中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)




                    罗牛山股份有限公司
                      内部控制审计报告
          中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）           地址：武汉市武昌区东湖路 169 号
          UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS   邮编：430077
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                                内部控制审计报告
                                                               众环审字（2016）170024 号

罗牛山股份有限公司全体股东：

       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了罗

牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效

性。

       一、企业对内部控制的责任

       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

       二、注册会计师的责任

       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

       三、内部控制的固有局限性

       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

       四、财务报告内部控制审计意见

       我们认为，罗牛山按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有

效的财务报告内部控制。



       中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师：卢剑



                                                            中国注册会计师：李慧



                中国     武汉                               二〇一六年三月二十九日