
实期告报 公占额金 资投末期 值减提计 资投初期 投品生衍 投品 生 衍
资投末期
元万：位单
2
况况况况情情情情资资资资投投投投品品品品生生生生衍衍衍衍）））） （（（（
有 )
如（期日露披告公会东股批审财理托委
有 )
如（期日露披告公会事董批审财理托委
0 额金计累益收和金本的回收未期逾
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
23
润利净 润利业营 入收业营 产资净 产资总 本资册注 或品务产服要主 处业所行 型类司公 称名司公
元：位单
况情司公股参、司公子要主
析析析析分分分分司司司司公公公公股股股股参参参参、、、、司司司司公公公公子子子子要要要要主主主主、、、、 4
) (
用适不 况情露披息信及序程目策项决体、具因分原更明变说
-- -- 0 -- -- 0 0 0 计合 --
化变 (1)
(3)=(2)/(1) (2)
大重生发否 益效计 益效的现 期日态 额金 额金入投际 额总金资 目项诺 目
是性行可目 预到达否是 实期告报本 状用使可定 度进资 入投计累际
项的后更变 预到达目项 投末期至截 实末期至截 实期告报本 集目募项入后投更变拟 承原的应对 项的后更变
元万：位单
3
况况况况情情情情目目目目项项项项更更更更变变变变金金金金资资资资集集集集募募募募）））） （（（（
用适不 因资集原募及额现金出的施实余目结项金
用适不 时暂况情金资金集资募动置流闲充用补
用适不 先目况项情换资置投及金入资集投募期
用适不 实目项况情资整投调金式资集方募施
用适不 实目项况资情投更金变资点集地募施
用适不 途用、额况金情的展进金资用募使超及
-- -- 0 -- -- 0 0 0 0 -- 计合
向投金资募超
目项资投诺承
化 期 (2)/(1) 更变 )
(2) (1)
(3)
变大重生 益效计预 益 日态状用 ＝ 入投额计金累 额金入投 额总资 资投额总诺承 分部含 向投金资 (
发否是性 到达否是 效的现实
行可目项 期告报本 使到达可定目项预 度末期进至资截投 末期至截 期告报本 投后整调 金资集募 变目已项否更是 募超和目项资投诺承
元万：位单
2
况况况况情情情情目目目目项项项项诺诺诺诺承承承承金金金金资资资资集集集集募募募募）））） （（（（
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
农牛海南海
司公子 发开合综业 殖养牧畜 业农 20,000,000 408,090,422.75 374,629,151.32 282,927,267.16 -22,329,216.25 -12,808,811.91
司公限有
山牛罗南海
司公子 公限有牧畜 殖养牧畜 业农 94,527,000 866,684,853.21 150,685,070.42 442,443,382.15 -67,881,251.15 -63,496,869.59
司
司公子 技业职院南学海术 型用应养培 育教
才人级高 72,098,200 281,612,234.77 151,701,098.49 88,791,487.48 1,068,065.88 4,480,165.61
海浦洋南海
司公子 限有粉面发 工加粉面 业农 200,000,000 209,632,210.40 105,443,336.80 23,468,167.15 -10,978,196.13 -10,799,102.12
司公
山牛罗南海
司公子 有品食类肉 储仓、宰屠 业农 20,000,000 135,384,254.10 59,822,005.20 162,417,957.00 -13,277,799.52 6,979,766.03
司公限
罗宝市津天
司公子 有展发禽畜 殖养牧畜 业农 60,000,000 288,259,625.06 155,560,107.54 168,000.00 283,705.34 -27,116,298.14
司公限
屠、殖养牧畜
100,000,000
、工加深及宰 业农 司公子 有山牛团罗集南品海食
884,092,013.66 85,420,739.03 291,656.27 -7,924,503.30 -7,850,431.81
蔬果水，售销 司公限
储仓的菜
存众公收吸
短放发，款 融金 司公股参 商份村股农行银口海业
2,035,035,800 37,640,928,001.12 4,665,385,560.42 1,093,312,522.40 694,094,797.03 648,266,006.49
长和期中、期 司公限有
等款贷期
存众公收吸
短放发，款 融金 司公股参 信联村社农作亚合三用
1,000,000,000 12,462,820,093.08 1,600,742,245.45 502,768,288.45 245,799,568.50 181,229,298.29
长和期中、期 社
等款贷期
山牛罗口海
110,000,000 171,512,456.19 128,847,696.45 29,511,401.34
款贷额小 融金 司公股参 股款贷额小 19,586,785.56 13,993,547.72
司公限有份
明说况情司公股参、司公子要主
况情的司公子置处和得取内期告报
√ □ 用适不 用适
响影的绩业和产生体整对 司公子置处和式方得取内期告报 司公子置处和的目得取内期告报 称名司公
山牛罗南海司公子资全司公
响影大重无 南海名原（司公限有团集品食 快加，设建块板工型转加级品食升持业支产 限有易贸品产农山牛罗口司海公
有园业产工加品产农山牛罗
24
25
”
目划规略战现实进推印脚个一步一，针方总营经的 高提个四、变转个三、整调个两、心中个一 持坚司公 “
略战展发司公、 2
。险风业
行的来带动波格价于由抗抵以，业产工加深游下伸延、链业产整重、式模新创殖养索探、构结殖养整调应
业企殖养猪生，下境环场市杂复的样这在。响影受深业企殖养猪生，下压挤时同外内。显明为较滑下求需
” “
费消，响影策政的令禁项八、费消 公三 到受于由时同；善改以难期短面局的剩过应供着味意，多增渐日
业企化模规殖养猪生来年近着随且。平水高较于处剩过能产，态状的求于大供于处量应供猪生，前目
势趋展发和局格争竞业行、 1
九、公司未来发展的展望
用适不
八、公司控制的特殊目的主体情况
滑下续持格价猪生 明说的告预绩业
653.99% 降下 0.0043 -0.0239 ）股 元（益收股每本基 /
653.99% 降下 379.07 -2,100 ）元万（数计预的润利净计累
动变减增 期同年上 末期期告报一下至初年
数确 型类据数写填告预绩业 :
损亏 况情告预绩业 :
用适不 用适 □ √
明说因原及示警的动变度幅大生发比相期同年上与者或损亏为能可润利净计累的末期期告报一下至初年测预
七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
-- -- 62,071.06 32,383.37 159,600 计合
40% 0 62,071.06 32,383.37 159,600
园 业产
工加品产农山牛罗
况情益收目项 度进目项 额金入投际实 称名目项
计累末期告报至截 额金入投期告报本 额总资投划计
元万：位单
况况况况情情情情目目目目项项项项大大大大重重重重的的的的资资资资投投投投金金金金资资资资集集集集募募募募非非非非、、、、 5
响影大重无 置处权股 构结业产化优 司公限有品味调山牛罗南海
响影大重无 股参资投 要需展发链业产司公 公限有殖养禽家山牛罗南海司
立设资出
）更变准核行进局商工市口海
7 1
经已日 月 年 ，司公限 2014
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
26
用适不
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告 的说明
。化
态常、化效长现实理管全安品食和量质品产司公使，络网管监量质品产的司公全盖覆立建，系体究追任责
和系体溯追全安品食、量质品产立建，条链管监程过全品食的务服后售、费消饮餐到售销通流、工加产生
、厂进料原、殖养植种从全健立建，治整中集的域区管监点重及以，位单产生工加品食、品产农司公对过通
3
。作工治整项专全安品食和量质品产的月个 期为展开内围范司公全在是三。级升牌品及业产进促，位定质
品端高品产山牛罗立确，手抓为全安量质和善完准标、建创牌品以，心核为升提量质以。行运动启并心中
测检全安品食级家国园业产口海成建是二。整完录记案档、人到实落任责、确明求要责职到做实切要，解
分层层行进任责的产生全安和全安量质品食把要手把一位单各、导领管分司公。实落任责抓严要是一
”
：作工面方个几下以好做点重。求要作工的 全安量质品产农抓，责问的肃严最、罚处的历严最
“ ” “
、管监的格严最、准标的谨严最用 化强断不，念理的 点终有没，点起有只作工全安 守坚终始要。灾之顶
灭来带业企给能可都忽疏的上节环个一何任，大加断不在正度力管监的产生全安和全安量质品食于关家国
产生全安化强，系体全安量质品食善完步一进）5（
。渡过稳平的期级升
型转现实，案预排安员人及置处产资的场猪停关好做善妥，理管源资力人筹统，是三。才人工用型类各次
” “
层各备储和养培，训培质素为行、训培能技位岗园业产实落，是二。 队团军领的代一下 备储业企为，才
人心核住留，才人性键关养培，能潜队团理管部内业企展发和掘挖，台平为心中训培司公以拟，是一
制机养培才人化优，作工养培才人性略战施实入深）4（
。标目售销的定预成完取争
，务业等店饮餐和品制肉理调、当便、膳团展开步逐，色特务服造打求追和力实以，度力发研品菜和障保
5A
生卫大加：司公理管饮餐。业企送配级 批首南海为成取争极积，收创务业关相等菜备储展开，营运试行
进库冷租外或库冷道大海丘用利分充前产投库冷在：元单流物链冷。场市品制类肉纯档高军进，心核为品
制肉酵发以，发开的品产式西顾兼；进促相互，持支互相下线上线保确，商销经埠外发开极积，品产头拳
造打，度力销营列系品产闲休大加要：元单食熟。块板的大最模规、快最度速展发中团集为成力努要，节
环个一第的条链业产为作：元单肉猪鲜生。新创务商子电进促，设建化息信进推步稳要块板工加品食
展发式链与合集源资业产导主育培，施实划规略战动滚进推定坚）3（
。杆标新的
平水高最业牧畜南海立树，程工统系造改级升业产殖养猪生施实资斥，术技及备设殖养禽畜进先界世合整
集聚，点入切为级升型转准标高场殖养猪生以将司公。响影大较受遭将也体实营经产生等工加品食类肉及
宰屠猪生、工加料饲的游下上链业产司公，场殖养的题问保环及涉关相闭关续陆将司公，前底年 2014
式模新创殖养牧畜索探，伐步整调略战块板牧畜快加）2（
。范典的设建村农新及区园
业产代现成建园业产将取争；设建目项套配务商政行、目项房厨央中、目项心中流物链冷进推快加，时同
。用使入投步同套配勤后、目项心中发研测检，行运试产投成建早尽目项关相现实取争，作工织组产生试
和收验工竣程工、试调装安备设紧抓，时同的建基园业产好做在司公。设建目项进推求要高、准标高，度
” “
力设建目项园业产大加，标目为 型转式方产生现实，构结业产善完，业主出突 以续继将司公年 2014
行运产投工竣目项园业产口海织组心精，求要严，准标高）1（
：作工的面方几下以好做点重将司公年 、 2014 3
。力争竞心核山牛罗造打，设建牌品和套配系体强加续继，型转的商应供品产
” “ ” “ ” “
子篮菜 类全向商应供品产分细 子篮菜 从现实取争， 型转双 的型转式方展发、型转念观想思行实，标
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
27
0% 20,822,144.05 0.00 年 2012
62.09% 28,349,942.31 17,602,640.00 年 2013
率比的润利净的东股司 润利净的东股司公市上 ）税含（额金红分金现 度年红分
公市上于属归中表报并合占 于属归中表报并合度年红分
元：位单
表况情红分金现年三近司公
。本股增转金积公本资行进未也
2012 2011
，配分润利行进未均度年 和年 司公，过通议审会大东股度年 和会大东股度年 司公经 2012 2011
。议审会大东股度年年
2013 0.20
司公交提需尚案预该。本股增转金积公本资以不，）税含（元 利红金现发派股 每按，数基为股 10
880,132,000 2013
本股总有现司公以：》案预配分润利度年 《的过通议审议会次九第会事董届七第司公据根
况情案方或案预本股增转金积公本资及案方或案预配分润利的）期告报含（年 近司公 3
用适不 用适 √ □
况情整调或行执、定制的策政红分金现是别特策政配分润利内期告报
十四、公司利润分配及分红派息情况
。证验告报资验 号 012B031 ” 2013
第） （字验志明 所务事师计会志明南海经业本 “
资册注）营经件文准批者或证可许关相凭，的目项营经可许及涉（。输运路道，售销及储仓品食类肉，售
销及）外除畜奶（殖养牧畜：围范营经， 460100000529687
：号册注司公限有易贸品产农山牛罗口海
。围范并合入纳司公限有易贸品产农山牛罗口海将度年本此因， 例比股持，元万 本资 100% 500
册注，司公限有易贸品产农山牛罗口海立设资出）更变准核行进局商工市口海经已日 月 年 ，司公限 2014 1 7
有园业产工加品产农山牛罗南海名原（司公限有团集品食山牛罗南海司公子资全司公本，月 年 2013 12
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
。项事正更错差期前的露披要需他其生发未，外项事述上除度年 司公本 2013
。元 31,507.98
益损东股数少加增，元 6,301,596.61
润利净度年 加增；元 2012 9,683,522.01
额总益权东股加增，元 9,683,522.01 2012 12 31
额总产资日 月 年 加增：响影的表报并合对项事整调述上
。元 48,417.61
益权东股数少初年增调，元 3,365,015.77
积公本资初年增调，元 资 9,683,522.01
投权股期长初年增调，元 31,507.98
益损东股数少度年 增调，元 6,301,596.61 2012
益收资投度年 增调 2012
：正更列下了行进告报计审
迪宝津天的得取罗宝津天据根期本司公本。）号 [2013]010352
字审太亚审中（见意留保了表发表报务财度
2012
年 对所务事师计会太亚审中，定规关相的条八第》见意留保无非表发中告报计审在 号 第则准计 1502 —
2012 1-9 ”
审师计会册注国中《据根，表报务财审未月 年 了供提仅期上） 迪宝津天 称简下以（司公限有份股 “
” “
技科业农迪宝津天业企营联的） 罗宝津天 称简下以（司公限有展发禽畜罗宝市津天司公子股控于由
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
用适不
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
28
料资 象对待接 型类象对待接 式方待接 点地待接 间时待接
的供提及容内要主的论谈
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
用适不 否 是 √ □ □
罚处政行被否是内期告报
用适不 否 是 √ □ □
题问全安会社大重他其在存否是司公子其及司公市上
用适不 否 是 √ □ □
业行染污重的定规门部护保境环家国于属否是司公子其及司公市上
。感命使和感任责会社的度高司公了现体
分充，会社馈回力努，动活益公等区灾助捐、生学困贫助资、子对扶帮成结区地困贫与、设建村农新与参
极积司公，时同的展发身自业企快加在。设建化文业企动推极积，活生工员富丰，动活等会动运工员办举
、游旅工员织组过通，化文业企的上向康健造打极积。业企模楷济经环循碳低业行牧畜为成争力，赢双得获
益效境环会社与益效殖养业企让，级升型转业产现实正真取争，度力的护保境环对大加续持，题问污排场
” “
殖养决解道渠多法方等 改技地异和造改地就、量减、停关 施实别分场殖养关有对，案方理治定制，求要
的门部关相及府政级各合配极积、视重度高司公，题问保环场殖养司公于对。品食山牛罗的 心欢、心放 ”
“
、心真 供提会社为极积，全安品食保确，制任责产生全安实落过通。营经信诚，作运范规，展发态业级高
"
业农等送配流物与工加品产农、业农环循、业农态生施实力大和设建程工 子篮菜 南海力致终始司公 "
十六、社会责任情况
2013
。议审会大东股度年年 司公交提需尚案预该。本股增转金积公本资以不，）税含（元 利红金现发派股 0.20 10
每按，数基为股 880,132,000 2013
本股总有现司公以： 案预配分润利度年 《的过通议审议会次九第会事董届七第司公据根
明说况情细详的案预增转金积公本资或配分润利
他其
：策政红分金现
100% 例比的额总配分润利占红分金现
112,606,923.28 ）元（润利配分可
17,602,640.00 ）税含（）元（额总红分金现
880,132,000 ）股（数基本股的案预配分
0.20 ）税含（）元（数息派股 每 10
0 ）股（数股红送股 每 10
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
用适不 用适 √ □
案预配分利红金现出提未但正为润利配分未司公母且利盈内期告报司公
0% 59,955,765.47 0.00 年 2011
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
29
料资 者资投 人个 通 沟 话电 04 12
部券证司公 日 月 年 2013
供提未，况情场殖养司公
料资供提未，况情设
建园业产和况情地土、况 者资投 人个 通 沟 话电 21 11
部券证司公 日 月 年 2013
情场殖养、展发营经司公
料资供提 者资投 人个 通 沟 话电 11 11
部券证司公 日 月 年 2013
未，况情关相场殖养司公
料资供提未，况 者资投 人个 通 沟 话电 24 09
部券证司公 日 月 年 2013
情关相场殖养和营经司公
料资供提未，况情 者资投 人个 通 沟 话电 09 08
部券证司公 日 月 年 2013
场殖养和况情园业产司公
料资供提未，况情设 者资投 人个 通 沟 话电 29 05
部券证司公 日 月 年 2013
建园业产和况情营经司公
料资供提未，况 者资投 人个 通 沟 话电 27 03
部券证司公 日 月 年 2013
情地土和展发营经司公
料资供提未，况 者资投 人个 通 沟 话电 11 03
部券证司公 日 月 年 2013
情地土和况情营经司公
料 者资投 人个 通 沟 话电 31 01
部券证司公 日 月 年 2013
资供提未，况情营经司公
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
30
引 期 权债的 产资的 的方对 交联关 价定售 上为售 的司公 出至起 万（格 产资 方
索露披 日露披 及涉所 及涉所 易交与 为否是 出产资 出产资 对售出 初期本 价易交 日售出 售出被 对易交
况况况况情情情情产产产产资资资资售售售售出出出出、、、、 2
形情 率比的
额总润利 4 3
5 2
易交联关 易交联 净占润利 ） 注（ ） 注（ ） 注（ ）元万（ 产资入置 方制
引索露披 ） 注（
期日露披 用联适关（的系方关 关为否是 净的献贡 响影的益 响影的营 况情展进 格价易交 或购收被 方控对终最易交或
对易交与 司公市上 损司公对 经司公对
为产资该
况况况况情情情情产产产产资资资资购购购购收收收收、、、、 1
五、资产交易事项
用适不
四、破产重整相关事项
0%
例比的产
资净计审经期一近最占值计合末期
-- 0 -- 0 0 0 0 计合
）份月（间 额 式 额金总 额金用占 称名人联
时还偿计预 金还偿计预 方还偿计预 数末期 还偿期告报 增新期告报 数初期 因原生发 间时用占 关或东股
元万：位单
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
。项事疑质遍普体媒无司公期告报本
用适不 用适 √ □
二、媒体质疑情况
。项事裁仲、讼诉大重无司公期告报本
用适不 用适 √ □
一、重大诉讼仲裁事项
第五节 重要事项
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
31
）元 ）元 ）元
万（润利净的 万（产资净的 万（产资总的 本资册注的 务业营主的 称名的 则原价 系关联关 方资投同共
业企资投被 业企资投被 业企资投被 业企资投被 业企资投被 业企资投被 定资投同共
易易易易交交交交联联联联关关关关大大大大重重重重的的的的资资资资投投投投外外外外对对对对同同同同共共共共、、、、 3
）元万（ ）元万（
引 期 ）元 式方 ）元 ）元万（ 值价估 值价面 则原 容内易 型类易 系
索露披 日露披 万损易（交益 交算联结关易 价万让（转格 公值场价市允 评的产 账的产 价交联定关易 交联关 交联关 关联关 方联关
资让转 资让转
易易易易交交交交联联联联关关关关的的的的生生生生发发发发售售售售出出出出、、、、购购购购收收收收产产产产资资资资、、、、 2
-- -- -- -- -- 0 -- -- 计合
价市 例比 ）元
引索露披 期日露披 易交类同 式方算结 的额金易 万（额金 格价 则原价定 容内 型类 系关联关 易交方联关
的得获可 易交联关 交类同占 易交联关 易交联关 易交联关 易交联关 易交联关
易易易易交交交交联联联联关关关关的的的的关关关关相相相相营营营营经经经经常常常常日日日日与与与与、、、、 1
七、重大关联交易
用适不
六、公司股权激励的实施情况及其影响
用适不
况况况况情情情情并并并并合合合合业业业业企企企企、、、、 3
权 司公限
33.6
日 股 有 术技
是 是 用适不 否 定议协价 2.9% 13.28 84.87 900 10
月 有司品公味限 7 物 生业
年 2013 农沟金
调山牛 黄 南海
罗南海
）元
例比的 万 （润
）形 额总润 利净的
情易交 利净占 献贡司
移转部 户过部 联关用 润利净 公市上
全已否 全已否 适（系 3
的献贡 ） 注（ 为产资
是务债 是权产 关联关 易 则原 司公市 响影 该日售 ）元
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
32
元万：位单
况况况况情情情情保保保保担担担担、、、、 2
用适不 用适 √ □
目项的上以10% 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为
用适不
明说况情赁租
3
况况况况情情情情赁赁赁赁租租租租）））） （（（（
用适不 用适 √ □
目项的上以10% 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为
用适不
明说况情包承
2
况况况况情情情情包包包包承承承承）））） （（（（
用适不 用适 √ □
目项的上以10% 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为
用适不
明说况情管托
1
况况况况情情情情管管管管托托托托）））） （（（（
况况况况情情情情项项项项事事事事赁赁赁赁租租租租、、、、包包包包承承承承、、、、管管管管托托托托、、、、 1
八、重大合同及其履行情况
称名站网露披告公时临 期日露披告公时临 称名告公时临
询查关相站网露披告报时临易交联关大重
用适不
易易易易交交交交联联联联关关关关大大大大重重重重他他他他其其其其、、、、 5
）元 ）元万（ ）元 用占 型
万（额余末期 额生发期本 万（额余初期 非金资在存性否营是经 因原成形 类务债权债 系关联关 方联关
否 是 √ □
来往务债权债联关性营经非在存否是
来来来来往往往往务务务务债债债债权权权权债债债债联联联联关关关关、、、、 4
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
33
明说况情体具的保担式方合复用采
100,000 ） C+D+E
（计合额金保担项三述上
0 E 50%
） （额金的分部 产资净过超额总保担
D
） （ 额金 保 担 务
100,000
70%
债的供提象对保担被的 过超率债负产资为接间或接直
0 C
） （额金的保担供提方联关其及人制控际实、东股为
：中其
58.5% 例比的产资净司公占） A4+B4
即（额总保担际实
） （A4+B4 ） （计 A3+B3
100,000 100,000
计合额余保担际实末期告报 合度额保担的批审已末期告报
A2+B2
） （计 ） （ A1+B1
11,100 0
合额生发际实保担内期告报 计合度额保担批审内期告报
）计合的项大两前即（额总保担司公
B4
） （计合额余 B3
） （计合度额保
100,000 100,000
保担际实司公子对末期告报 担司公子对的批审已末期告报
B2
） （计合额生发 ） （计合度B1
11,100 0
际实保担司公子对内期告报 额保担司公子对批审内期告报
） 司公
23
日 月 年 5
日 23 19
日 月 限有团集品食山牛
否 2020 23 100,000 100,000
05 2012 05 2012
否 至日 保任责带连证 月 年
月 年 5 2012
年 罗公南限海有为园名业更产现工（加司
品产农山牛罗南海
）否 ）日 期日露披
或是（ 毕完 型类保担 额金保担际实 署签议协（ 度额保担 告公关相 称名象对保担
保担方联 行履否是 期保担 期日生发际实 度额保担
关为否是
况情保担的司公子对司公
A4
） （计合 A3
） （计合度
0 0
额余保担外对际实末期告报 额保担外对的批审已末期告报
A2
） （计合额 A1
） （ 计合
0 0
生发际实保担外对内期告报 度额保担外对的批审内期告报
）否 ）日 期日露披
或是（ 毕完 型类保担 额金保担际实 署签议协（ 度额保担 告公关相 称名象对保担
保担方联 行履否是 期保担 期日生发际实 度额保担
关为否是
）保担的司公子对括包不（况情保担外对司公
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
34
引 期 ）用适如（因 ）元万（ ）元万（ 称名目项或
索露披测预原 日露披测预原 原的测预达未 绩业际实期当 绩业测预期当 间时止终测预 间时始起测预 产资测预利盈
明明明明说说说说出出出出做做做做因因因因原原原原其其其其
及及及及测测测测预预预预利利利利盈盈盈盈原原原原到到到到达达达达目目目目项项项项或或或或产产产产资资资资就就就就司司司司公公公公，，，，间间间间期期期期测测测测预预预预利利利利盈盈盈盈在在在在处处处处仍仍仍仍期期期期告告告告报报报报且且且且，，，，测测测测预预预预利利利利盈盈盈盈在在在在存存存存目目目目项项项项或或或或产产产产资资资资司司司司公公公公、、、、 2
是 行履时及否是诺承
诺承作所东股小中司公对他其
诺承作所时资融再或行发开公次首
诺承作所时组重产资
诺承作所中书告报动变益权或书告报购收
诺承改股
况情行履 限期诺承 间时诺承 容内诺承 方诺承 项事诺承
5%
项项项项事事事事诺诺诺诺承承承承的的的的内内内内期期期期告告告告报报报报到到到到续续续续持持持持但但但但生生生生发发发发间间间间期期期期前前前前以以以以或或或或生生生生发发发发内内内内期期期期告告告告报报报报在在在在东东东东股股股股上上上上以以以以 股股股股持持持持或或或或司司司司公公公公、、、、 1
九、承诺事项履行情况
用适不
易易易易交交交交大大大大重重重重他他他他其其其其、、、、 4
）有如（ ）有如（
况情行 ）有如（日 ）有 ）元万（ ）元万（ 期日 称名方对 称
执的末期 系关联关 易交 ）元万（
告报 至 截 联关否是 格价易交 则原价定 准基估评 构如机（估称评名 评值的价产估资 账值的价产面资 订签同合 立订同合 立名方订同司合公
及涉同合 及涉同合
同同同同合合合合大大大大重重重重他他他他其其其其、、、、 3
-- -- -- 0% 0 -- -- 0% 0
计合
）份 例比 例比
月（间时 额金 式方 的产资净 额余保担 的产资净 额金 系关的司 称名
除解计预 除解计预 除解计预 计审经期 规违末期 期保担 型类保担 计审经期 保担规违 公市上与 象对保担
一近最占 告报至截 一近最占
元万：位单
1
况况况况情情情情保保保保担担担担外外外外对对对对规规规规违违违违）））） （（（（
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
35
用适不
十六、公司发行公司债券的情况
用适不
十五、公司子公司重要事项
用适不
十四、其他重大事项的说明
用适不
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
用适不 用适 √ □
5%
况情的益收得所规违嫌涉回收将露披已司公且票股司公卖买规违嫌涉东股的上以 股持、员人理管级高、事监、事董
用适不 用适 √ □
明说况情改整
引索露披 期日露披 ）有如（论结 型类罚处查调 因原 型类
名姓 称名 /
十二、处罚及整改情况
用适不
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告 的说明
用适不 用适
√ □
况情人荐保或问顾务财、所务事师计会计审制控部内请聘
否 是 √ □
所务事师计会聘改否是期当
剑卢、玲小雷 名姓师计会册注所务事师计会内境
7 限年续连的务服计审所务事师计会内境
55 ）元万（酬报所务事师计会内境
）伙合通普殊特（所务事师计会太亚审中 称名所务事师计会内境
所务事师计会的任聘现
十、聘任、解聘会计师事务所情况
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
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量数 态状份股 量数 量数份股 况情
份股的件条 的件条售 动变减增 量数 例比股持 质性东股 称名东股
况情结冻或押质 售限无有持 限有有持 内期告报 股持末期告报
10
况情股持东股名 前或东股的上以 股持 5%
156,215 5
数总东股末日易交个 第前日露披告报度年 159,417 数总东股末期告报
股：位单
况况况况情情情情股股股股持持持持及及及及量量量量数数数数东东东东股股股股司司司司公公公公、、、、 1
二、股东和实际控制人情况
用适不 用适 √ □
容内他其的露披求要构机管监券证或要必为认司公
用适不 用适 √ □
响影的标指务财等产资净股每的东股股通普司公于属归、益收股每释稀和益收股每本基期一近最和年一近最对动变份股
用适不 用适 √ □
况情户过的动变份股
用适不 用适 √ □
况情准批的动变份股
。股 12,218,860
定锁除解计合，定锁除解股定锁管高股 和股 66,445 12,152,415
6
司公本的有持别分原其内期告报，月个 满届已司公任离因峰俊徐事董立独、翔徐事董任离司公
用适不 用适 □ √
因原的动变份股
100% 0 880,132,000 0 100% 880,132,000 数总份股、三
12,218,860 12,218,860 880,082,395 99.99% 867,863,535 98.61% 股通普币民人、 1
12,218,860 12,218,860 880,082,395 99.99% 867,863,535 98.61% 份股件条售限无、二
0.01% 49,605 -12,218,860 -12,218,860 1.39% 12,268,465 股持人然自内境
0.01% 49,605 -12,218,860 -12,218,860 1.39% 12,268,465 股持资内他其、 3
0.01% 49,605 -12,218,860 -12,218,860 1.39% 12,268,465 份股件条售限有、一
例比 量数 计小 他其 金股积转公 股送 股新行发 例比 量数
后动变次本 ）－，＋（减增动变次本 前动变次本
股：位单
一、股份变动情况
第六节 股份变动及股东情况
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
37
7,225,000 股通普币民人 7,225,000 司公限有易贸翔冠南海
7,964,627 股通普币民人 7,964,627 艳刘
13,005,000 股通普币民人 13,005,000 司公限有资投业实地兴南海
14,450,000 股通普币民人 14,450,000 司公限有料饲牧兴南海
14,450,000 股通普币民人 14,450,000 司公限有易贸兴深南海
25,832,527 股通普币民人 25,832,527 司公限有资投康顺州广
27,644,584 股通普币民人 27,644,584 司公限有程工械机牧畜盛永口海
96,089,444 股通普币民人 96,089,444 司公限有团集山牛罗
量数 类种份股
量数份股件条售限无有持末期告报 称名东股
类种份股
10
况情股持东股件条售限无名 前
。人动行致一的定规》法办理管露披息信动变股持司公市上《于属否是及系关联 明说的动
2
关在存否是间之东股他其知未司公、 。系关联关成构间之司公限有易贸翔冠南海和司公限有
10 1
易贸兴深南海、司公限有程工械机牧畜盛永口海、司公限有团集山牛罗，中东股名 前、 行致一或系关联关东股述上
3
） 注见参（）有如（况
10
用适不 情的东股名 前为成股新售
配因人法般一或者资投略战
2,628,400 0 2,628,400 0.3%
人法有 司公限有询咨
国非内境 资投森克奥津天
5,292,777 0 5,292,777 0.6%
人法有 司公限有
国非内境 易贸达美易津天
7,225,000 押质 7,225,000 0 7,225,000 0.82%
人法有 司公限
国非内境 有易贸翔冠南海
7,964,627 0 7,964,627 0.9%
人 艳刘
然自内境
13,005,000 押质 13,005,000 0 13,005,000 1.48%
人法有 司公限有资
国非内境 投业实地兴南海
14,450,000 0 14,450,000 1.64%
人法有 司公限
国非内境 有料饲牧兴南海
14,450,000 押质 14,450,000 0 14,450,000 1.64%
人法有 司公限
国非内境 有易贸兴深南海
25,832,527 0 25,832,527 2.94%
人法有 司公限
国非内境 有资投康顺州广
27,644,500 押质 27,644,584 0 27,644,584 3.14%
人法有 司公限有程工械
国非内境 机牧畜盛永口海
90,700,000 押质 96,089,444 0 96,089,444 10.92%
人法有 司公
国非内境 限有团集山牛罗
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
38
更变内期告报人制控际实
无 况情司公市上外内境的股控曾年 去过 10
。委常协政届三十第市口海、长会副会协家业企市口海、长
会会协业牧畜省南海任兼，时同；长事董司公本任今至月 年 ；理经总 11 2011
11 2011 8 2006
兼长事董副司公本任月 年 至月 年 ；长事董司公限有份股技科业 务职及业职的内年 近最 5
农迪宝津天、理经总司公限有程工械机牧畜盛永口海、长厂副厂械机局务矿石
黄北湖任曾。师程工级高，历学生究研，籍国国中，生出年 ，男，力自徐 1966
否 国中 力自徐
权留居区地或家国他其得取否是 籍国 名姓人制控际实
人然自
况况况况情情情情人人人人制制制制控控控控际际际际实实实实司司司司公公公公、、、、 3
用适不 用适 √ □
更变内期告报东股股控
况情权股的司
无 公市上外内境他其的股参
和股控内期告报东股股控
。营经体实无暂司公该，前目 金现、等况略状战务展财、发果来成未和营经流
。询咨资投商招，）产资融金含不（理
管产资，资投目项化文贸工，资投 23
195,006,000 70880123-3
日 月 武要马 司公限有团集山牛罗
目项游旅，工加品产农和植种业农 元 05
年 1983
，发开合综业农，资投的品产技科高
务业营经要主 本资册注 /
码代构机织组 期日立成 人人责表负代位定单法 称名东股股控
人法
况况况况情情情情东东东东股股股股股股股股控控控控司司司司公公公公、、、、 2
否 是 √ □
易交回购定约行进否是内期告报在东股司公
4
10
。务业券融资融的票股司公本与参未均东股件条售限无名 前司公 ）股务注业见券参融（）资融有与如参（明东说股大况十情前东
明说的动行
10
10
表上见详 致和一东或股系股通关联流售关限间无之名东股名前及以前
，间之东股股通流售限无名 前 10
2,628,400 股通普币民人 2,628,400 司公限有询咨资投森克奥津天
5,292,777 股通普币民人 5,292,777 司公限有易贸达美易津天
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
39
无
明说况情他其
期日露披束结施 期日露披次 例 量 例 量 名姓人动
实划计持增份股 初划计持增份股 比份股持增际实 数份股持增际实 比份股持增划计 数份股持增划计 行致一 称名东股 /
三、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
动活 本资册注 码代构机织组 称名东股人法
理管或务业营经要主 /
期日立成 人人责表负代位定单法
10%
东东东东股股股股人人人人法法法法的的的的上上上上以以以以 在在在在股股股股持持持持他他他他其其其其、、、、 4
用适不 用适 √ □
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
图框方的系关制控及权产的间之人制控际实与司公
用适不 用适 √ □
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
名姓 别性 态状职任 务职 股持末期 量持减数期份本股 量持增数期份本股 股持初期 止终期任 始起期任 龄年
）股（数 ）股（ ）股（ ）股（数 期日 期日
长事董 力自徐 任现 男 48
2012 11 2015 11
21,415 0
年 年 0 21,415
13 13 日 月 日 月
任现 长裁事总董兼副 雄金钟 男 52
2012
13
11 2015
13
11
0 0
年 年
日 月 日 月 0 0
铃电胡 事董 任现 男 53
2012 11 2015 11
14,277 0
年 年 0 14,277
13 13 日 月 日 月
任现 董书兼秘事会董事 岚 宋 女 42
2012
13
11 2015
13
11
0 0
年 年
日 月 日 月 0 0
任现 事董立独 进日陈 男 68
2012 11 2015 11
0 0
年 年 0 0
13 13 日 月 日 月
任现 事董立独 銮诗林 男 66
2012 11 2015 11
0 0
年 年 0 0
13 13 日 月 日 月
任现 事董立独 明光童 男 53
2012 11 2015 11
0 0
年 年 0 0
13 13 日 月 日 月
主会事监 年
2012 年 11 2015 11
任现 会工兼席 庭耀毛 男 52
日 月 日 月
13 13
0 0 0 0
席主
强国王 事监 任现 男 60
2012 年
11 2015 年
11
9,034 0 0 9,034
月 13 日 月 13 日
庆天李 事监 任现 男 60
2012 年
11 2015 年
11
0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
任现 师兼裁牧总畜副总 标德姚 男 57
2013
月 11
年
03 2015
日 月 13
年
11
日 0 0 0 0
裁总副 龙金孔 任现 男 59
2013 年
03 2015 年
11
21,415 0 0 21,415
月 11 日 月 13 日
裁总副 勇 汤 任现 男 49
2013 年
03 2015 年
11
0 0 0 0
月 11 日 月 13 日
任现 监总务财 慧 张 女 42
2013 年
10 2015 年
11
0 0 0 0
月 29 日 月 13 日
裁总副 有万李 任离 男 47 2013 年
03 2013 年
12 0 0 0 0
40
41
6
，理经总副部管企司公限有展发济经润中任月 年 月 年 ，理经总部置处产资司公限有资投信经 -2010 2004 7
中、理经总司公务财业农华兴南海任曾。师济经级高，历学生究研，生出年 ，男，庆庆庆庆天天天天李李李李：：：：事事事事监监监监 1954
。事监会事监届七第司公
本任现；理经总副务常司公限有团集山牛罗东股大一第司公本任今至月 年 ；长科科务财场农山牛罗 2003 1
营国市口海、长局副局政财县阳襄省北湖任曾。师计会，历学科本，生出年 ，男，强强强强国国国国王王王王：：：：事事事事监监监监 1954
。席主会事监届七第、席主会工司公本任现，书秘会事董、理经部划企、任主室公办司公本任历
1996 1962
，职任司公本在今至年 。师工政，历学科本，生出年 ，男，庭庭庭庭耀耀耀耀毛毛毛毛：：：：席席席席主主主主会会会会工工工工兼兼兼兼席席席席主主主主会会会会事事事事监监监监
11
。事董立独司公本任担今至月 年 ；理务常会协师计会册注省南海任兼，师计会任主 2012
2002 3
所务事师计会信恒中南海任今至月 年 。事董立独司公限有团集湾水厚南海、司公限有份股技科业蟒
弘盛东南海、司公限有份股业工药制合联化中南海任现，事董立独司公限有份股药医锋先、司公限有份股
盛海）南海（海中任曾；任主司公限有问顾务财人惠南海、长所所务事师计会达中南海、授教副院学济经
, 1961
学大南海、师讲学大经财南中任曾，师计会册注 历学生究研，生出年 ，男，明明明明光光光光童童童童：：：：事事事事董董董董立立立立独独独独
2012 11
。事董立独司公本任担今至月 年 ；事董立独司公限有份股空航南海任现；任主会员委作工济经政财
会委常大人省南海、长厅厅源资境环土国省南海、长市、记书委市昌文共中、长局副局总垦农省南海、长
, , , , 1948
场场农洋林桂垦农省南海任曾 师济经级高 历学生究研 员党共中 生出年 ，男，銮銮銮銮诗诗诗诗林林林林：：：：事事事事董董董董立立立立独独独独
。事董立独司公本任担今至月 年 2009 9
；事董立独司公限有份股设建岛海南海、司公限有份股业药济广北湖、司公限有份股心中游旅海东大南海任
现，事董立独司公限有份股空航南海任曾。长厅厅政财省南海 长厅厅业工省南海 长书秘副府政省南海 长 , , ,
; ,
厅 副厅业工省南 海 长市副府政市 石黄 任主 副委经市石黄 记书委党厂 床机压锻市石黄 部干委计 市石黄省 , ,
; , , 1946
北湖 谋参役服军空州广任历。师程工级高 历学科本 员党共中，生出年 ，男，进进进进日日日日陈陈陈陈：：：：事事事事董董董董立立立立独独独独
。事董司公本任担今至月 年 ，书秘会事董司公本任今至月 年 2012 11 2011 8
10 2013 8 2007
，监总务财司公本任月 年 至月 年 ，理经部务财、理经副部务财司公本任历，作工司公本入进年
1994 1972
自。师理管务财际国级高，师计会级高，历学科本，生出年 ，女，岚岚岚岚宋宋宋宋：：：：书书书书秘秘秘秘会会会会事事事事董董董董兼兼兼兼事事事事董董董董
。事董司公本任今至月 年 ；理经总兼长事董副司公限有份 2006 8
8 2013 2011 11
股业药济广北湖任月 年 至月 年 ；长事董司公本任月 年 至月 年 ；事董司公限有份股 2011 11 2006 8
险保寿人华国任历；理经总、理经总副务常、事董司公限有份股业药济广北湖任历；事董、理经总副、书
秘会事董、任主室公办司公本任历。师律，历学生究研，员党共中，生出年 ，男，铃铃铃铃电电电电胡胡胡胡：：：：事事事事董董董董 1961
。表代大人届五十市口海系，时同；裁总兼长事董副
11 2011
司公本任今至月 年 ；理经总副务常兼事董、理经总副、理助理经总司公本任历月 年 至月 年 11 2011 9
2006 ；长事董司公限有资投勤励南海、司公限有易贸兴深南海任今至年 ；长局副局计统市口海，长局 2004
1962
局计统划计区华新市口海任曾。历学生究研，员党共中，生出年 ，男，雄雄雄雄金金金金钟钟钟钟：：：：裁裁裁裁总总总总兼兼兼兼长长长长事事事事董董董董副副副副
。委常协政届三十第市口海、长会副会协家业企市口
海、长会会协业牧畜省南海任兼，时同；长事董司公本任今至月 年 ；理经总兼长事董副司公本任月 11 2011
11 2011 8 2006
年 至月 年 ；长事董司公限有份股技科业农迪宝津天、理经总司公限有程工械机牧畜盛永口海
、长厂副厂械机局务矿石黄北湖任曾。师程工级高，历学生究研，生出年 ，男，力力力力自自自自徐徐徐徐：：：：长长长长事事事事董董董董 1966
5
历经作工要主的年 近最员人理管级高、事监、事董任现司公
二、任职情况
66,141 0 0 66,141 -- -- -- -- -- -- 计合
19
日 月 日 月 11
0 0 0 0 41 男 任离 裁总副 林小张
02
年 年 03 2014 2013
17
日 月 日 月 11
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
42
际实末期告报 获位单东股从 的得获司公从 态状职任 龄年 别性 务职 名姓
元万：位单
况情酬报员人理管级高和事监、事董内期告报司公
。行 执准 标该据 依等式 方放发和 准标 酬薪、 构结酬 薪的员人
理管 级高和 事监、 事董，》 准标 理管酬 薪员人 理管级高 及事 监、事 董《的 过通议审 会大 东股和 会事董 司公据根
况情付支际实、据依定确、序程策决的酬报员人理管级高、事监、事董
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
是 日 01 月 03 年 2002 师计会任主 所务事师计会信恒中南海 明光童
是 日 月 年25 04 2015 日 18 月 09 年 2009 事董立独 司公限有份股空航南海 銮诗林
是 日 月 年27 12 2015 日 15 月 05 年 2012 事董立独 司公限有份股设建岛海南海 进日陈
是 日 月 年15 06 2014 日 21 月 05 年 2009 事董立独 司公限有份股心中游旅海东大南海 进日陈
是 日 月 年09 11 2014 日 16 月 04 年 2009 事董立独 司公限有份股业药济广北湖 进日陈
否 日 14 月 06 年 2004 人表代定法 司公限有易贸兴深南海 雄金钟
贴
津酬报取领否 期日止终期任 期日始起期任 务位职单的他其任在担 称名位单他其 名姓员人职任
是位单他其在
用适不 用适
□ √
况情职任位单他其在
是 日 08 月 04 年 2016 日 08 月 04 年 2007 理经总副务常 司公限有团集山牛罗 强国王
是 日 08 月 04 年 2016 日 01 月 09 年 2012 事董 司公限有团集山牛罗 慧张
是 日 08 月 04 年 2016 日 08 月 04 年 2007 事董 司公限有团集山牛罗 铃电胡
是 日 08 月 04 年 2016 日 08 月 04 年 2007 事董 司公限有团集山牛罗 雄金钟
是 日 08 月 04 年 2016 日 08 月 04 年 2007 事董 司公限有团集山牛罗 力自徐
贴津酬报取 期日止终期任 期日始起期任 务职的任 称名位单东股 名姓员人职任
领否是位单东股在 担位单东股在
用适不 用适
□ √
况情职任位单东股在
。监总务财司公本任现，理助裁总和理经总部计审管企、理经总副部务财、管主计
4
会、管主计审任历，司公本于职就今至月 年 ；作工部务财司公口出进品艺工省西江至配分业毕月2002
7 1992 1972
年 ，师计会册注、师计会级高，士学学理管，历学科本，生出年 ，女，慧慧慧慧张张张张：：：：监监监监总总总总务务务务财财财财
。裁
2002 4
总副司公本任今至月 年 ，理助理经总司公本任曾，历学科本，生出年 ， 男，勇勇勇勇汤汤汤汤：：：：裁裁裁裁总总总总副副副副 1965
。裁总副司公本任
12 2002 1955
今至月 年 ，席主会事监司公本任曾。师济经，历学科本，生出年 ，男，龙龙龙龙金金金金孔孔孔孔：：：：裁裁裁裁总总总总副副副副
2009 9
。师牧畜总兼裁总副司公本任今至月 年 ，师牧畜总司公任今至月 年 ，长场场猪种兼师牧畜 9 2002
8 -2002 1 1999 1957
总司公任月 年 月 年 ，员究研，历学科本，生出年 ，男，标标标标德德德德姚姚姚姚：：：：师师师师牧牧牧牧畜畜畜畜总总总总兼兼兼兼裁裁裁裁总总总总副副副副
。事监会事监届七第司公本任现，理经总部置处产资司公限有展发济经润中任今至月 年 2010 6
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
43
无
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
动变作工 19
日 月 年 02 2014 任离 裁总副 林小张
动调作工 17
日 月 年 12 2013 任离 裁总副 有万李
要需作工 29
日 月 年 10 2013 任聘 监总务财 慧张
因原 期日 型类 务职的任担 名姓
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
用适不 用适
√ □
况情励激权股的予授被内期告报员人理管级高、事监、事董司公
366.73 27.3 339.43 -- -- -- -- 计合
28.03 28.03 任离 41 男 裁总副 林小张
20.83 20.83 任离 47 男 裁总副 有 万李
21.71 21.71 任现 42 女 监总务财 慧 张
20.77 20.77 任现 49 男 裁总副 勇 汤
27.85 27.85 任现 59 男 裁总副 龙金孔
27.85 27.85 任现 57 男 师牧 标 德姚
畜总 兼裁 总 副
3 3 任现 60 男 事监 庆天李
18.6 15.6 3 任现 60 男 事监 强 国王
28.83 28.83 任现 52 男 席主会工 庭耀毛
兼席主会事监
6 6 任现 53 男 事董立独 明 光童
6 6 任现 66 男 事董立独 銮诗林
6 6 任现 68 男 事董立独 进日陈
32.56 32.56 任现 42 女 书秘 岚 宋
会事董兼事董
9.9 3.9 6 任现 53 男 事董 铃电胡
49.84 3.9 45.94 任现 52 男 裁 雄金钟
总兼长事董副
58.96 3.9 55.06 任现 48 男 长事董 力自徐
酬报得所 额总酬报的得 额总酬报
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
44
2
。工职休退离的用费担承要需有没司公、
1
。训培行进要需据根位单各由要主训培工员、 ：注
1567 下以及中高
451 专大
668 科本
92 士硕
9 士博
0 后士博
）人（量数 别类度程育教
度程育教
1139 员人政行
318 员人学教
118 员人务财
248 员人术技
135 员人售销
829 员人产生
数人成构业专 别类成构业专
成构业专
0 数人工职休退离的用费担承需司公
2787 数人的工员职在
六、公司员工情况
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
45
时券证《 报券证国中《 月 年 09 2013 过通议审》案议的产资融金置处权授于关《 月 年 次二第年 09 2013 2013
）2013-004 ：号编告公（
》告公议决会大东股时 》案议的 程章司 >
2013
临次一第年 《的露 29 <
日 公 改修于关《和》案 。》案议的据票期中行发拟司公于 日 会大东股时临 28
3 > <
披 www.cninfo.com.cn 03 2013 次一第年 03 2013 2013
2 1
月 年 议的名更司公于关《是 关关《《、；；》案案议议的的名程更章司司公公于改关修《、于 月 年
网讯资潮巨和》报 别分，决否被案议项两
时券证《、》报券证国中《
引索露披 期日露披 况情议决 称名案议议会 期日开召 次届议会
况况况况情情情情会会会会大大大大东东东东股股股股时时时时临临临临期期期期告告告告报报报报本本本本、、、、 2
>
。》案议的 程章司公 改修于 <
） 2013-015
：号 9
关《、 ；》案议的名更司公于关《、 ；》案议的 8 >
编告公（》告公议决会大 < 7
则规事议会事监 改修于关《、 ；》案议的构机计
2012
东股度年年 《的露 日 21 20
2013 6
过通议审部全 审度年 聘续于关《、 ；》案预配分润利度年 日 月 会大东股
披 月 年
www.cninfo.com.cn 06 2013 06 2013 2012
2012 5 2012
《 ； 告报算决务财度年 《 ； 告报作 年 度年年 4
网讯资潮巨和》报 2012 3
工会事监度年 《、 ；》告报作工会事董度年
时券证《、》报券证国中《 2012 2
《、 ；》要摘及文全告报度年年 《、 2012 1
引索露披 期日露披 况情议决 称名案议议会 期日开召 次届议会
况况况况情情情情会会会会大大大大东东东东股股股股度度度度年年年年期期期期告告告告报报报报本本本本、、、、 1
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
。况情
罚处政行及施措管监取采门部管监被易交幕内嫌涉或行执度制理管记登人情知息信幕内因在存不员人关
相及司公，况情的票股司公卖买人情知息信幕内在存不司公，查自过经；作工密保息信幕内强加，》度制
理管人用使息信部外《、》度制理管人情知息信幕内《行执格严司公度年 。平水和量质的作工理管系关 2013
者资投司公了升提步一进，作工理管系关者资投展开》划计理管系关者资投度年 《照按格严司公 2013
况情施实、定制的度制理管记登人情知息信幕内及以况情展开动活项专理治司公
。异差在存不求要的定规关相会监证国中和》法司公《与理治司公
否 是 √ □
异差在存否是求要的定规关相会监证国中和》法司公《与理治司公
。》度制理管务事露披息信具工资融务债《了订制，》则规事议会事监《和》程章司公《了订修内
度年本。益权者资投大广及司公护维的好更以，作运司公范规，设建度制控内化优、构结理治司公善完断
不，件文性范规的理治司公市上关有会监证国中和》法券证《、》法司公《照按格严司公，度年 2013
一、公司治理的基本状况
第八节 公司治理
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
46
险风在存否是司公现发中动活督监的内期告报在会事监
五、监事会工作情况
。见意和议建要重无暂，项事关有了意
同并议审议会开召，用作业专挥发分充，责尽勉勤，求要和定规关有等》则细作工会员委门专会事董《和
》程章司公《据根会员委核考与酬薪、会员委计审、会员委名提、会员委略战会事董司公，内期告报
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
。议异出提未项事案议会事董非他其及案议会事董的度年本司公对事董立独司公，内期告报
明说的纳采被未或纳采被议建关有司公对事董立独
否 是 □ √
纳采被否是议建关有司公对事董立独
明明明明说说说说他他他他其其其其的的的的责责责责职职职职行行行行履履履履事事事事董董董董立立立立独独独独、、、、 3
。议异出提未项事关有司公对事董立独内期告报
否 是 √ □
议异出提否是项事关有司公对事董立独
况况况况情情情情的的的的议议议议异异异异出出出出提提提提项项项项事事事事关关关关有有有有司司司司公公公公对对对对事事事事董董董董立立立立独独独独、、、、 2
用适不
明说的会事董席出自亲未次两续连
3 数次会大东股席列事董立独
否 0 0 4 3 明光童 7
否 0 1 3 3 銮诗林 7
否 0 0 4 3 进日陈 7
议会加参自亲
未次两续连否是 数次席缺 数次席出托委 加参式数方次讯通以 数次席出场现 加参数应次会期事告董报本 名姓事董立独
况情会事董席出事董立独
况况况况情情情情的的的的会会会会大大大大东东东东股股股股及及及及会会会会事事事事董董董董席席席席出出出出事事事事董董董董立立立立独独独独、、、、 1
三、报告期内独立董事履行职责的情况
）2013-024：号编告公（
》告公议决会大东股时
2013
临次二第年 《的露
披 www.cninfo.com.cn
网讯资潮巨和》报 日 28 日 27 会大东股时临
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
47
。励奖殊特项单
予给，议提裁总或长事董由以可，的现表出突有或献贡要重出做中作工的管分所在员人理管级高。励奖终
年予给现表作工的员人理管级高和况情绩业营经年当司公据根可裁总或长事董，外以容内核考薪年效绩在
30% 70%
。 额总薪年占薪年效绩， 额总薪年占薪年本基。成组分部两薪年效绩和薪年本基由薪年。制薪年
2010
行实酬薪的员人理管级高司公，》准标理管酬薪员人理管级高及事监、事董《的订制司公年 据根
八、高级管理人员的考评及激励情况
用适不
七、同业竞争情况
。系体算核计会级多的体主
算核为部务财司公以了立建并，度制理管务财的全健和制体算核务财的立独有拥司公：面方务财、 5
。开分全完东股股控与所场营经产生与构机公办的司公，司公子的股控及
股参、司公分营经、门部能职、门部理管政行的备完有设司公，整完构机织组的司公：面方构机、 4
。产资动流要必的需所售销产生有拥；产资形无等标商及权用使地土的东股股控
于立独全完有拥；产资定固的施设套配等应供和统系产生助辅的立独对相、统系产生的东股股控于立独全
完有拥司公。任责担承务债的司公对产资部全其以司公，权产财人法的立独有拥司公：面方产资、 3
。东股股控于立独员人，务职何任任担东股股控在有没员人理管级高他其等书秘会事董
和裁总副，务职他其的外以事董除任担东股股控在未监总务财和裁总、长事董的司公：面方员人、 2
。务业其作运立独够能，系体作运务业的套配等售销、产生、购采的整完有拥
并，东股股控于立独务业的司公此因，务业近相或同相事从司公本与不诺承东股股控：面方务业、 1
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
。议异无项事督监的内期告报对会事监
否 是
√ □
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
48
用适不 用适
√ □
五、内部控制审计报告
）http://www.cninfo.com.cn/
（网讯资潮巨 引索露披文全告报价评制控部内
30
日 月 年 04 2014
期日露披文全告报价评制控部内
陷缺大重制控部内现发未内期告报
况情体具的陷缺大重制控部内的现发内期告报中告报价评制控部内
四、内部控制评价报告
。整完实真、规
合法合表报务财保确，整完实真的料资计会了证保，理管务财的司公属下各及司公对强加，度制理管控内
等理管核考效绩及责职位岗人责负务财派委、理管派委人责负务财、理管资筹、理管告报算决务财、理管
款借、理管用费旅差、理管用费具工讯通、理管金资币货司公括包，度制理管务财项各了订修及定制况情
际实司公合结，规法、律法关有家国等》范规本基制控部内业企《、》则准计会业企《、》法计会《据根
三、建立财务报告内部控制的依据
。险风的定一有具性效有的制控部内来未测推
, ,
果结价评制控部内据根 低降度程的循遵序程和策政制控对或 当恰不得变制控部内致导能可化变的况情于
, ,
由 外此。证保理合供提标目述上现实为能仅故 性限局有固的在存制控部内于由。略战展发现实进促 果效 ,
,
和率效营经高提 整完实真息信关相及告报务财、全安产资、规合法合理管营经证保理合是标目的制控部内
,
司公。任责律法带连及别个担承性整完和性确准、性实真的容内告报对并 漏遗大重或述陈性导误、载记假
虚何任在存不容内告报本证保员人理管级高、事监、事董及会事监、会事董司公。行运常日的制控部内业
企导领织组责负子班营经。督监行进制控部内施实和立建会事董对会事监。任责的会事董司公是告报价评
, , ,
制控部内露披实如并 性效有其价评 制控部内施实效有和全健立建 定规的系体范规制控部内业企照按
二、董事会关于内部控制责任的声明
。益权者资投和司公了障保实切，障保效有了供提现实的标目营经和展开序有动活营经
项各、施实的略战展发司公为，设建系体控内司公了善完化优次再，要需理管和况情际实身自合结，上础
基的订修理梳程流度制成完在司公。理梳新重了行进等程流和度制控内的有现对，组小作工目项控内成组
同共司公博迪构机业专和室公办制控部内、组小导领制控部内司公过通，求要的度制章规和规法、律法关
相等》引指套配制控部内业企《和》范规本基制控部内业企《、》法券证《、》法司公《据根，内期告报
一、内部控制建设情况
第九节 内部控制
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
49
。况情等正修告预绩业及以充补
息信漏遗大重、正更错差计会大重在存不，》度制究追任责错差大重露披息信报年《行执格严司公，内期
告报本。》度制究追任责错差大重露披息信报年《了订制司公，过通议审议会次六第会事董届六第经
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
第十节 财务报告
一、审计报告
型 类 见 意 计审 见意计审留保无准标
期日署签告报计审 2014 04 28 日 月 年
称名构机计审 ）伙合通普殊特（所务事师计会太亚审中
号文告报计审 号 字审太亚审中
[2014]010588
名姓师计会册注 剑卢、玲小雷
文正告报计审
审计报告
中审亚太审字[2014]010588号
号
罗牛山股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的罗牛山股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，包括2013
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合
并及母公司现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷小玲
50
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
中国注册会计师：卢 剑
中国北京 二〇一四年四月二十八日
二、财务报表
元币民人：为位单的表报中注附务财
1 表表表表债债债债负负负负产产产产资资资资并并并并合合合合、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
元：位单
目项 额余末期 额余初期
：产资动流
金资币货 750,802,117.27 704,199,750.20
金 付 备 算结
金资出拆
产资融金性易交 81,524,916.75 95,841,603.02
据票收应
款账收应 75,825,391.70 20,874,016.86
项款付 预 63,166,346.87 177,240,831.84
费 保收 应
款账保分收应
金备准同合保分收应
息利收应
利股收应
款收应他其 88,286,233.66 110,303,374.62
产资融金售返入买
货存 650,268,354.60 748,612,740.09
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 14,612,540.00 14,612,540.00
计合产资动流 1,724,485,900.85 1,871,684,856.63
：产资动流非
款垫及款贷托委放发
产资融金售出供可 49,038,000.00 113,600,000.00
资投期到至有持
51
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
款收应期 长
资投权股期长 902,035,166.60 918,326,151.93
产地房性资投
产资定 固 656,436,180.48 809,370,448.76
程 工 建在 478,000,035.92 165,443,357.06
资物程工
理清产资定 固
产资物生性产生 22,624,347.99 35,890,218.38
产资气油
产资形 无 395,415,873.01 384,772,614.44
出支发开
誉商 55,389,716.71 55,389,716.71
用费摊待期 长 3,051,031.80 7,936,127.61
产资税得所延递
产 资 动 流 非 他其
计合产资动流非 2,561,990,352.51 2,490,728,634.89
计总产资 4,286,476,253.36 4,362,413,491.52
：债负动流
款借期短 134,161,494.72 60,864,000.00
款借行银央中向
放存业同及款存收吸
金资入拆
债负融金性易交
据票付应
款账付应 150,002,634.17 58,480,866.13
项款收 预 189,635,152.35 533,562,475.54
款产资融金购回出卖
金佣及费续手付应
酬薪工职付应 24,026,656.54 28,397,220.48
费 税交 应 -27,242,305.99 -39,137,735.25
息利付应 4,309,214.77 4,453,093.88
利股付应 2,173,805.00 2,173,805.00
款付应他其 313,857,521.90 170,802,860.50
款账保分付应
52
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
金备准同合险保
款券证卖买理代
款券证销承理代
债负动流非的期到内年一 297,833,335.25 408,663,372.98
债负动流他其
计合债负动流 1,088,757,508.71 1,228,259,959.26
： 债负 动 流 非
款借期长 1,132,500,000.00 1,178,000,000.00
券债付 应
款付应期 长
款付应项专
债负计预
债负税得所延递 32,686,423.68 16,932,917.99
债负动流非他其 201,007,961.78 118,178,806.26
计合债负动流非 1,366,194,385.46 1,313,111,724.25
计合债负 2,454,951,894.17 2,541,371,683.51
：）益权东股或（益权者有所
）本股或（本资收实 880,132,000.00 880,132,000.00
积 公本 资 257,507,368.73 274,997,796.49
股存库：减
备储项专
积公余 盈 122,250,825.22 109,738,944.86
备准险风般一
润利配分未 449,418,784.66 433,580,722.71
额差算折表报币外
计合益权者有所司公母于属归 1,709,308,978.61 1,698,449,464.06
益权东股数少 122,215,380.58 122,592,343.95
计合）益权东股或（益权者有所 1,831,524,359.19 1,821,041,808.01
总）益权东股或（益权者有所和债负 4,286,476,253.36 4,362,413,491.52
计
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
2 表表表表债债债债负负负负产产产产资资资资司司司司公公公公母母母母、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
53
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
元：位单
目项 额余末期 额余初期
：产资动流
金资币货 246,986,379.56 136,967,090.34
产资融金性易交 17,818,130.44 24,524,885.67
据票收应
款账收应 28,719,881.62 2,949,100.10
项款付 预 3,222,092.95 60,746,121.05
息利收应
利股收应
款收应他其 35,252,963.16 70,742,537.14
货存 377,433,499.21 527,328,393.46
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 14,612,540.00 14,612,540.00
计合产资动流 724,045,486.94 837,870,667.76
：产资动流非
产资融金售出供可 49,038,000.00 113,600,000.00
资投期到至有持
款收应期 长
资投权股期长 1,638,467,203.70 1,654,703,827.67
产地房性资投
产资定 固 140,407,735.31 172,655,216.17
程 工 建在 711,335.50
资物程工
理清产资定 固
产资物生性产生
产资气油
产资形 无 206,974,045.00 202,115,098.60
出支发开
誉商
用费摊待期 长 277,057.45
产资税得所延递
产 资 动 流 非 他其
计合产资动流非 2,035,875,376.96 2,143,074,142.44
54
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计总产资 2,759,920,863.90 2,980,944,810.20
：债负动流
款借期短 134,161,494.72 60,864,000.00
债负融金性易交
据票付应
款账付应 27,565,021.86 184.00
项款收 预 100,494,612.35 437,492,462.47
酬薪工职付应 1,983,944.42 2,018,368.66
费 税交 应 -7,946,111.25 -34,272,955.36
息利付应 907,086.66 1,386,260.00
利股付应 2,173,805.00 2,173,805.00
款付应他其 724,673,497.65 588,253,514.06
债负动流非的期到内年一 286,544,999.92 401,044,999.92
债负动流他其
计合债负动流 1,270,558,351.33 1,458,960,638.75
： 债负 动 流 非
款借期长 132,500,000.00 281,000,000.00
券债付 应
款付应期 长
款付应项专
债负计预
债负税得所延递 7,252,655.86 13,739,449.90
债负动流非他其 10,185,000.36 10,730,000.28
计合债负动流非 149,937,656.22 305,469,450.18
计合债负 1,420,496,007.55 1,764,430,088.93
： 益权东股或（益权者有所
）本股或（本资收实 880,132,000.00 880,132,000.00
积 公本 资 224,435,107.85 242,227,273.10
股存库：减
备储项专
积公余 盈 122,250,825.22 109,738,944.86
备准险风般一
润利配分未 112,606,923.28 -15,583,496.69
额差算折表报币外
55
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计合）益权东股或（益权者有所 1,339,424,856.35 1,216,514,721.27
总）益权东股或（益权者有所和债负 2,759,920,863.90 2,980,944,810.20
计
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
3 表表表表润润润润利利利利并并并并合合合合、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
元：位单
目项 额金期本 额金期上
入收总业营、一 1,719,531,920.81 851,295,800.76
入收业营：中其 1,719,531,920.81 851,295,800.76
入收息利
费保赚 已
入收金佣及费续手
本成总业营、二 1,767,014,657.70 910,867,180.41
本成业营：中其 1,404,254,987.97 702,363,414.51
出支息利
出支金佣及费续手
金保退
额净出支付赔
额净金备准同合险保取提
出支利红单保
用费保 分
加附及金税业营 45,096,720.99 3,557,761.42
用费售销 18,595,471.79 13,546,746.33
用费理管 144,445,721.79 134,257,177.99
用费务财 34,834,943.00 56,544,167.22
失损值减产资 119,786,812.16 597,912.94
以失损（益收动变值价允公：加 -9,204,318.63 8,643,142.68
“ ” ）列填号 －
号 － 以失损（益收资投 “ ”
80,687,219.21 37,562,933.30
）列填
营合和业企营联对：中其 -2,794,676.37 8,044,104.72
益收资投的业企
填号 以失损（益收兑汇 “-”
56
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
）列
）列填号 － 以损亏（润利业营、三 “ ” 24,000,163.69 -13,365,303.67
入收外业营：加 50,013,471.53 56,974,953.43
出支外业营：减 9,145,897.97 4,723,572.88
损置处产资动流非：中其 2,063,031.50 1,652,638.53
失
填号 － 以额总损亏（额总润利、四 “ ”
64,867,737.25 38,886,076.88
）列
用费税得所：减 35,608,020.82 7,626,868.69
）列填号 － 以损亏净（润利净、五 “ ” 29,259,716.43 31,259,208.19
的现实前并合在方并合被：中其
润利净
润利净的者有所司公母于属归 28,349,942.31 20,822,144.05
益损东股数少 909,774.12 10,437,064.14
：益收股每、六 -- --
益收股每本基）一（ 0.032 0.024
益收股每释稀）二（ 0.032 0.024
益收合综他其、七 -18,777,165.25 -34,866,982.74
额总益收合综、八 10,482,551.18 -3,607,774.55
益收合综的者有所司公母于属归 10,859,514.55 -14,048,791.66
额总
额总益收合综的东股数少于属归 -376,963.37 10,441,017.11
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
4 表表表表润润润润利利利利司司司司公公公公母母母母、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
元：位单
目项 额金期本 额金期上
入收业营、一 616,861,878.74 12,921,299.21
本成业营：减 390,200,812.32 2,172,494.16
加附及金税业营 36,873,349.02 685,824.92
用费售销 7,813,702.91 5,083,886.28
用费理管 55,693,457.05 52,541,150.98
用费务财 34,350,907.09 52,777,918.33
失损值减产资 27,458,935.77 -3,607,187.43
57
58
额加增净款资投及金储户保
额净金现务业险保再到收
金现的得取费保同合险保原到收
额
加增净金资入拆构机融金他其向
额加增净款借行银央中向
额
加增净项款放存业同和款存户客
1,043,375,958.09 1,356,674,295.33 金现的到收务劳供提、品商售销
：量流金现的生产动活营经、一
额金期上 额金期本 目项
元：位单
司公限有份股山牛罗：位单制编
表表表表量量量量流流流流金金金金现现现现并并并并合合合合、、、、 5
慧张：人责负构机计会 雄金钟：人责负作工计会管主 力自徐：人表代定法
-104,792,476.03 122,910,135.08 额总益收合综、七
-35,657,575.72 -17,792,165.25 益收合综他其、六
益收股每释稀）二（
益收股每本基）一（
-- -- ：益收股每、五
-69,134,900.31 140,702,300.33 “ ”
）列填号 － 以损亏净（润利净、四
684,226.50 4,941,064.11 用费税得所：减
-68,450,673.81 145,643,364.44
）列
“ ”
填号 － 以额总损亏（额总润利、三
1,179,821.19 失 损置 处 产 资 动 流 非 ： 中 其
799,042.05 1,889,521.19 出支外业营：减
9,855,255.86 7,466,153.56 入收外业营：加
-77,506,887.62 140,066,732.07 “ ”
）列填号 － 以损亏（润利业营、二
-2,571,417.33 -2,740,314.98
益收资投的业
企营合和业企营联对：中其
16,989,845.57 78,426,325.01
）列
“ ”
填号 － 以失损（益收资投
）列填号 － “ ”
2,236,054.84 -2,830,307.52
以失损（益收动变值价允公：加
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
59
金现的关有动活资投与他其付支
额 净 金现 的
付支位单业营他其及司公子得取
额加增净款贷押质
54,531,751.84 28,532,284.54 金现的付支资投
172,135,992.44 340,533,257.58
金现的付支产资期长
他其和产资形无、产资定固建购
69,229,199.69 327,867,973.08 计小入流金现动活资投
金现的关有动活资投与他其到收
额 净 金现 的
到收位单业营他其及司公子置处
25,957,741.06 29,450,305.11
额净金现的回收产资期长
他其和产资形无、产资定固置处
8,950,882.51 29,264,059.61 金现的到收所益收资投得取
34,320,576.12 269,153,608.36 金现的到收资投回收
：量流金现的生产动活资投、二
-72,467,393.51 183,150,713.37 额净量流金现的生产动活营经
1,176,272,014.75 1,267,177,675.12 计小出流金现动活营经
72,433,531.73 70,642,410.10 金现的关有动活营经与他其付支
49,611,153.45 40,811,089.78 费税项各的付支
161,218,482.36 187,118,357.85
金
现的付支工职为及以工职给付支
金现的利红单保付支
金现的金佣及费续手、息利付支
金现的项款付赔同合险保原付支
额
加增净项款业同和行银央中放存
额加增净款垫及款贷户客
893,008,847.21 968,605,817.39 金现的付支务劳受接、品商买购
1,103,804,621.24 1,450,328,388.49 计小入流金现动活营经
60,428,663.15 93,654,093.16 金现的关有动活营经与他其到收
还返费税的到收
额加增净金资务业购回
额加增净金资入拆
金现的金佣及费续手、息利取收
额加增净产资融金性易交置处
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计小出流金现动活资投 369,065,542.12 226,667,744.28
额净量流金现的生产动活资投 -41,197,569.04 -157,438,544.59
：量流金现的生产动活资筹、三
金现的到收资投收吸
资投东股数少收吸司公子：中其
金现 的 到 收
金现的到收款借得取 489,243,000.00 968,464,000.00
金现的到收券债行发
金现的关有动活资筹与他其到收 89,632,113.00 83,272,626.00
计小入流金现动活资筹 578,875,113.00 1,051,736,626.00
金现的付支务债还偿 572,445,505.28 470,550,000.00
付支息利付偿或润利、利股配分 98,562,958.52 78,388,605.58
金现 的
的东股数少给付支司公子：中其
润利、利股
金现的关有动活资筹与他其付支 3,217,426.46 3,369,135.44
计小出流金现动活资筹 674,225,890.26 552,307,741.02
额净量流金现的生产动活资筹 -95,350,777.26 499,428,884.98
的物价等金现及金现对动变率汇、四
响影
额加增净物价等金现及金现、五 46,602,367.07 269,522,946.88
额余物价等金现及金现初期：加 704,199,750.20 434,676,803.32
额余物价等金现及金现末期、六 750,802,117.27 704,199,750.20
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
6 表表表表量量量量流流流流金金金金现现现现司司司司公公公公母母母母、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
元：位单
目项 额金期本 额金期上
：量流金现的生产动活营经、一
金现的到收务劳供提、品商售销 252,474,298.15 141,539,809.23
还返费税的到收
金现的关有动活营经与他其到收 224,722,180.38 603,424,973.77
计小入流金现动活营经 477,196,478.53 744,964,783.00
金现的付支务劳受接、品商买购 140,834,995.25 195,461,495.47
60
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
现的付支工职为及以工职给付支 25,929,811.92 16,949,549.37
金
费税项各的付支 20,830,479.91 39,442,316.32
金现的关有动活营经与他其付支 103,554,942.16 106,091,583.68
计小出流金现动活营经 291,150,229.24 357,944,944.84
额净量流金现的生产动活营经 186,046,249.29 387,019,838.16
：量流金现的生产动活资投、二
金现的到收资投回收 152,303,567.26 20,743,885.35
金现的到收所益收资投得取 26,750,698.29 6,748,118.50
他其和产资形无、产资定固置处 1,417,739.58 2,485,873.00
额净金现的回收产资期长
到收位单业营他其及司公子置处
额 净 金现 的
金现的关有动活资投与他其到收
计小入流金现动活资投 180,472,005.13 29,977,876.85
他其和产资形无、产资定固建购 16,327,874.31 2,768,685.33
金现的付支产资期长
金现的付支资投 25,567,344.04 64,713,037.53
付支位单业营他其及司公子得取
额 净 金现 的
金现的关有动活资投与他其付支
计小出流金现动活资投 41,895,218.35 67,481,722.86
额净量流金现的生产动活资投 138,576,786.78 -37,503,846.01
：量流金现的生产动活资筹、三
金现的到收资投收吸
金现的到收款借得取 357,243,000.00 60,864,000.00
金现的到收券债行发
金现的关有动活资筹与他其到收 12,859,176.73 1,381,595.08
计小入流金现动活资筹 370,102,176.73 62,245,595.08
金现的付支务债还偿 546,945,505.28 345,300,000.00
付支息利付偿或润利、利股配分 37,009,835.30 53,795,227.84
金现 的
金现的关有动活资筹与他其付支 750,583.00
计小出流金现动活资筹 584,705,923.58 399,095,227.84
额净量流金现的生产动活资筹 -214,603,746.85 -336,849,632.76
的物价等金现及金现对动变率汇、四
61
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
响影
额加增净物价等金现及金现、五 110,019,289.22 12,666,359.39
额余物价等金现及金现初期：加 136,967,090.34 124,300,730.95
额余物价等金现及金现末期、六 246,986,379.56 136,967,090.34
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
7 表表表表动动动动变变变变益益益益权权权权者者者者有有有有所所所所并并并并合合合合、、、、
司公限有份股山牛罗：位单制编
额金期本
元：位单
额金期本
益权者有所司公母于属归
目项 益权者有所 权东股数少 般一
计合 益 他其 润利配分未 险风 积公余盈 项专 库：减 积公本资 或（本资收实
备准 备储 股存 ）本股
额余末年年上、一 880,132,000.00 271,632,780.72 109,738,944.86 427,310,634.08 122,543,926.34 1,811,358,286.00
更变策政计会：加 3,365,015.77 6,270,088.63 48,417.61 9,683,522.01
正更错差期前
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 274,997,796.49 109,738,944.86 433,580,722.71 122,592,343.95 1,821,041,808.01
额金动变减增期本、三 -17,490,427.76 12,511,880.36 15,838,061.95 -376,963.37 10,482,551.18
）列填号 － 以少减（ “ ”
润利净）一（ 28,349,942.31 909,774.12 29,259,716.43
益收合综他其）二（ -17,490,427.76 -1,286,737.49 -18,777,165.25
计小）二（和）一（述上 -17,490,427.76 28,349,942.31 -376,963.37 10,482,551.18
少减和入投者有所）三（
本资
1 本 资 入 投 者 有所 ．
者有所入计付支份股．
2
额金的益权
3 他其 ．
配分润利）四（ 12,511,880.36 -12,511,880.36
1 积公余盈取提． 12,511,880.36 -12,511,880.36
2 备准险风般一取提．
）东股或（者有所对．
3
62
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
配分的
4 他其 ．
结部内益权者有所）五（
转
或（本资增转积公本资．
1
）本股
或（本资增转积公余盈．
2
）本股
3 损亏补弥积公余盈．
4 他其 ．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用 使 期本 ．
他其）七（
额余末期期本、四 880,132,000.00 257,507,368.73 122,250,825.22 449,418,784.66 122,215,380.58 1,831,524,359.19
额金年上
元：位单
额金年上
益权者有所司公母于属归
目项 益权者有所 权东股数少 般一
计合 益 他其 润利配分未 险风 积公余盈 项专 库：减 积公本资 本资收实
备准 备储 股存 ）本股或（
额余末年年上、一 880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56
业企下制控一同：加
整调溯追的生产并合
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 309,440,546.97 109,738,944.86 412,758,578.66 112,579,512.07 1,824,649,582.56
减（额金动变减增期本、三 -34,442,750.48 20,822,144.05 10,012,831.88 -3,607,774.55
）列填号 － 以少
“ ”
润利净）一（ 20,822,144.05 10,437,064.14 31,259,208.19
益收合综他其）二（ -34,870,935.71 3,952.97 -34,866,982.74
计小）二（和）一（述上 -34,870,935.71 20,822,144.05 10,441,017.11 -3,607,774.55
少减和入投者有所）三（ 428,185.23 -428,185.23
本资
63
64
正更错差期前
更变策政计会：加
1,216,514,721.27 -15,583,496.69 109,738,944.86 242,227,273.10 880,132,000.00 额余末年年上、一
计合益权者有所 润利配分未 风备般准一险 积公余盈 项备专储 库股：存减 积公本资 ）本本资股收或实（
目项
额金期本
元：位单
额金期本
司公限有份股山牛罗：位单制编
表表表表动动动动变变变变益益益益权权权权者者者者有有有有所所所所司司司司公公公公母母母母、、、、 8
慧张：人责负构机计会 雄金钟：人责负作工计会管主 力自徐：人表代定法
1,821,041,808.01 122,592,343.95 433,580,722.71 109,738,944.86 274,997,796.49 880,132,000.00 额余末期期本、四
他其）七（
用 使 期本 ． 2
取提期本． 1
备储项专）六（
他其 ． 4
损亏补弥积公余盈． 3
）本股
或（本资增转积公余盈． 2
）本股
或（本资增转积公本资． 1
转
结部内益权者有所）五（
他其 ． 4
配分
的）东股或（者有所对． 3
备 准 险风 般 一 取 提 ． 2
积公余盈取提． 1
配分润利）四（
-428,185.23 428,185.23 他其 ． 3
额金的益
权者有所入计付支份股． 2
本 资 入 投 者 有所 ． 1
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 242,227,273.10 109,738,944.86 -15,583,496.69 1,216,514,721.27
额金动变减增期本、三 -17,792,165.25 12,511,880.36 128,190,419.97 122,910,135.08
） 列 填 号 － 以 少 减（
“ ”
润利净）一（ 140,702,300.33 140,702,300.33
益收合综他其）二（ -17,792,165.25 -17,792,165.25
计小）二（和）一（述上 -17,792,165.25 140,702,300.33 122,910,135.08
少减和入投者有所）三（
本资
1 本资入投者有所．
者有所入计付支份股．
2
额金 的益 权
3 他其．
配分润利）四（ 12,511,880.36 -12,511,880.36
1 积公余盈取提． 12,511,880.36 -12,511,880.36
2 备准险风般一取提．
）东股或（者有所对．
3
配分的
4 他其．
结部内益权者有所）五（
转
或（本资增转积公本资．
1
） 本股
或（本资增转积公余盈．
2
） 本股
3 损亏补弥积公余盈．
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
他其）七（
额余末期期本、四 880,132,000.00 224,435,107.85 122,250,825.22 112,606,923.28 1,339,424,856.35
额金年上
元：位单
额金年上
目项
益权者有所 利配分未 风般一 积公余盈 备储项专 股存库：减 积公本资 本资收实
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
）本股或（ 备准险 润 计合
额余末年年上、一 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 53,551,403.62 1,321,307,197.30
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
额余初年年本、二 880,132,000.00 277,884,848.82 109,738,944.86 53,551,403.62 1,321,307,197.30
少减（额金动变减增期本、三 -35,657,575.72 -69,134,900.31 -104,792,476.03
“ ” ）列填号 － 以
润利净）一（ -69,134,900.31 -69,134,900.31
益收合综他其）二（ -35,657,575.72 -35,657,575.72
计小）二（和）一（述上 -35,657,575.72 -69,134,900.31 -104,792,476.03
本资少减和入投者有所）三（
1 本资入投者有所．
2 的益权者有所入计付支份股．
额金
3 他其．
配分润利）四（
1 积公余盈取提．
2 备准险风般一取提．
3 配分的）东股或（者有所对．
4 他其．
转结部内益权者有所）五（
）本股或（本资增转积公本资．
1
）本股或（本资增转积公余盈．
2
3 损亏补弥积公余盈．
4 他其．
备储项专）六（
1 取提期本．
2 用使期本．
他其）七（
额余末期期本、四 880,132,000.00 242,227,273.10 109,738,944.86 -15,583,496.69 1,216,514,721.27
力自徐：人表代定法 雄金钟：人责负作工计会管主 慧张：人责负构机计会
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
附 注
附注 1 公司基本情况
罗牛山股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发
起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以
定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 10 月 15 日在海南省工商行政管理局登记
注册，经向社会公众发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40
万元。根据公司 2006 年 3 月 30 日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更
为人民币 88,013.20 万元，2006 年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。
2013 年 7 月 2 日，公司名称变更为罗牛山股份有限公司，注册号为 460000000167226，住所为
海口市人民大道 50 号，法定代表人为徐自力，经营范围为种养殖业、兴办工业、房地产开发
经营、建筑装璜工程、农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽车摩
托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公
用品、文件用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销售；交易市场的开发建设、租赁
服务。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
附注 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、
月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时直接计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判
断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的，合并方按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则第
20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定编制合并财务报
表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其
他综合收益的，予以冲回。不属于“一揽子交易”的，视同各项有关交易在发生即比照上述
原则处理进行调整。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债
的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内
部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方
及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生
的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
68
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的
公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 ③本公司为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不
包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照
公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或
各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为
资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收
入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差
额计入合并当期的合并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司
及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大
交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策
对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务
报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制
权之日起不再纳入合并范围。
2.7 会计计量属性
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本计量。以公允价值计量且其变动
记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；期末存货
按账面价值与可变现净值熟低计量，期末长期资产按账面价值与可收回金额（公允价值与现
值孰高）熟低计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的
同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
70
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17
号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑
差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
71
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；②其他金融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按
照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近
交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
2.11 应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2.11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
准标额金或据依断判的大重额金项单 100
元万 于等或于大
法方提计的备准账坏提计项单并大重额金项单 法定认别个
2.11.2 按组合计提坏账准备应收款项：
据依的合组定确
合组龄账 似相险风收回项款收应的龄账同相
合组司公子 司公子内围范并合
法方提计的备准账坏提计合组按
合组龄账 法析分龄账
合组司公子 备准账坏提计不
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
龄账 例比提计款账收应 (%) 例比提计款收应他其 (%)
1 内以年 5 5
1 2
年 至 10 10
2 3
年 至 20 20
3 4
年 至 50 50
4 上以年 100 100
2.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
由理的备准账坏提计项单 异差显明在存性回收可明表据证凿确有
法方提计的备准账坏 法定认别个
2.12 存货
2.12.1 存货的分类
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、
消耗性生物资产等。
2.12.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第
20 号——企业合并》确定。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在
尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效使用年限平均摊销；将土地投入商品房开
发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。
2.12.5 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。包装物于领用时一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注 2.5 确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
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的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回
外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公
司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有
重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益
进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制。
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.13.4 长期股权投资权益法与成本法核算的转换
2.13.4.1 权益法转换为成本法
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，按
照附注 2.5 的原则进行会计处理。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转
换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按
照成本法核算的基础。
2.13.4.2 成本法转换为权益法
①原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位
施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应区分原持有的长期股权投
资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原
持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，
前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整
长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成
本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，
不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资
成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉
或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允
价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，
一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原
持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加
投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资
单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应
当计入“资本公积——其他资本公积”。
②因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方
一起实施共同控制的情况下，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别
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财务报表中，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础
上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价
值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长
期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益
法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已
宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处
置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单
位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本
公积——其他资本公积”。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，如果存在相关商誉的，还应扣除商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来
期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
2.13.5 分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
②对于不属于“一揽子交易”的，对每一项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在
母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中将此项差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，应当调整留存收益。
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企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有
子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在
合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，如果存在相关
商誉的，还应扣除商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
③处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地
产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
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2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准
则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房
地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
2.14.4 投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定
资产。
2.15 固定资产
2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、办公设备等。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率
确定的年折旧率如下：
别类产资定固 率值残净计预 (%) ( )
年 限年用使计预 率旧折年 (%)
物筑建及屋房 5 20-30 3.17-4.75
备设输运通交 5 5-10 9.50-19
备设用专 5 8-15 6.33-11.88
备设用通 5 5 19
备设公办 5 5 19
备设他其 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资
产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终
了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计
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数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改
变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更
处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理
进行摊销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时计入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18 生物资产
2.18.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费
和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营目的后发生的
后续支出，计入当期损益。
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2.18.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。
2.19 无形资产
2.19.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.19.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项
目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定
确定。
2.19.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线
法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.20 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不
含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.21 资产减值
2.21.1 除存货、公允价值计量模式的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的
资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无
形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，
进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
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的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残
值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.22 预计负债
2.22.1 预计负债的确认原则
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.22.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.23 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结
算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益
工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具
为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估
计数。
2.24 收入确认
2.24.1 销售商品的收入确认
（1）确认原则
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.24.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可
靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定合同完工进度。
2.24.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本
公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.25 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.25.1 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.25.2 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，
90
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.25.3 政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收
到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.26 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承
担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值
大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为
可抵扣暂时性差异。
2.26.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所
得税负债。
2.26.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.26.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额
计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延
所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经
营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.27.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
92
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.27.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及
的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.28 持有待售资产
2.28.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2.28.2 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.29 主要会计政策、会计估计的变更
2.29.1 会计政策变更
本公司 2013 年度未发生需要披露的重大会计政策变更事项。
2.29.2 会计估计变更
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
本公司 2013 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.30 前期差错更正
由于控股子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司（以下简称“天津宝罗”）的联营企业天津
宝迪农业科技股份有限公司（以下简称“天津宝迪”）上期仅提供了 2012 年 1-9 月未审财务报
表，根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》第八条的
相关规定，中审亚太会计师事务所对 2012 年度财务报表发表了保留意见（中审亚太审字
[2013]010352 号）。本公司本期根据天津宝罗取得的天津宝迪审计报告进行了下列更正：
调增 2012 年度投资收益 6,301,596.61 元，调增 2012 年度少数股东损益 31,507.98 元，调增
年初长期股权投资 9,683,522.01 元，调增年初资本公积 3,365,015.77 元，调增年初少数股东权益
48,417.61 元。
上述调整事项对合并报表的影响：增加 2012 年 12 月 31 日资产总额 9,683,522.01 元，增加
股东权益总额 9,683,522.01 元；增加 2012 年度净利润 6,301,596.61 元，增加少数股东损益 31,507.98
元。
上述差错更正对上期母公司数据未产生影响。
附注 3 税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，牲猪销售免税，主要商品的增值税
税率为 13%、17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。
3.4 教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
3.5 地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
3.6 企业所得税
本公司及子公司按 25%的税率计缴企业所得税；根据《中华人民共和国企业所得税法》
94
95
、询咨纪经产地房、赁租屋房 300.00 物、询咨纪经产地房、赁租屋房 市口海 子股控 服业物居安雅南海
植 司公 司公限
种业 农 、 殖 养牧 畜 、 售 销 猪 牲 1,000.00 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 县江昌 有牧畜山牛罗江昌
孙股控
询咨理管务财业企 询咨理管务财业 司公 司公限有询
500.00
、理管托委产资、询咨资投业实 企、理管托委产资、询咨资投业实 市口海 孙股控 咨资投通时博南海
售销 司公 司公限有种
的肥 化 、 品 产副 农 、 殖 养 牧 畜 800.00 售销的肥化、品产副农、殖养牧畜 市口海 育猪种山牛罗南海
孙股控
易 司公 司公限有工
交品 产 水 、 鸟三 、 羊 牛 、 猪 生 500.00 易交品产水、鸟三、羊牛、猪生 市口海 加品食山牛罗口海
子股控
司公 司公限有易贸
售销料原料饲、脂油、食粮 100.00 售销料原料饲、脂油、食粮 市口海 油粮发海浦洋南海
子股控
司公 司公限
售销、工加油粮 500.00 售销、工加油粮 市口海 有粉面山牛罗南海
孙股控
司公 司公
售销、产生猪牲 1,000.00 售销、产生猪牲 市昌文 限有牧畜隆苍口海
子股控
司公 司公限
售销品产副农、殖养禽畜 9,452.70 售销品产副农、殖养禽畜 市口海 有牧畜山牛罗南海
子股控
司公 司
售销品蛋及鸟三 1,000.00 售销品蛋及鸟三 市口海 公限有场市发批心
子股控 中鸟三山牛罗口海
浦洋 司公 司公限有
工加粉面 20,000.00 工加粉面 粉面发海浦洋南海
南海 子股控
司公 司公限
售销、产生子种 200.00 售销、产生子种 市口海 有业稻香海中南海
子股控
司公 司公限有
潢装、工施、筑建 6,000.00 潢装、工施、筑建 市口海 程工筑建建四口海
子股控
司公 司公限有展
料材筑建，殖养牧畜 1,000.00 料材筑建，殖养牧畜 市口海 发猪黑山牛罗南海
子股控
司公 司公限
售销、产生猪牲 500.00 售销、产生猪牲 市口海
子股控 有贸工农州万南海
司公 司公限有发开
殖养牧畜 2,000.00 殖养牧畜 市口海
子股控 合综业农牛海南海
型类
围范营经 本资册注 质性务业 地册注 称全司公子
司公子
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
4.1 子公司情况
附注 4 企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
及实施条例的规定，本公司农业项目所得免交企业所得税。
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
96
司公限有发开
17,154,583.71 是 95.00 95.00 1,900.00
合综业农牛海南海
额余的后额份有享所
额金的益损 ）元（ 额余目项
中益权者有所初期司公子
东股数少减 表报并 例比 例 (%) (%) 他其的资投 额资出
该在东股数少过超损亏期 益权东股 称全司公子
冲于用中益 合否是 权决表 比股持 净司公子对 际实末期
本的担分东股数少司公子
权东股数少 数少 成构上质实
减冲益权者有所司公母从
输运路道，售销及储 输运路道，售销及 司公 司公限有易贸
500.00 市口海
仓品食类肉，售销及殖养禽畜 储仓品食类肉，售销及殖养禽畜 孙股控 品产农山牛罗口海
计设观景林园、研调场 计设观景林园、研调 司公 司公
500,00 市口海
市、发开术技物生、殖养牧畜 场市、发开术技物生、殖养牧畜 孙股控 限有业实帅领口海
储仓的菜蔬果水，售 储仓的菜蔬果水 司公 司公限有团
10,000.00 市口海
销、工加深及宰屠、殖养牧畜 ，售销、工加深及宰屠、殖养牧畜 子股控 集品食山牛罗南海
售销 司公 司公限
3,225.60 植种业农、殖养牧畜、售销猪牲 市口海
、植种物作带热、殖养业牧畜 孙股控 有牧畜山牛罗亚三
司公 司公限有保
理管行运、理处水污 500,00 理管行运、理处水污 市口海
孙股控 环源能山牛罗南海
司公
训培、学教 5,580.00 训培、学教 市口海 校学山景口海
子股控
司公
才人级高型用应养培 7,209.82 才人级高型用应养培 市口海 院学术技业职南海
子股控
司公 司公限有场市发
售销工加品产副农 1,600.00 售销工加品产副农 市海琼
孙股控 批品产农泉万南海
修 司公 司公限有理
50.00 修维屋房、装安电水、理管业物 市口海
维屋房、装安电水、理管业物 子股控 管业物山牛罗口海
司公 司公限
产生料饲、殖养禽畜 150.00 产生料饲、殖养禽畜 市口海
孙股控 有场猪洋林桂南海
司公 司公
售销及产生猪大、猪中、猪仔 200.00 售销及产生猪大、猪中、猪仔 市口海
孙股控 限有场猪豆罗南海
司公 司公
殖养禽畜 300.00 殖养禽畜 市口海
孙股控 限有牧畜龙振口海
司公 司公
售销、产生猪牲 300.00 售销、产生猪牲 市口海
孙股控 限有场猪美道南海
售销的备 售
司公 司公限
设子电、车汽、备设械机、料 5,000.00 销的备设子电、车汽、备设械机 市口海
子股控 有产地房地锦南海
材属金、营经及发开产地房 、料材属金、营经及发开产地房
等理管业物 等理管业 司公 司公限有务
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
有贸工农州万南海
450.00 90.00 90.00 是 436,592.10
司公限
发猪黑山牛罗南海 1,000.00 100.00 100.00 是
司公限有展
程工筑建建四口海 5,800.00 90.00 96.67 是 2,247,366.41
司公限有
有业稻香海中南海 102.00 51.00 51.00 是 680.14
司公限
粉面发海浦洋南海 19,000.00 95.00 95.00 是 5,272,166.83
司公限有
中鸟三山牛罗口海
公限有场市发批心 1,000.00 100.00 100.00 是
司
有牧畜山牛罗南海 9,452.70 100.00 100.00 是
司公限
限有牧畜隆苍口海 1,000.00 100.00 100.00 是 972,093.59
司公
有粉面山牛罗南海 379.40 100.00 100.00 是
司公限
油粮发海浦洋南海 100.00 100.00 100.00 是
司公限有易贸
加品食山牛罗口海 400.00 80.00 80.00 是 11,504.39
司公限有工
育猪种山牛罗南海 800.00 100.00 100.00 是
司公限有种
咨资投通时博南海 475.00 100.00 100.00 是
司公限有询
有牧畜山牛罗江昌 510.00 51.00 51.00 是 9,080,111.87
司公限
服业物居安雅南海
300.00 100.00 100.00 是
司公限有务
有产地房地锦南海
5,000.00 100.00 100.00 是
司公限
限有场猪美道南海
210.00 70.00 70.00 是 172,740.89
司公
限有牧畜龙振口海
210.00 70.00 70.00 是 3,635,140.36
司公
限有场猪豆罗南海
130.20 65.10 65.10 是 395,829.91
司公
有场猪洋林桂南海
84.82 56.55 56.55 是 335,104.86
司公限
管业物山牛罗口海
40.00 80.00 80.00 是 243,765.40
司公限有理
批品产农泉万南海
1,600.00 100.00 100.00 是
司公限有场市发
院学术技业职南海 4,822.97 66.70 66.70 是 64,854,240.70
校学山景口海 5,393.00 96.64 96.64 是 2,546,662.78
97
98
料饲；售销产生的品
产物生关相及剂加 司公 司公限
1021.00
添料饲、料缩浓、料 1021.00 售销产生 市口海
子 股 控 有业实原牧青南海
饲合配产水、禽畜
。售销及植种 。售 司公 司公限有
120.00
木苗、 程工化绿林园 120.00 销 及 植 种 木 苗 市口海
、 程工化绿林园 孙 股 控 程工林园南忆南海
售销
品产副农，殖养水淡 司公 司公限
5,000.00 5,000.00 售销工加产生 市口海
，业禽畜，售销工加 孙 股 控 有业牧畜兴永口海
产 生料饲、 业 猪养
额
余目项他其的 额资出 型类
围范营经 本资册注 质性务业 地册注 称全司公子
资投净司公子 际实末期 司公子
对成构上质实
4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有贸
是 100.00 100.00
工料饲利联南海
额金 表报
额余的后额份有享所中益权者 (%)
的益损东股数 益权 例比 例 (%)
有所初期司公子该在东股数少过超损亏期本的 并合 称全司公子
少减冲于用中 东股数少 权决表 比股持
担分东股数少司公子减冲益权者有所司公母从 否是
益权东股数少
售销料 售销料材 司公 司公限有贸
500.00 500.00 市口海
材筑建、料饲 筑建、料饲 子 股 控 工料饲利联南海
额余目项他其的资投 额资出 本资 型类
围范营经 质性务业 地册注 称全司公子
净司公子对成构上质实 际实末期 册注 司公子
4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
司公限有易贸
是 100.00 100.00 500.00
品产农山牛罗口海
司公
是 67.03 67.03 500.00
限有业实帅领口海
司公限有团
是 100.00 100.00 10,000.00
集品食山牛罗南海
司公限
14,417,036.74 是 74.73 74.73 2,416.60
有牧畜山牛罗亚三
司公限有保
是 100.00 100.00 500,00
环源能山牛罗南海
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
99
4.2 合并范围发生变更的说明
司公限有车汽租
是 100.00 100.00
出游旅山牛罗口海
司公限有展
是 100.00 100.00
发禽畜罗宝市津天
司公限有品
439,759.90 是 99.27 99.27
食类肉山牛罗南海
司公限有
是 100.00 100.00
场广车汽华爱南海
司公限有品产
是 100.00 100.00
农态生山牛罗南海
司公限有业
是 100.00 100.00
实勤后院职高南海
司公限
是 100.00 100.00
有业实原牧青南海
是 100.00 100.00.
司公限有
程工林园南忆南海
司公限
是 100.00 100.00
有业牧畜兴永口海
额余的后额份有享所中益权者 额金的益损东 ）元（ 表报
例比 例
(%) (%)
有所初期司公子该在东股数少过超损亏期本的 股数少减冲于用 益权东股 并合 称全司公子
权决表 比股持
担分东股数少司公子减冲益权者有所司公母从 中益权东股数少 数少 否是
售销货百用日、件 司公 司公限有车汽租
300.00 300.00 运客车租出 市口海
配车汽，运客车租出 子 股 控 出游旅山牛罗口海
售销料饲；粮 售销料饲；粮杂 司公 司公限有展
6,000.00 杂 ；殖养禽畜 、 品 6,000.00 ；殖养禽畜、 品 市津天
产副农、 品产水 子 股 控 发禽畜罗宝市津天
产副农、 品产水
发 司公 司公限有品
4,081.00 发批、售销品产农 4,081.00
批、售销品产农 市口海 子 股 控 食类肉山牛罗南海
赁 赁租 司公 司公限有
100.00 100.00
租及发开场广车汽 及发开场广车汽 市口海 子 股 控 场广车汽华爱南海
司公 司公限有品产
2,000.00 售销工加品产农 2,000.00 售销工加品产农 市口海
子股控 农态生山牛罗南海
务服饮 务服饮餐、营 司公 司公限有业
1,000.00 1,000.00
餐、营经发开产地房 经 发 开 产 地 房 市口海 子 股 控 实勤后院职高南海
等
售销的品产农、料原
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
4.2.1 2013 年 12 月，本公司全资子公司海南罗牛山食品集团有限公司（原名海南罗牛山
农产品加工产业园有限公司，2014 年 1 月 7 日已经海口市工商局进行核准变更）出资设立海
口罗牛山农产品贸易有限公司，注册资本 500 万元，持股比例 100%，因此本年度将海口罗牛
山农产品贸易有限公司纳入合并范围。
海口罗牛山农产品贸易有限公司注册号：460100000529687，经营范围：畜牧养殖（奶畜
除外）及销售，肉类食品仓储及销售，道路运输。（涉及许可经营项目的，凭相关许可证或者
批准文件经营）注册资本业经海南明志会计师事务所“明志验字（2013）第 012B031 号”验
资报告验证。
4.3 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.3.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
称 名 产资净末期 润利净期本
海口罗牛山农产品贸易有限公司 500.00
4.3.2 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体。
附注 5 合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013 年 1 月 1 日，“期
末”指 2013 年 12 月 31 日，“上期”指 2012 年度，“本期”指 2013 年度。
5.1 货币资金
目 项 数末期 数初年
额金币外 额金币民人 率算折 额金币民人 率算折 额金币外
：金现 1,336,955.17 1,332,938.82
币民人 1,083,380.99 1,076,313.63
元美 84.29 6.2855 529.80
镑英 25,217.21 10.0556 253,574.18 25,203.51 10.1611 256,095.39
：款存行银 748,165,650.45 689,727,708.39
币民人 748,165,650.45 689,727,708.39
：金资币货他其 1,299,511.65 13,139,102.99
币民人 1,299,511.65 13,139,102.99
100
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计 合 750,802,117.27 704,199,750.20
注：期末余额中不存在使用受限的情况。
5.2 交易性金融资产
5.2.1 类别
目 项 值价允公末期 值价允公初年
资投券债性易交、一
资投具工益权性易交、二 81,524,916.75 95,245,924.02
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指、三
产资融金生衍、四 595,679.00
具工期套、五
他其、六
计 合 81,524,916.75 95,841,603.02
5.2.2 股票市价资料分别来源于 2013 年 12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日上海、深圳证券交
易所股票收盘价。
5.3 应收账款
5.3.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单 52,946,239.72 61.45
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 33,216,913.89 38.55 10,337,761.91 31.12
账 收 应的 备 准 账 坏提计 项 单 但大 重 不虽 额 金 项 单
款
计 合 86,163,153.61 100.00 10,337,761.91 12.00
额 净 75,825,391.70
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
101
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
合组龄账 30,910,655.73 100.00 10,036,638.87 32.47
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 30,910,655.73 100.00 10,036,638.87 32.47
额 净 20,874,016.86
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于 100 万元且单独计
提坏账准备的应收账款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
容内 款账 收 应 额余面账 账坏 比提计 由理提计
备准 (%)
例
心中理管品商备储商华 36,997,314.72
收回在存不，差补金资政财央中
险风
款房户住期二城翰地锦 15,948,925.00 险风收回在存不，移转未证权产
计 合 52,946,239.72
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 额余面账
备 准账 坏 备准账坏
例比 额金(%) 例比 额金 (%)
1 内以年 19,381,672.16 58.35 969,083.50 18,578,282.34 60.10 928,913.66
1 2
年 至 4,107,763.96 12.37 410,776.39 1,707,928.64 5.53 170,792.86
2 3
年 至 840,048.54 2.53 168,009.51 723,278.29 2.34 144,652.05
3 4
年 至 195,073.46 0.59 97,536.74 2,217,772.33 7.17 1,108,886.17
4 上以年 8,692,355.77 26.16 8,692,355.77 7,683,394.13 24.86 7,683,394.13
计合 33,216,913.89 100.00 10,337,761.91 30,910,655.73 100.00 10,036,638.87
5.3.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.3 应收账款余额前五名单位情况
称名位单 关司公本与 额金 限年 额总款账收应占
系 (%)
例比的
心中理 管品商 备储商华 方联关非 36,997,314.72 1 内以年 42.94
102
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司 公限有 料饲达 康富口海 方联关非 8,309,047.43 1 内以年 9.64
司 公限 有务服 业物通 北南南海 方联关非 2,424,904.00 1 2
年 至 2.81
司 公限有 业实堡 德瑞南海 方联关非 1,667,968.20 1 内以年 1.94
司 公限 有工加 品食牛 山金南海 方联关非 1,008,766.59 1 内以年 1.17
计 合 50,408,000.94 58.50
5.3.4 应收关联方款项情况
称名位单 系关司公本与 额金 款账收应占
例比的额总 (%)
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 业企营联 11,932.80 0.01
5.4 其他应收款
5.4.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
) % (例比 额金 例比 额金
)%(
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 47,820,452.72 33.98
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 92,918,200.48 66.02 52,452,419.54 56.45
应他其的备准账坏 提 计项单但大 重不虽额金项单
款收
计 合 140,738,653.20 100.00 52,452,419.54 37.27
额 净 88,286,233.66
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
) % (例比 额金 例比 额金
)%(
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 49,496,162.91 31.43
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 107,013,460.42 67.97 47,144,648.71 44.05
应他其的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单 938,400.00 0.60
款收
计 合 157,448,023.33 100.00 47,144,648.71 29.94
额 净 110,303,374.62
①其他应收款种类的说明
103
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收
款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元
且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 比提计 账坏 由理提计
例 备准 (%)
金证保约履款贷行银 37,503,489.57 险风收回在存不，还返后毕完还偿款贷
局源资境环土国市口海 8,316,963.15 险风在存不收回，文批府政有
场农洋林桂营国省南海 1,000,000.00 险风在存不收回，文批府政有
司公资投团集华星 1,000,000.00 险风在存不收回，同合押抵有
计合 47,820,452.72
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额 余 面账 额余面账
备准账坏 备准账坏
例比 额金(%) 例比 (%)
额金
1 内以年 23,805,451.47 25.62 1,190,600.79 45,455,840.87 42.48 2,272,380.26
1 2
年 至 9,692,392.66 10.43 967,123.65 5,952,157.31 5.56 595,215.74
2 3
年 至 5,066,829.59 5.45 1,013,365.92 10,694,523.59 9.99 2,138,904.72
3 4
年 至 10,158,172.22 10.93 5,085,974.64 5,545,581.34 5.18 2,772,790.68
4 上以年 44,195,354.54 47.57 44,195,354.54 39,365,357.31 36.79 39,365,357.31
计合 92,918,200.48 100.00 52,452,419.54 107,013,460.42 100.00 47,144,648.71
5.4.2 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5.4.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况
称名位单 关司公本与 额金 限年 款收应他其占
系 例比的额总 (%)
方联关非
金证保约履款贷行银 37,503,489.57 2 内以年 26.65
方联关非 局 源资境 环土国市 8,316,963.15 4 上以年 5.91
方联关非 局 障保 会社和 源资力 人市口海 4,198,455.00 4 内以年 2.98
方联关非 限有 所易 交 品 商备 储 商 华京司北公 3,852,117.32 4 内以年 2.74
104
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公 限有易 贸料饲 牧华南海 方联关非 3,786,908.88 3 4
年 至 2.69
计 合 57,657,933.92 40.97
5.4.5 应收关联方款项情况
称名位单 系关司公本与 额金 款收应他其占
例比的额总 (%)
司公限有份股心中游旅海东大南海 业企营联 800,000.00 0.57
司公种育鸡昌文山牛罗南海 司 公子的 业企营联 416,400.00 0.30
计 合 1,216,400.00 0.87
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
龄 账 数末期 数初年
额金 例比 (%) 额金 例比 (%)
1
内以年 49,952,710.91 79.08 129,085,263.34 72.83
1
年 至 2 12,636,269.77 20.00 44,199,355.78 24.94
2
年 至 3 48,245.17 0.08 3,599,932.72 2.03
3
上以年 529,121.02 0.84 356,280.00 0.2
计 合 63,166,346.87 100.00 177,240,831.84 100.00
5.5.2 预付款项金额前五名单位情况
称名位单 关司公本与 额金 间时 因原算结未
系
司公 限有程 工林园 花鑫口海 方联关非 13,000,000.00 2 内以年 款 程工付预
司公 限有份 股设建 木桐南海 方联关非 10,270,000.00 1 内以年 成 完未目项
司 公限 有发开 产地房 亚博南海 方联关非 5,000,000.00 1 内以年 成 完未目项
司 公限有 易贸达 玉金口海 方联关非 5,000,000.00 1 内以年 款 料饲付预
海家王 方联关非 1,965,679.60 1 内以年 款 料材付预
计 合 35,235,679.60
5.5.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
5.6 存货
5.6.1 存货分类
数末期 数初年
目 项
额余面账 备准价跌 值价面账 额余面账 备准价跌 值价面账
105
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
料材原 47,066,838.96 47,066,838.96 36,511,526.82 36,511,526.82
物生性耗消 119,541,557.15 119,541,557.15 133,335,214.86 133,335,214.86
产资
品商存库 99,128,565.48 99,128,565.48 65,163,011.92 65,163,011.92
品耗易值低 1,001,063.89 1,001,063.89 942,999.13 942,999.13
本成发开 39,961,943.14 39,961,943.14 496,768,741.84 496,768,741.84
品产发开 340,037,201.43 340,037,201.43 13,189,219.89 13,189,219.89
品产在 1,698,779.78 1,698,779.78 777,985.60 777,985.60
品成半制自 708,040.76 708,040.76 812,087.08 812,087.08
料材转周 210,865.91 210,865.91 289,124.71 289,124.71
物装包 913,498.10 913,498.10 822,828.24 822,828.24
计 合 650,268,354.60 650,268,354.60 748,612,740.09 748,612,740.09
5.6.2 开发成本主要项目明细
称名目项 间时工开 资投总计预 间时工竣计预 数初年 数末期
)元万 (
期三城翰地锦 定未 定未 定未 1,653,393.73 22,300,241.57
5.6.3 开发产品主要项目明细
称名目项 间时工竣 数初年 加增期本 少减期本 数末期
园花山牛罗 2003
月 年 6 4,053,788.57 4,053,788.57
库车下地期一城翰地锦 2011
月 年 4 9,135,431.32 9,135,431.32
房品商期二城翰地锦 2013
月 年 4 682,040,308.80 355,192,327.26 326,847,981.54
计 合 13,189,219.89 682,040,308.80 355,192,327.26 340,037,201.43
5.7 其他流动资产
目 项 数末期 数初年
书证益权地土 14,612,540.00 14,612,540.00
土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减购买价款相
应金额的证书。
5.8 可供出售金融资产
5.8.1 可供出售金融资产情况
目 项 值价允公末期 值价允公初年
具工益权售出供可 49,038,000.00 113,600,000.00
海南橡胶（601118,SH）于 2011 年 1 月 7 日上市，本公司按当日收盘价确认公允价值将
106
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
其转入可供出售金融资产，期末按 2013 年 12 月 31 日收盘价每股 7.43 元调整其账面价值。
类分产资融金售出供可 具工务债售出供可 具工益权售出供可 计合
成余摊 的具 工务债 本成的 具工益权
/
20,114,787.00 20,114,787.00
本
值价允公 28,923,213.00 28,923,213.00
值价允公的益收合综他其入计计累 21,692,409.75 21,692,409.75
额金动变
额金值减提计已
5.9 对合营企业投资和联营企业投资
被在业企本
称名位单资投被 表位单资投 持例业比企股本
额总产资末期 例比权决 额总债负末期
(%)
(%)
司公限有份股心中游旅海东大南海 16.81 16.81 113,960,862.69 32,049,014.83
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 28.04 28.04 228,689,766.49 152,239,267.00
司公限有播传化文视影舜大南海 50.00 50.00 23,936,164.18 21,519,737.75
司公限有业药仁同海上 28.00 28.00 136,287,520.91 45,653,692.90
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 36.36 36.36 171,512,456.19 42,664,759.74
司公限有殖养禽家山牛罗南海 35.00 35.00 10,000,520.02 1,000.00
称名位单资投被 净末期 业营期本 润利净期本
额总产资 额总入收
司公限有份股心中游旅海东大南海 81,911,847.86 23,660,779.80 -2,199,319.96
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 76,450,499.49 117,790,514.95 -2,595,023.33
司公限有播传化文视影舜大南海 2,416,426.43 357,762.17 -51,195.44
司公限有业药仁同海上 90,633,828.01 85,505,618.02 6,282,618.11
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 128,847,696.45 29,511,401.34 13,993,547.72
司公限有殖养禽家山牛罗南海 9,999,520.02 -479.98
5.10 长期股权投资
算核 位单资投被 本 成资投 额余初期 动变减增 额余末期
法方
法本成 等司公限有理管发开滩司海公口家海三 1,376,970.00 1,376,970.00 1,376,970.00
法本成 公限有份股行银业商村农口海司 378,605,000.00 378,605,000.00 378,605,000.00
法本成 社联作合用信村农市昌文 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
法本成 社联作合用信村农县迈澄 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
法本成 社联作合用信村农市州儋 4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00
107
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
法本成 社联社作合用信村农市方东 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
法本成 社联作合用信村农县昌屯 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
法本成 社联作合用信村农县安定 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00
法本成 社联作合用信村农市宁万 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
法本成 社联作合用信村农县高临 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
法本成 社联作合用信村农市海琼 21,550,000.00 21,550,000.00 21,550,000.00
法本成 社联作合用信村农市口海 61,040,000.00 61,040,000.00 61,040,000.00
法本成 作合用信村农县治自族黎东社乐联 4,700,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00
法本成 作合用信村农县治自族黎水社陵联 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
法本成 作合用信村农县治自族黎江社昌联 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
法本成 用信村农县治自族苗族社黎联亭作保合 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00
法本成 社联作合用信村农市山指五 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
法本成 司公限有行银镇村色绿州儋 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
法本成 司公份股行银镇村生大水陵 500,000.00 500,000.00 500,000.00
法本成 公 份 股 行银 镇 村 凰 凤 金 亚 司三 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
法本成 社联社作合用信村农亚三 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
法益权 限有份股心中游旅海东大南司海公 45,046,606.88 52,701,260.02 -8,844,617.71 43,856,642.31
法益权 限有份股鸡昌文）牛潭（南司海公 15,000,000.00 18,760,240.84 -727,577.07 18,032,663.77
法本成 公限有份股技科业农迪宝津天司 13,725,720.00 115,029,337.21 115,029,337.21
法益权 公限有播传化文视影舜大南海司 600,000.00 476,166.10 -25,597.72 450,568.38
法本成 司公限有质白蛋彼恩津天 3,000,000.00 3,594,610.85 3,594,610.85
法益权 司公限有殖养禽家山牛罗南海 3,500,000.00 3,499,832.00 3,499,832.00
法益权 司公限有业药仁同海上 21,225,636.12 23,618,338.77 1,759,133.07 25,377,471.84
法本成 司公限有品味调山牛罗南海 2,500,000.00 10,444,505.63 -8,018,520.84 2,425,984.79
法益权 限有份股款贷额小山牛罗口司海公 40,000,000.00 49,701,659.48 -2,848,637.06 46,853,022.42
法本成 公限有份股业产密精兴丰南海司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
法本成 有份股行银业商村农合联司口公海限 25,720,033.03 25,720,033.03 25,720,033.03
计 合 788,889,966.03 918,618,121.93 -15,205,985.33 903,412,136.60
位单资投被 利红金现期本 备提准计值期本减 备准值减 股资持投被位在单 投位被单在资 投位被单在资
108
109
28.00 28.00 司公限有业药仁同海上
35.00 35.00
司
公限有殖养禽家山牛罗南海
15.00 15.00 司公限有质白蛋彼恩津天
50.00 50.00
司公
限有播传化文视影舜大南海
19.16 19.16
司公
限有份股技科业农迪宝津天
28.04 28.04
司公
限有份股鸡昌文）牛潭（南海
16.81 16.81
司公限
有份股心中游旅海东大南海
6,912,200.00 9.94 9.94 社联社作合用信村农亚三
10.00 10.00
司
公份股行银镇村凰凤金亚三
5.00 5.00 司公份股行银镇村生大水陵
10.00 10.00 司公限有行银镇村色绿州儋
7.45 7.45 社联作合用信村农市山指五
9.63 9.63
社联作合用
信村农县治自族苗族黎亭保
9.17 9.17
社联作
合用信村农县治自族黎江昌
9.35 9.35
社联作
合用信村农县治自族黎水陵
7.95 7.95
社联作
合用信村农县治自族黎东乐
10.00 10.00 社联作合用信村农市口海
9.89 9.89 社联作合用信村农市海琼
5.07 5.07 社联作合用信村农县高临
9.52 9.52 社联作合用信村农市宁万
8.83 8.83 社联作合用信村农县安定
6.39 6.39 社联作合用信村农县昌屯
8.62 8.62 社联社作合用信村农市方东
7.56 7.56 社联作合用信村农市州儋
8.88 8.88 社联作合用信村农县迈澄
6.16 6.16 社联作合用信村农市昌文
10,175,173.75 10.00 10.00
司公
限有份股行银业商村农口海
1,376,970.00 1,085,000.00
司公家三等
司公限有理管发开滩海口海
明说
的致一不
例比权决 例比
(%) 例
(%)
表与例比 权决表 比股持
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公限有品味调山牛罗南海 10.00 10.00
有份股款贷额小山牛罗口海 36.36 36.36 7,760,000.00
司公限
限有份股业产密精兴丰南海 2.00 2.00
司公
份股行银业商村农合联口海 11.11 11.11
司公限有
计 合 1,376,970.00 1,085,000.00 24,847,373.75
5.10.1 2013 年公司出售所持有海南罗牛山调味品有限公司 33.60%股权。
5.11 固定资产
5.11.1 固定资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
：计合值原面账、一 1,305,621,642.29 40,393,266.96 38,517,219.65 1,307,497,689.60
物筑建及屋房：中其 959,292,485.08 24,424,217.49 18,294,483.21 965,422,219.36
具工输运通交 31,321,198.03 1,369,980.98 7,638,999.77 25,052,179.24
备设用通 19,253,590.69 1,601,817.14 4,990,907.89 15,864,499.94
备设用专 239,296,102.50 6,879,215.76 4,073,585.19 242,101,733.07
备设公办 21,894,536.98 3,925,530.78 2,489,895.09 23,330,172.67
备设他其 34,563,729.01 2,192,504.81 1,029,348.50 35,726,885.32
：计合旧折计累、二 496,251,193.53 66,392,785.94 24,675,388.64 537,968,590.83
物筑建及屋房：中其 311,046,199.86 37,024,843.03 6,944,890.80 341,126,152.09
具工输运通交 19,269,732.56 2,023,911.61 6,748,481.15 14,545,163.02
备设用通 13,669,515.65 1,402,561.34 4,495,617.22 10,576,459.77
备设用专 128,970,031.42 18,799,924.92 3,230,093.05 144,539,863.29
备设公办 10,095,177.57 4,627,688.55 2,249,298.94 12,473,567.18
备设他其 13,200,536.47 2,513,856.49 1,007,007.48 14,707,385.48
计合值净面账、三 809,370,448.76 769,529,098.77
物筑建及屋房：中其 648,246,285.22 624,296,067.27
具工输运通交 12,051,465.47 10,507,016.22
备设用通 5,584,075.04 5,288,040.17
备设用专 110,326,071.08 97,561,869.78
备设公办 11,799,359.41 10,856,605.49
备设他其 21,363,192.54 21,019,499.84
计合备准值减、四 113,092,918.29 113,092,918.29
物筑建及屋房：中其 102,013,561.28 102,013,561.28
110
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
具工输运通交 32,977.92 32,977.92
备设用通 1,370,606.40 1,370,606.40
备设用专 8,578,807.65 8,578,807.65
备设公办 16,565.35 16,565.35
备设他其 1,080,399.69 1,080,399.69
计合值价面账、五 809,370,448.76 656,436,180.48
物筑建及屋房：中其 648,246,285.22 522,282,505.99
具工输运通交 12,051,465.47 10,474,038.30
备设用通 5,584,075.04 3,917,433.77
备设用专 110,326,071.08 88,983,062.13
备设公办 11,799,359.41 10,840,040.14
备设他其 21,363,192.54 19,939,100.15
①本期累计折旧增加情况
目项 增新期本 提计期本 计合
物筑建及屋房 37,024,843.03 37,024,843.03
具工输运通交 2,023,911.61 2,023,911.61
备 设 用通 1,402,561.34 1,402,561.34
备设用专 18,799,924.92 18,799,924.92
备 设 公办 4,627,688.55 4,627,688.55
备 设 他其 2,513,856.49 2,513,856.49
计合 旧折 计 累 66,392,785.94 66,392,785.94
②本期由在建工程转入固定资产原价为 6,000,798.91 元。
③本期由于猪场关停及海南罗牛山肉类食品有限公司（以下简称“肉类食品”）新厂搬迁
而计提固定资产减值准备情况详见本附注 10.2
截至报告期末，除上述资产存在减值外，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面
价值的情况。
5.11.2 暂时闲置的固定资产情况
目 项 值原面账 旧折计累 备准值减 值净面账 注备
物筑建及屋房 63,828,609.75 25,327,548.31 35,338,508.04 3,162,553.40
具工输运通交 60,788.00 42,645.89 15,102.71 3,039.40
备 设 用通 504,031.00 155,810.38 332,701.82 15,518.80
备设用专 5,311,158.14 2,386,535.81 2,665,142.23 259,480.10
111
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
备 设 公办 241,164.80 223,447.20 12,605.35 5,112.25
备 设 他其 3,631,645.84 984,867.62 2,465,195.93 181,582.29
计 合 73,577,397.53 29,120,855.21 40,829,256.08 3,627,286.24
5.11.3 本期无通过融资租赁租入以及期末无持有待售的固定资产。
5.11.4 通过经营租赁租出的固定资产
目 项 值价面账
物筑建屋房 39,416,856.32
备设用专 3,517,552.66
备 设 用通 24,858.85
他其及备设公办 898,802.12
计 合 43,858,069.95
5.11.5 未办妥产权证书的固定资产情况
目 项 因原书证权产妥办未 间时书证权产结办计预
馆书图校学术技业职南海 完未续手建报关相 定未
产房分部校学山景 续手建报关相理办未 定未
产房分部司公业实原牧青 完未续手建报关相 定未
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
数末期 数初年
目 项 额余面账 值净面账 值备减准 值净面账 值备减准 额余面账
目项园业产 409,610,222.89 409,610,222.89 115,631,267.11 115,631,267.11
楼资集工职教院职海 42,857,201.74 42,857,201.74 42,781,416.74 42,781,416.74
湾澜水三 15,634,966.38 15,634,966.38
程工造改间车食熟 2,769,775.65 2,769,775.65
工建新场猪纪礼宁万 2,260,000.00 2,260,000.00 1,590,000.00 1,590,000.00
程
程工气沼场猪沟金黄 510,000.00 510,000.00
工 流 分 污 雨 场 猪 纪礼 2,050,000.00 2,050,000.00
程
料喂动自场猪沟金黄 1,149,596.00 1,149,596.00
备设
造改堂食校学山景 1,465,000.00 1,465,000.00
程工星零他其 2,973,048.91 2,973,048.91 2,160,897.56 2,160,897.56
112
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计 合 478,000,035.92 478,000,035.92 165,443,357.06 165,443,357.06
5.12.2 重大在建工程项目变动情况
数算预 入转 占入投程工
称名目项 ）元万（ 数初年 加增期本 产资定固 例比算预 少减他其
(%)
目项园业产 159,600.00 115,631,267.11 293,978,955.78 38.89
集工职教院职海 4,227.37 42,781,416.74 75,785.00 101.38
楼资
目项湾澜水三 1,806.08 15,634,966.38 86.57
工造改间车食熟 280.00 2,769,775.65 132,600.00 2,902,375.65 103.66
程
新场猪纪礼宁万 218.12 1,590,000.00 670,000.00 138.00
程工建
气沼场猪沟金黄 376.40 510,000.00 1,616,956.00 2,126,956.00 100.00
程工
分污雨场猪纪礼 262.00 2,050,000.00 78.24
程工流
动自场猪沟金黄 164.228 1,149,596.00 70.00
备设料喂
改堂食校学山景 202.23 1,465,000.00 72.44
造
计 合 163,282,459.50 316,773,859.16 5,029,331.65
称名目项 源来金资 资息率利化期本本 利额期金本化：本中资其息 化额本金资计息累利 进程度工
(%) (%)
数末期
目项园业产 银、筹自
40.00 81,598,952.26 60,973,168.86 6.55 409,610,222.89
款借行
资集工职教院职海 100.00 筹自 42,857,201.74
楼
目项湾澜水三 86.57 筹自 15,634,966.38
程工造改间车食熟 100.00 筹自
建新场猪纪礼宁万 72.90 筹自 2,260,000.00
程工
工气沼场猪沟金黄 100.00 筹自
程
流分污雨场猪纪礼 80.00 筹自 2,050,000.00
程工
喂动自场猪沟金黄 70.00 筹自 1,149,596.00
113
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
备设料
造改堂食校学山景 72.50 筹自 1,465,000.00
计 合 81,598,952.26 60,973,168.86 475,026,987.01
5.12.3 截至报告期末，本公司在建工程没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未
计提在建工程减值准备。
5.13 生产性生物资产
5.13.1 以成本计量
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
业殖养牧畜、一
猪种 35,890,218.38 11,479,422.51 24,745,292.90 22,624,347.99
5.13.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施
与生物资产相关的风险主要是疫情风险，公司的主要应对措施是加强内部管理，做好免
疫保健。
5.13.3 截至报告期末，本公司生产性生物资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，
故未计提减值准备。
5.14 无形资产
5.14.1 无形资产情况
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
计合值原面账、一 450,271,552.71 21,457,194.92 2,656,164.83 469,072,582.80
权用使地土 449,888,033.11 18,854,394.92 1,486,164.83 467,256,263.20
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 163,476.00 2,602,800.00 1,170,000.00 1,596,276.00
计合销摊计累、二 65,498,938.27 8,158,604.86 833.34 73,656,709.79
权用使地土 65,165,515.02 8,101,377.59 73,266,892.61
权标商 220,043.60 220,043.60
件软 113,379.65 57,227.27 833.34 169,773.58
计合值净面账、三 384,772,614.44 395,415,873.01
权用使地土 384,722,518.09 393,989,370.59
权标商
件软 50,096.35 1,426,502.42
计合备准值减、四
114
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
权用使地土
权标商
件软
计合值价面账、五 384,772,614.44 395,415,873.01
权用使地土 384,722,518.09 393,989,370.59
权标商
件软 50,096.35 1,426,502.42
①本期摊销额 8,158,604.86 元。
②截至报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提
无形资产减值准备。
5.15 商誉
称名位单资投被 额余初期 期本 减末期
项事的誉商成形或 少减 加增期本 额余末期 备准值
场市发批心中品产农南海 541,422.00 541,422.00
场广车汽华爱南海 980,808.14 980,808.14
司公限有业实勤后院职高南海 2,473,403.75 2,473,403.75
院学术技业职南海 1,084,572.13 1,084,572.13
司公限有展发禽畜罗宝市津天 32,629,522.20 32,629,522.20
资投司公母：中其 28,112,262.91 28,112,262.91
资投司公子 4,517,259.29 4,517,259.29
司公场市发批品产农泉万南海 14,709,112.75 14,709,112.75
司公限有种育猪种山牛罗南海 1,840,843.84 1,840,843.84
校学山景口海 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
司公限有品食类肉山牛罗南海 481,802.58 481,802.58 481,802.58
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 1,130,031.90 1,130,031.90
3,106,443.9
计合 58,496,160.65 58,496,160.65
4
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面价值比较，低于账面价值的计提减值
准备。
5.16 长期待摊费用
目 项 额余初年 期本 期本 他其 原的少减他其 额余末期
额加增 额销 摊 额少减 因
程 工 修装 302,244.50 25,187.05 277,057.45
权包承地土 6,896,760.99 237,805.81 4,220,394.92 2,438,560.26 转，停关场猪
115
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
用费
造 改 路电 67,958.10 19,416.60 48,541.50
转，停关场猪
用费
保环头万三 173,110.00 38,400.00 134,710.00
转，停关场猪
用费 用费
修维场猪 971,408.52 447,125.00 538,370.00 724,749.43 155,414.09
转，停关场猪
用费
程 工 星零 300,000.00 120,000.00 180,000.00
计 合 7,936,127.61 1,222,479.50 979,179.46 5,128,395.85 3,051,031.80
5.17 递延所得税资产 负债
5.17.1 已确认的递延所得税负债
目 项 数末期 数初年
：：：：债债债债负负负负税税税税得得得得所所所所延延延延递递递递
值估的具工融金生衍、具工融金性易交 129,716.13 771,392.99
动变值价允公产资融金售出供可的积公本资入计 7,230,803.25 13,161,525.00
助补府政 3,000,000.00
资投权股期长 25,325,904.30
计 合 32,686,423.68 16,932,917.99
经 2013 年 12 月 28 日召开的第七届董事会第八次临时会议决议，公司拟将所持有的天津
宝迪农业科技股份有限公司的股权全部转让，由于持有目的的变化，账面价值与计税基础的
差异很可能会转回，故本期确认相关递延所得税负债。
5.17.2 未确认递延所得税资产可抵扣差异项目明细
目 项 额金
：目项异差扣抵可
备准账坏 48,610,856.18
备准值减产资定固 29,107,721.66
备准值减资投权股期长 1,376,970.00
计 合 79,095,547.84
5.17.3 应纳税差异
目 项 额金
目项异差税纳应
值估的具工融金生衍、具工融金性易交 518,864.52
116
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动变值价允公产资融金售出供可的积公本资入计 28,923,213.00
资投权股期长 101,303,617.20
计小 130,745,694.72
5.18 资产减值准备明细
目 项 账初年 加增期本 少减期本 账末期
额余面 销转 回转 额余面
1. 备准账坏 57,181,287.58 5,608,893.87 62,790,181.45
2.
备准值减资投权股期长 291,970.00 1,085,000.00 1,376,970.00
3. 备准值减产资定固 113,092,918.29 113,092,918.29
4. 备准值减誉商 3,106,443.94 3,106,443.94
计 合 60,579,701.52 119,786,812.16 180,366,513.68
5.19 短期借款
5.19.1 短期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借 用信 3,880,574.72 30,864,000.00
款借 押抵 30,000,000.00
款借 证保 130,280,920.00
计 合 134,161,494.72 60,864,000.00
注：资产负债表日后已偿还的金额为 10,005 万元。
①公司于 2012 年向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储备肉全额补贴借款
30,864,000.00 元（借款合同 46999901-2012 年（海口）字 0057 号），借款期限为 12 个月，自
2012 年 9 月 24 日起至 2013 年 9 月 23 日止；截至 2013 年 12 月 31 日已偿还 27,033,425.28 元，
期末尚余 3,830,574.72 元，公司已与中国农业发展银行海南省分行营业部签订 1 年展期合同，
合同号为 46999901-2013 年（展）字 0035 号，展期期限自 2013 年 9 月 22 日起至 2014 年 9 月
19 日止，利率为 6%。
②公司于本期向中国进出口银行深圳分行申请进口信贷流动资金借款 50,000.00 元（借款
合同 2020004222013112703），还款日期为 2014 年 12 月 20 日，利率参照中国人民银行发布的
同档次的金融机构人民币商业贷款基准利率下浮 5%确定。
③保证借款由本公司母公司罗牛山集团有限公司提供担保，相关担保情况详见本附注
6.5.3。
117
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.20 应付账款
5.20.1 按账龄列示
目 项 数末期 数初年
内以年一 140,839,273.90 47,691,921.15
上以年一 9,163,360.27 10,788,944.98
计 合 150,002,634.17 58,480,866.13
5.20.2 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
称名位单 数末期 数初年
司公限有业药仁同海上 1,612,020.00 45,200.00
5.21 预收款项
目 项 数末期 数初年
内以年一 187,453,632.34 220,215,323.26
上以年一 2,181,520.01 313,347,152.28
计 合 189,635,152.35 533,562,475.54
①期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
5.22 应付职工薪酬
目 项 额余面账初年 加增期本 少减期本 额余面账末期
贴补和贴津、金奖、资工、一 17,383,538.12 136,938,084.53 136,308,033.18 18,013,589.47
费利福工职、二 36,989.08 10,503,821.87 10,280,113.49 260,697.46
费险保会社、三 7,536,222.62 28,880,375.21 34,164,560.52 2,252,037.31
费经会工、四 1,520,637.90 1,234,086.63 1,259,129.58 1,495,594.95
费经育教工职、五 1,226,849.37 393,559.49 400,106.38 1,220,302.48
金积公房住、六 692,983.39 5,268,185.19 5,176,733.71 784,434.87
计 合 28,397,220.48 183,218,112.92 187,588,676.86 24,026,656.54
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
②期末应付工会经费和职工教育经费金额 2,715,897.43 元，非货币性福利金额 0.00 元，因
解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
5.23 应交税费
目 项 数末期 数初年
税值增 -20,179,450.05 -7,387,946.15
118
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
税业营 -2,636,882.91 -22,419,779.83
税得所业企 4,219,219.44 1,118,909.68
加附费育教 -289,101.60 -883,401.53
税得所人个 726,943.81 668,146.62
税设建护维市城 20,044.59 -1,420,304.80
税产房 2,762,116.52 2,479,446.18
税用使地土 1,902,249.61 1,863,802.76
加附费育教方地 285,213.60 -112,709.60
税值增地土 -14,007,760.71 -12,844,194.29
税 花印 -32,028.10 -186,834.10
税契 -12,870.19 -12,870.19
计 合 -27,242,305.99 -39,137,735.25
5.24 应付利息
目 项 数末期 数初年
息利款借期长的本还期到息付期分 4,085,632.28 4,197,333.88
息利付应款借期短 223,582.49 255,760.00
计 合 4,309,214.77 4,453,093.88
5.25 应付股利
称名 位单 数末期 数初年 1
因原付支未年 过超
司公易贸昌宏口海 349,405.00 349,405.00 领未
司公地兴南海 315,000.00 315,000.00 领未
司公牧畜美京山琼南海 176,400.00 176,400.00 领未
司公业农品一南海 140,000.00 140,000.00 领未
院计设程工部易贸内国 35,000.00 35,000.00 领未
者资投他其 1,158,000.00 1,158,000.00 领未
计 合 2,173,805.00 2,173,805.00
5.26 其他应付款
目 项 数末期 数初年
内以年一 196,152,369.02 72,690,878.32
上以年一 117,705,152.88 98,111,982.18
计 合 313,857,521.90 170,802,860.50
5.26.1 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项
称名位单 数末期 数初年
司 公限有 业禽山 牛罗口海 433,761.00 463,761.00
119
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.26.2 账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项主要系应付教职工集资建房款、锦地翰
城二期认筹金及工程施工方的保证金。
5.27 一年内到期的非流动负债
5.27.1 分类
目 项 数末期 数初年
款借期长的期到内年一 291,500,000.00 402,500,000.00
债负动流非他其的期到内年一 6,333,335.25 6,163,372.98
计 合 297,833,335.25 408,663,372.98
5.27.2 一年内到期的长期借款
目 项 数末期 数初年
款借押质 96,000,000.00 197,000,000.00
款借押抵 195,500,000.00 205,500,000.00
计 合 291,500,000.00 402,500,000.00
①一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。
5.27.3 期末金额前五名的一年内到期的长期借款
位单款贷 款借 款借 种币 数末期 率利 数初年
日始起 日止终 % 币外 ） （
额金币本 额金 额金币本 币额外金
村农郊城市口海
股社联作合用信 2011/9/15 2014/8/19 币民人 5.54 190,000,000.00 5,000,000.00
司公限有份
用信村农市口海 2011/6/28 2014/6/27 币民人 6.15 91,000,000.00 4,000,000.00
社联作合
村农郊城市口海
股社联作合用信 2013/3/29 2016/3/29 币民人 6.15 5,000,000.00
司公限有份
村农郊城市口海
股社联作合用信 2013/5/30 2015/5/30 币民人 6.15 3,000,000.00
司公限有份
海行银商工国中 2004/9/3 2014/9/2 币民人 6.15 2,500,000.00 2,000,000.00
行支甸海市口
计 合 291,500,000.00 11,000,000.00
资产负债表日后已偿还的金额为 19,200 万元。
120
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.27.4 一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.29。
5.28 长期借款
5.28.1 长期借款分类
目 项 数末期 数初年
款借押质 132,500,000.00 91,000,000.00
款借押抵 1,000,000,000.00 1,087,000,000.00
计 合 1,132,500,000.00 1,178,000,000.00
抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。
5.28.2 期末金额前五名的长期借款
数末期 率利 款借 款借 数初年
位单款贷 ）%（ 种币 日止终 日始起
额金币本 额金币外 额金币本 额金币外
有 份 股 行银 业 商村 农 口 海 2012/5/23 2020/5/23
民人 6.55 1,000,000,000.00 889,000,000.00
款贷团社司公限 币
作 合 用 信村 农 郊城 市 口 海 2013/3/29 2016/3/29
民人 6.15 132,500,000.00
司公限有份股社联 币
有 份 股 行银 业 商村 农 口 海 2011/9/15 2014/8/19
民人 5.54 190,000,000.00
款贷团社司公限 币
社联作合用信村农市口海 2011/6/28 2014/6/27
民人 6.15 91,000,000.00
币
有 份 股 行银 业 商村 农 口 海 2011/2/23 2014/2/23
民人 6.15 5,500,000.00
司公限 币
公 限 有 份股 行 银商 工 国 中 2004/9/3 2014/9/2
民人 6.15 2,500,000.00
行支甸海口海司 币
计 合 1,132,500,000.00 1,178,000,000.00
5.29 其他非流动负债
目 项 额余面账末期 额余面账初年
益收 延递 201,007,961.78 118,178,806.26
其中，期末政府补助的负债项目
目项 非的期到内年一末期 收外业营入计期本 助补增新期本 额余初期 末期 与 关相产资与
/
债负动流 额金入 额金 额余 关相益收
中送配发批品产农 730,000.28 544,999.92 544,999.92 185,000.36 关相产资与
国统系息信目项心
121
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金资债
资目项化业产猪生 10,000,000.00 10,000,000.00 关相产资与
金
生料猪乳档高抗无 100,000.00 100,000.00 关相产资与
究研用应机产
工气沼沟金黄州儋 1,346,226.00 620,730.00 196,695.60 1,770,260.40 关相产资与
目项程
化准 标 猪 生 化 械 机 484,000.00 34,955.56 32,266.67 416,777.77 关相产资与
目项
预央中站猪公亭保
扩（金资项专内算 1,600,000.00 100,000.00 100,000.00 1,500,000.00 关相产资与
）建
款 拨 程 工 气沼 364,133.33 54,620.00 54,620.00 309,513.33 关相产资与
助补改技地异场猪 14,743,593.00 14,743,593.00 关相产资与
禽畜化模规头万三
范示治防染污殖养 472,500.00 30,000.00 30,000.00 442,500.00 关相产资与
目项
养化模规区地带热
发蒸料废液沼场殖 150,000.00 150,000.00 关相产资与
研用利合综及缩浓
金资目项究
“
沼三 高提区地带热 ”
项究研率用利合综 150,000.00 150,000.00 关相产资与
目
猪种原华新省南海 1,404,900.00 200,700.00 200,700.00 1,204,200.00 关相产资与
金资目项建扩场
程工气沼场猪方东 546,000.00 78,000.00 78,000.00 468,000.00 关相产资与
程工气沼场猪方东 110,000.00 33,000.00 11,000.00 66,000.00 关相产资与
工气沼场猪仔沙白 594,833.33 86,000.00 86,000.00 508,833.33 关相产资与
程
目项保环场猪道三 126,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00 关相产资与
程工气沼场猪田南 593,750.00 - 95,000.00 95,000.00 498,750.00 关相产资与
准标猪生场猪迈澄
设建场殖养模规化 500,000.00 50,000.00 450,000.00 关相产资与
目项
金资偿无化业产 3,430,000.00 490,000.00 490,000.00 2,940,000.00 关相产资与
金资偿无池气沼 272,644.47 19,467.43 19,467.43 253,177.04 关相产资与
款 拨 程 工 气沼 431,666.67 69,250.00 69,250.00 362,416.67 关相产资与
122
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
环源能场猪种安定 810,000.00 60,000.00 60,000.00 750,000.00 关相产资与
目项程工范示境
养化准标场猪海琼 280,000.00 40,000.00 40,000.00 240,000.00 关相产资与
款助补设建场殖
猪种场猪种坡致大 679,999.99 26,666.67 26,666.67 653,333.32 关相产资与
目项建扩场繁扩
工气沼场猪种记礼 533,400.00 88,900.00 88,900.00 444,500.00 关相产资与
款程
程工气沼部总种育 1,146,353.31 259,551.68 259,551.68 886,801.63 关相产资与
款
程工气沼吕南 323,900.00 - 48,600.00 48,600.00 275,300.00 关相产资与
程工气沼场猪州旧 436,580.00 63,120.00 63,120.00 373,460.00 关相产资与
目项设建
规化准标猪生中琼 560,000.00 80,000.00 80,000.00 480,000.00 关相产资与
金资项专场殖养模
目项子篮菜 250,000.00 250,000.00 关相产资与
资目项化息信业工 200,000.00 200,000.00 关相产资与
金
2013
产业农代现年
专设建系体术技业 500,000.00 500,000.00 关 相益收与
金资项
2014
产业农代现年
专设建系体术技业 500,000.00 500,000.00 关 相益收与
金资项
2013
应省南海度年
发开与究研术技用 250,000.00 250,000.00 关相产资与
金资目项项专
资项专场猪沟金黄 180,000.00 180,000.00 关相产资与
金
育化准标蔬果态生 1,000,000.00 316,666.67 200,000.00 483,333.33 关相产资与
苗
产生棚大菜蔬建扩 900,000.00 285,000.00 180,000.00 435,000.00 关相产资与
设建施设
价平路山指五持扶 50,000.00 50,000.00 关 相益收与
设建店商
全安吨万十山牛罗 1,000,000.00 1,000,000.00 关相产资与
料饲洁清状粉化熟
酵发产生区地带热 250,000.00 250,000.00 关相产资与
术技化准标的料饲
123
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
究研果效猪养及
推的料饲酵发物生
项范示与式模新广 250,000.00 250,000.00 关相产资与
目
目项 设 建 校 院 范 示 4,180,718.88 1,858,097.28 1,858,097.28 2,322,621.60 关相产资与
造改库冷 483,000.00 28,000.00 28,000.00 455,000.00 关相产资与
技局业农市口海收 128,800.00 64,400.00 64,400.00 64,400.00 关相产资与
费 经 造 改术
技厅政财省南海收 600,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 关相产资与
费 经 造 改术
项造改术技厂联肉 120,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 关相产资与
目
项造改术技厂联肉 320,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 关相产资与
款目
贴补改技宰屠猪生 600,000.00 200,000.00 200,000.00 400,000.00 关相产资与
业产局政财市口海
资持扶设建目项园 80,683,400.00 65,500,000.00 146,183,400.00 关相产资与
金
建统 系 水 热 能 阳 太
补目项范示用应筑 173,790.00 173,790.00 关相产资与
金资助
2013
企小中业工年
资助补造改术技业 1,620,000.00 1,620,000.00 关相产资与
金
贴补电用园业产 3,000,000.00 3,000,000.00 关 相益收与
物链冷山牛罗口海
全工 加 菜 净 进 引 流 2,000,000.00 2,000,000.00 关相产资与
目项线成生动自
殖养化准标猪生 280,000.00 40,000.00 40,000.00 240,000.00 关相产资与
2011-2013
务商子电
专术技子电用应与 1,000,000.00 关相益收与
目项设建业
计合 118,178,806.26 90,382,113.00 7,382,995.21 6,333,335.25 201,007,961.78
递延收益明细：
（1）经海南省发展与改革厅“琼发改财贸[2005]1435 号”文批准，收农产品批发配送中
心项目信息系统建设资金 400 万元，该项目已完工，截至报告期末已累计摊销 3,269,999.72 元，
2014 年度将摊销 544,999.92 元。
124
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
（2）经海南省财政厅“财建[2010]612 号”、“琼财建[2010]2342 号”文批准，收生猪产业
化项目资金 1,000 万元。
（3）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2011]55 号”文批准，收无抗高档乳
猪料生产机应用研究项目经费 10 万元。
（4）经海南省农业厅琼农计财[2012]25 号文批准，收儋州农业技术推广服务中心沼气工
程项目扶持资金 1,966,956.00 元，2014 年度将摊销 196,695.60 元。
（5）经海口市农业局琼发改审批[2011]2714 号文批准，公司于 2013 年 1 月收机械化生猪
标准化项目资金 48.40 万元，截至报告期末已累计摊销 34,955.56 元，2014 年应摊销 32,266.67
元。
（6）经海南省农业厅“琼农字[2008]21 号”文批准，收中央预算内专项资金（扩建）资
金 200 万元，截至报告期末已累计摊销 40 万元，2014 年度将摊销 10 万元。
（7）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收省种猪场沼气工程资金 54.62 万
元，截至报告期末已累计摊销 182,066.67 元，2014 年度将摊销 54,620.00 元。
（8）根据海口市农业局与公司签订的猪场关停协议，公司于 2013 年 12 月收猪场异地技
改补助 14,743,593.00 万元。
（9）收三万头规模化畜禽养殖污染防治示范项目资金 60 万元，截至报告期末已累计摊
销 12.75 万元，2014 年度将摊销 3 万元。
（10）经海南省财政厅琼财教[2012]616 号文批准，公司于 2012 年 5 月收热带地区规模化
养殖场沼液废料蒸发浓缩及综合利用研究项目资金 15 万元。
（11）经海口市科学技术工业信息化局海科工信立[2011]56 号批准，公司于 2011 年 1 月收
热带地区提高“三沼”综合利用率研究项目资金 15 万元。
（12）经农业部“农计发[2004]27 号”、天津市畜牧局“津牧（计财）[2004]223 号”、海南
省财政厅“琼财建[2006]234 号”文批准，共收到海南省新华原种猪场扩建项目资金 200.70 万
元，截至报告期末已累计摊销 60.21 万元，2014 年度将摊销 20.07 万元。
（13）经海南省农业厅“琼农字[2009]108 号”文批准，收东方猪场沼气工程资金 89 万元，
截至报告期末已累计摊销 26.70 万元，2014 年度将摊销 8.90 万元。
（14）经海南省农业厅“琼农字[2009]163 号”文批准，收白沙仔猪场沼气工程资金 86 万
元，截至报告期末已累计摊销 265,166.67 元，2014 年度将摊销 8.6 万元。
125
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
（15）收海南省国土资源厅 2006 年全省污染治理设施改造工程项目资金 18 万元，截至
报告期末已累计摊销 5.40 万元，2014 年度将摊销 1.8 万元。
（16）经海南省农业厅“琼农字[2009]149 号”文批准，收南田猪场沼气工程资金 95 万元，
截至报告期末已累计摊销 35.625 万元，2014 年度将摊销 9.5 万元。
（17）经海口市农业局琼发改审批[2011]2740 号文批准，公司于 2013 年 1 月收罗牛山畜牧
有限公司澄迈猪场生猪标准化规模养殖场建设项目资金 50 万元，2014 年度将摊销 5 万元。
（18）收海口市财政局农业产业化无偿资金 490 万元，截至报告期末已累计摊销 147 万
元，2014 年度将摊销 49 万元。
（19）收海口市农业局沼气建设无偿资金 389,348.58 元，截至报告期末已累计摊销
116,704.11 元，2014 年度将摊销 19,467.43 元。
（20）经海南省农业厅“琼农字[2009]162 号”文批准，收振龙猪场沼气工程资金 69.25 万
元，截至报告期末已累计摊销 260,833.33 元，2014 年度将摊销 69,250.00 元。
（21）经海南省财政厅“琼财建[2006]1018 号”文批准，收能源环境示范工程项目资金 120
万元，截至报告期末已累计摊销 39 万元，2014 年度将摊销 6 万元。
（22）经琼海市财政局“海发改[2007]138 号、海发改[2007]139 号”文批准，收琼海市财
政局牲猪标准化规模养殖场建设资金 40 万元，截至报告期末已摊销 12 万元，2014 年度将摊
销 4 万元。
（23）经海南省农业厅“琼农字[2008]155 号”文批准，收种猪扩繁场扩建工程项目专项
资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 120,000.01 元，2014 年度将摊销 26,666.67 元。
（24）经万宁农业技术推广中心“琼农字[2009]159 号”文批准，收沼气工程资金 88.90 万
元，截至报告期末已累计摊销 35.56 万元，2014 年度将摊销 8.89 万元。
（25）收海口市农业局沼气工程资金 2,595,516.88 元，截至报告期末已累计摊销 1,449,163.57
元，2014 年度将摊销 259,551.68 元。
（26）收屯昌财政局南吕沼气工程资金 48.6 万元，截至报告期末已累计摊销 16.21 万元，
2014 年度将摊销 4.86 万元。
（27）经海口市农业局“琼发改农经[2009]566 号”文批准, 收旧州猪场沼气工程建设项
目资金 63.12 万元，截至报告期末已累计摊销 194,620.00 元，2014 年度将摊销 63,120.00 元。
（28）经琼中黎族苗族自治县财政局“琼财教[2010]1255 号”文批准，收琼中生猪标准化
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
规模养殖场专项资金 80 万元，截至报告期末已累计摊销 24 万元，2014 年度将摊销 8 万元。
（29）根据海南省农业厅、海南省财政厅琼农字[2012]102 号文件申请扶持“菜篮子”项
目生产，取得项目扶持资金 25 万元。
（30）经海口市科学技术工业信息化局海科工信立(2013)42 号批准，公司于 2013 年 9 月
收控制母猪非生产天数提高母猪胎指数的研究项目资金 20 万元。
（31）经海南省财政厅琼财教[2013]743 号批准，公司收 2013 年现代农业产业技术体系建
设专项资金 50 万元，直接计入本期营业外收入
（32）经海南省财政厅琼财教[2013]2206 号批准，公司收 2014 年现代农业产业技术体系
建设专项资金 50 万元，2014 年度将摊销 50 万元。
（33）经海南省科学技术厅琼科[2013]44 号批准，收南吕瘦肉型猪配套三系专项资金 25
万元。
（34）2013 年收黄金沟猪场专项资金 18 万元。
（35）经海南省农业厅“琼农字[2011]117 号”文批准，收生态果蔬标准化育苗项目资金
100 万元，截至报告期末已累计摊销 316,666.67 元，2014 年度将摊销 20 万元。
（36）经海口市物价局“市价字[2012]14 号”文批准，收扩建蔬菜大棚生产设施建设项目
资金 90 万元，截至报告期末已累计摊销 28.5 万元，2014 年度将摊销 18 万元。
（37）经海口市物价局“市价字[2012]16 号”文批准，收扶持五指山路平价商店建设项目
资金 5 万元，截至报告期末已累计摊销 5 万元。
（38）经“琼工信企业[2009]269 号”文批准，收到罗牛山十万吨安全熟化粉状清洁饲料
项目资金 100 万元。
（39）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2010]41 号”文批准，收到热带地区
生产发酵饲料的标准化技术及养猪效果研究项目资金 25 万元。
（40）经海口市科学技术工业信息化局“海科工信立[2012]29 号”文批准，收到生物发酵
饲料的推广新模式与示范项目资金 25 万元。
（41）本公司子公司海南职业技术学院示范院校建设中央财政资金中形成固定资产部分
金额为 9,290,486.40 元，截至报告期末已累计摊销 5,109,767.52 元，2014 年度将摊销 1,858,097.28
元。
（42）收海南省农业厅冷库改造项目资金 56 万元，截至报告期末已累计摊销 7.7 万元，
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
2014 年度将摊销 2.8 万元。
（43）收海口市农业局技术改造经费 32.2 万元，截至报告期末已累计摊销 19.32 万元，2014
年度将摊销 6.44 万元。
（44）收海南省财政厅技术改造经费 150 万元，截至报告期末已累计摊销 90 万元，2014
年度将摊销 30 万元。
（45）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂中小企业预算拨款 30 万元，截至报告
期末已累计摊销 18 万元，2014 年度将摊销 6 万元。
（46）收海口市科学技术工业信息化局转来肉联厂技术改造项目资金 80 万元，截至报告
期末已累计摊销 48 万元，2014 年度将摊销 16 万元。
（47）经海南省财政厅“琼财企[2011]821 号”和“琼财企[2011]2665 号”文件批准，本公
司子公司肉类食品收到生猪定点屠宰场升级改造项目扶持资金 100 万元，截至报告期末已累
计摊销 40 万元，2014 年将摊销 20 万元。
（48）经海口市财政局“海财预[2012]657 号”、“海财预[2012]1030 号”、“海财预[2012]1857
号”、“海财预[2012]2906 号”、“琼财预[2012]2812 号”收到罗牛山农产品加工产业园项目建设
扶持资金 8,068.34 万元，后经海南省财政厅“海府函[2012]127 号”文批准，追加拨付项目资金
6550 万元，总计罗牛山农产品加工产业园项目建设扶持资金共 14,618.34 万元。
（49）经海口市财政局海财基[2013]3101 号文件批准，收太阳能热水系统建筑应用示范项
目补助资金 173,790.00 元。
（50）经海口市财政局海财基[2013]2832 号文件批准，收生猪屠宰及分割车间技术改造项
目补贴资金 162 万元。
（51）经海口市财政局、海南省财政厅海府函[2012]127 号文件批准，收罗牛山农产品加
工产业园项目用电补贴资金 300 万元。
（52）经海南省农业厅琼农计财[2013]37 号文件批准，收海口罗牛山冷链物流引进净菜加
工全自动生成线项目资金 200 万元。
（53）经海南省发展改革厅、农业厅“琼发改农经[2007]1513 号”文批准，收到牲猪标准
化规模养殖场建设款 40 万元，截至报告期末已累计摊销 12 万元，2014 年度将摊销 4 万元。
（54）经海南省财政厅琼财教【2012】806 号文件批准，收中央财政投入的电子商务及应
用电子技术专业建设补助资金 400 万元，截至报告期末已累计摊销 400 万元。
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.30 股本
+
）一、 （减增动变次本
目项 数初年 数末期
计小 他其 股转金积公 股送 股新行发
数总份股 880,132,000.00 880,132,000.00
5.31 资本公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
价溢本股 184,708,905.96 184,708,905.96
积公本资他其 90,288,890.53 3,049,652.08 20,540,079.84 72,798,462.77
计 合 274,997,796.49 3,049,652.08 20,540,079.84 257,507,368.73
①本公司持有的海南橡胶（601118,SH）2,000 万股股票自上市交易之日起转入可供出售金
融资产核算，本期出售 1,340 万股，相应转出前期因公允价值变动确认的资本公积 20,489,165.25
元；期末根据公允价值调整其账面价值，增加资本公积 2,697,000.00 元。
②全资子公司海南罗牛山畜牧有限公司收购控股孙公司三亚罗牛山畜牧有限公司 1.55%
的少数股权，由于收购价格与享有的孙公司净资产不等，引起权益变动，调增资本公积
207,231.91 元。
③全资子公司海南锦地房地产有限公司收购控股孙公司博时通咨询服务公司 5%的少数
股权，由于收购价格与享有的孙公司净资产不等，引起权益变动，调减资本公积 50,914.59 元。
④本期全资子海南罗牛山食品集团有限公司对控股子公司海口罗牛山肉类食品有限公司
增资，而其他少数股东未按同比例增资导致本公司持股比例上升，引起的权益变化，相应调
增资本公积 145,420.17 元。
5.32 盈余公积
目 项 数初年 加增期本 少减期本 数末期
积公余盈定法 90,106,828.55 12,511,880.36 102,618,708.91
积公余盈意任 19,632,116.31 19,632,116.31
计 合 109,738,944.86 12,511,880.36 122,250,825.22
5.33 未分配利润
目 项 额金 例比配分或取提
润利配分未末期年上 前整调 427,310,634.08
数计合润利配分未初年 整调 6,270,088.63
润利配分未初年 后整调 433,580,722.71
129
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
润利净的者有所司公母于属归期本：加 28,349,942.31
积公余盈定法取提：减 12,511,880.36 10%
积公余盈意任取提
备准险风般一取提
利股股通普付应
利股股通普的本股作转
润利配分未末期 449,418,784.66
5.34 营业收入、营业成本
5.34.1 营业收入和营业成本
目 项 额生发期本 额生发期上
入收业营 1,719,531,920.81 851,295,800.76
入收务业营主：中其 1,689,515,020.05 824,711,159.88
入收务业他其 30,016,900.76 26,584,640.88
本 成 业营 1,404,254,987.97 702,363,414.51
本成务业营主：中其 1,397,436,493.35 698,266,606.58
出支务业他其 6,818,494.62 4,096,807.93
5.34.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 本成业营 入收业营
猪牲 569,234,258.77 549,200,275.44 481,083,045.97 404,762,958.46
工加及宰屠猪牲 167,883,725.12 163,645,782.56 108,767,005.65 109,794,392.80
育教 125,028,891.91 92,910,902.39 107,017,086.70 69,643,088.04
工施程工 205,744,428.71 190,275,004.78 70,764,868.59 63,548,480.53
麸麦及粉面 19,005,367.04 18,754,646.61 25,257,769.24 26,195,195.62
料饲 10,740,392.83 9,170,901.56 14,839,703.67 11,179,620.90
房品商 573,276,823.42 356,548,132.88
他其 18,601,132.25 16,930,847.13 16,981,680.06 13,142,870.23
计 合 1,689,515,020.05 1,397,436,493.35 824,711,159.88 698,266,606.58
5.34.3 主营业务按地区分部列示
称名区地 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
区地南海 1,689,515,020.05 1,397,436,493.35 824,711,159.88 698,266,606.58
5.34.4 公司前五名客户的营业收入情况
称名户客 入收业营 例比的入收业营部全司公占 (%)
心中理管品商备储商华 75,131,235.07 4.37
130
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公限有品食头木樟莞 16,456,468.05 0.96
公限有工加品食牛山金南海 16,092,544.86 0.94
司
限有份股行银业商村农口海 12,883,747.00 0.75
司公
户客人个售销猪牲 12,461,680.15 0.72
计 合 133,025,675.13 7.74
注：本公司与华商储备商品管理中心和肉类食品签订了《中央储备肉冻猪肉电子交易购
销合同》和《中央储备冻肉储存保管合同》，根据合同约定由本公司向肉类食品采购冻猪肉，
按华商储备商品管理中心要求验收入代储单位冷库保管，肉类食品向本公司开具发票，并由
本公司向肉类食品结算货款，本公司按采购结算总额向银行贷款，贷款利息由华商储备商品
管理中心核定后拨付给本公司。同时，合同约定储备肉实际出库销售发生的定额商品损耗及
价差亏损，经有关部门核定后由中央财政负担，价差盈余上交中央国库，本公司只是作为储
备肉管理单位收取冷藏费等，不承担代保管商品买卖的主要风险。
5.35 营业税金及附加
目 项 额生发期本 额生发期上 准标缴计
税业营 36,510,889.01 3,195,371.45 、 3% 5%
税设建护维市城 2,523,029.72 202,799.92 1% 5% 7%
、 、
加附费育教 1,840,344.50 159,590.05 、 3% 2%
税值增地土 4,222,457.76
计 合 45,096,720.99 3,557,761.42
5.36 销售费用
目 项 额生发期本 额生发期上
用费资工 6,875,397.23 4,354,697.93
费 传 宣 告广 2,395,406.77 3,032,393.62
费输运 2,122,383.09 1,394,611.78
费待招务业 999,273.89 1,195,942.45
费旧折 408,063.63 363,766.25
费电水业物 737,576.84 343,272.18
费旅差 487,333.22 316,125.05
费修维 231,874.20 301,939.53
费 公办 388,053.70 280,480.43
131
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
费 用 使 辆车 213,478.03 224,502.03
费划策业商 832,236.88
他其 2,904,394.31 1,739,015.08
计合 18,595,471.79 13,546,746.33
5.37 管理费用
目 项 额 生 发 期本 额生发期上
加附及资工 51,128,473.26 43,795,648.96
销 摊 及 旧折 40,177,922.27 36,393,339.96
费待招务业 10,863,165.72 11,650,267.57
金税 5,406,839.16 5,800,948.46
费 用 使 辆车 2,755,289.57 3,248,320.08
费 传 宣 告广 3,162,563.60 2,900,991.47
费旅差 2,912,540.14 2,851,397.44
费 公办 3,333,611.34 2,673,940.23
费电水业物 2,339,243.73 1,685,290.91
费修维 1,891,291.91 1,567,040.20
费讯通电邮 910,909.15 1,173,086.42
费议会 1,449,702.00 1,035,093.60
费 介中 1,804,947.16 1,526,497.70
费训培 959,433.06 2,006,693.00
他其 15,349,789.72 15,948,621.99
计合 144,445,721.79 134,257,177.99
5.38 财务费用
目 项 额生发期本 额生发期上
出支息利 35,552,611.91 59,342,085.12
入收息利：减 1,803,960.74 3,185,235.57
失损兑汇 10,369.30
益收兑汇：减 59,936.26 12,200.72
费续手构机融金 381,329.29 286,025.72
他其 754,529.50 113,492.67
计 合 34,834,943.00 56,544,167.22
132
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.39 资产减值损失
目 项 额生发期本 额生发期上
1. 失损账坏 5,608,893.88 597,912.94
2. 失损产资定固 113,092,918.28
3.
失损资投权股期长 1,085,000.00
计 合 119,786,812.16 597,912.94
5.40 公允价值变动收益
目 项 额生发期本 额生发期上
产资融金性易交 -9,204,318.63 8,643,142.68
益收动变值价允公的生产具工融金生衍：中其 -29,140.00
5.41 投资收益
5.41.1 投资收益明细情况
目 项 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 17,087,373.75 4,620,525.00
益收资投权股期长的算核法益权 -2,794,676.37 8,044,104.72
益收资投的生产资投权股期长置处 848,691.06 19,660,602.94
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 3,117,661.52 2,648,744.71
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持 1,000,000.00 1,600,000.00
益收资投的得取产资融金性易交置处 1,965,677.18 992,100.25
益收资投的得取等产资融金售出供可置处 59,460,301.28
他其 2,190.79 -3,144.32
计 合 80,687,219.21 37,562,933.30
5.41.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额 生 发 期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
限有份股行银业商村农口海 10,175,173.75 4,620,525.00 加增额红分股每
司公
社联社作合用信村农亚三 6,912,200.00 利股金现配分期本
计 合 17,087,373.75 4,620,525.00
5.41.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -8,844,617.71 -8,117,765.13
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 -727,577.07 73,173.99
司公限有份股技科业农迪宝津天 11,887,163.16 算核法本成用采期本
司公限有业药仁同海上 1,759,133.07 786,276.95
133
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公限有播传化文视影舜大南海 -25,597.72 -88,956.79
司公限有份股资投神力南海 -303,235.38
司公限有品味调山牛罗南海 132,788.12 -401,194.90
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 4,911,362.94 5,425,922.52
司公限有质白蛋彼恩津天 -1,217,279.70 算核法本成用采期本
司公限有殖养禽家山牛罗南海 -168.00
计 合 -2,794,676.37 8,044,104.72
5.42 营业外收入
目 项 额 生 发 期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
计合得利置处产资动流非 10,322,423.59 10,371,501.22 10,322,423.59
得利置处产资定固：中其 91,175.00 2,660,040.59 91,175.00
得利置处产资形无 2,033,118.64 2,143,794.00 2,033,118.64
得利置处产资物生性产生 8,198,129.95 5,567,666.63 8,198,129.95
助补府政 36,515,145.51 42,538,318.12 24,208,144.76
入收款罚 18,032.41 250,044.83 18,032.41
款赔险保猪母 2,335,229.56 873,000.00 2,335,229.5
益收组重务债 2,447,263.94
他其 822,640.46 494,825.32 822,640.46
计 合 50,013,471.53 56,974,953.43 37,706,470.78
其中，政府补助明细：
目 项 额生发期本 额生发期上 金的益损性常经非期当入计 明说
额
贴补备储体活 8,619,820.75 4,212,400.00
贴 补 种 良 猪牲 1,799,480.00 1,144,700.00
贴补猪母繁能 1,887,700.00 2,127,600.00
贴补备储肉猪冻 10,106,779.25 14,580,000.00 10,106,779.25
益收延递 7,382,995.21 10,151,261.40 7,382,995.21
贴 补 目项 3,691,256.00 3,691,256.00
金资励奖出调猪生 1,937,800.00 966,322.10 1,937,800.00
贴补星零他其 1,089,314.30 2,856,277.90 1,089,314.30
贴补价物 5,255,956.72
贴补灾救 1,243,800.00
计 合 36,515,145.51 42,538,318.12 24,208,144.76
5.43 营业外支出
134
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
目 项 额生发期本 额生发期上 性常经非期当入计
额金的益损
计合失损置处产资动流非 2,063,031.50 1,652,638.53 2,063,031.50
失损置处产资定固：中其 1,260,267.66 1,025,033.28 1,260,267.66
失损置处产资物生性产生 793,597.18 627,605.25 793,597.18
失损置处产资形无 9,166.66 9,166.66
赠捐外对 525,210.00 2,094,000.00 525,210.00
出支偿赔 511,291.20 3,000.00 511,291.20
出支没罚 5,284,335.15 379,493.34 5,284,335.15
出支助赞 100,000.00
失损常非 225,062.30
出支他其 762,030.12 269,378.71 762,030.12
计 合 9,145,897.97 4,723,572.88 9,145,897.97
5.44 所得税费用
目 项 额生发期本 额生发期上
税得所期当的算计定规关相及法税按 13,923,793.38 3,855,475.70
整调税得所延递 21,684,227.44 3,771,392.99
计 合 35,608,020.82 7,626,868.69
5.45 净资产收益率和每股收益的计算过程
5.45.1 加权平均净资产收益率
目 项 号序 额生发期本 额生发期上
润利净的东股股通普司公于属归 a 28,349,942.31 20,822,144.05
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣 b 68,457,375.91 -71,297,322.91
润利净的东股
产资净初期的东股股通普司公于属归 c 1,698,449,464.06 1,712,070,070.49
归 、 的 增新等 股 转 债 或 股 新 行 发 期 告 报 d
产资净的东股股通普司公于属
属 归 、 的少减 等 红 分 金 现 或 购 回 期 告 报 e
产资净的东股股通普司公于
数份月期告报 f 12 12
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 增 新 g
数月
计 累 的 末期期 告 报 至 起 月 次 产 资 净 少 减 h
数月
135
136
b 分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.45.3 稀释每股收益
算计润利净的东股
-0.081 0.078 m=k÷i 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每本基
0.024 0.032 l=j÷i
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
-71,297,322.91 68,457,375.91 k
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
20,822,144.05 28,349,942.31 j 润利净的东股股通普司公于属归
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
b
数份股加增等配
分 利 股 票股或 本 股 增 转 金 积 公 因 期 告 报
880,132,000.00 880,132,000.00 a 数总份股初期
额生发期上 额生发期本 号序 目 项
5.45.2 基本每股收益
e×h÷f±i×j÷f)
算计润利净的
-4.14% 4.02%
m= b/(c+a÷2+d×g÷f–
东股股通普司公于属归
后 益 损 性 常 经 非 除 扣 按 率益收产资
净均平权加
1.21% 1.66%
e×h÷f±i×j÷f) 算计润利净的东
l= a/(c+a÷2+d×g÷f– 股股通普司公于属归按
、、、
4 3 2 0 、、、、、
12 6 3 2 1 0 j
数月计累的末期期
告 报 至 起月次 动 变 减 增 产 资 净 他 其 生 发
-37,807,766.25 -17,490,427.76 i
动变减增产资净的东股股通普
司 公 于 属归、 的 起 引 项 事 或 易 交 他 其 因
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
137
整调的额金认确始初目项期套被为转
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产具工期套量流金现：减
额额额额金金金金））））失失失失损损损损或或或或（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产具具具具工工工工期期期期套套套套量量量量流流流流金金金金现现现现 3.
694,542.26 -985,000.00 计小
额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
响影税得所的生产额份的有享所
中益收合综他其位单资投被在的算核法益权照按：减
694,542.26 -985,000.00
额额额额份份份份的的的的有有有有
享享享享所所所所中中中中益益益益收收收收合合合合综综综综他他他他其其其其位位位位单单单单资资资资投投投投被被被被在在在在的的的的算算算算核核核核法法法法益益益益权权权权照照照照按按按按 2.
-35,561,525.00 -17,792,165.25 计小
20,489,165.25 额净的益损入转期当益收合综他其入计期前
13,161,525.00 899,000.00 响影税得所的生产产资融金售出供可：减
-22,400,000.00 3,596,000.00 额额额额金金金金））））失失失失损损损损（（（（得得得得利利利利的的的的生生生生产产产产产产产产资资资资融融融融金金金金售售售售出出出出供供供供可可可可 1.
额生发期上 额生发期本 目 项
5.46 其他综合收益
算计润利净的东股
-0.081 0.078 n=l÷(i+j) 股通普司公于属归后
益 损 性 常 经 非 除 扣 按 益收股每释稀
0.024 0.032 m=k÷(i+j)
算计润利净的东股
股通普司公于属归按
-71,297,322.91 68,457,375.91 l
润利净的东股
股 通 普 司公于 属 归 后 益 损 性 常 经 非 除 扣
20,822,144.05 28,349,942.31 K 润利净的东股股通普司公于属归
j
数均平权加股通普的加
增 等 券 债换转 可 、 权 期 份 股 、 证 权 股 认
880,132,000.00 880,132,000.00 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 数均平权加股通普的外在行发
h 数股缩期告报
g
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 少 减
f 数份股少减等购回因期告报
e 数份月期告报
d
数
月 计 累 的末期 期 告 报 至 起 月 次 份 股 加 增
c
数
份 股 加 增等股 转 债 或 股 新 行 发 因 期 告 报
数份股加增等配
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
计小
4. 额额额额差差差差算算算算折折折折表表表表报报报报务务务务财财财财币币币币外外外外
额净的益损入转期当营经外境置处：减
计小
5. 他他他他其其其其
响影税得所的生产益收合综他其入计他其由：减
额净的益损入转期当益收合综他其入计他其期前
计小
计计计计 合合合合 -18,777,165.25 -34,866,982.74
其他综合收益说明：
①可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期持有的海南橡胶（601118,SH）660 万
股股票期末根据公允价值调整其账面价值产生的。
②前期计入其他综合收益当期转入损益的净额系本期出售海南橡胶（601118,SH）1,340 万
股，将以前年度确认的公允价值变动转出而产生。
③按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额本期发生额主要是子公
司收购少数股权所产生。
5.47 现金流量表项目注释
5.47.1 收到其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
助补府政收 29,882,150.30
款来往司公限有料饲达康富口海收 30,000,000.00
等费户入气煤道管、税契收代 7,792,619.37
司公限有品饮啡咖神力口海收 5,000,000.00
款来往局源资境环土国市收 4,785,630.85
款来往地基殖养态生尾凤昌文司公限有业牧德伟口海收 3,500,000.00
款来往司公限有播传化文藏宝色金京北收 3,000,000.00
款偿赔付代还场农洋林桂营国省南海到收 2,805,750.00
款赔险保猪母收 2,335,229.56
入收息利 1,819,343.35
来往星零他其及金证保收暂 2,733,369.73
计 合 93,654,093.16
138
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
5.47.2 支付其他与经营活动有关的现金
目 项 额 金
用费现付的他其及用费售销、用费理管 55,489,812.66
款罚保环 5,182,917.30
）金证保（司公限有所易交品商备储商华京北 2,725,000.00
业牧态生 2,424,852.35
金证保局障保动劳事人市口海 948,455.00
金证保司公程工通交司公限有团集冶一国中 800,000.00
司公限有易贸禽畜龙海 655,000.00
出支赠捐 525,000.00
司公限有发开业牧畜庄福方东 500,000.00
他其 1,391,372.79
计 合 70,642,410.10
5.47.3 收到其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
助补府政关相产资与 89,632,113.00
5.47.4 支付其他与筹资活动有关的现金
目 项 额 金
金证保信诚约履款贷 2,466,843.46
费 保 担 资融 750,583.00
计 合 3,217,426.46
5.48 现金流量表补充资料
5.48.1 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 29,259,716.43 31,259,208.19
备准值减产资：加 119,786,812.16 597,912.94
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 73,123,220.37 75,563,233.71
销摊产资形无 8,158,604.86 7,582,677.91
销摊用费摊待期长 6,107,575.31 866,691.16
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -8,259,392.09 -8,718,862.69
失损废报产资定固
失损动变值价允公 9,204,318.63 -8,643,142.68
139
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
用费务财 36,303,194.91 59,342,085.12
失损资投 -80,687,219.21 -37,562,933.30
少减产资税得所延递
加增债负税得所延递 21,684,227.44 3,771,392.99
少减的货存 98,344,385.49 -259,579,583.25
少减的目项收应性营经 70,327,635.45 -80,020,501.76
加增的目项付应性营经 -200,202,366.38 143,074,428.15
他其
额净量流金现的生产动活营经 183,150,713.37 -72,467,393.51
2
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
本资为转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
3 ：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
额余末期的金现 750,802,117.27 704,199,750.20
额余初期的金现：减 704,199,750.20 434,676,803.32
额余末期的物价等金现：加
额余初期的物价等金现：减
额加增净物价等金现及金现 46,602,367.07 269,522,946.88
5.48.2 现金和现金等价物的构成
目 项 数末期 数初年
金现、一 750,802,117.27 704,199,750.20
金现存库：中其 1,336,955.17 1,332,938.82
款存行银的付支于用时随可 748,165,650.45 689,727,708.39
金资币货他其的付支于用时随可 1,299,511.65 13,139,102.99
项款行银央中放存的付支于用可
项款业同放存
项款业同放拆
物价等金现、二
资投券债的期到内月个三：中其
额余物价等金现及金现末期、三 750,802,117.27 704,199,750.20
附注 6 关联方及关联交易
6.1 本企业的母公司情况
140
141
及产生猪大、猪中、猪仔 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪豆罗南海
殖养禽畜 新建王 口海 任责限有 司公孙 司公限有牧畜龙振口海
售销、产生猪牲 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪美道南海
售销、工加油粮 炜启周 口海 任责限有 司公孙 司公限有粉面山牛罗南海
程 林小张 口海 任责限有 司公子 司公限有业实勤后院职高南海
工方石土、业农、业饮餐
赁 力自徐 口海 任责限有 司公子 司公限有场广车汽华爱南海
租及设建发开场广车汽
售销工加品产农 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有品产农态生山牛罗南海
售销、产生猪牲 忠衍苏 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜隆苍口海
司
售销工加品产副农 瑜 向 口海 任责限有 司公子
公限 有 场 市发 批 品 产农 泉 万 南 海
售销 口海 任责限有 司公子 司公限有牧畜山牛罗南海
品产特土副农、殖养禽畜 标德姚
司公限
售销品蛋及鸟三 雄金钟 口海 任责限有 司公子
有场 市 发 批心 中 鸟 三山 牛 罗 口 海
才人级高型用应养培 力自徐 口海 人法位单业事 司公子 院学术技业职南海
易交品 雄家柯 口海 任责限有 司公子 司公限有工加品食山牛罗口海
产水、鸟三、羊牛、猪生
修维屋 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有理管业物山牛罗口海
房、装安电水、理管业物
售销、产生子种 和玉陈 口海 任责限有 司公子 司公限有业稻香海中南海
工加粉面 雄金钟 浦洋 任责限有 司公子 司公限有粉面发海浦洋南海
位
训培、学教 力自徐 口海 司公子 校学山景口海
单业企非办民
料材筑建，殖养牧畜 峰绪索 口海 任责限有 司公子 司公限有展发猪黑山牛罗南海
装 俊培黄 口海 任责限有 司公子 司公限有程工筑建建四口海
安电水，饰装，筑建屋房
售销、产生猪牲 雷凤胡 口海 任责限有 司公子 司公限有贸工农州万南海
殖养禽畜 球德巩 口海 任责限有 司公子 司公限有发开合综业农牛海南海
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 型类司公子 称全司公子
6.2 本企业的子公司情况
70880123-3 10.92 10.92 元万 19,500.60
司公
限有团集山牛罗
例
(%) (%)
码代构机织组 方制业控企本终最 比权决表的业 例比股持的业 本资册注 称名司公母
企本对司公母 企本对司公母
售销工加品产 司公
副农、业殖养、业 武要马 口海 司公任责限有 司公母 限有团集山牛罗
植种、发开业农
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 系关联关 称名司公母
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
142
71386506-3 95.00 95.00 20,000.00 司公限有粉面发海浦洋南海
G4966834-X 96.64 96.64 5,580.00 校学山景口海
71381013-4 100.00 100.00 1,000.00 司公限有展发猪黑山牛罗南海
70888057-6 96.67 96.67 6,000.00 司公限有程工筑建建四口海
20148305-3 90.00 90.00 500.00 司公限有贸工农州万南海
29394401-2 95.00 95.00 2,000.00 司公限有发开合综业农牛海南海
码代构机织组 (%)例比权决表 (%)例比股持 ）元万（本资册注 称全司公子
输运路道，售销及储仓品 勇李 口海 任责限有 司公孙 司公限有易贸品产农山牛罗口海
食类肉，售销及殖养禽畜
殖养牧畜 虎林 口海 任责限有 司公孙 司公限有业实帅领口海
司
运客车租出 如雪欧 口海 任责限有 司公子
公限 有 车 汽租 出 游 旅山 牛 罗 口 海
储
仓的菜蔬果水 售销 工 标德姚 口海 任责限有 司公子 司公限有团集品食山牛罗南海
加深 及宰 屠、殖 养牧 畜
植种业
开银陈 亚三 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗亚三
农、殖养牧畜、售销猪牲
售销料材筑建、料饲 文 黄 口海 任责限有 司公孙 司公限有贸工料饲利联南海
理管行运、理处水污 标德姚 口海 任责限有 司公孙 司公限有保环源能山牛罗南海
等售销料材 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有产地房地锦南海
属金、营经及发开产地房
等理管业物、询 慧 张 口海 任责限有 司公子 司公限有务服业物居安雅南海
咨纪经产地房、赁租屋房
植种业 标德姚 江昌 任责限有 司公孙 司公限有牧畜山牛罗江昌
农、殖养牧畜、售销猪牲
等售销 炎哲樊 口海 任责限有 司公子 司公限有业实原牧青南海
产生的品产农、料原料饲
储仓品食、售销品产农 雄金钟 口海 任责限有 司公子 司公限有品食类肉山牛罗南海
售销料饲；粮杂；殖养禽 文学黎 津天 任责限有 司公子 司公限有展发禽畜罗宝市津天
畜、 品产副农、 品产水
售 才百邵 口海 任责限有 司公孙 司公限有程工林园南忆南海
销及植种木苗、护维林园
。售销品产副农
，殖养水淡，业禽畜，售销 章齐甘 口海 任责限有 司公孙 司公限有业牧畜兴永口海
工加产 生料饲、 业 猪养
售 明传邓 口海 任责限有 司公子 司公限有易贸油粮发海浦洋南海
销料原料饲、脂油、食粮
询咨理管务财业企、理管 地贤马 口海 任责限有 司公孙 司公限有询咨资投通时博南海
托委产资、询咨资投业实
售销肥 球德巩 口海 任责限有 司公孙 司公限有种育猪种山牛罗南海
化、品产副农、殖养牧畜
产生料饲、殖养禽畜 开银陈 口海 任责限有 司公孙 司公限有场猪洋林桂南海
售销
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公限有业稻香海中南海 200.00 51.00 51.00 71384976-8
司公限有理管业物山牛罗口海 50.00 80.00 80.00 71387114-8
司公限有工加品食山牛罗口海 500.00 80.00 80.00 72126138-2
院学术技业职南海 7,209.82 66.70 66.70 42820462-9
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 1,000.00 100.00 100.00 71389966-9
司公限有牧畜山牛罗南海 9,452.70 100.00 100.00 73007099-1
司公限有场市发批品产农泉万南海 1,600.00 100.00 100.00 73582632-1
司公限有牧畜隆苍口海 1,000.00 100.00 100.00 29368254-2
司公限有品产农态生山牛罗南海 2,000.00 100.00 100.00 72123708-3
司公限有场广车汽华爱南海 100.00 100.00 100.00 74255037-8
司公限有业实勤后院职高南海 1,000.00 100.00 100.00 73004241-3
司公限有粉面山牛罗南海 500.00 100.00 100.00 74258212-6
司公限有场猪美道南海 300.00 70.00 70.00 74255856-4
司公限有牧畜龙振口海 300.00 70.00 70.00 70880136-4
司公限有场猪豆罗南海 200.00 65.10 65.10 74776143-0
司公限有场猪洋林桂南海 150.00 56.55 56.55 74776144-9
司公限有种育猪种山牛罗南海 800.00 100.00 100.00 20150933-X
司公限有询咨资投通时博南海 500.00 100.00 100.00 76038773-8
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 100.00 51.00 51.00 75437605-5
司公限有业牧畜兴永口海 5,000.00 100.00 100.00 74258742-9
司公限有程工林园南忆南海 120.00 100.00 100.00 73584188-X
司公限有展发禽畜罗宝市津天 6,000.00 100.00 100.00 71828820-X
司公限有品食类肉山牛罗南海 4,081.00 99.27 99.27 76745708-1
司公限有业实原牧青南海 1021.00 100.00 100.00 76036659-0
司公限有牧畜山牛罗江昌 1,000.00 51.00 51.00 67608106-6
司公限有务服业物居安雅南海 200.00 100.00 100.00 69315814-1
司公限有产地房地锦南海 5,000.00 100.00 100.00 68117646-5
司公限有保环源能山牛罗南海 500.00 100.00 100.00 68727685-4
司公限有贸工料饲利联南海 500.00 100.00 100.00 20129013-9
司公限有牧畜山牛罗亚三 3,225.60 74.73 74.73 56243973-6
司公限有团集品食山牛罗南海 10,000.00 100.00 100.00 55279313-3
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 300.00 100.00 100.00 72125739-1
司公限有业实帅领口海 500.00 67.03 67.03 59493284-0
司公限有易贸品产农山牛罗口海 500.00 100.00 100.00 08253768-7
143
144
6.5.1 采购商品、接受劳务的关联交易
6.5 关联交易情况
明说的况情方联关他其的业企本
73582827-1 司公子的业企营联 司公限有种育鸡昌文山牛罗南海
73005683-1 司公子的业企营联 司公限有业禽山牛罗口海
码代构机织组 系关司公本与方联关他其 称名方联关他其
6.4 本企业的其他关联方情况
07574949-7 业企营联 35.00 35.00 1,000.00 司公限有殖养禽家山牛罗南海
55277077-5 业企营联 36.36 36.36 10,000.00 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
13271136-5 业企营联 28.00 28.00 6,000.00 司公限有业药仁同海上
75435528-9 业企营联 50.00 50.00 300.00 司公限有播传化文视影舜大南海
20135718-8 业企营联 16.81 16.81 36,410.00 司公限有份股心中游旅海东大南海
68115439-7 业企营联 28.04 28.04 5,350.00 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
业企营联、二
业企营合、一
码代 (%) 例比权决表位 例比
(%) ）元万（
系关联关 称名位单资投被
构机织组 单资投被在业企本 股持业企本 本资册注
销自产自的鸡活、蛋鸡鲜南海 雄佳柯 口海 任责限有 司公限有殖养禽家山牛罗南海
务业款贷额小营专 力自徐 口海 任责限有 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
售销产生的料饲、药兽 铃电胡 海上 任责限有 司公限有业药仁同海上
等作制目节艺综、片画动、剧视电 权明冷 口海 任责限有 司公限有播传化文视影舜大南海
营经的等、货百、品织纺针
斌愿黎 亚三 限有份股 司公限有份股心中游旅海东大南海
、品制油粮、景盆卉花；影摄；业食饮及宿住
等售销工加品产水畜副农、业植种、业殖养 英吉于 口海 限有份股 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
业企营联、二
业企营合、一
质性务业 表代人法 地册注 型类业企 称名位单资投被
6.3 本企业的合营和联营企业情况
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
额生发期本 额生发期上
定易交联关
方联关 决及式方价 易交容联内关 易交类同占 易交类同占
序程策 例比的额金 额金 例比的额金 额金
）（ % ）（ %
价允公场市 购采药兽 业 药 仁司同公海限上有 6,316,122.00 7.21 2,371,332.40 5.74
明说易交联关
6.5.2 出售商品、提供劳务的关联交易
价定易交联关 易交联关 额生发期本 额生发期上
方联关 序程策决及式方 容内 额金易交类同占 金易交类同占
） （例比的 %
额金 ） （例比的额 额金
%
价允公场市 售销料饲 昌司文公）限牛有潭份（股南鸡海 606,605.73 4.23
价允公场市 售销料饲 业 禽 山 牛司罗公口限海有 972,223.93 6.78
计 合 1,578,829.66 11.01
明说易交联关
6.5.3 关联担保
公司向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储备肉全额补贴借款 47,193,000.00
元（借款合同 46999901-2013 年（海口）字 0052 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 9 月 11
日起至 2014 年 9 月 10 日止，利率为 6%，由罗牛山集团有限公司提供连带责任保证，保证合
同编号为 46999901-2013 年海口（保）字 0026 号；截至 2013 年 12 月 31 日，公司已偿还 16,912,080.00
元，期末尚余 30,280,920.00 元。
公司于本期向中信银行海口分行营业部申请流动资金借款 30,000,000.00 元（借款合同
（2013）海银贷字第 009 号），借款期限为 12 个月，自 2013 年 4 月 25 日至 2014 年 4 月 24
日，利率以借款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率；公司于本期向中信银
行海口分行营业部申请流动资金借款 30,000,000.00 元（借款合同（2013）海银贷字第 013 号），
借款期限为 12 个月，自 2013 年 5 月 27 日至 2014 年 5 月 26 日，利率以借款实际提款日的中
国人民银行同期同档次贷款基准利率；公司于本期向中信银行海口分行营业部申请流动资金
借款 40,000,000.00 元（借款合同（2013）海银贷字第 022 号），借款期限为 12 个月，自 2013
年 6 月 25 日至 2014 年 6 月 24 日，利率以借款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基
准利率；上述三笔借款由罗牛山集团有限公司提供连带责任保证，签订最高额保证合同，合
同编号为海银最保字第 0017 号，被保证的主债权最高额度为等值人民币 1 亿元整。
145
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
6.5.4 其他关联交易
（1）本公司本年度累计在关联方海南大东海旅游中心股份有限公司消费 213,883.66 元，
作价依据为市场定价。
（2）本年度共计支付关键管理人员报酬 309.45 万元。
6.6 关联方应收应付款项
6.6.1 应收/预付关联方款项
方联关 称名目项 额金末期 额金初年
备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账
有份股鸡昌文）牛潭（南海 款账收应 11,932.80 1,193.28 1,466,149.09 73,307.45
司公限
有份股心中游旅海东大南海 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
司公限
限有种育鸡昌文山牛罗南海 收应款他其 416,400.00 204,700.00 406,400.00 81,280.00
司公
计小 1,216,400.00 1,004,700.00 1,206,400.00 881,280.00
6.6.2 应付/预收关联方款项
称名目项 方联关 额金末期 额金初年
款账付应 司公限有业药仁同海上 1,612,020.00 45,200.00
款付应他其 司 公限有 业禽山 牛罗口海 433,761.00 463,761.00
附注 7 或有事项的说明
7.1 资产抵押、质押情况
（1）本公司持有的海口市海秀乡水头村土地海口市国用（籍）字第 G0389 号共 68,893.15
㎡土地使用权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（2）本公司对十五联社投资入股权证共 10,991 万股已质押给海口市农村信用合作联社。
具体质押明细如下：
称名产财押质 量数 书证利权或书证权产 况状产财押质
证权股入的社联作合用信村农市昌文 230
股万 书认确股入 常正
据收股入的社联作合用信村农县迈澄 430
股万 据收股入 常正
据收股入的社联作合用信村农市州儋 340
股万 据收股入 常正
据收股入的社联作合用信村农市方东 200
股万 据收股入 常正
据收股入的社联作合用信村农县昌屯 310
股万 据收股入 常正
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
据收股入的社联作合用信村农县安定 346 股万 常正 据收股入
据收股入的社联作合用信村农市宁万 430 股万 常正 据收股入
据收股入的社联作合用信村农县高临 145 股万 常正 据收股入
据收股入的社联作合用信村农市海琼 1470 股万 常正 据收股入
据收股入的社联作合用信村农县治自族黎东乐 330 股万 常正 据收股入
据收股入社联作合用信村农县治自族黎水陵 380 股万 常正 据收股入
据收股入社联作合用信村农县治自族黎江昌 240 股万 常正 据收股入
据收股入社联作合用信村农县治自族黎亭保 710 股万 常正 据收股入
据收股入社联作合用信村农市山指五 275 股万 常正 据收股入
据收股入司公限有份股行银业商村农口海 5155 股万 常正 据收股入
计 合 10,991 股万 常正 据收股入
（3）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的大学生公寓楼二期收费权（收费
许可证：A010806）给中国工商银行海口市海甸支行。
（4）本公司子公司海南洋浦海发面粉有限公司持有的海口市疏港大道西侧海口市国用
（2005）第 004768 号土地使用权及海口市房权证海房字第 43754 号、第 43755 号、第 43756
号、第 43757 号、第 43758 号、第 43763 号、第 43764 号、第 43765 号、第 43768 号房产抵押
给海口农村商业银行股份有限公司。
（5）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的位于海口市桂林洋灵桂北侧海口
市国用（2011）第 008931 号、第 008939 号共计 416,602.70 平方米土地使用权已抵押给海口农
村商业银行股份有限公司贷款社团。
（6）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的屠宰加工厂、冷链物流中心项目、
配套会展中心项目厂房合计 287,265.00 ㎡及其地面附着物已抵押给海口农村商业银行股份有
限公司贷款社团。
（7）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的食品加工项目（食品加工工艺设
备、制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、给排水设备、污水处理设备、总图管线）、
冷链物流中心项目（制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、给排水设备、车辆器具
购置、物流信息系统及软件购置）、酒店公寓项目（电气工程、空调设备、给排水工程）合计
评估值 39,930.95 万元设备、购置及工程等已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
7.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为控股子公司海南罗牛山食品集团有限公司 100,000 万元人民币借款提供担保, 该
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公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
附注 8 承诺事项的说明
根据本公司与海口市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，本公司子公司
海南罗牛山食品集团有限公司与海南罗牛山调味品有限公司、海口力神咖啡饮品有限公司共
同受让坐落于海口市桂林洋开发区灵桂路北侧 496,898.14 平方米土地，其中海南罗牛山食品
集团有限公司受让土地面积为 416,602.70 平方米。根据合同约定，该项宗地用于工业项目建
设，固定资产总投资不低于经批准或登记备案的金额人民币 159,600 万元。固定资产总投资包
括建筑物、构筑物及其附属设施、设备投资和出让价款等，合同约定项目需在 2012 年 7 月 25
日之前开工，在 2014 年 7 月 25 日之前竣工。
截止 2013 年 12 月 31 日，该承诺事项的具体情况如下：
称名目项资投 额资投同合 额资投付已 额资投付未 间期资投计预
目项园业产工加品产农 1,596,000,000.00 620,710,602.88 975,289,397.12 2013
年 至 2014
附注 9 资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无应予披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
附注 10 其他重要事项
10.1 企业合并、分立等事项说明
本公司 2013 年度新设成立海口罗牛山农产品贸易有限公司。详细情况见附注 4.2。
10.2 其他
10.2.1 根据政府相关要求和公司减排综合治理初步实施方案，2013 年公司已关停 8 家养
殖场，2014 年将陆续关停 14 家养殖场（其中 1-3 月已关停 2 家），计划对 6 家养殖场进行就
地环保改造工作。受上述因素影响，公司预计处置商品猪约 8 万头，处置种猪约 0.6 万头；
截止 2013 年 12 月 31 日已对该部分关停或即将关停猪场涉及的资产计提了减值准备，减值准
备金额为 8,398.5 万元；将尚未摊销完毕的长期待摊费用一次性摊销完毕；因对涉及的猪场转
栏损失尚无法预计故未确认相关损失。
2014 年 1-4 月公司养殖场新增收到相关部门行政处罚决定书（含执行裁定书），处罚金额
合计 60 万元。
10.2.2 根据 2013 年 12 月 23 日肉类食品公司新厂搬迁前期工作方案，公司于 2014 年 2 月
正式启动新厂搬迁工作，搬迁后原厂址的冷冻设备、牲猪交易大厅、变电机房等专用设备将
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闲置报废，截止 2013 年 12 月 31 日对该部分由于搬迁而将报废的资产计提了减值准备，减值
金额为 2,832.01 万元。截至本报告出具日肉类食品办公场所已全部搬迁完毕。
10.2.3 截至本报告出具日，海南地区牲猪销售价格持续下降，对公司经营业绩存在一定
的影响，具体影响金额无法确定。
附注 11 母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
) % (例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单 25,670,239.72 86.82
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 3,896,808.00 13.18 847,166.10 21.74
账 收 应 的备 准 账 坏 提计 项 单但 大 重 不虽 额 金 项 单
款
计 合 29,567,047.72 100.00 847,166.10 2.87
额 净 28,719,881.62
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
)%(例比 额金 )%(例比 额金
款账收应的备准账坏提计项单并大重额金项单
款账收应的备准账坏提计合组按
合组龄账 3,663,348.00 100.00 714,247.90 19.50
款账收应的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
计 合 3,663,348.00 100.00 714,247.90 19.50
额 净 2,949,100.10
①应收账款种类的说明：应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计
提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金
额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
容内款账收应 额余面账 比提计 账坏 由理提计
例 备准 (%)
款房户住期二城翰地锦 15,948,925.00 险风收回在存不，移转未证权产
心中理 管品商 备储商华 9,721,314.72
风收回在存不，差补金资政财央中
险
计 合 25,670,239.72
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
数末期 数初年
龄账 额余面账 额余面账
备准账坏 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 233,460.00 5.99 11,673.00 2,424,904.00 66.19 121,245.20
1 2
年 至 2,424,904.00 62.23 242,490.40 717,157.00 19.58 71,715.70
2 3
年 至 717,157.00 18.40 71,715.70
3 4
年 至
4 上以年 521,287.00 13.38 521,287.00 521,287.00 14.23 521,287.00
计合 3,896,808.00 100.00 847,166.10 3,663,348.00 100.00 714,247.90
11.1.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位
欠款。
11.1.3 应收账款余额前五名单位情况
称名位单 司公本与 额金 限年 款 账收应占
系关 例 比的额总 (%)
心中理 管品商 备储商华 方联关非 9,721,314.72 1 内以年 32.88
司 公限 有务服 业物通 北南南海 方联关非 2,424,904.00 1 2
年 至 8.20
） （户 客人个 售销产房
1 方联关非 840,000.00 1 内以年 2.84
） （户 客人个 售销产房
2 方联关非 700,000.00 1 内以年 2.37
） （户 客人个 售销产房
3 方联关非 690,000.00 1 内以年 2.33
计合 14,376,218.72 48.62
11.2 其他应收款
11.2.1 分类
数末期
类 种 额余面账 备准账坏
) % (例比 额金 )%(例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 25,862,521.99 42.79
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司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 34,576,147.59 57.21 25,185,706.42 72.84
应他其的备准账坏提计项单但大重不虽额金项单
款收
计 合 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67
额 净 35,252,963.16
数初年
类 种 额余面账 备准账坏
) % (例比 额金 ) % (例比 额金
款收应他其的备准账坏提计项单并大重额金项单 43,507,329.57 47.82
款收应他其的备准账坏提计合组按
合组龄账 46,545,351.93 51.15 20,248,544.36 43.50
他其的备准账坏 提计项单 但大重不虽额金项单 938,400.00 1.03
款收应
计 合 90,991,081.50 100.00 20,248,544.36 22.25
额 净 70,742,537.14
①其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组
合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收
款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
容内款收应他其 额余面账 备准账坏 例比提计 (%) 由理提计
金证保约履款贷行银 15,545,558.84
在存不，还返后毕完还偿款贷
险风收回
局源资境环土国市 8,316,963.15 险风在存不收回，文批府政有
司公资投团集华星 1,000,000.00 险风在存不收回 件文府政有
场农洋林桂营国省南海 1,000,000.00 险风在存不收回 同合押抵有
计合 25,862,521.99
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
数末期 数初年
龄账 额余面账 额余面账
备 准账 坏 备准账坏
例比 额金 (%) 例比 额金 (%)
1 内以年 2,079,389.03 6.01 103,969.44 16,624,085.25 35.71 830,792.47
151
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
1 2
年 至 2,092,496.15 6.05 209,249.61 1,687,533.64 3.63 168,753.36
2 3
年 至 1,599,661.64 4.63 319,932.33 8,512,219.48 18.29 1,702,443.90
3 4
年 至 8,504,091.48 24.60 4,252,045.75 4,349,917.86 9.35 2,174,958.93
4 上以年 20,300,509.29 58.71 20,300,509.29 15,371,595.70 33.02 15,371,595.70
计合 34,576,147.59 100.00 25,185,706.42 46,545,351.93 100.00 20,248,544.36
11.2.2 期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
11.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况
系关司公本与 称名位单 额金 限年 额总款收应他其占
例比的 (%)
方联关非 金证保约履款贷行银 15,545,558.84 2 内以年 25.72
方联关非 局源资境环土国市 8,316,963.15 4 上以年 13.76
方联关非 司公限有易贸料饲牧华南海 3,786,908.88 3 年 至4 6.27
方联关非 司公限有业实枫欧口海 1,900,000.00 4 上以年 3.14
方联关非 司公限有牧畜吉大 1,772,679.70 4 上以年 2.93
计 合 31,322,110.57 51.82
11.2.4 应收关联方款项情况
系关司公本与 称名位单 额金 例比的额总款收应他其占 (%)
业企营联 司公限有份股心中游旅海东大南海 800,000.00 1.32
司公子的业企营联 司公种育鸡昌文山牛罗南海 406,400.00 0.67
计 合 1,206,400.00 1.99
11.3 长期股权投资
本成资投始初 法方算核 位单资投被 额余初期 动变减增 额余末期
法本成 19,000,000.00
司公限有发开合综业农牛海南海 19,000,000.00 19,000,000.00
法本成 5,500,000.00
司公限有展发猪黑山牛罗南海 6,500,000.00 6,500,000.00
法本成 4,320,000.00
司公限有贸工农州万南海 4,320,000.00 4,320,000.00
法本成 58,000,000.00
司公限有程工筑建建四口海 58,000,000.00 58,000,000.00
法本成 1,020,000.00
司公限有业稻香海中南海 1,020,000.00 1,020,000.00
法本成 9,789,978.80
司公限有牧畜隆苍口海 9,789,978.80 9,789,978.80
法本成 48,310,165.28
司公限有牧畜山牛罗南海 122,837,140.80 122,837,140.80
10,000,000.00
法本成 司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 10,000,000.00 10,000,000.00
法本成 20,000,000.00
司公限有品产农态生山牛罗南海 20,000,000.00 20,000,000.00
法本成 2,000,000.00
司公限有场广车汽华爱南海 2,000,000.00 2,000,000.00
法本成 44,284,026.00
司公限有业实勤后院职高南海 44,284,026.00 44,284,026.00
152
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公限有工加品食山牛罗口海 法本成 3,845,286.45 3,845,286.45 3,845,286.45
司公限有品食类肉山牛罗口海 法本成 18,600,000.00 19,700,000.0 19,700,000.0
司公限有粉面发海浦洋南海 法本成 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 法本成 510,000.00 510,000.00 510,000.00
校学山景口海 法本成 66,664,579.63 66,664,579.63 66,664,579.63
院学术技业职南海 法本成 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60
司公限有展发禽畜罗宝市津天 法本成 78,300,000.00 78,300,000.00 78,300,000.00
司公限有理管业物山牛罗口海 法本成 305,000.00 305,000.00 305,000.00
司公限有业实原牧青南海 法本成 8,657,930.54 8,657,930.54 8,657,930.54
司公限有牧畜兴永口海 法本成 23,345,125.61 23,345,125.61 23,345,125.61
司公限有产地房地锦南海 法本成 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有务服业物居安雅南海 法本成 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司公限有场市发批品产农泉万南海 法本成 1,832,104.40 1,832,104.40 1,832,104.40
司公限有团集品食山牛罗南海 法本成 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
司公限有车汽租出游旅山牛罗口海 法本成 298,154.54 824,022.64 824,022.64
司公家两等理管发开滩海口海 法本成 1,085,000.00 1,085,000.00 1,085,000.00
司公限有份股行银业商村农口海 法本成 378,605,000.00 378,605,000.00 378,605,000.00
社联作合用信村农市昌文 法本成 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
社联作合用信村农县迈澄 法本成 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
社联作合用信村农市州儋 法本成 4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00
社联社作合用信村农市方东 法本成 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
社联作合用信村农县昌屯 法本成 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
社联作合用信村农县安定 法本成 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00
社联作合用信村农市宁万 法本成 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
社联作合用信村农县高临 法本成 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
社联作合用信村农市海琼 法本成 21,550,000.00 21,550,000.00 21,550,000.00
社联作合用信村农市口海 法本成 61,040,000.00 61,040,000.00 61,040,000.00
社联作合用信村农县治自族黎东乐 法本成 4,700,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00
社联作合用信村农县治自族黎水陵 法本成 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
社联作合用信村农县治自族黎江昌 法本成 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保 法本成 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00
社联作合用信村农市山指五 法本成 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
司公限有行银镇村色绿州儋 法本成 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司公份股行银镇村生大水陵 法本成 500,000.00 500,000.00 500,000.00
153
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
司公份股行银镇村凰凤金亚三 法本成 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
社联社作合用信村农亚三 法本成 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
司公限有业药仁同海上 法益权 21,225,636.12 22,456,341.13 1,813,494.43 24,269,835.56
司公限有份股心中游旅海东大南海 法益权 45,046,606.88 52,701,260.02 -8,844,617.71 43,856,642.31
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 法益权 15,000,000.00 18,760,240.84 -727,577.07 18,032,663.77
司公限有播传化文视影舜大南海 法益权 600,000.00 476,166.10 -25,597.72 450,568.38
司公限有殖养禽家山牛罗南海 法益权 3,500,000.00 3,499,832.00 3,499,832.00
司公限有品味调山牛罗南海 法本成 2,500,000.00 10,444,505.63 -8,018,520.84 2,425,984.79
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 法益权 40,000,000.00 49,701,659.48 -2,848,637.06 46,853,022.42
计 合 1,550,883,053.85 1,654,703,827.67 -15,151,623.97 1,639,552,203.70
位单资投被在
位单资投被 表与例比股持 资决投表被位在单 资股投持被位在单
备准值减 一不例比权决 减提计期本 金现
(%) (%) 例比权 例比 备准值 利红
明说的致
司公限有发开合综业农牛海南海 95.00 95.00
司公限有展发猪黑山牛罗南海 65.00 65.00
司公限有贸工农州万南海 90.00 90.00
司公限有程工筑建建四口海 96.67 96.67
司公限有业稻香海中南海 51.00 51.00
司公限有牧畜隆苍口海 100.00 100.00
司公限有牧畜山牛罗南海 100.00 100.00
司公限有场市发批心中鸟三山牛罗口海 100.00 100.00
司公限有品产农态生山牛罗南海 100.00 100.00
司公限有场广车汽华爱南海 100.00 100.00
司公限有业实勤后院职高南海 100.00 100.00
司公限有工加品食山牛罗口海 80.00 80.000
司公限有品食类肉山牛罗口海 99.27 99.27
司公限有粉面发海浦洋南海 95.00 95.00
司公限有易贸油粮发海浦洋南海 51.00 51.00
校学山景口海 96.64 96.64
院学术技业职南海 66.70 66.70
司公限有展发禽畜罗宝市津天 90.00 90.00
司公限有理管业物山牛罗口海 70.00 70.00
司公限有业实原牧青南海 100.00 100.00
司公限有牧畜兴永口海 21.40 21.40
154
155
11.4 营业收入和营业成本
24,847,373.75 1,085,000.00 1,085,000.00 计 合
7,760,000.000 36.36 36.36 司公限有份股款贷额小山牛罗口海
10.00 10.00 司公限有品味调山牛罗南海
35.00 35.00 司公限有殖养禽家山牛罗南海
50.00 50.00 司公限有播传化文视影舜大南海
28.04 28.04 司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海
16.81 16.81 司公限有份股心中游旅海东大南海
28.00 28.00 司公限有业药仁同海上
6,912,200.00 9.94 9.94 社联社作合用信村农亚三
10.00 10.00 司公份股行银镇村凰凤金亚三
5.00 5.00 司公份股行银镇村生大水陵
10.00 10.00 司公限有行银镇村色绿州儋
7.45 7.45 社联作合用信村农市山指五
9.63 9.63 社联作合用信村农县治自族苗族黎亭保
9.17 9.17 社联作合用信村农县治自族黎江昌
9.35 9.35 社联作合用信村农县治自族黎水陵
7.95 7.95 社联作合用信村农县治自族黎东乐
10.00 10.00 社联作合用信村农市口海
9.89 9.89 社联作合用信村农市海琼
5.07 5.07 社联作合用信村农县高临
9.52 9.52 社联作合用信村农市宁万
8.83 8.83 社联作合用信村农县安定
6.39 6.39 社联作合用信村农县昌屯
8.62 8.62 社联社作合用信村农市方东
7.56 7.56 社联作合用信村农市州儋
8.88 8.88 社联作合用信村农县迈澄
6.16 6.16 社联作合用信村农市昌文
10,175,173.75 10.00 10.00 司公限有份股行银业商村农口海
1,085,000.00 1,085,000.00 司公家两等理管发开滩海口海
90.00 90.00 司公限有车汽租出游旅山牛罗口海
100.00 100.00 司公限有团集品食山牛罗南海
10.00 10.00 司公限有场市发批品产农泉万南海
100.00 100.00 司公限有务服业物居安雅南海
100.00 100.00 司公限有产地房地锦南海
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
11.4.1 营业收入
目 项 额 生 发 期本 额生发期上
入收业营 616,861,878.74 12,921,299.21
入收务业营主：中其 604,005,523.42 5,607,044.02
入收务业他其 12,856,355.32 7,314,255.19
本 成 业营 390,200,812.32 2,172,494.16
本成务业营主：中其 387,276,832.88 2,172,494.16
出支务业他其 2,923,979.44
11.4.2 主营业务按业务分部列示
称名业行 额生发期本 额生发期上
入收业营 本成业营 入收业营 本成业营
售销肉冻冷 30,728,700.00 30,728,700.00
售销房品商 573,276,823.42 356,548,132.88
他其 5,607,044.02 2,172,494.16
计 合 604,005,523.42 387,276,832.88 5,607,044.02 2,172,494.16
11.4.3 主营业务按地区分部列示
称名 区 地 额 生 发 期本 额生发期上
入收业营 本 成 业营 入收业营 本成业营
区地南海 604,005,523.42 387,276,832.88 5,607,044.02 2,172,494.16
11.4.4 公司销售前五名客户的营业收入情况
称名户客 额总入收业营 业营部全司公占
） （例比的入收%
心中理管品商备储商华 33,460,438.64 5.42
司公限有份股行银业商村农口海 12,883,747.00 2.09
司公限有业实达诚精南海 2,992,000.00 0.49
） （户客人个售销产房
4 2,206,050.00 0.36
） （户客人个售销产房
5 1,282,348.00 0.21
计 合 52,824,583.64 8.57
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
称名户客 额生发期本 额生发期上
益收资投权股期长的算核法本成 17,087,373.75 4,620,525.00
益收资投权股期长的算核法益权 -2,740,314.98 -2,571,417.33
156
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
益收资投的生产资投权股期长置处 848,691.06 12,173,426.82
益收资投的得取间期产资融金性易交有持 901,937.17 527,593.50
益收资投的得取间期等产资融金售出供可有持 1,000,000.00 1,600,000.00
益收资投的得取产资融金性易交置处 1,866,949.36 641,760.57
益收资投的得取间期等产资融金售出供可置处 59,460,301.28
他其 1,387.37 -2,042.99
计 合 78,426,325.01 16,989,845.57
11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额 生 发 期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股行银业商村农口海 10,175,173.75 4,620,525.00 加增额红分股每
社联社作合用信村农亚三 6,912,200.00 利股金现配分期本
计 合 17,087,373.75 4,620,525.00
11.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益
位单资投被 额生发期本 额生发期上 因原的动变减增期上比期本
司公限有份股心中游旅海东大南海 -8,844,617.71 -8,117,765.13
司公限有份股鸡昌文）牛潭（南海 -727,577.07 73,173.99
司公限有份股款贷额小山牛罗口海 4,911,362.94 5,425,922.52
司公限有业药仁同海上 1,813,494.46 840,638.36
司公限有播传化文视影舜大南海 -25,597.72 -88,956.79
司公限有份股资投神力南海 -303,235.38
司公限有品味调山牛罗南海 132,788.12 -401,194.90
司公限有殖养禽家山牛罗南海 -168.00
计 合 -2,740,314.98 -2,571,417.33
11.6 现金流量表补充资料
目 项 额生发期本 额生发期上
1 ：：：：量量量量流流流流金金金金现现现现动动动动活活活活营营营营经经经经为为为为节节节节调调调调润润润润利利利利净净净净将将将将．．．．
润利净 140,702,300.33 -69,134,900.31
备准值减产资：加 27,458,935.77 -3,607,187.43
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 8,850,715.51 9,411,261.94
销摊产资形无 3,829,649.60 3,794,954.64
销摊用费摊待期长 81,793.35
失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 -848,297.45 -2,165,548.00
失损废报产资定固
失损动变值价允公 2,830,307.52 -2,236,054.84
用费务财 35,341,036.61 53,259,276.43
157
158
等用费合整、出支的工职置安如，用费组重业企
益损组重务债
备准
值减产资项各的提计而害灾然自受遭如，素因力抗可不因
益损的产资理管或资投人他托委
益损换交产资性币货非
益收的
生 产值 价允 公产 资净 认 辨可 位单 资投 被有 享应 时资 投 得
取于小本成资投的业企营合及业企营联、司公子得取业企
费用占金资的取收业企融金非对的益损期当入计
24,208,144.76
）外除助补府政的受享量定或额定准标一统家
国照按，关相切密务业业企与（助补府政的益损期当入计
免减、还返收税的件文准批式正无或批审权越
9,108,083.15 益损置处产资动流非
明 说 额 金 目 项
12.1 本年度非经常性损益明细表
附注 12 补充资料
12,666,359.39 110,019,289.22 额加增净物价等金现及金现
额余初期的物价等金现：减
额余末期的物价等金现：加
124,300,730.95 136,967,090.34 额余初期的金现：减
136,967,090.34 246,986,379.56 额余末期的金现
：：：：况况况况情情情情动动动动变变变变净净净净物物物物价价价价等等等等金金金金现现现现及及及及金金金金现现现现．．．．
3
产 资 定 固 入 租 资融
券债司公换转可的期到内年一
本资为转务债
：：：：动动动动活活活活资资资资筹筹筹筹和和和和资资资资投投投投大大大大重重重重的的的的支支支支收收收收金金金金现现现现及及及及涉涉涉涉不不不不．．．．
2
387,019,838.16 186,046,249.29 额净量流金现的生产动活营经
他其
624,163,115.81 -119,444,608.80 加增的目项付应性营经
156,568.64 16,331,919.90 少减的目项收应性营经
-210,209,728.05 149,894,894.25 少减的货存
577,924.90 -556,072.29 加增债负税得所延递
少减产资税得所延递
-16,989,845.57 -78,426,325.01 失损资投
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
159
而停关场猪于由 -36.96 -13,265,870.39 35,890,218.38 22,624,347.99 产资物生性产生
致 188.92 312,556,678.86 165,443,357.06 478,000,035.92 程 工 建在
所加增入投程工
致 所股 万 1340
-56.83 -64,562,000.00 113,600,000.00 49,038,000.00
产
胶橡南海售出 资融金售出供可
致 -64.36 -114,074,484.97 177,240,831.84 63,166,346.87 项款付预
所出转算结目项
加增款收
应务业肉备储商 263.25 54,951,374.84 20,874,016.86 75,825,391.70 款账收应
华及目项产地房
）（
%
明说 因 原 率比额 ）（
%
额动变 额生发期上 额生发期本 目项
总润利 率动变 数初期
/ 数末期
/
/产资占
12.2 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
值准备。
注：其他主要是环保不达标而关停或即将关停猪场资产及新厂搬迁而计提的固定资产减
-40,107,433.60 计 合
-1,495,199.43 ）后税（额响影益权东股数少
-2,525,011.76 额响影税得所
-117,718,146.11 ）注（目项益损的义定益损性常经非合符他其
-3,906,964.04 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
入收费管托的得取营经托受
响影的益损期当对整调性
次一行进益损期当对求要的规法、律法等计会、收税据根
益损的生产动变值
价 允公 产地 房性 资投 的 量计 续后 行进 式模 值价 允公 用 采
益损的得取款贷托委外对
回转备准值减项款收应的试测值减行进独单
益收资投的得取产资融金售
52,221,659.83
出供可和债负融金性易交、产资融金性易交置处及以，益
损动变值价允公的生产债负融金性易交、产资融金性易交
有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
益损的生产项事有或的关无务业营经常正司公与
益损净
期 当的 日并 合至 初期 司 公子 的生 产并 合业 企下 制控 一 同
益
损 的分 部值 价允 公过 超 的生 产易 交的 允公 失显 格价 易 交
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
少减
而停关场猪于由
用费摊待期长 3,051,031.80 7,936,127.61 -4,885,095.81 -61.56 所限期销摊短缩
致
款借期短 134,161,494.72 60,864,000.00 73,297,494.72 120.43
所款借加增期本
致
款账付应 150,002,634.17 58,480,866.13 91,521,768.04 156.50
估预目项产地房
致所本成
项款收预 189,635,152.35 533,562,475.54 -343,927,323.19 -64.46
入收目项产地房
致所转结
费税交应 -27,242,305.99 -39,137,735.25 11,895,429.26 30.39
转结目项产地房
致所益损
投润福天津天收
款付应他其 313,857,521.89 170,802,860.50 143,054,661.39 83.75
、司公限有理管资
款来往等祥国毕
加增
投权股期长期本
债负税得所延递 32,686,423.68 16,932,917.99 15,753,505.69 93.03 变改的目有持资
加增认确
债负动流非他其 201,007,961.78 118,178,806.26 82,829,155.52 70.09
产资与到收期本
助补府政关相
入收业营 1,719,531,920.81 851,295,800.76 868,236,120.05 101.99
入收目项产地房
致所加增
本 成 业营 1,404,254,987.97 702,363,414.51 701,891,573.46 99.93
本成目项产地房
致所加增
加附及金税业营 45,096,720.99 3,557,761.42 41,538,959.57 1167.56
入收目项产地房
致所加增
用费售销 18,595,471.79 13,546,746.33 5,048,725.46 37.27 加增金佣售销
用 费 理管 144,445,721.79 134,257,177.99 10,188,543.80 15.71
增用费资工期本
致所加
用 费 务财 34,834,943.00 56,544,167.22 -21,709,224.22 -38.39
利款借团集品食
致所化本资息
资场猪提计期本
失损值减产资 119,786,812.16 597,912.94 119,188,899.22 19934.16 减迁搬厂新及产
致所值
收动变值价允公 -9,204,318.63 8,643,142.68 -17,847,461.31 -206.49
下价市票股持所
益 致所降
益收资投 80,687,219.21 37,562,933.30 43,124,285.91 114.81
橡南海售出期本
致所利盈胶
160
司公限有份股山牛罗 2013 文全告报度年
入收外业营 50,013,471.53 56,974,953.43 -6,961,481.90 -10.73
减贴补价物期本
少
出支外业营 9,145,897.97 4,723,572.88 4,422,325.09 93.62
罚保环场猪期本
加增款
投权股期长期本
用费税得所 35,608,020.82 7,626,868.69 27,981,152.13 366.88
变改的目有持资
税得所延递认确
致所债负
161
162
日八十二月四年四一〇二
会 事 董
司公限有份股山牛罗
。稿原的告公及本正的件文司公有所的过露披开公上纸报定指会监证国中在内期告报、三
。件原告报计审的章盖并名签师计会册注、章盖所务事师计会有载、二
。表报计会的章盖并名签人责负构机计会、人责负作工计会管主、人表代定法有载、一
第十一节 备查文件目录
文全告报度年 2013 司公限有份股山牛罗