海口农工贸（罗牛山）股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十八日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事王建新先生因在外地出差，未能亲自出席本次董事会会议，其授权董事胡电铃先生代为行使表决权。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长胡电铃先生、副董事长兼总经理徐自力先生、财务总监宋岚女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 4
第二节 主要财务数据和指标 5
第三节 股本变动和主要股东持股情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第五节 董事会报告 9
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告（未经审计） 19
第八节 备查文件目录 19
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN) Co.,Ltd.
英文名称缩写：HKAIT
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：罗牛山
股票代码：000735
3、公司注册地址：海口市人民大道50号
公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦9楼
邮政编码：570125
公司网址：http://www.luoniushan.com
公司电子信箱：lns@luoniushan.com
4、公司法定代表人： 胡电铃
5、公司董事会秘书（代）：宋岚
董事会证券事务代表：刘珍
电子邮箱：sl@luoniushan.com、lz@luoniushan.com
联系电话：0898－68581213、0898-68585243
传 真：0898－68581213、68581830
联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦11楼
6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
刊载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年10月15日
公司最近变更注册登记日期： 2006年8月16日
公司最近变更注册登记地点：海南省工商行政管理局
注册登记地址：海口市人民大道50号
企业法人营业执照注册号：4600001004517
税务登记号码：460100284089747
公司聘请的注册会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：海口市金贸中路1号半山花园海天阁918室
第二节 主要财务数据和指标
一、报告期内主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,020,577,561.47 2,347,263,273.83 -13.92
所有者权益（或股东权益） 1,507,855,976.96 1,409,248,580.53 7.00
每股净资产 1.71 1.60 6.88
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 100,245,802.25 74,092,728.96 32,741,402.61 35.30 206.17
利润总额 103,124,415.07 74,363,037.08 126,210,847.89 38.68 -18.29
归属于母公司所有者的净利润 98,607,396.43 73,854,198.85 125,702,009.66 33.52 -21.55
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 29,050,059.59 3,165,704.90 3,165,704.90 817.65 817.65
基本每股收益 0.1120 0.0839 0.1428 33.49 -21.57
稀释每股收益 0.1120 0.0839 0.1428 33.49 -21.57
净资产收益率 6.54% 6.22% 10.41% 增加0.32个百分点 减少3.87个百分点
经营活动产生的现金流量净额 24,209,584.79 10,903,031.22 122.04
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0275 0.0124 121.77
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 68,900,709.15
各种形式的政府补贴 2,654,050.00
其他各营业外收支净额 -2,226,347.45
其他 1,005,747.15
非经常性损益应扣除的所得税费用 -549,790.93
非经常性损益应扣除的少数股东损益 -227,031.08
非经常性损益对归属于母公司所有者净利润的影响数 69,557,336.84
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算净资产收益率和每股收益
单位：（人民币）元
报告期利润 金额 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
2008年中期 2007年中期 2008年中期 2007年中期
2008年中期 2007年中期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 98,607,396.43 125,702,009.66 6.54 6.76 10.41 10.98 0.112 0.112 0.143 0.143
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 29,050,059.59 3,165,704.90 1.93 1.99 0.26 0.28 0.033 0.033 0.004 0.004
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 其他 数量 比例
一、有限售条件股份 47,004,767 5.340 -35,154,915 11,849,852 1.346
1、国家持股 0 0.000 0 0 0
2、国有法人持股 0 0.000 0 0 0
3、其他内资持股 47,004,767 5.340 -35,154,915 11,849,852 1.346
其中：境内非国有法人持股 46,698,400 5.305 -35,098,400（注释1） 11,600,000 1.318
境内自然人持股 306,367 0.034 -56,515（注释2） 249,852 0.028
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 833,127,233 94.659 +35,154,915 868,282,148 98.654
1、人民币普通股 833,127,233 94.659 +35,154,915 868,282,148 98.654
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 880,132,000 100.000 0 880,132,000 100.000
注释1：2008年4月23日，公司第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司解除限售股份35,098,400股。注释2：根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，本期部分董事、监事和高管人员所持公司股份合计56,515股转为社会公众股。
二、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 海南罗牛山控股集团有限公司 11,600,000 2009年4月18日（注释1） 11,600,000 注释2
注释1："可上市交易时间"为限售期满日，按照深交所有关规定，限售期满后由上市公司提交解除限售申请，深交所审核无异议后，确定解除股份限售的日期。故实际解除限售日期与"可上市交易时间"可能存在差异。
注释2：自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
三、报告期末前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 145,548
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
海南罗牛山控股集团有限公司 境内非国有法人 10.31 90,705,000 11,600,000 11,600,000
海口永盛畜牧机械工程有限公司 境内非国有法人 3.14 27,644,584 0 0
湖北新锐科技发展有限公司 境内非国有法人 2.08 18,286,600 0 0
海南深兴贸易有限公司 境内非国有法人 1.64 14,450,000 0 0
海南兴牧饲料有限公司 境内非国有法人 1.64 14,450,000 0 14,450,000
海南兴地实业投资有限公司 境内非国有法人 1.48 13,005,000 0 0
海南京海中隆投资管理有限公司 境内非国有法人 1.29 11,369,993 0 2,500,000
中经信投资有限公司 境内非国有法人 0.99 8,670,000 0 0
海南琼山京美畜牧公司 境内非国有法人 0.83 7,282,800 0 0
海南冠翔贸易有限公司 境内非国有法人 0.82 7,225,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海南罗牛山控股集团有限公司 79,105,000 人民币普通股
海口永盛畜牧机械工程有限公司 27,644,584 人民币普通股
湖北新锐科技发展有限公司 18,286,600 人民币普通股
海南深兴贸易有限公司 14,450,000 人民币普通股
海南兴牧饲料有限公司 14,450,000 人民币普通股
海南兴地实业投资有限公司 13,005,000 人民币普通股
海南京海中隆投资管理有限公司 11,369,993 人民币普通股
中经信投资有限公司 8,670,000 人民币普通股
海南琼山京美畜牧公司 7,282,800 人民币普通股
海南冠翔贸易有限公司 7,225,000 人民币普通股
股东关联关系或一致行动的说明 1、前10名股东中，海口永盛畜牧机械工程有限公司、海南深兴贸易有限公司和海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。上述三家公司实际控制人为海南汇佳贸易有限公司。2、湖北新锐科技发展有限公司和海南兴地实业投资有限公司之间构成关联关系，以上两家公司法定代表人均为徐翔先生。3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况
报告期公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、2008年5月9日，公司副总经理兼董事会秘书张小林先生提出辞去董事会秘书职务的辞呈。公司董事会指定财务总监宋岚女士在公司聘任新的董事会秘书前代行董秘职责。《关于董事会秘书辞职的公告》详见2008年5月13日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网。
2、2008年6月30日，公司董事兼副总经理王建新先生提出辞去副总经理职务的辞呈。《关于公司副总经理辞职的公告》详见2008年7月2日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网。
第五节 董事会报告
一、报告期财务状况分析
1、 有关财务指标
单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月 2007年1－6月 增减比率（%）
营业收入 373,882,005.19 388,414,706.44 -3.74
营业利润 100,245,802.25 32,741,402.61 206.17
归属于母公司所有者的净利润 98,607,396.43 125,702,009.66 -21.55
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比率（%）
总资产 2,020,577,561.47 2,347,263,273.83 -13.92
股东权益（不含少数股东权益） 1,507,855,976.96 1,409,248,580.53 7.00
2、 主要财务指标增减变动原因分析
① 本期营业利润较上年同期有较大幅度增长，主要是因为本期生猪销售价格上涨及转让所持有的海南成燕房地产开发有限公司股权实现投资收益增加所致。
② 本期归属于母公司所有者的净利润较上年同期下降主要是因为上年同期按照新《企业会计准则》的相关规定，按照公允价值调整对外投资成本实现营业外收入所致。
二、报告期主要经营情况
1、公司主营业务及经营情况
2008年上半年，由于全国生猪销售价格普遍上涨，报告期公司实现生猪销售收入26,934.78万元，生猪销售成本19,661.55万元，生猪销售毛利7,273.23万元，毛利率高达27%。截至报告期末，公司实现营业收入37,388.2万元，营业利润10,024.58万元，营业利润较上年同期增长206.17%，主要是因为本期生猪销售价格大幅上涨及公司转让所持有的海南成燕房地产开发有限公司股权实现投资收益增加所致。报告期，公司实现净利润10,257.46万元，其中归属于母公司所有者的净利润为9,860.74万元。扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为2,905.01万元，较上年同期增长817.65%，表明公司本报告期主营业务盈利能力增强。
2、报告期内主营业务分行业、分产品和分地区情况
单位：(人民币)万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
畜牧业 29,996.77 22,549.40 24.83 3.67 -9.29 增加10.74个百分点
建筑业 2,367.20 2,306.01 2.58 -43.33 -39.48 减少6.20个百分点
面粉加工业 847.33 942.84 -11.27 4.34 18.75 减少13.50个百分点
教育业 3,361.78 1,787.96 46.82 60.31 69.95 减少3.01个百分点
其他 278.56 611.43 -119.50 -54.10 19.26 减少135.01个百分点
主营业务分产品情况
生猪 26,934.78 19,661.55 27.00 2.40 -13.25 增加13.17个百分点
鲜鸡蛋、淘汰鸡 2,798.75 2,663.67 4.83 6.44 21.53 减少11.82个百分点
工程施工、商品房 2,367.20 2,306.01 2.58 -43.33 -39.48 减少6.20个百分点
面粉、麦糠 847.33 942.84 -11.27 4.34 18.75 减少13.50个百分点
教学 3,361.78 1,787.96 46.82 60.31 69.95 减少3.01个百分点
其他 541.81 835.61 -54.23 -10.72 62.66 减少69.58个百分点
分地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
海南 36,851.65 26.59
其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内，对公司净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
公司于2008年3月21日召开的第五届董事会第十五次临时会议和2008年4月22日召开的2008年第三次临时股东大会审议通过了《关于转让海南成燕房地产开发有限公司50%股权的议案》。公司将所持海南成燕房地产开发有限公司50%股权全部转让给海南星华集团投资有限公司，该股权转让实现投资收益6,644.98万元。
5、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情形。
三、报告期投资情况
1、报告期内没有募集资金及以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内没有非募集资金投资项目及收益情况。
四、公司上一报告期对本报告期未做盈利预测，且对上年年度报告中披露的本年经营计划未做调整。
五、公司面临的主要问题、风险及应对措施
1、全国生猪疫情形势依然严峻，公司主营业务疫情防控风险较大。
应对措施：加强重大疫情防控工作，普及生猪免疫，加强人员流动管理和销售过程中的消毒管理。
2、生猪销售价格持续下跌，饲料价格仍处高位，对公司下半年营业利润的增长造成不利影响。
应对措施：收购饲料加工厂，严格控制饲料原料的采购成本，从而降低生猪养殖的饲料成本，努力提高公司营业利润。
3、随着国家对生猪产业的大力扶持，生猪养殖行业竞争日益激烈，加上海南省具有开发农业的良好自然环境和社会环境，近年来在政府有关部门的支持下，海南生猪饲养规模不断扩大，岛内生猪出现供大于求，造成生猪销售压力加大。
应对措施：在确保公司生猪产品质量的同时，加强罗牛山品牌建设，力争扩大罗牛山生猪供深、莞、珠等广东地区规模。
六、公司下半年的业务发展计划
1、公司下半年仍然集中精力发展畜牧产业，努力推进该产业做大做强。
2、由于公司禽业板块盈利能力较低，为盘活资产，提高资金利用率，公司计划以对外转让所持下属禽业板块相关公司股权或资产的方式，进行公司产业结构调整。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
根据中国证监会公告[2008]27号和海南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（琼证监发[2008]130号）的要求，公司对治理整改情况进行了认真的自查，并对截止2008年6月30日公司治理整改情况进行了说明，该份公司治理整改情况说明业经公司第五届董事会第二十次临时会议审议通过，情况说明全文详见巨潮网。
二、报告期内公司利润分配方案执行情况
2008年4月25日，公司董事会审议通过了《2007年度利润分配预案》，公司2007年度不进行利润分配，该议案业经公司于2008年5月19日召开的2007年年度股东大会批准通过。按照股东大会的决定，报告期内未实施利润分配。
三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司证券投资及收益情况
1、证券投资情况
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 600401 *ST申龙 1,970,546.00 229,400 940,540.00 100 -1,030,006.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 1,970,546.00 - 940,540.00 100% -1,030,006.00
2、持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
000613 ST东海A 41,000,000.00 16.48 50,951,587.94 -1,710,933.87 0.00
合计 41,000,000.00 - 50,951,587.94 -1,710,933.87 0.00
五、报告期内，公司收购出售资产情况
1、收购资产情况
本报告期，公司没有发生收购资产的情形。
2、 出售资产情况
单位：(人民币)万元
交易对方及被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至出售日该出售资产为上市公司贡献的净利润 出售产生损益 是否为关联交易(如是,说明定价原则) 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
向海南星华集团投资有限公司出售公司所持有的海南成燕房地产开发有限公司50%股权 2008年06月03日 16,793.34 0.00 6,644.98 否 是 是
3、自出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
2008年4月3日，公司在《中国证券报》第D011版、《证券时报》第C34版和巨潮网刊登了公司向海南星华集团投资有限公司出售公司所持有的海南成燕房地产开发有限公司50%股权的《转让子公司股权资产事项公告》。2008年4月22日，公司召开的2008年第三次临时股东大会审议通过了前述事项。2008年6月3日，完成了上述股权的工商变更手续。本次股权转让完成后，我公司不再持有海南成燕房地产开发有限公司的股权。本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润为0.00万元，出售产生的投资收益为6,644.98万元。
六、报告期内公司与关联方发生购销商品、提供劳务等方面的重大关联交易情况。
1、报告期内，公司与第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司（以下简称罗牛山控股公司）发生以下关联交易：
① 2008年4月29日，公司召开的第五届董事会第十八次临时会议审议通过《关于受让海南罗牛山控股集团有限公司对海口食品有限公司债权的议案》。经公司董事会审议，同意在罗牛山控股公司豁免海口食品有限公司所欠其45,909,989.93元债务中的10,909,989.93元后，公司以3500万元受让罗牛山控股公司对海口食品有限公司享有的剩余债权。具体内容详见2008年4月30日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网刊登的《关联交易公告》。
② 2008年6月27日，公司召开的第五届董事会第十九次会议审议通过《关于向海南罗牛山控股集团有限公司支付担保费的议案》。经公司和公司第一大股东罗牛山控股公司协商，罗牛山控股公司同意以其持有的我公司4500万股股权为上述两笔贷款作质押担保，同时，我公司向罗牛山控股公司支付相应担保费，年担保费标准为贷款总额的2%，即200万元/年，共计人民币400万元。具体内容详见2008年7月2日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网刊登的《第五届董事会第十九次会议决议公告》。
2、报告期内，公司与关联方产生的非经营性债权债务往来情况如下：
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
海南大东海旅游中心股份有限公司 联营企业 -29.42 0.00 0.00 0.00
海南天人降解塑料股份有限公司 联营企业 0.00 0.00 0.00 106.31
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业 0.00 0.00 0.00 41.26
合 计 -29.42 0.00 0.00 147.57
其中，报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元。
3、报告期内公司无其他重大关联交易事项。
七、重大合同及履行情况
报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、公司在报告期内未发生重大托管、租赁、承包其他公司资产以及其他公司托管、租赁、承包本公司资产事项的情形。
2、公司在报告期内发生或以前发生但延续到报告期内重大担保合同信息如下：
单位：(人民币)万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
海南欣科计算机软件有限公司 2003年03月11日 325.00 连带责任保证担保 2003年3月11日至2010年11月10日 否 是
天津宝迪农业科技股份有限公司 2007年4月30日 2300.00 连带责任保证担保 2007年4月30日至2009年10月30日 否 是
天津宝迪农业科技股份有限公司 2003年1月29日 665.77 连带责任保证担保 2003年1月29日至2008年1月29日 否 是
天津宝迪农业科技股份有限公司 2004年4月30日 1000.00 连带责任保证担保 2004年4月30日至2008年4月29日 否 是
天津宝迪农业科技股份有限公司 2007年4月29日 690.00 连带责任保证担保 2007年4月29日至2008年10月29日 否 是
报告期内担保发生额合计 -1403.23
报告期末担保余额合计（A） 4980.77
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 3024.68
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 8005.45
担保总额占公司净资产的比例（％） 5.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的总额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4655.77
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保总额合计（C+D+E） 4655.77
3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
4、报告期内，本公司无其他重大合同。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
作为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，对公司2008年上半年关联方资金占用和对外担保的情况发表如下独立意见：
1、公司不存在关联方资金占用的情况。
2、公司对外担保的情况如下：
① 报告期内公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）为人民币 -1,403.23万元，余额为人民币4,980.77万元；公司对控股子公司的担保发生额为人民币0.00万元，余额为人民币3,024.68万元。
② 报告期内公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币8,005.45万元，担保总额占公司2008年6月30日净资产的5.31%。
公司为天津宝迪农业科技股份有限公司（以下简称"宝迪公司"）贷款提供的担保共四笔，共计4655.77万元，分别为：2008年1月29日到期的1944万元（余额为665.77万元）、2008年4月29日到期的1000万元、2008年10月29日到期的690万元和2009年10月30日到期的2300万元。其中，截止报告期末，前两笔贷款已逾期。经公司与宝迪公司多次协商，该公司承诺将尽快自筹资金偿还余下贷款。
截止目前，宝迪公司已偿还2008年1月29日到期的665.77万元和2008年4月29日到期的1000万元中的90万元，我公司为宝迪公司担保余额为3900万元。宝迪公司已积极筹措资金，拟于近期偿还罗牛山公司为其担保的3900万元贷款。届时，罗牛山公司为宝迪公司所提供的贷款担保将全部解除。
作为独立董事，我们将督促公司按照中国证监会120号文的要求，规范对外担保行为，加强对外担保的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
九、承诺事项
公司第一大股东罗牛山控股公司严格遵守股权分置改革中的承诺事项，即承诺其持有公司股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。2008年4月23日，罗牛山控股公司解除限售股份35,098,400股，占我公司总股本3.99%。目前，罗牛山控股公司持有我公司的有限售条件流通股11,600,000股，占我公司总股本1.32%。
同时，罗牛山控股公司承诺：其在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易系统出售5%及以上解除限售流通股的计划。如果计划未来通过证券交易系统出售所持解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，其将于第一次减持前两个交易日内通过海口农工贸（罗牛山）股份有限公司对外披露出售提示性公告，披露内容比照深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号-解除限售》的相关规定执行。报告期内，罗牛山控股公司严格遵守以上承诺事项。
除以上承诺事项外，罗牛山控股公司没有追加股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
十、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受中国证监会和证券交易所监管的情况
1、公司接受中国证监会海南监管局检查及整改情况：
中国证监会海南监管局于2007年9月至2008年1月对本公司进行了现场检查，并于2008年4月11日和2008年4月25日分别下发了《关于要求海口农工贸（罗牛山）股份有限公司限期整改的通知》（琼证监发[2008]60、69号，以下简称"通知"）。公司对此高度重视，组织公司全体董事、监事和高管人员认真学习文件内容，对整改通知中提出的问题进行认真分析和研究，根据整改通知的要求，制定了相应的整改措施，并经公司第五届董事会第十六次会议审议通过。《关于对中国证监会海南监管局现场检查问题的整改报告》详见2008年4月26日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网。
2、针对上述现场检查发现的问题，中国证监会海南监管局于2008年5月6日向公司下发《关于对海口农工贸（罗牛山）股份有限公司及部分董事、高管人员进行批评的通报》。
十一、鉴于公司2007年度已经实现盈利，主营业务正常运营，符合《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.6规定的关于公司股票交易撤销退市风险警示特别处理的条件，并且不存在《深圳证券交易所股票上市规则》13.3.1规定的股票交易其他特别处理的情形，经公司申请，深圳证券交易所决定于2008年5月27日撤销公司股票交易退市风险警示的特别处理。自2008年5月27日开始，公司股票简称由"*ST罗牛"变更为"罗牛山"，公司股票交易日涨跌幅限制由5%恢复为10%，股票代码仍为000735。
十二、信息披露索引
本公司公告登载在《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn。
1、2008年1月22日，《中国证券报》第D008版 、《证券时报》第C6版 和巨潮网刊登《第五届董事会第十三次临时会议决议公告》、《控股子公司转让股权资产事项公告》和《关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》。
2、2008年2月19日，《中国证券报》第D003版、《证券时报》第C7版和巨潮网刊登《2008年第一次临时股东大会决议公告》和《关于控股子公司转让股权资产事项补充公告》。
3、2008年3月1日，《中国证券报》第C024版、《证券时报》第C11版和巨潮网刊登《第五届董事会第十四次临时会议决议公告》和《关于召开2008年第二次临时股东大会的通知》。
4、2008年3月18日，《中国证券报》第D007版、《证券时报》第C44版 和巨潮网刊登《2008年第二次临时股东大会决议公告》。
5、2008年4月2日，《中国证券报》第A03版、《证券时报》第C27版和巨潮网刊登《关于延期披露2007年年度报告的公告》。
6、2008年4月3日，《中国证券报》第D011版、《证券时报》第C34版和巨潮网刊登《第五届董事会第十五次临时会议决议公告》、《转让子公司股权资产事项公告》、《关于召开2008年第三次临时股东大会的通知》和《关于为控股单位海南职业技术学院提供担保的公告》。
7、2008年4月17日，《中国证券报》第A18版、《证券时报》第C11版和巨潮网刊登《2007年业绩修正公告》。
8、2008年4月21日，《中国证券报》第D047版、《证券时报》第C28版和巨潮网刊登《限售股份上市流通提示性公告》。
9、2008年4月23日，《中国证券报》第C11版、《证券时报》第C58版和巨潮网刊登《2008年第三次临时股东大会决议公告》和《延期披露2007年报和2008年第一季度报告的公告》。
10、2008年4月25日，《中国证券报》第D003版、《证券时报》第C12版和巨潮网刊登《2008年第一季度业绩预增公告》。
11、2008年4月26日，《中国证券报》第D003版、《证券时报》第A11版和巨潮网刊登《第五届董事会第十六次会议决议公告》、《关于对中国证监会海南监管局现场检查问题的整改报告》和《重大事项提示性公告》。
12、2008年4月29日，《中国证券报》第D069、D070版、《证券时报》第C66、C67版和巨潮网刊登《第五届董事会第十七次会议决议公告》、《2007年年报摘要》、《关于重大会计差错更正的公告》、《关于申请撤销股票退市风险警示特别处理请示的公告》、《关于召开2007年年度股东大会的公告》和《第五届监事会第五次会议决议公告》。
13、2008年4月30日，《中国证券报》第D006版、《证券时报》第C24版和巨潮网刊登《第五届董事会第十八次临时会议决议公告》、《2008年第一季度报告》和《关联交易公告》（受让海南罗牛山控股集团有限公司对海口食品有限公司债权）。
14、2008年5月13日，《中国证券报》第D006版、《证券时报》第C24版和巨潮网刊登《关于董事会秘书辞职的公告》。
15、2008年5月20日，《中国证券报》第B08版、《证券时报》第C15版和巨潮网刊登《2007年年度股东大会决议公告》。
16、2008年5月26日，《中国证券报》第D003版、《证券时报》第C7版和巨潮网刊登《关于撤销公司股票交易退市风险警示特别处理的公告》。
17、2008年7月2日，《中国证券报》第D010版、《证券时报》第B7版和巨潮网刊登《第五届董事会第十九次会议决议公告》、《公司收购海南青牧原实业有限公司100%股权的公告》、《公司收购海口永兴畜牧业有限公司100%股权的公告》、《关于召开2008年第四次临时股东大会的通知》和《关于公司副总经理辞职的公告》。
18、2008年7月18日，《中国证券报》第D034版、《证券时报》第D32版和巨潮网刊登《2008年第四次临时股东大会决议公告》和《第一大股东股权质押公告》。
19、2008年7月23日，《中国证券报》第D007版、《证券时报》第A2版和巨潮网刊登《收购海南青牧原实业有限公司100%股权的进展公告》。
20、2008年7月26日，《中国证券报》第C010版、《证券时报》第B34版和巨潮网刊登《第五届董事会第二十次临时会议决议公告》和《公司治理整改情况说明》。
21、2008年8月14日，《中国证券报》第A07版、《证券时报》第C7版和巨潮网刊登《关于董事长代行董秘职责的公告》。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年5月19日 公司十一楼会议室 实地调研 金基兴通投资管理有限公司 薄东兴 公司生产经营情况，未提供书面资料
2008年6月26日 公司十一楼会议室 实地调研 惠理基金管理公司（Value Partners Liminted） 谢清海 派杰亚洲证券有限公司 何绰越 公司生产经营情况，未提供书面资料
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）。
二、会计报表附注（附后）。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人亲笔签字的公司2008年半年度报告全文。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长： 胡电铃
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会
二○○八年八月二十八日
资产负债表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 65,312,123.89 21,545,818.49 188,777,328.07 69,004,782.56
交易性金融资产 940,540.00 5,166,595.00
应收票据
应收账款 18,331,036.93 6,991,582.66 27,021,198.43 7,199,141.08
预付款项 135,093,020.20 112,292,483.05 153,364,313.34 113,546,716.69
应收利息
其他应收款 218,803,320.57 168,447,869.03 183,862,425.83 114,875,380.69
买入返售金融资产
存货 113,313,964.16 25,844,223.21 105,314,413.60 23,349,178.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,690,074.32 27,690,074.32 28,007,939.52 27,690,074.32
流动资产合计 579,484,080.07 362,812,050.76 691,514,213.79 355,665,273.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,536,439.77 717,738,482.87 184,643,113.54 820,738,354.79
投资性房地产
固定资产 828,749,057.15 228,163,223.72 845,558,599.36 234,500,639.33
在建工程 91,309,150.52 11,863,401.58 162,293,179.47 9,410,515.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 38,490,429.35 9,686,408.98 42,768,949.93 8,473,467.21
油气资产
无形资产 328,618,516.55 269,299,914.74 350,249,585.15 273,979,100.38
开发支出
商誉 57,366,128.75 66,216,247.76
长期待摊费用 4,023,759.31 4,019,384.83
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,441,093,481.40 1,236,751,431.89 1,655,749,060.04 1,347,102,077.68
资产总计 2,020,577,561.47 1,599,563,482.65 2,347,263,273.83 1,702,767,351.48
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 137,000,000.00 127,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,042,106.94 1,333,826.50 33,604,390.49 3,939,631.87
预收款项 48,704,151.95 3,264,119.12 68,517,237.31 5,004,449.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,592,720.23 6,960,190.22 25,853,152.81 5,228,356.11
应交税费 19,077,574.27 570,478.08 18,356,231.96 763,424.36
应付利息 2,810,916.57 567,323.50 2,674,611.57 567,323.50
应付股利 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00
其他应付款 153,991,459.23 219,297,140.41 275,253,319.84 280,741,520.24
一年内到期的非流动负债 29,668,000.00 71,458,000.00
其他流动负债 20,191,854.88 36,720,517.58
流动负债合计 343,252,589.07 264,166,882.83 671,611,266.56 425,418,510.65
非流动负债：
长期借款 90,626,800.00 27,000,000.00 113,626,800.00 27,000,000.00
应付债券
长期应付款 3,750,000.00 57,479,427.00
专项应付款 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,376,800.00 31,000,000.00 175,106,227.00 31,000,000.00
负债合计 441,629,389.07 295,166,882.83 846,717,493.56 456,418,510.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00
资本公积 202,016,785.29 202,016,785.29 202,016,785.29 202,016,785.29
减：库存股
盈余公积 104,764,529.02 104,764,529.02 104,764,529.02 104,764,529.02
一般风险准备
未分配利润 320,942,662.65 117,483,285.51 222,335,266.22 59,435,526.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,507,855,976.96 1,304,396,599.82 1,409,248,580.53 1,246,348,840.83
少数股东权益 71,092,195.44 91,297,199.74
所有者权益合计 1,578,948,172.40 1,304,396,599.82 1,500,545,780.27 1,246,348,840.83
负债和所有者权益总计 2,020,577,561.47 1,599,563,482.65 2,347,263,273.83 1,702,767,351.48
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
利润表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 373,882,005.19 90,497,176.83 388,414,706.44 65,085,323.50
其中：营业收入 373,882,005.19 90,497,176.83 388,414,706.44 65,085,323.50
二、营业总成本 340,514,206.54 95,011,983.10 384,859,765.75 75,399,691.85
其中：营业成本 283,228,470.80 67,108,666.28 321,903,478.48 48,855,304.76
营业税金及附加 1,031,943.33 97,283.64 2,023,352.83 664,612.77
销售费用 4,318,228.45 1,299,726.85 8,551,106.92 898,144.97
管理费用 44,687,192.11 20,455,263.24 38,229,210.19 16,187,698.20
财务费用 6,092,908.52 4,894,513.96 12,745,387.91 8,313,124.40
资产减值损失 1,155,463.33 1,156,529.13 1,407,229.42 480,806.75
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -1,030,006.00
投资收益（损失以"-"号填列） 67,908,009.60 64,286,850.61 29,186,461.92 28,828,572.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -278,482.59 -2,516,303.38 -3,123,703.75 -3,123,703.75
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 100,245,802.25 59,772,044.34 32,741,402.61 18,514,204.49
加：营业外收入 6,067,631.96 788,021.17 94,736,336.24 93,361,746.87
减：营业外支出 3,189,019.14 2,512,306.52 1,266,890.96 433,816.67
其中：非流动资产处置损失 619,234.19 22,306.52 1,030,885.03 414,474.67
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 103,124,415.07 58,047,758.99 126,210,847.89 111,442,134.69
减：所得税费用 549,790.93
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 102,574,624.14 58,047,758.99 126,210,847.89 111,442,134.69
归属于母公司所有者的净利润 98,607,396.43 125,702,009.66
少数股东损益 3,967,227.71 508,838.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1120 0.0660 0.1428 0.1266
（二）稀释每股收益 0.1120 0.0660 0.1428 0.1266
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
现金流量表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 351,176,818.55 88,912,236.18 361,682,988.34 56,998,639.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,587,118.25 43,153,156.54 16,721,005.48 8,562,470.19
经营活动现金流入小计 362,763,936.80 132,065,392.72 378,403,993.82 65,561,109.75
购买商品、接受劳务支付的现金 263,891,872.08 50,425,119.56 300,229,373.89 66,007,745.54
支付给职工以及为职工支付的现金 42,116,230.22 11,388,194.59 35,641,391.29 6,435,705.61
支付的各项税费 1,568,607.10 520,761.24 4,020,880.95 2,351,231.76
支付其他与经营活动有关的现金 30,977,642.61 14,935,133.45 27,609,316.47 65,603,716.70
经营活动现金流出小计 338,554,352.01 77,269,208.84 367,500,962.60 140,398,399.61
经营活动产生的现金流量净额 24,209,584.79 54,796,183.88 10,903,031.22 -74,837,289.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,033,221.69 21,060,808.01 120,534,321.04 118,206,731.04
取得投资收益收到的现金 930,874.63 589,071.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,218,664.57 3,867,160.51 10,241,521.95 1,193,547.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 98,861,036.46 98,861,036.46
投资活动现金流入小计 45,182,760.89 24,927,968.52 230,225,950.53 218,261,314.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,620,556.54 3,292,688.61 51,532,182.47 5,345,897.55
投资支付的现金 12,970,546.00 11,000,000.00 1,906,072.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,807,044.04 15,100,000.00 15,100,000.00
投资活动现金流出小计 87,398,146.58 14,292,688.61 68,538,254.47 20,445,897.55
投资活动产生的现金流量净额 -42,215,385.69 10,635,279.91 161,687,696.06 197,815,417.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,500,000.00 181,906,800.00 164,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,899,482.80 2,964,713.50 1,687,812.94
筹资活动现金流入小计 14,399,482.80 2,964,713.50 183,594,612.94 164,000,000.00
偿还债务支付的现金 99,500,000.00 97,000,000.00 257,918,376.55 200,068,376.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,015,519.40 3,820,141.36 20,249,705.05 15,817,441.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,056,000.00 15,035,000.00 39,023,875.00 37,418,875.00
筹资活动现金流出小计 119,571,519.40 115,855,141.36 317,191,956.60 253,304,693.09
筹资活动产生的现金流量净额 -105,172,036.60 -112,890,427.86 -133,597,343.66 -89,304,693.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -287,366.68 -40,572.00 -40,572.00
五、现金及现金等价物净增加额 -123,465,204.18 -47,458,964.07 38,952,811.62 33,632,862.45
加：期初现金及现金等价物余额 188,777,328.07 69,004,782.56 59,788,760.39 42,324,430.96
六、期末现金及现金等价物余额 65,312,123.89 21,545,818.49 98,741,572.01 75,957,293.41
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
现金流量表（续）编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 102,574,624.14 58,047,758.99 126,210,847.89 111,442,134.69
加： 资产减值准备 1,155,463.33 1,156,529.13 1,407,229.422 480,806.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,347,834.77 8,119,094.68 31,519,128.00 7,893,494.52
无形资产摊销 2,920,401.64 2,393,276.64 3,424,323.97 2,385,283.33
长期待摊费用摊销 39,971.22 - 2,068,178.71 140,878.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"填列） -2,450,910.27 -425,597.65 286,707.16 258,640.96
固定资产报废损失（收益以"-"填列） -
公允价值变动损失（收益以"-"填列） 1,030,006.00 -
财务费用（收益以"-"填列） 6,644,191.08 5,025,141.36 12,745,387.91 8,313,124.40
投资损失（收益以"-"填列） -67,908,009.60 -64,286,850.61 -29,186,461.92 -28,828,572.84
递延所得税资产减少（增加以"-"填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"填列） -
存货的减少（增加以"-"填列） -14,106,876.95 -2,495,044.75 -2,714,658.74 -1,625,412.88
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -54,621,958.58 -31,564,862.25 -12,773,152.44 10,440,050.59
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） 13,915,982.81 76,496,738.34 -28,885,361.58 -92,538,581.20
其他 2,668,865.20 2,330,000.00 -93,199,137.16 -93,199,137.16
经营活动产生的现金流量净额 24,209,584.79 54,796,183.88 10,903,031.22 -74,837,289.86
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,312,123.89 21,545,818.49 98,741,572.01 75,957,293.41
减：现金的期初余额 188,777,328.07 69,004,782.56 59,788,760.39 42,324,430.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,465,204.18 -47,458,964.07 38,952,811.62 33,632,862.45
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
合并利润及利润分配表补充资料
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 66,449,798.88 31,952,276.59
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
合并利润及利润分配表附表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 6.54 6.76 0.112 0.112
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 1.93 1.99 0.033 0.033
上年同期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 10.41 10.98 0.143 0.143
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 0.26 0.28 0.004 0.004
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
所有者权益变动表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 222,335,266.22 91,297,199.74 1,500,545,780.27 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,581.63 -137,279,268.99 91,751,251.72 1,173,579,758.22
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 222,335,266.22 91,297,199.74 1,500,545,780.27 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,581.63 -137,279,268.99 91,751,251.72 1,173,579,758.22
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 98,607,396.43 -20,205,004.30 78,402,392.13 125,702,009.66 -9,161,759.68 116,540,249.98
（一）净利润 98,607,396.43 3,967,227.71 102,574,624.14 125,702,009.66 508,838.23 126,210,847.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 98,607,396.43 3,967,227.71 102,574,624.14 125,702,009.66 508,838.23 126,210,847.89
（三）所有者投入和减少资本 -24,172,232.01 -24,172,232.01 -9,670,597.91 -9,670,597.91
1.所有者投入资本 -24,172,232.01 -24,172,232.01 -9,670,597.91 -9,670,597.91
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 880,132,000.00 202,016,785.29 104,764,529.02 320,942,662.65 71,092,195.44 1,578,948,172.40 880,132,000.00 240,815,193.86 98,160,581.63 -11,577,259.33 82,589,492.04 1,290,120,008.20
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
资产减值准备明细表
编制单位：海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转出 转销
一、坏账准备 44,794,986.16 1,155,463.33 4,669,740.09 41,280,709.40
二、存货跌价准备 1,059,905.50 1,059,905.50
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,291,970.00 1,291,970.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 47,146,861.66 1,155,463.33 4,669,740.09 43,632,584.90
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司
2008年中期财务报表附注
附注1 公司简介
海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年10月15日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众发行股票、历年送配、转增股本和增发新股后，注册资本为RMB58,725.40万元。根据本公司2006年3月30日股东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为RMB88,013.20万元，该项变更业经亚太中汇会计师事务所有限公司亚太验字[2006]D-A-008号验资报告验证，2006年8月16日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。注册号：4600001004517，住所：海口市人民大道50号，法定代表人：胡电铃，经营范围：种养殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁服务。
附注2 财务报表的编制基础
本财务报表（包括2008年6月30日的资产负债表、2008年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量变动表以及财务报表附注，下同）按照中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（2006）及其他相关规定编制。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称"证监会"）制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定（2007年修订）》以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）。
附注3 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注4 公司主要会计政策、会计估计和和前期会计差错
4.1 会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4.2 计账基础和计量原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）及投资性房地产后续计量按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
4.3 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4.4 外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
4.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
4.6 现金等价物的确定标准
是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7 金融资产
4.7.1金融资产的内容
本公司的金融资产，是指下列资产：
①现金；
②持有的其他单位的权益工具；
③从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；
④在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
4.7.2金融资产的分类
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。
4.7.2.1 交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。
交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
4.7.2.2 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务等而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。
应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4.7.2.3 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
4.7.2.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。
可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
4.8金融负债
4.8.1 金融负债的内容
本公司金融负债，是指下列负债：
①向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，公司根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具；
④将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但公司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。
4.8.2 金融负债的分类
本公司将金融负债分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进行分类。
4.8.2.1 交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。
交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
4.8.2.2 其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。
4.9 公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿交易的双方进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.10 金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。
4.11 金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
4.11.1 本公司认定的金融资产发生减值的客观证据
①发行人或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金时违约或逾期；
③债务人很可能倒闭或进行其他方式的财务重组；
④因发行人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑤有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所处行业不景气、所在地区失业率提高等；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回初始投资成本；
⑦权益证券市价发生严重或非暂时性下跌；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
4.11.2 以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4年以上 100
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联（例如，债务人的财务状况好转），本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.11.3 可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
4.12 存货核算方法
4.12.1 存货分类
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、消耗性生物资产等。
4.12.2 取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
4.12.3 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
4.12.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
4.12.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年期末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
4.12.6 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。
4.13长期股权投资
4.13.1 长期股权投资的初始计量
长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
4.13.2 长期股权投资的核算方法--成本法
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
4.13.3 长期股权投资的核算方法--权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
4.13.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
4.13.5 长期投资减值准备的计提
中期末及期末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.19。
4.14投资性房地产
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，主要包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投资性房地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
4.15 固定资产
4.15.1 固定资产的标准
本公司固定资产指为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过1个会计年度，且单位价值超过2,000元的资产。
4.15.2 固定资产的初始计量
本公司固定资产在取得时按购置或新建时的原始成本计价。
4.15.3 固定资产折旧
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为：
类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 年 5 4.75-3.17
交通运输工具 5-10 年 5 19-9.50
专用设备 8-15 年 5 11.88-6.33
通用设备 5 年 5 19
办公设备 5 年 5 19
其他设备 5 年 5 19
4.15.4固定资产的后续支出
本公司固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，将被替换的账面价值扣除后计入固定资产成本；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，直接计入当期损益。
4.15.5 固定资产减值准备
中期末及期末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.19。
4.16 在建工程
在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号--借款费用》资本化条件的借款费用。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
中期末及期末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.19。
4.17生产性生物资产及累计折旧
4.17.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4.17.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10%-50%，预计使用寿命为1.5-3 年。
4.18无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
中期末及期末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注4.19。
4.19 资产减值
中期末及期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.20 资产组
资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
4.21借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
4.22收入
4.22.1 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
4.22.2 提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
4.22.3 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
4.23 所得税
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。中期末或期末资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或期末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
4.24 会计报表合并满足的确定原则及合并会计报表的编制方法：
4.24.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实话实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
4.24.2本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期年初纳入本公司合并财务报表，并调整合同财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
4.24.3在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4.24.4本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来金额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。在合并利润表的净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
4.24.5若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之间，应当全部归属于母公司的股东权益。
4.25 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
4.25.1 2007年1月1日起，公司执行财政部颁布的企业会计准则，根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2006年11月发布的"关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知"（证监发[2006]136号）的有关规定，结合公司的具体情况，公司在首次执行日对财务报表的相关项目进行追溯调整，追溯调整涉及的内容主要包括：
对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产或负债，并调整年初留存收益，结合公司具体情况，本期无应确认的递延所得税资产或负债。
根据企业会计准则解释第1号第七条第（二）款"企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益"，本公司按照此规定进行了追溯调整。
按原会计制度和准则列报的2006年度的股东权益和2006年度净损益调整为按新企业会计准则的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表 "附注14.3"。
4.25.2 会计估计变更
本期未发生会计估计变更事项。
4.25.3前期会计差错的更正
本期未发生前期会计差错更正。
附注5 税项
5.1主要税种和税率
税 种 税 率 计税依据
增值税 13%、17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额
营业税 5%、5% 、3% 资金使用费收入﹑劳务收入﹑工程施工收入
城市维护建设税 7%、 5% 营业税、增值税
教育费附加 3% 营业税、增值税
企业所得税 15% 、 33% 应纳税所得额
5.2优惠税率及批文
本公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农副产品初加工取得的所得免交企业所得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司等多家从事养殖业以外行业的子公司、孙公司依其所处地域分别按15%、33%之比例计交企业所得税。
附注6 控股子公司﹑合营企业及联营企业
6.1控股子公司、合营企业及联营企业
公司名称 注册资本（RMB） 主营业务 本公司投资额 持股比例(%) 是否合并
海南海牛农业综合开发有限公司 2,000万元 生猪、饲料、贸易 1,900万元 95 是
海口罗牛山禽业有限公司 1,000万元 蛋鸡养殖 1,000万元 100 是
海南万州农工贸有限公司 500万元 生猪生产、销售 450万元 90 是
海南神牛牧工商发展有限公司 1,000万元 饲料加工 1,000万元 100 是
海口四建建筑工程有限公司 2,000万元 建筑、施工、装璜 1,800万元 90 是
海口中小企业担保有限公司 5,000万元 贷款担保 4,000万元 80 是
海南中海香稻业有限公司 200万元 种子生产、销售 102万元 51 是
海口景山学校 5,580万元 教学、培训 5,393万元 96.64 是
海南职业技术学院 7,209.82万元 培养应用型高级人才 4,822.97万元 66.7 是
海南洋浦海发面粉有限公司 20,000万元 面粉加工 19,000万元 95 是
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000万元 三鸟及蛋品销售 1,000万元 100 是
海南罗牛山畜牧有限公司 2,000万元 畜禽养殖、农副土特产品销售 2,000万元 100 是
海南农产品中心批发市场有限公司 2,000万元 农产品加工销售 2,000万元 100 是
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 汽车广场开发及租赁 100万元 100 是
海口苍隆畜牧有限公司 1,000万元 生猪生产、销售 940万元 94 是
海南高职院后勤实业有限公司 1,000万元 房地产开发经营、餐饮服务 1,000万元 100 是
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1,000万元 家禽育种、孵化、种苗销售、肉鸡销售加工 1,000万元 100 是
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 粮油加工、销售 379.4万元 100 是
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 粮食、油脂、饲料原料销售 100万元 100 是
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易 200万元 100 是
海口罗牛山种猪育种有限公司 800万元 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、化肥、农药的销售 800万元 100 是
海南博时通投资咨询有限公司 500万元 实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理咨询 475万元 95 是
天津宝迪农业科技股份有限公司 5,100万元 畜禽养殖屠宰加工销售 1,938万元 38 否
天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000万元 水产品 、农副产品 、畜禽养殖；杂粮；饲料销售。 6,000万元 100 是
海南天人降解塑料股份有限公司 3,375万元 降解塑料系列产品及各种树脂制品和机械的生产和销售；技术研究开发 1,545.75万元 45.8 否
海南罗牛山肉类食品有限公司 2000万元 农产品销售、批发 1860万 93 是
海南大东海旅游中心股份有限公司 36,410万元 住宿及饮食 4,100万元 16.48 否
注：2007年12月20日本公司将控股子公司天津宝迪农业科技股份有限公司部分股权转让给至毕国祥，转让后，本公司持有该公司38%的股权。从2008年1月1日起本公司不再对该公司具有控制权，因此本期不纳入合并范围。
6.2重要子公司少数股东权益
公司名称 期末余额 年初余额
海南海牛农业综合开发有限公司 9,504,170.39 7,603,678.94
海南职业技术学院 39,898,732.62 37,691,000.61
海南洋浦海发面粉有限公司 7,285,140.57 7,532,237.50
附注7 合并会计报表主要项目注释
7.1货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 5,942,961.12 5,797,845.00
银行存款 59,363,316.35 104,661,221.98
其他货币资金 5,846.42 78,318,261.09
合 计 65,312,123.89 188,777,328.07
注：期末货币资金较年初减少65.40%，主要系偿还借款及合并范围减少所致。
7.2交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 940,540.00 5,166,595.00
3.为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合 计 940,540.00 5,166,595.00
注：股票市价资料分别来源于2008年6月30日和2007年12月31日上海、深圳证券交易所股票收盘价。
7.3应收账款
7.3.1账龄分析及百分比
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账计提比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账计提比例 坏账准备
1年以内 9,230,567.43 35.22 5% 461,528.37 14,705,495.32 40.95 5% 735,275.51
1-2年 1,966,005.04 7.50 10% 196,600.50 3,444,969.51 9.59 10% 344,496.95
2-3年 509,723.59 1.94 20% 101,944.72 2,409,509.85 6.71 20% 481,901.97
3-4年 5,593,228.92 21.34 50% 2,796,614.46 6,869,396.37 19.13 50% 3,434,698.19
4年以上 4,320,298.85 16.49 100% 4,320,298.85 3,892,440.75 10.84 100% 3,892,440.75
个别认定数 4,588,200.00 17.51 4,588,200.00 12.78
合 计 26,208,023.83 100.00 7,876,986.90 35,910,011.80 100.00 8,888,813.37
净值 18,331,036.93 27,021,198.43
7.3.2 期末欠款前五名金额合计10,367,604.43元，占期末应收账款总额39.56%。
7.3.3 期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7.3.4 期末应收账款比年初减少32.16%，主要系合并范围减少所致。
7.4预付账款
7.4.1账龄分析及百分比
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 128,787,545.53 95.34 142,076,944.90 92.64
1-2年 5,123,138.99 3.79 9,832,968.13 6.41
2-3年 788,822.40 0.58 834,221.20 0.54
3年以上 393,513.28 0.29 620,179.11 0.41
合 计 135,093,020.20 100.00 153,364,313.34 100.00
7.4.2期末账龄在1年以上的大额预付账款情况：
单位名称 金额 备 注
海口鑫花园园林工程有限公司 1,000.000.00 未结算
海南省养猪行业协会 600,000.00 未结算
合 计 1,600,000.00
7.4.3预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.5其他应收款
7.5.1 账龄分析及百分比
账 龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账计提比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账计提比例 坏账准备
1年以内 131,281,111.42 52.05 5% 6,564,055.57 115,616,597.11 52.61 5% 5,695,599.94
1-2年 28,139,684.99 11.16 10% 2,813,968.50 40,730,769.38 18.53 10% 4,073,076.94
2-3年 32,881,160.67 13.04 20% 6,576,232.13 40,370,593.61 18.37 20% 8,074,118.73
3-4年 10,596,043.39 4.20 50% 5,298,021.70 9,974,522.68 4.54 50% 4,987,261.34
4年以上 12,151,444.60 4.82 100% 12,151,444.60 13,076,115.84 5.95 100% 13,076,115.84
个别认定 37,157,598.00 14.73
合 计 252,207,043.07 100.00 33,403,722.53 219,768,598.62 100.00 35,906,172.79
净值 218,803,320.57 183,862,425.83
7.5.2 期末欠款前五名金额合计114,549,326.14元，占期末其他应收款总额的45.42%。
7.5.3 期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
7.6存 货
7.6.1 按类别分
项 目 期末数 年初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 14,984,223.72 16,025,228.94
消耗性生物资产 83,060,511.83 67,652,594.42
库存商品 2,624,711.59 2,163,966.58
低值易耗品 485,129.06 594,069.62
工程施工及开发产品 12,434,823.80 1,059,905.50 7,092,633.01 1,059,905.50
在产品 784,469.66 12,829,645.67
自制半成品 16,180.86
合 计 114,373,869.66 1,059,905.50 106,374,319.10 1,059,905.50
净额 113,313,964.16 105,314,413.60
7.6.2 消耗性生物资产
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
育肥猪 65,055,860.67 205,937,980.56 196,615,461.24 74,378,379.99
生长鸡 2,596,733.75 16,719,113.81 10,633,715.72 8,682,131.84
合计 67,652,594.42 222,657,094.37 207,249,176.96 83,060,511.83
注：由于蛋鸡产蛋期小于一年，本期由生产性生物资产转入存货核算。
7.6.3期末消耗性生物资产中育肥猪221,132头，生长鸡343,342只。
7.7其他流动资产
项 目 期末数 年初数
土地权益证书 27,690,074.32 27,690,074.32
其他 317,865.20
合 计 27,690,074.32 28,007,939.52
7.8长期股权投资
7.8.1联营企业
被投资单位名称 注册地 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
1、海南润知投资管理有限公司 海口 25% 25% 14,656,938.33
2、海南天人降解塑料股份有限公司 海口 45.8% 45.8% 11,239,898.86
3、海口罗牛山惠宝房产开发公司 海口 49% 49% 13,442,764.61 1,018,507.00 -740,498.66
4、海南大东海旅游中心股份有限公司 三亚 16.48% 16.48% 75,750,125.17 18,256,011.04 2,057,440.13
7.8.2.按成本法核算的长期股权投资
单位名称 初始金额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1% 1,000,000.00 1,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 913,911.08 5% 913,911.08 913,911.08
吉林省四平市富尔生物科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
海口罗牛山出租车等五家公司 3,080,024.55 3,080,024.55 3,080,024.54
合 计 6,993,935.63 6,993,935.63 2,000,000.00 4,993,935.62
7.8.3按权益法核算的长期股权投资
单位名称 初始投资额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南润知投资管理有限公司 3,750,000.00 25% 3,664,234.58 3,664,234.58
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 49,000,000 49% 8,594,853.13 362,844.34 8,232,008.79
海南成燕房地产开发有限公司 104,793,466.27 50% 101,483,568.54 101,483,568.54
海南天人降解塑料股份有限公司 15,457,500.00 45.8% 12,257,816.83 442,525.17 11,815,291.66
海南大东海旅游中心股份有限公司 41,000,000,00 16.48% 52,662,521.81 339,066.13 2,050,000.00 50,951,587.94
天津宝迪广告传媒有限公司 200,000.00 40% 173,309.01 173,309.01
天津中信境外就业服务有限公司 120,000.00 20% 104,844.02 104,844.02
天津宝迪农业科技股份有限公司 10,274,173.02 38% 12,433,735.85 12,433,735.85
天津恩彼蛋白质有限公司 1,659,357.37 15% 1,737,615.33 1,737,615.33
合 计 214,320,966.27 178,941,147.92 14,510,417.31 104,617,091.08 88,834,474.15
7.8.4长期股权投资期末数比年初数减少49.88%，主要系转让海南成燕房地产开发有限公司股权所致。
7.8.5长期投资减值准备
投资单位 年初数 本期计提数 期末数
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00
民福实业股份有限公司 291,970.00 291,970.00
合 计 1,291,970.00 1,291,970.00
7.9 固定资产及累计折旧
7.9.1固定资产原值
固定资产类别 年初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋建筑物 832,741,706.16 50,615,403.38 81,113,027.97 802,244,081.57
交通运输工具 28,540,317.37 787,932.58 5,568,671.30 23,759,578.65
通用设备 20,752,339.27 20,446,885.94 306,777.65 40,892,447.56
专用设备 208,782,269.71 20,614,383.80 25,634,489.09 203,762,164.42
办公设备 16,020,272.78 716,582.00 6,646,418.58 10,090,436.20
其他设备 26,833,995.49 3,862,215.39 1,947,755.85 28,748,455.03
合 计 1,133,670,900.78 97,043,403.09 121,217,140.44 1,109,497,163.43
7.9.2累计折旧
固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 166,192,904.18 13,938,734.96 14,052,097.48 166,079,541.66
交通运输工具 14,576,381.04 1,094,735.56 2,499,503.89 13,171,612.71
通用设备 9,341,065.60 1,287,076.49 224,800.23 10,403,341.86
专用设备 82,215,461.98 10,279,001.03 13,449,812.25 79,044,650.76
办公设备 11,889,646.61 727,774.11 4,148,519.86 8,468,900.86
其他设备 3,896,842.01 631,337.72 948,121.30 3,580,058.43
合 计 288,112,301.42 27,958,659.87 35,322,855.01 280,748,106.28
7.9.3固定资产净值
固定资产类别 期末余额 年初余额
房屋建筑物 636,164,539.91 666,548,801.98
交通运输工具 10,587,965.94 13,963,936.33
通用设备 30,489,105.70 11,411,273.67
专用设备 124,717,513.66 126,566,807.73
办公设备 1,621,535.34 4,130,626.17
其他设备 25,168,396.60 22,937,153.48
合 计 828,749,057.15 845,558,599.36
注：固定资产抵押情况详见附注10。
7.10 在建工程
项 目 年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少 期未数合计
1、农产品批发配送中心项目 3,652,328.28 386,514.89 4,038,843.17
2、沼气池工程 2,698,414.05 293,269.00 2,991,683.05
3、信息化工程 1,588,891.80 1,588,891.80
4、设备安装工程 200,733.30 110,831.70 89,901.60
5、污水处理工程 2,689,382.69 2,263,152.08 444,900.00 457,910.59 4,049,724.18
6、农业产业化项目 38,105,513.86 51,068.30 37,846,818.01 309,764.15
7、临高公猪站 1,241,189.71 1,241,189.71
8、猪场工程 19,199,823.32 6,688,027.84 15,581,861.07 993,139.93 9,312,850.16
9、鸡场工程 25,497,724.35 1,913,587.97 27,391,312.32 20,000.00
10、海职院职工宿舍图书楼等 60,640,677.57 6,626,389.88 6,882,666.44 60,384,401.01
11、其他 6,778,500.54 1,302,594.95 799,193.80 7,281,901.69
合 计 162,293,179.47 19,524,604.91 50,300,739.83 40,207,894.03 91,309,150.52
注：在建工程期末数比年初数减少43.74%，主要系转入固定资产及合并范围减少所致。
7.11生产性生物资产
7.11.1生产性生物资产原值
生产性生物资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
种猪 50,727,307.73 17,586,105.89 16,946,468.34 51,366,945.28
蛋鸡 5,960,629.62 5,960,629.62
合计 56,687,937.35 17,586,105.89 22,907,097.96 51,366,945.28
注：由于蛋鸡产蛋期小于一年，本期转入存货核算。
7.11.2生产性生物资产折旧
生产性生物资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
种猪 13,918,987.42 4,389,174.90 5,431,646.39 12,876,515.93
蛋鸡
合计 13,918,987.42 4,389,174.90 5,431,646.39 12,876,515.93
7.11.3生产性生物资产净值
生产性生物资产类别 期末余额 年初余额
种猪 38,490,429.35 36,808,320.31
蛋鸡 5,960,629.62
合计 38,490,429.35 42,768,949.93
7.12无形资产
种 类 取得方式 原值 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权 购买 385,908,682.62 350,185,121.54 18,710,666.96 2,894,463.12 57,328,691.16 328,579,991.46
商标权 自创 10,538,783.20 34,213.81 17,710.48 10,522,279.87 16,503.33
软件 购买 130,610.00 30,249.80 8,228.04 108,588.24 22,021.76
合 计 396,578,075.82 350,249,585.15 18,710,666.96 2,920,401.64 67,959,559.27 328,618,516.55
注：无形资产抵押情况详见附注10。
7.13商誉
被投资单位名称 初始投资成本 投资时被投资方所有者权益 确认商誉
海南农产品中心批发市场 20,000,000.00 19,458,578.00 541,422.00
海南爱华汽车广场 2,000,000.00 1,019,191.86 980,808.14
海南高职院后勤实业有限公司 44,284,026.00 41,810,622.25 2,473,403.75
海口景山学校 66,664,579.63 64,039,938.27 2,624,641.36
海南职业技术学院 49,148,459.60 48,063,887.47 1,084,572.13
天津宝罗畜禽发展有限公司 86,400,000.00 53,770,477.80 32,629,522.20
其中：母公司投资 78,300,000.00 50,187,737.09 28,112,262.91
子公司投资 8,100,000.00 3,582,740.71 4,517,259.29
海南万泉农产品批发市场公司 30,000,000.00 15,290,887.25 14,709,112.75
海口罗牛山种猪育种有限公司 8,430,843.84 6,590,000.00 1,840,843.84
海南罗牛山肉类食品有限公司 18,600,000.00 18,118,197.42 481,802.58
合 计 325,527,909.07 268,161,780.32 57,366,128.75
7.14长期待摊费用
种 类 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末数
土地租金 4,019,384.83 54,088.37 39,971.22 9,742.67 4,023,759.31
合 计 4,019,384.83 54,088.37 39,971.22 9,742.67 4,023,759.31
7.15短期借款
借款类别 期末数 年初数 备注
抵押借款 30,000,000.00 136,000,000.00
质押借款
保证借款 1,000,000.00
合 计 30,000,000.00 137,000,000.00
7.15.1短期借款期末数比年初数减少78.10%，主要系偿还借款所致。
7.15.2抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押担保情况详见附注10。
7.16应付账款
期末数 年初数
21,042,106.94 33,604,390.49
7.16.1期末应付账款中无应付关联方款项；
7.16.2期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄在3年以上大额应付账款情况。
7.16.3应付账款期末数比年初数减少37.38 %，主要系合并范围减少所致。
7.17预收账款
期末数 年初数
48,704,151.95 68,517,237.31
7.17.1期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项且无账龄在1年以上大额预收账款情况。
7.18应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,810,125.84 26,398,219.94 37,151,271.79 13,057,073.99
其中：1、工资 21,431,370.61 23,229,562.89 33,332,571.37 11,328,362.13
2、奖金 2,373,123.23 3,168,657.05 3,816,716.42 1,725,063.86
3、津贴和补贴 5,632.00 1,984.00 3,648.00
二、职工福利费 3,682,938.13 3,682,938.13
三、社会保险费 59,820.93 2,373,016.24 2,020,756.26 412,080.91
四、住房公积金 -41,762.26 307,056.00 146,065.00 119,228.74
五、工会经费和职工教育经费 2,024,968.30 83,258.91 103,890.62 2,004,336.59
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 25,853,152.81 32,844,489.22 43,104,921.80 15,592,720.23
注：应付职工薪酬期末数比年初数减少39.69%，主要系支付职工工资及合并范围减少所致。
7.19应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 -494,567.40 -1,742,645.21
营业税 108,134.86 158,838.57
城市维护建设税 7,174.67 67,093.58
企业所得税 18,340,958.07 18,022,994.74
房产税 476,661.88 1,181,268.40
个人所得税 399,015.92 302,252.12
土地使用税 237,090.06 345,174.20
印花税 138.01
教育费附加 2,968.20 20,092.67
河道维护费 1,162.89
合 计 19,077,574.27 18,356,231.96
注：2008年度执行的法定税率见附注5。
7.20应付股利
投资者名称 期末数 年初数 欠付股利原因
海口宏昌贸易公司 349,405.00 349,405.00 未领
海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未领
海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未领
海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未领
国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未领
其他投资者 1,158,000.00 1,158,000.00 未领
合 计 2,173,805.00 2,173,805.00
7.21其他应付款
期末数 年初数
153,991,459.23 275,253,319.84
7.21.1期末无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
7.21.2期末其他应付款中无应付关联方款项。
7.21.3账龄超过1年的大额（100万以上）款项10,300,668.02元，系尚未结算款项。
7.21.4期末数较年初数减少44.05%，主要系结转所收取的海南成燕房地产开发有限公司股权转让款所致。
7.22一年内到期的长期负债
7.22.1 分类别
借款类别 币 种 年 末 数 年 初 数
抵押借款 人民币 29,668,000.00 35,058,000.00
保证借款 人民币 36,340,000.00
质押借款 人民币 60,000.00
合 计 29,668,000.00 71,458,000.00
7.22.2一年内到期的长期负债期末数比年初数减少58.48%，主要系合并范围减少所致。
7.22.3 抵押情况
（1）海南省财政厅农综资金20,000,000.00元，以本公司琼海泮水两宗土地(土地证号琼海1317号,1318号)抵押，截止2008年6月30日已归还10,332,000.00元。
（2）国家开发银行20,000,000.00元贷款，以本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧139,655.5㎡土地使用权抵押。
7.23其他流动负债
项 目 期末数 年初数
递延收益 20,191,854.88 36,720,517.58
合 计 20,191,854.88 36,720,517.58
7.23.1 其中：
(1)经国家发展和改革委员会发改投资[2004]2758号及天津市发展和改革委员会津发改投资[2004]442号文批准，收到2004年信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金3,200,000.00元。
(2)收到海口市政府拨入文昌鸡产业化项目款1,500,000.00元。
(3)经海南省农业厅琼农计财[2006]122号文批准，收到文昌鸡原种场扩建项目款1,400,000.00元。
(4) 经海南省财政厅琼财建[2006]1018号文批准, 收到中央预算内基建资金1,200,000.00元。
(5)经海南省财政厅琼财建[2007]394号文批准，收到规模化畜禽养殖废弃物综合利用及污染防治示范项目专项资金510,000.00元。
(6)收海口市农业局罗牛山种猪场沼气综合利用工程进度款1,170,800.00 元。
(7)根据琼发改农经[2007]1513号文，收到万宁市畜牧局生猪标准化规模养殖场建设项目资金280,000.00元。
(8)收海南省农业厅冷库改造款560,000.00 元。
(9)收海南省国土资源厅污水处理专项款90,000.00元。
(10)收海南省省国土资源厅2006年全省2006年污染治理设施改造工程项目款180,000.00元。
(11)收海口市农业局沼气建设无偿资金1,380,716.46元。
(12)收海口市财政局农业产业化无偿资金2,400,000.00元。
(13)经海南省财政厅琼财教[2006]1135号文批准, 收到中央职业教育实训基地建设支持奖励专项资金1,698,338.42元。
(14)经琼财教(2008)350号文批准，收到海南省财政厅农业产业体系建设项目资金300,000.00元。
(15)经琼农字(2007))72号文批准，收到海南省财政厅畜禽良种性能测定资金600,000.00元。
(16)收到海南省科学技术厅农业科技成果转化资金150,000.00元。
(17)收到海口市科学技术和信息产业局文昌鸡产蛋性能选育与鸡蛋出口标准化生产项目资金150,000.00元。
经琼农办[2007]1535号文批准，收到海口市财政局农业产业化项目有偿资金3,750,000.00元。
(18)经琼财农综[2007]153号文批准，收到海口市农业综合开发办公室农业综合开发产业化经营项目资金500,000.00元。
(19)收到海口市农业局农业三项科技项目资金880,000.00元。
(20)根据中土环境控字(2008)39号文，收到海南省环境科学研究院清污补助资金90,000.00元。
(21)收到海口市农业局无害化处理项目经费130,000.00元。
(22)收到海口市农业局农业三项科技技术改造资金322,000.00元。
(23)经琼财建[2008]447号文批准，收到海南省财政厅技术改造经费1,500,000.00元。
7.23.2其他流动负债期末数比年初数减少45.01%，主要系合并范围减少所致。
7.24长期借款
借款类别 币 种 期末数 年初数
信用借款 人民币 5,780,000.00 5,780,000.00
抵押借款 人民币 43,100,000.00 40,600,000.00
质押借款 人民币 27,000,000.00 29,500,000.00
保证借款 人民币 14,746,800.00 37,746,800.00
合 计 90,626,800.00 113,626,800.00
注：抵押借款由房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注10。
7.25长期应付款
项 目 金额 期限
农业综合开发财政有偿资金 3,750,000.00 4年
合 计 3,750,000.00
注：上述款项系本公司控股子公司海口罗牛山禽业有限公司向海口市财政局借入的农综开发财政有偿资金，该借款以其所持有的文昌市东路镇约亭工业开发区30,157.32㎡土地使用权抵押。
7.26专项应付款
项 目 期末数 年初数
农产品批发配送中心项目信息系统国债资金 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
注：上述款项系根据海南省发展与改革厅琼发改财贸[2005]1435号文，公司收到的农产品批发配送中心项目信息系统用国债资金4,000,000.00元。
7.27 股本
单位：股
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
数量 比例 其他 数量 比例
一、有限售条件股份 47,004,767 5.340 -35,154,915 11,849,852 1.346
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 47,004,767 5.340 -35,154,915 11,849,852 1.346
其中：境内非国有法人持股 46,698,400 5.305 -35,098,400（注释1） 11,600,000 1.318
境内自然人持股 306,367 0.034 -56,515（注释2） 249,852 0.028
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 833,127,233 94.659 35,154,915 868,282,148 98.654
1、人民币普通股 833,127,233 94.659 35,154,915 868,282,148 98.654
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 880,132,000 100.000 880,132,000 100.000
注释1：2008年4月23日，公司第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司解除限售股份35,098,400股。
注释2：根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》，本期部分董事、监事和高管人员所持公司股份合计56,515股转为社会公众股。
7.28资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 184,708,905.96 184,708,905.96
其他资本公积 17,307,879.33 17,307,879.33
合 计 202,016,785.29 202,016,785.29
7.29盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 85,132,412.71 85,132,412.71
任意盈余公积金 19,632,116.31 19,632,116.31
合 计 104,764,529.02 104,764,529.02
7.30未分配利润
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
一、上年期末余额 222,335,266.22 -137,279,268.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额 222,335,266.22 -137,279,268.99
加：净利润 98,607,396.43 366,218,482.60
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积 6,603,947.39
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利
减：转作股本的股利
三、本期期末未分配利润 320,942,662.65 222,335,266.22
7.31营业收入及营业成本
7.31.1营业收入及营业成本按类别：
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本/支出 收入 成本/支出
1.主营业务 368,516,458.32 281,976,325.27 380,569,358.11 321,531,043.12
2.其他业务 5,365,546.87 1,252,145.53 7,845,348.33 372,435.36
合 计 373,882,005.19 283,228,470.80 388,414,706.44 321,903,478.48
注：本期前五名客户销售收入合计17,718,246.40元，占公司全部营业收入4.74%。
7.31.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部：
类 别 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
生猪销售 269,347,758.91 196,615,461.24 263,046,621.90 226,658,938.21
鲜蛋,淘汰鸡销售 27,987,456.59 26,636,669.43 26,294,261.64 21,917,170.79
工程施工,商品房 23,672,004.06 23,060,086.80 41,770,081.54 38,104,337.79
面粉及麦麸 8,473,343.04 9,428,429.94 8,120,681.26 7,939,492.30
血球、血浆蛋白 14,299,220.89 11,253,414.67
教育 33,617,842.21 17,879,581.58 20,969,973.38 10,520,675.01
其他 5,418,053.51 8,356,096.28 6,068,517.50 5,137,014.35
合 计 368,516,458.32 281,976,325.27 380,569,358.11 321,531,043.12
7.31.3 主营业务收入及主营业务成本按地区分部：
地区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
海南地区 368,516,458.32 281,976,325.27 291,099,421.45 237,075,008.56
天津地区 89,469,936.66 84,456,034.56
合计 368,516,458.32 281,976,325.27 380,569,358.11 321,531,043.12
7.32 营业税金及附加
类 别 本期数 上年同期数
营业税 940,224.50 1,729,051.67
城建税 63,063.84 198,267.21
教育费附加 28,654.99 96,033.95
合 计 1,031,943.33 2,023,352.83
注：计缴标准详见附注5，主营业务税金及附加本期数比上年同期数减少49%，主要系本期工程施工及商品房收入减少所致。
7.33 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,151,824.40 14,273,647.58
减：利息收入 589,630.75 2,106,839.15
减：汇兑收益
汇兑损失 287,366.68 254,163.33
手续费支出 38,348.19 54,244.87
其 他 1,205,000.00 270,171.28
合 计 6,092,908.52 12,745,387.91
注：财务费用本期数比上年同期数减少52.2%,主要系偿还借款及合并范围减少所致。
7.34 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,155,463.33 1,407,229.42
合计 1,155,463.33 1,407,229.42
7.35 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上年同期数
股票投资 -1,030,006.00
合计 -1,030,006.00
7.36 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 1,736,693.31 357,889.08
联营企业损益调整 -278,482.59 -3,123,703.75
股权转让收益 66,449,798.88 31,952,276.59
合 计 67,908,009.60 29,186,461.92
注：投资收益本期数比上年同期数增加1.33倍，主要系转让所持有的海南成燕房地产开发有限公司股权实现的投资收益增加所致。
7.37 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
罚款收入 175,661.40
处置固定资产净收益 335,926.09 744,177.87
处置无形资产净收益 90,183,940.10
出售生产性生物资产净收益 2,734,218.37
政府补贴 2,654,050.00 739,500.00
其他收入 167,776.10 3,068,718.27
合 计 6,067,631.96 94,736,336.24
注：营业外收入本期数比上年同期数减少93.60%，主要系上年同期按公允价值调整对外投资成本所致。
7.38 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
罚款支出 2,000.00
捐赠支出 2,351,000.00 20,000.00
处置固定资产净损失 619,234.19 1,030,885.03
赔偿支出 160,000.00
其他支出 56,784.95 216,005.93
合 计 3,189,019.14 1,266,890.96
注：营业外支出本期数比上年同期数增加1.52倍，主要系捐赠支出增加所致。
7.39 现金流量表有关项目
7.39.1支付的其他与经营活动有关的现金30,977,642.61元，主要项目如下：
项目 金额
支付销售费用 3,267,470.04
支付业务招待费 2,712,172.25
支付小车费 935,413.44
支付差旅费 920,763.04
7.39.2支付的其他与投资活动有关的现金25,807,044.04元，主要项目如下：
项目 金额
合并范围减少 25,807,044.04
7.39.3收到的其他与筹资活动有关的现金11,899,482.80元，主要项目如下：
项目 金额
政府补助及补偿款等 8,934,769.30
7.39.4支付其他与筹资活动有关的现金15,056,000.00元，主要项目如下：
项目 金额
捐赠支出 2,351,000.00
筹资相关费用 1,205,000.00
偿还北方银通房地产公司款 3,000,000.00
附注8 母公司会计报表主要项目注释
8.1 应收账款
8.1.1账龄分析及百分比
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例(%) 坏账计提比例% 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账计提比例% 坏账准备
1年以内 283,307.33 2.72 5% 14,165.37 85,357.53 0.81 5 4,268.70
1-2年 3,613.30 0.03 10% 361.33 379,162.20 3.59 10 37,916.22
2-3年 180,279.56 1.73 20% 36,055.91 380,477.51 3.60 20 76,095.50
3-4年 3,973,530.16 38.21 50% 1,986,765.08 3,768,448.52 35.70 50 1,884,224.26
4年以上 1,371,407.03 13.19 100% 1,371,407.03 1,354,081.42 12.83 100 1,354,081.42
个别认定 4,588,200.00 44.12 4,588,200.00 43.47
合 计 10,400,337.38 100.00 3,408,754.72 10,555,727.18 100.00 3,356,586.10
净额 6,991,582.66 7,199,141.08
8.1.2期末欠款前五名金额合计8,323,917.91元，占期末应收账款总额的80.04%。
8.1.3期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
8.2预付账款
8.2.1账龄分析及百分比
账 龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 107,716,289.84 95.92 109,186,673.48 96.16
1-2年 4,475,573.81 3.99 4,254,423.81 3.75
2-3年 38,822.40 0.03 97,332.40 0.08
3-4年 53,997.00 0.05 487.00
4年以上 7,800.00 0.01 7,800.00 0.01
合 计 112,292,483.05 100.00 113,546,716.69 100.00
8.2.2期末账龄在1年以上大额预付账款情况
单位名称 金 额 备注
海口鑫花园园林工程有限公司 1,000.000.00 未结算
海南省养猪行业协会 600,000.00
合 计 1,600,000.00
8.3 其他应收款
8.3.1账龄分析及百分比
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例(%） 坏账计提比例% 坏账准备 金 额 比例(%） 坏账计提比例% 坏账准备
1年以内 98,185,088.27 51.18 5% 4,909,254.41 79,177,571.94 57.72 5 3,540,998.69
1-2年 19,431,653.52 10.13 10% 1,943,165.35 20,025,034.96 14.60 10 2,002,503.50
2-3年 20,876,769.18 10.88 20% 4,175,353.84 21,731,188.37 15.84 20 4,346,237.68
3-4年 7,649,067.32 3.99 50% 3,824,533.66 7,662,650.58 5.59 50 3,831,325.29
4年以上 8,539,866.23 4.45 100% 8,539,866.23 8,566,747.82 6.25 100 8,566,747.82
个别认定 37,157,598.00 19.37
合 计 191,840,042.52 100.00 23,392,173.49 137,163,193.67 100.00 22,287,812.98
净值 168,447,869.03 114,875,380.69
8.3.2期末欠款前五名金额合计114,549,326.14元，占期末其他应收款总额的59.71%。
8.3.3期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
8.3.4 其他应收款期末数比年初数增长46.64%，主要系受让海口食品有限公司债权所致。
8.4 存货
8.4.1 按类别分
项 目 期末数 年初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发成本 4,153,046.71 1,059,905.50 4,165,683.91 1,059,905.50
消耗性生物资产 18,731,401.50 16,912,643.75
原材料 3,979,605.38 3,287,592.99
低值易耗品 40,075.12 43,163.31
合 计 26,904,128.71 1,059,905.50 24,409,083.96 1,059,905.50
净额 25,844,223.21 23,349,178.46
8.4.2 消耗性生物资产
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
育肥猪 16,912,643.75 65,800,501.32 63,981,743.57 18,731,401.50
合计 16,912,643.75 65,800,501.32 63,981,743.57 18,731,401.50
8.4.3期末消耗性生物资产育肥猪56,738头。
8.5长期股权投资
8.5.1按成本法核算
被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初金额 本期增加 本期减少 期末余额
海南神牛农业综合开发有限公司 19,000,000.00 95% 19,000,000.00 19,000,000.00
海南神牛牧工商发展有限公司 5,500,000.00 65% 5,500,000.00 1,000,000.00 6,500,000.00
海南万州农工贸有限公司 4,320,000.00 90% 4,320,000.00 4,320,000.00
海口四建建筑工程有限公司 18,000,000.00 90% 18,000,000.00 18,000,000.00
海口中小企业担保有限公司 39,995,033.10 100% 39,995,033.10 39,995,033.10
海口罗牛山禽业有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 10,000,000.00
海南中海香稻业有限公司 1,020,000.00 51% 1,020,000.00 1,020,000.00
海口苍隆畜牧有限公司 9,789,978.80 100% 9,789,978.80 9,789,978.80
海南罗牛山畜牧有限公司 48,310,165.28 100% 48,310,165.28 48,310,165.28
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 10,000,000.00
海南农产品中心批发市场有限公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 20,000,000.00
海南爱华汽车广场有限公司 2,000,000.00 100% 2,000,000.00 2,000,000.00
海南高职院后勤实业有限公司 44,284,026.00 100% 44,284,026.00 44,284,026.00
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 6,000,000.00 60% 6,000,000.00 6,000,000.00
海口罗牛山食品加工有限公司 1,845,286.45 100% 1,845,286.45 1,845,286.45
海口罗牛山食品营销有限公司 18,600,000.00 93% 18,600,000.00 18,600,000.00
海南洋浦海发面粉有限公司 190,000,000.00 95% 190,000,000.00 190,000,000.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 510,000.00 51% 510,000.00 510,000.00
海口景山学校 66,664,579.63 96.64% 66,664,579.63 66,664,579.63
海南职业技术学院 49,148,459.60 66.7% 49,148,459.60 49,148,459.60
天津宝罗畜禽发展有限公司 78,300,000.00 90% 78,300,000.00 78,300,000.00
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 11.1% 1,000,000.00 1,000,000.00
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 913,911.08 5% 913,911.08 913,911.08
海口四建物业公司 155,000.00 40% 155,000.00 155,000.00
海口海滩开发管理等三家公司 1,383,154.54 1,383,154.54 1,383,154.54
合计 646,739,594.48 646,739,594.48 1,000,000.00 647,739,594.48
8.5.2按权益法核算
单位名称 初始投资额 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 49,000,000 49% 8,594,853.13 362,844.34 8,232,008.79
海南成燕房地产开发有限公司 104,793,466.27 50% 101,483,568.54 101,483,568.54
海南天人降解塑料股份有限公司 15,457,500.00 45.8% 12,257,816.83 442,525.17 11,815,291.66
海南大东海旅游中心股份有限公司 41,000,000,00 16.48% 52,662,521.81 339,066.13 2,050,000.00 50,951,587.94
合 计 210,250,966.27 174,998,760.31 339,066.13 104,338,938.05 70,998,888.39
8.5.3长期投资减值准备
投资单位 年初数 本期计提 期末数
琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00
8.6营业收入及营业成本
8.6.1 按类别
类 别 本期数 上年同期数
收入 成本/支出 收入 成本/支出
主营业务 87,950,474.27 66,223,564.16 60,611,732.32 48,704,390.97
其他业务 2,546,702.56 885,102.12 4,473,591.18 150,913.79
合 计 90,497,176.83 67,108,666.28 65,085,323.50 48,855,304.76
注：营业收入较上年同期数增加39.04%,主要系生猪销售收入增加所致。
8.6.2 主营业务收入及主营业务成本按业务分部
类 别 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
生猪销售收入 85,318,027.22 63,981,743.57 51,181,732.32 41,691,007.93
其他收入 2,632,447.05 2,241,820.59 9,430,000.00 7,013,383.04
合 计 87,950,474.27 66,223,564.16 60,611,732.32 48,704,390.97
8.6.3 主营业务收入本期较上年同期数增加45.10%，主要系生猪销售收入增加所致。
8.7投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 353,355.11
联营公司损益调整 -2,516,303.38 -3,123,703.75
股权转让收益 66,449,798.88 31,952,276.59
合 计 64,286,850.61 28,828,572.84
注：投资收益本期数比上年同期数增加1.23倍，主要系股权转让收益增加所致。
附注9 关联方关系及交易
9.1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人
海南罗牛山控股集团有限公司 海口 农业开发、种植业、养殖业、农副产品加工销售 大股东 有限责任 马要武
海南海牛农业综合开发有限公司 海口 生猪、饲料、贸易 子公司 有限责任 王建新
海南万州农工贸有限公司 海口 生猪生产、销售 子公司 有限责任 胡凤雷
海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜 子公司 有限责任 黄培俊
海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工 子公司 民办非企业单位 索绪峰
海口景山学校 海口 教学培训 子公司 有限责任 徐自力
海口市中小企业信用担保有限公司 海南洋浦 贷款担保 子公司 有限责任 王建新
海南洋浦海发面粉有限公司 海口 面粉加工 子公司 有限责任 钟金雄
海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售 子公司 有限责任 陈玉和
海口罗牛山物业管理有限公司 海口 物业管理 子公司 有限责任 李发明
海口罗牛山食品加工有限公司 海口 生猪代宰 子公司 有限责任 王建新
海南职业技术学院 海口 教学 子公司 有限责任 胡电铃
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 海口 三鸟、生猪加工销售 子公司 事业单位 钟金雄
海南罗牛山畜牧有限公司 海口 畜禽养殖、农副土特产品销售 子公司 有限责任 王建新
海南万泉农产品批发市场有限公司 海口 农副产品加工销售 子公司 有限责任 王华
海口苍隆畜牧有限公司 文昌 生猪生产、销售 子公司 有限责任 苏衍忠
海口罗牛山禽业有限公司 海口 蛋鸡养殖 子公司 有限责任 于吉英
海南农产品中心批发市场有限公司 海口 农产品加工销售 子公司 有限责任 王建新
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 海口 文昌鸡育种 子公司 有限责任 于吉英
海南爱华汽车广场有限公司 海口 汽车广场开发建设、租赁 子公司 有限责任 徐自力
海南高职院后勤实业有限公司 海口 房地产开发经营、餐饮服务 孙公司 有限责任 马要武
海南罗牛山面粉有限公司 琼海 粮油加工、销售 孙公司 有限责任 周启炜
海南道美猪场有限公司 海口 生猪生产、销售 孙公司 有限责任 陈银开
海口振龙畜牧有限公司 海口 畜禽养殖 孙公司 有限责任 王建新
海南罗豆猪场有限公司 海口 仔猪、中猪、大猪生产及销售 孙公司 有限责任 陈银开
海南桂林洋猪场有限公司 海口 畜禽养殖、饲料生产 孙公司 有限责任 陈银开
海南罗牛山种猪育种有限公司 海口 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、粮油、化肥、农药的销售 孙公司 有限责任 巩德球
海南博时通投资咨询有限公司 海口 实业投资咨询、资产委托管理、企业财务管理咨询 孙公司 有限责任 马贤地
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 海口 粮食、油脂、饲料原料销售 子公司 有限责任 邓传明
天津市宝罗畜禽发展有限公司 天津 水产品 、农副产品 、畜禽养殖、杂粮；饲料销售 子公司 有限责任 黎学文
海南罗牛山肉类食品有限公司 海口 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易加工，副产品加工 子公司 有限责任 徐自力
9.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
海南罗牛山控股集团有限公司 3500万元 3,500万元
海南海牛农业综合开发有限公司 2000万元 2,000万元
海南万州农工贸有限公司 500万元 500万元
海口四建建筑工程有限公司 2000万元 2,000万元
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 1,000万元
海口景山学校 5580万元 5,580万元
海口市中小企业信用担保有限公司 5000万元 5,000万元
海南洋浦海发面粉有限公司 20000万元 20,000万元
海南中海香稻业有限公司 200万元 200万元
海口罗牛山物业管理有限公司 50万元 50万元
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 200万元
海南职业技术学院 7209.82万元 7,209.82万元
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000万元 1,000万元
海南罗牛山畜牧有限公司 2000万元 2,000万元
海南万泉农产品批发市场有限公司 1600万元 1,600万元
海口苍隆畜牧有限公司 1000万元 1,000万元
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元 1,000万元
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万元 2,000万元
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000万元 1,000万元
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 100万元
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 1,000万元
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 379.4万元
海南道美猪场有限公司 300万元 300万元
海口振龙畜牧有限公司 300万元 300万元
海南罗豆猪场有限公司 200万元 200万元
海南桂林洋猪场有限公司 150万元 150万元
海南罗牛山种猪育种有限公司 800万元 800万元
海南博时通投资咨询有限公司 500万元 500万元
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100万元 100万元
天津市宝罗畜禽发展有限公司 6000万元 6,000万元
海南罗牛山肉类食品有限公司 2,000万元 2,000万元
9.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
海南罗牛山控股集团有限公司 9070.5万元 10.31 9070.5万元 1,0.31
海南海牛农业综合开发有限公司 1900万元 95 1900万元 95
海南万州农工贸有限公司 450万元 90 450万元 90
海口四建建筑工程有限公司 1800万元 90 1800万元 90
海南神牛牧工商发展有限公司 1000万元 100 1000万元 100
海口景山学校 5392.75万元 96.6 5392.75万元 96.6
海口市中小企业信用担保有限公司 4000万元 80 4000万元 80
海南洋浦海发面粉有限公司 19000万元 95 19000万元 95
海南中海香稻业有限公司 102万元 51 102万元 51
海口罗牛山物业管理有限公司 25万元 50 25万元 50
海口罗牛山食品加工有限公司 200万元 100 200万元 100
海南职业技术学院 4822.97万元 66.7 4822.97万元 66.7
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1000万元 100 1000万元 100
海南罗牛山畜牧有限公司 2000万元 100 2000万元 100
海南万泉农产品批发市场有限公司 1597万元 90 1597万元 90
海口苍隆畜牧有限公司 940万元 94 940万元 94
海口罗牛山禽业有限公司 1000万元 100 1000万元 100
海南农产品中心批发市场有限公司 2000万元 100 2000万元 100
海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000万元 100 1000万元 100
海南爱华汽车广场有限公司 100万元 100 100万元 100
海南高职院后勤实业有限公司 1000万元 100 1000万元 100
海南罗牛山面粉有限公司 379.4万元 100 379.4万元 100
海南道美猪场有限公司 210万元 70 210万元 70
海口振龙畜牧有限公司 210万元 70 210万元 70
海南罗豆猪场有限公司 130.2万元 65.1 130.2万元 65.1
海南桂林洋猪场有限公司 84.825万元 56.55 84.825万元 5,6.55
海南罗牛山种猪育种有限公司 800万元 100 800万元 100
海南博时通投资咨询有限公司 475万元 95 475万元 95
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51万元 51 51万元 51
天津市宝罗畜禽发展有限公司 6000万元 100 6000万元 100
海南罗牛山肉类食品有限公司 1860万元 93 1860万元 93
9.4 不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本企业的关系
海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其5%股份
琼山狮子岭信用社 持有其11.10%股份
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 联营企业
海南天人降解塑料股份有限公司 联营企业
海南润知教育投资管理有限公司 联营企业
海南大东海旅游中心股份有限公司 联营企业
天津宝迪农业科技股份有限公司 联营企业
9.5关联交易
9.5.1报告期内，公司与第一大股东海南罗牛山控股集团有限公司（以下简称罗牛山控股公司）发生以下关联交易：
① 2008年4月29日，公司召开的第五届董事会第十八次临时会议审议通过《关于受让海南罗牛山控股集团有限公司对海口食品有限公司债权的议案》。经公司董事会审议，同意在罗牛山控股公司豁免海口食品有限公司所欠其45,909,989.93元债务中的10,909,989.93元后，公司以3500万元受让罗牛山控股公司对海口食品有限公司享有的剩余债权。。
② 2008年6月27日，公司召开的第五届董事会第十九次会议审议通过《关于向海南罗牛山控股集团有限公司支付担保费的议案》。经公司和公司第一大股东罗牛山控股公司协商，罗牛山控股公司同意以其持有的我公司4500万股股权为上述两笔贷款作质押担保，同时，我公司向罗牛山控股公司支付相应担保费，年担保费标准为贷款总额的2%，即200万元/年，共计人民币400万元。
9.5.2截止 2008 年6 月 30 日止，本公司分别为天津宝迪农业科技股份有限公司4,655.77万元银行借款、海南职业技术学院1,474.68万元银行借款、海南高职院后勤实业有限公司1,550.00万元银行借款提供担保。其中：天津宝迪农业科技股份有限公司4,655.77万元人民币借款中的665.77万元已于2008年1月31日到期，截止报告日天津宝迪农业科技股份有限公司已全部归还；4,655.77万元人民币借款中的1000万元已于2008年4月29日到期，截止报告日已归还90万元，余款尚未归还。
9.6关联方应收应付款项
其他应收款： 期末数 年初数
海南大东海旅游中心股份有限公司 294,236.00
小计 294,236.00
其他应付款： 期末数 年初数
海南天人降解塑料股份有限公司 1,063,107.07 1,063,107.07
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 412,629.00 412,629.00
海南罗牛山控股集团有限公司 35,000,000.00
小计 36,475,736.07 1,475,736.07
预收账款： 期末数 年初数
海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 1,000,000.00 1,000,000.00
附注10 或有事项
10.1 本公司持有海口景山学校5,390万股股权（占总股份的96.6%）已质押给交通银行海南省分行。
10.2本公司持有的海口市三江镇苏寻三村委会楼前坡1,220,945.60㎡土地使用权已抵押给交通银行海南省分行。
10.3本公司控股子公司洋浦海发面粉公司持有的洋浦经济开发区D15A区土地使用权及地上建筑物洋浦海房地证字T00066号抵押给工商银行海南省分行海甸支行。
10.4本公司持有的琼海泮水两宗土地(土地证号琼海1317号,1318号)土地使用权已抵押给海口市财政局。
10.5本公司持有的定安县龙湖镇正统溪南侧139,655.5㎡土地使用权已抵押给海口市财政局。
10.6控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市南海大道北侧8.53亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
10.7 控股子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市滨濂村农垦青云无线电厂南侧12.88亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。
10.8本公司持有的海口市滨海大道北侧土地使用权13,332.01㎡已抵押给海口市财政局。
10.9本公司持有的美兰区三江镇茄丙村委会罗浮坡246,152.02㎡土地使用权琼山籍国用(2000)字第11-0058号已抵押给海口市财政局。
10.10 本公司控股子公司海口罗牛山禽业有限公司持有的文昌市东路镇约亭工业开发区30,157.32㎡土地使用权已抵押给海口市财政局。
10.11 本公司为海南欣科计算机软件有限公司325万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
10.12本公司为控股子公司海南职业技术学院1,474.68万元人民币借款提供担保, 该学校目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
10.13本公司为控股子公司海南高职院后勤实业有限公司1,550万元人民币借款提供担保, 该公司目前经营正常，预期不存在还款困难，极小可能给本公司造成不利影响。
10.14本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司4,655.77万元人民币借款提供担保，其中665.77万元已于2008年1月31日到期，截止报告日天津宝迪农业科技股份有限公司已全部归还；其中1000万元已于2008年4月29日到期，截止报告日已归还90万元，余款尚未归还。
附注11 承诺事项
本公司无应予披露的其他承诺事项。
附注12 资产负债表日后事项
12.1如附注10.14所述,本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司665.77万元人民币借款提供担保，该笔贷款已于2008年1月31日到期，截止报告日天津宝迪农业科技股份有限公司已归还全部借款。本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司1000万元人民币借款提供担保，该笔贷款已于2008年4月29日到期，截止报告日已归还90万元，余款尚未归还。目前天津宝迪农业科技股份有限公司已积极筹措资金，拟于近期偿还本公司为其担保的余下贷款，届时，本公司为其所提供的贷款担保将全部解除。
公司法定代表人:胡电铃 主管会计工作的公司负责人:徐自力 公司会计机构负责人:宋岚
