中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）            China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP




                            内部控制审计报告
                                                              中审亚太审字(2015)010201-4 号

罗牛山股份有限公司全体股东：
     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了罗牛山股份有限公司（以下简称贵公司）2015 年 6 月 30 日的财务报告
内部控制的有效性。

    一、管理层的责任
     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。

    二、注册会计师的责任
     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2015 年 6 月 30 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）            China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP




中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师： 雷小玲




                                                     中国注册会计师： 卢剑



     中国北京市                                      二○一五年七月二十四日




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