罗牛山股份有限公司独立董事
  对第八届董事会第十五次临时会议有关事项的独立意见

    根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《关于上市
公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定和要求，作为罗牛山
股份有限公司的独立董事，我们以实事求是的态度和认真负责的精
神，就 2017 年 9 月 29 日公司第八届董事会第十五次临时会议的有关
事项发表如下独立意见：
    一、对《关于续聘2017年度财务审计机构和内部控制审计机构的
议案》的独立意见
    鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货相关
业务审计资格，能够独立对公司财务状况进行审计，为保证审计工作
的连续性，同意续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2017年度审计机构和内部控制审计机构。
    二、对《关于聘任公司副总裁的议案》的独立意见
    经审核李再华先生的个人简历，未发现存在《公司法》第一百四
十六条规定的情形，不是失信被执行人，未被中国证券监督管理委员
会确定为市场禁入者。李再华先生的教育背景、工作经历均能胜任所
受聘的公司岗位职责的要求。公司副总裁的聘任程序合法合规，符合
《公司法》和《公司章程》的有关规定。
    我们同意董事会聘任李再华先生为公司副总裁。
    三、对《关于会计政策变更的议案》的独立意见
    我们认为，本次政府补助相关会计政策变更是根据财政部修订及
颁布的最新会计准则进行的合理变更，使得公司的会计政策符合财政
部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，符合相关规定，执行会
计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会
对本公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政
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策变更未损害公司及中小股东的权益，同意本次会计政策变更。
    以上议案决策程序符合中国证监会、深圳证券交易所的相关法
律、法规及《公司章程》的规定。
    我们同意将《关于续聘 2017 年度财务审计机构和内部控制审计
机构的议案》提交公司股东大会审议。




                                         独立董事：朱辉
                                                   王瑛
                                                   蔡东宏

                                            2017 年 9 月 29 日




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