四川双马水泥股份有限公司2008年半年度报告
SICHUAN SHUANGMA CEMENT
CO., LTD.
二○○八年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
本年度报告经公司第四届董事会第三次会议通过，董事长王铁国、董事巴贝、周海红因公出差未能出席本次会议，授权董事华顾思先生代为投票。独立董事戴德富、张二美、吴坚出席本次会议。监事唐洪列席本次会议。没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王铁国、主管会计工作负责人王俏及会计机构负责人张平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。目录
目录
重要提示 2
目录 3
一、 公司基本情况介绍 4
二、 主要财务数据和指标 6
三、 股本变动及股东情况 6
四、 董事、监事、高级管理人员情况 8
五、 董事会报告 10
六、 重要事项 11
七、 财务报告 16
八、 备查文件 89
公司基本情况介绍
公司基本情况简介
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公司名称 四川双马水泥股份有限公司
英文名称 SichuanShuangmaCementCo.,Ltd.
法定代表人 王铁国
股票简称 四川双马
股票代码 000935
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 四川江油二郎庙镇
注册地址的邮政编码 621716
办公地址 四川江油二郎庙镇
办公地址的邮政编码 621716
公司国际互联网网址 http//www.cement.com.cn
电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com
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公司联系方式、联系人
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 高萍 岳珊
联系地址 北京市朝阳区东三环北路2号南银大厦29层 北京市朝阳区东三环北路2号南银大厦29层
电话 01058275860 01058275859
传真 01064106432 01064106432
电子信箱 public.sm@cn.lafarge.com public.sm@cn.lafarge.com
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信息披露
公司选定的信息披露报纸:《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办公室
公司信息和审计师事务所信息
其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2008年8月4日
企业法人营业执照注册号：510000000043401
税务登记号码：510781709159078
组织机构代码： 70915907-8
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所 深圳市深南东路5001号，华润大厦13楼，邮政编码：518010
电话号码: +86 (755) 8246 3255 传真号码: +86 (755) 8246 3186
主要财务数据和指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 897,563,648.94 870,145,285.55 3.15%
所有者权益（或股东权益） 39,585,183.67 -3,136,703.91
每股净资产 0.1239 -0.0098
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 26,119,159.10 -63,895,586.68
利润总额 57,938,499.58 -63,880,965.45
净利润 42,721,887.58 -58,893,796.66
扣除非经常性损益后的净利润 21,477,250.77 -58,882,475.08
基本每股收益 0.13 -0.18
稀释每股收益 0.13 -0.18
净资产收益率 107.92% -23.23% 131.15%
经营活动产生的现金流量净额 87,613,310.08 -19,055,715.26
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2743 -0.0597
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2.2扣除非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额
地震计提资产减值 -10,403,061.11
地震预计保险赔付 30,983,684.11
营业外收入 1,944,717.64
营业外支出 -1,109,061.27
资金占用费 874,110.24
所得税影响 -225,220.04
少数股东损益 -820,532.76
合计 21,244,636.81
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股本变动及股东情况
3.1股份变动情况表
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股 183,690,000 57.51% -2,229,807 -2,229,807 181,460,193 56.81%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 2,229,807 0.70% -2,229,807 -2,229,807
3、其他内资持股 181,460,193 56.81% 181,460,193 56.81%
其中：境内非国有 181,460,193 56.81% 181,460,193 56.81%
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 135,720,000 42.49% 2,229,807 2,229,807 137,949,807 43.19%
份
1、人民币普通股 135,720,000 42.49% 2,229,807 2,229,807 137,949,807 43.19%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 319,410,000 100.00% 0 0 319,410,000 100.00%
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说明：
2007年5月，四川双马投资集团有限公司国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外控股公司收购四川双马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批，2007年7月1日，拉法基中国海外控股公司正式登记为四川双马投资集团有限公司的股东，成为公司实际控制人。根据商务部的批复，四川双马投资集团有限公司（现更名为拉法基瑞（四川）投资有限公司）持有本公司股权性质变更为境内法人股。
2008年6月6日根据股改承诺，原限售股股东成都建材（集团）有限公司、四川矿山机器（集团）有限责任公司、四川广旺能源发展(集团)有限责任公司、四川省信托投资公司所持2229807限收股份如期解禁，转为非限售股份。
3.2有限售条件股份可上市交易时间情况
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
份数量
2008年6月6日 2229807 181460193 137949807 已经如期解除
限售
2010年6月6日 181460193 0 319410000
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3.3前10名有限售条件股东持股情况表
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
份数量 量
1 拉法基瑞安（四川）投 181460193 2010年6月6日 181460193 自获得上市流通权之日
资有限公司 起，三十六个月内不上
市交易或转让
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3.4前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 26,300
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
股份数量
拉法基瑞安（四川）投 境内非国有 56.81% 181,460,193 181,460,193
资有限公司 法人
四川铁航投资有限公司 境内非国有 0.69% 2,198,280
法人
中国建设银行－长城品 境内非国有 0.56% 1,777,000
牌优选股票型证券投资 法人
基金
中国工商银行－诺安平 境内非国有 0.46% 1,483,371
衡证券投资基金 法人
李日丁 境内自然人 0.44% 1,400,000
DEUTSCHEBANKAKTIENGE 境外法人 0.42% 1,327,552
SELLSCHAFT
陈光富 境内自然人 0.41% 1,320,000
史晓霞 境内自然人 0.39% 1,242,500
中国银行－嘉实增长开 境内非国有 0.34% 1,100,004
放式证券投资基金 法人
上海金宏浦投资管理有 境内非国有 0.31% 1,020,000
限公司 法人
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
四川铁航投资有限公司 2,198,280 人民币普通股
长城品牌优选股票型证券投资基金 1,777,000 人民币普通股
工商银行－诺安平衡证券投资基金 1,483,371 人民币普通股
李日丁 1,400,000 人民币普通股
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCH 1,327,552 人民币普通股
陈光富 1,320,000 人民币普通股
史晓霞 1,242,500 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资 1,100,004 人民币普通股
基金
上海金宏浦投资管理有限公司 1,020,000 人民币普通股
英国保诚资产管理（香港）有限公司 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
致行动的说明 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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说明：
报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。拉法基瑞安（四川）投资有限公司所持本公司股份为其他境内法人股，是唯一持有10％以上股份的股东。
董事、监事、高级管理人员情况
报告期内无董事、监事和高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票 数量变动的情况。
报告期内公司三届董事会、监事会到期，在2008年6月23日举办的2007年度股东大会上，选决了第四届董事会及股东担任的监事会成员。公司员工代表大会选决了职工代表担任的监事。并在公司第四届董事会第一次会议上改选王铁国担任公司董事长，续聘了公司的总经理、财务负责人、董事会秘书。在公司第四届监事会第一次会议上选决了监事会主席。
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董事会 第三届 第四届
董事长 CyrilleRagoucy(华顾思) 王铁国
董事 王铁国 华顾思
董事 PhilippeBabey(巴贝) PhilippeBabey(巴贝)
董事 周海红 周海红
董事 AlfredLai(黎树深) AlfredLai(黎树深)
董事 王俏 王俏
独立董事 戴德富 戴德富
独立董事 吴坚 吴坚
独立董事 张二美 张二美
监事会 第三届 第四届
监事会主席 齐天义 齐天义
监事 李凤利 李凤利
监事 唐洪 唐洪
高级管理人员 第三届 第四届
总经理 王铁国 王铁国
财务负责人 王俏 王俏
董事会秘书 高萍 高萍
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董事会报告
5.1主营业务盈利能力与上年相比较发生重大变化及其原因说明
报告期营业利润为2612万元，比去年同期的-6390万元有了极大提高，主要原因是：
自去年下半年以来，经过对相关市场的整合，强调重点核心市场，配合以系统化的
良好的技术服务提升品牌力量，实施品牌建设策略，加强市场竞争力，提升利润水平；
严格控制生产成本，通过实施业务流程的标准化，定期的生产经验讨论会，进一步
做好节能减排工作，降低物料消耗，削减不必要的开支。
5.2 利润构成与上年度相比较发生重大变化及其原因分析
报告期净利润为4272万元，比去年同期的-5889万元有了极大提高，主要是5.1所述原
因，其中因地震使营业中断而减少的毛利约2100万元也将有保险公司赔付，其中本公
司已于8月份收到营业中断险的预赔付款1000万元。
5.3 董事会下半年的经营计划
在2008年的经营计划基础上，再做好以下几点：
对本次地震中受损的股份本部和电力公司，积极和保险公司磋商，争取尽快地足额
地赔付；在保障安全的前提下，尽快恢复股份本部的生产；认真学习政府在震后颁布的各项政策，用好用足相关的优惠政策。
5.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计年初至三季度末，公司销售水泥约123万吨，实现净利润余约4280万元，比去年同
期有很大的提高，主要是生产业绩的改善和市场管理的提高。
重要事项
6.1 根据证监会[2008]27 号文的要求，公司于2008年7月对截至至2008年6月底的公司，对公司治理专项活动情况进行了检查，并通过了相关情况说明。
公司于2008年6月25日至2008年7月5日之间，应四川证监局的要求，根据四川证监局的川证监上市[2008]35号文，对大股东占用上市公司资金、上市公司法人治理、独立性、内部控制、信息披露、资金使用和管理、关联交易以及内幕消息保密等方面进行了全面的彻底自查，找出存在的问题和隐患，制定整改措施及计划。
6.2公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。中期无拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
6.3公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
公司于2000年7月参股绵阳商业银行1000万股，每股1.00元，占绵阳商业银行总股本的6.07％，期末帐面值为1000万元。
6.4公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大收购、出售及资产重组事项。
6.5 重大关联交易事项（日常关联交易事项的执行情况）
预计2008年本公司与拉法基瑞安（四川）投资有限公司(以下简称集团公司)日常关联交易情况如下：
关联方介绍和关联关系
拉法基瑞安(四川)投资有限公司,原名四川双马投资集团有限公司
法定代表人：华顾思先生
注册资本： 5405万美元
注册地址：四川省江油市二郎庙镇
主营业务为矿石开采
关联关系：本公司的控股股东，持有本公司56.81％的股份，
拉法基瑞安(北京)技术服务有限公司
法定代表人：华顾思先生，
注册资本为800万美元
注册地址：北京朝阳区东三环北路2号南银大厦29层
经营范围：技术咨询、技术服务、引进技术与管理、管理支持及服务
关联关系：是拉法基瑞安水泥有限公司在北京设立的服务性公司。
交易内容
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关联交易类别 关联人 2008年半年度实际交 预计2008年全年交易 占同类交易的比 去年的总金额(万元)
易金额(万元) 金额(万元) 例
采购原材料（石灰石 拉法基瑞安(四川) 696.17 1545 100％ 1605
） 投资有限公司
本公司接受综合服务 拉法基瑞安(北京) 895.92 2000 100％
技术服务有限公司
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定价政策和定价依据
定价政策
以市场为依据，遵循公平合理的原则，交易双方协商定价。定价参照交易当地的市场平均价格。
在无市场参照的情况时，以成本加合理的适当利润作为定价依据，但产品出售方和劳务提供方应提供成本构成依据。
提供给本公司各种知识产权许可的价格不得高于对相同区域类似企业的收费。
定价依据
1）本公司与拉法基瑞安（四川）投资有限公司签订有《原料供应协议》该关联交易经本公司2001年第二次临时股东大会批准。
《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为14元／吨(不含加工费)，市场参考价为17.29元。2002年7月1日以后，实际执行价为12.5元/吨。
上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价款进行调整。
关联交易有效期限：协议的有效期按年计算（根据各方就协议有效期达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。如一方要求变更或终止协议，应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由公司总经理决定。但关联交易协议的交易项目、定价原则、付款方式、质量标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审议。
上述交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。
2）公司计划与拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订技术分许可协议。根据该协议，公司有权使用法国拉法基集团的在中国注册的所有商标、商号、专利、专有技术等，并有权接受拉法基亚洲技术中心提供的技术服务。该协议的收费为净销售额的3%，不得高于拉法基集团对相同区域水泥企业的收费。
交易目的和交易对公司的影响
1）由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原料，全部需要外购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资源，能够为本公司提供稳定合格的石灰石矿石原料。
2）由于公司技术落后，缺乏先进的管理经验，同时，拉法基集团的知识产权和先进技术，还能帮助公司扩大市场效应，提高公司的技术和应用水平，引进国际先进的管理和技术，因此，决定同拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订该技术分许可协议。
关联单位往来款项
科目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 双马成都建材公司 - 645,196.61
都江堰拉法基公司 - 152,522.82
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2,691,433.63 4,870,043.16
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_____________ _____________
其他应收款 双马成都建材公司 - -
通口河电力公司 10,000,000.00 11,100,000.00
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10,000,000.00 11,100,000.00
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_____________ _____________
应付账款 拉法基瑞安(四川)投资公司 17,584,868.26 10,933,346.24
拉法基瑞安北京公司 - 474,000.00
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17,584,868.26 11,407,346.24
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_____________ _____________
其他应付款 拉法基瑞安(四川)投资公司 14,889,954.57 37,866,935.29
都江堰拉法基公司 568,958.00 1,427,284.27
拉法基瑞安北京公司 9,881,782.26 723,996.31
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25,340,694.63 40,018,215.87
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_____________ _____________ ____________ ___________
无其他重大关联交易情况
6.6 重大合同及履行情况
1、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的情况。
2、公司担保情况。 单位：(人民币)万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否）
额 毕
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,000.00
担保总额占净资产的比例 479.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 19,000.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0.00
对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 19,000.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 19,000.00
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3、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。
6.7 承诺事项
2007年5月，四川双马集团（现更名为拉法基瑞安（四川）投资有限公司）国有股股权转让获得中国证监会对拉法基中国海外控股公司收购四川双马水泥股份有限公司进行要约收购豁免的最终审批，至此，拉法基中国海外控股公司成为公司实际控制人。拉法基中国海外控股公司在本公司股权分置改革中作出以下特别承诺：（1）在相关部门及股东大会同意和批准的前提下，拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将在两年内将其拥有的拉法基都江堰水泥有限公司50%股权按照国家和深圳证券交易所相关法律法规之规定以合法方式转让给四川双马；（2）拉法基中国将在合法成为四川双马实际控制人后的三年内，根据上市公司的实际情况按市场利率以股东借款方式或其他方式支持上市公司投资2至3亿元人民币，对四川双马的湿法生产线进行技术改造；（3）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将根据市场状况按市场利率以股东借款方式或其他方式支持上市公司在其相关子公司所属范围内增建新型干法生产线， 目前正聘请专业中介机构进行前期可行性研究工作；（4）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将根据中国资本市场的发展状况，以四川双马为平台整合其在西南地区水泥资产，将上市公司做大做强；（5）拉法基中国在合法成为四川双马实际控制人后，将通过各种方式避免与上市公司产生同业竞争。以上承诺尚未实施。
6.8 公司2007年中期财务报告未经审计。
6.9 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
6.10 其它重要事项。
财务报告
证券简称：四川双马
证券代码：000935
四川双马水泥股份有限公司
SICHUAN SHUANGMA CEMENT
CO.LTD.
2008年半年度财务报告
二OO八年八月二十九日
财务报告
目录 页码
公司及合并资产负债表 1 - 2
公司及合并利润表 3
公司及合并现金流量表 4
公司及合并股东权益变动表 5 - 6
财务报表附注 10 - 85
资产负债表日后事项 86
承诺事项 86
其他重要事项 86
或有事项 87
报告批准 88
公司及合并资产负债表
2008年06月30日
合并 公司
附注 期末数 年初数 期末数 年初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
资产
流动资产：
货币资金 1 76,880,574.62 59,520,968.75 12,429,781.21 37,688,522.64
应收票据 2 26,240,640.00 61,361,665.90 5,050,000.00 34,373,416.70
应收账款 3 19,308,199.54 23,415,085.11 4,868,267.45 12,939,542.99
预付款项 4 34,140,050.88 7,225,735.78 26,346,484.14 5,298,807.80
应收股利 - 428,348.12 - 5,409,852.12
其他应收款 5 60,340,173.01 25,797,612.17 49,060,516.83 13,574,888.68
存货 6 86,598,943.74 76,871,621.94 58,455,746.49 44,398,756.73
______________ ______________ ______________ _____________
流动资产合计 303,508,581.79 254,621,037.77 156,210,796.12 153,683,787.66
______________ ______________ ______________ _____________
非流动资产：
长期股权投资 7 31,020,130.71 31,547,496.32 214,422,440.75 214,734,089.50
固定资产 8 377,596,839.58 413,140,136.11 87,676,546.29 114,860,278.37
在建工程 9 36,578,266.30 23,721,889.80 21,866,585.33 9,183,123.73
工程物资 - - - -
固定资产清理 10 10,460,419.87 - 9,104,313.76 -
无形资产 11 105,304,228.63 106,554,270.12 21,295,127.58 21,448,949.32
商誉 12 12,072,465.53 12,072,465.53 - -
长期待摊费用 129,296.64 157,136.64 129,296.64 157,136.64
递延所得税资产 13 20,893,419.89 28,330,853.26 20,358,536.61 22,858,656.51
______________ ______________ ______________ _____________
非流动资产合计 594,055,067.15 615,524,247.78 374,852,846.96 383,242,234.07
______________ ______________ ______________ _____________
资产总计 897,563,648.94 870,145,285.55 531,063,643.08 536,926,021.73
______________ ______________ ______________ _____________
______________ ______________ ______________ _____________
公司及合并资产负债表 - 续
2008年06月30日
合并 公司
附注 期末数 年初数 期末数 年初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 15 218,000,000.00 245,980,000.00 191,000,000.00 218,980,000.00
应付账款 16 123,202,632.01 95,585,199.36 76,459,749.05 70,378,789.08
预收款项 17 20,043,779.38 21,227,380.51 13,991,700.79 14,116,930.65
应付职工薪酬 18 12,852,351.89 13,391,114.92 5,795,037.62 6,001,231.66
应交税费 19 13,406,713.85 12,549,256.30 2,805,527.93 2,206,972.55
应付利息 20 36,126,720.05 36,180,928.30 916,837.73 337,420.75
应付股利 21 633,252.16 1,003,360.16 - -
其他应付款 22 97,935,179.31 115,286,561.49 59,341,525.17 69,386,172.50
一年内到期的非流动负债 23 86,800,000.00 66,800,000.00 - -
______________ ______________ ______________ _____________
流动负债合计 609,000,628.65 608,003,801.04 350,310,378.29 381,407,517.19
______________ ______________ ______________ _____________
非流动负债：
长期借款 24 194,394,936.56 214,394,936.56 - -
长期应付款 71,122.32 71,122.32 - -
预计负债 20,666.00 36,285.00 - -
______________ ______________ ______________ _____________
非流动负债合计 194,486,724.88 214,502,343.88 - -
______________ ______________ ______________ _____________
负债合计 803,487,353.53 822,506,144.92 350,310,378.29 381,407,517.19
______________ ______________ ______________ _____________
股东权益：
股本 25 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00
资本公积 26 157,622,852.37 157,622,852.37 154,399,144.57 154,399,144.57
盈余公积 27 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21 31,097,108.21
未分配利润 28 (468,544,776.91) (511,266,664.49) (324,152,987.99) (349,387,748.24)
______________ ______________ ______________ _____________
归属于母公司股东权益合计 39,585,183.67 (3,136,703.91) 180,753,264.79 155,518,504.54
少数股东权益 29 54,491,111.74 50,775,844.54 - -
______________ ______________ ______________ _____________
股东权益合计 94,076,295.41 47,639,140.63 180,753,264.79 155,518,504.54
______________ ______________ ______________ _____________
负债和股东权益总计 897,563,648.94 870,145,285.55 531,063,643.08 536,926,021.73
______________ ______________ ______________ _____________
______________ ______________ ______________ _____________
附注为财务报表的组成部分
财务报表由下列负责人签署：
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
__________________ _____________________ _____________________
公司及合并利润表
2008年06月30日止半年度
合并 公司
附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入 30 314,689,687.02 297,150,743.45 166,929,946.07 224,254,283.39
减：营业成本 31 241,791,387.91 285,441,608.17 142,049,752.93 226,901,301.67
营业税金及附加 32 2,362,909.55 1,229,973.61 1,012,298.73 649,480.42
销售费用 4,127,383.43 25,166,259.15 2,464,507.30 22,348,975.65
管理费用 17,112,027.28 33,222,400.16 9,510,468.73 18,651,773.20
财务费用 33 14,091,670.25 14,813,616.77 6,309,253.62 6,682,124.45
资产减值损失 34 8,575,723.89 573,451.49 7,419,042.31 (95,581.34)
加：投资收益 35 (509,425.61) (599,020.78) (293,708.75) (208,097.31)
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 (509,425.61) (599,020.78) (293,708.75) (208,097.31)
_______________ _______________ _____________ _____________
二、营业利润 26,119,159.10 (63,895,586.68) (2,129,086.30) (51,091,887.97)
加：营业外收入 36 32,865,574.38 7,561,232.57 30,488,111.11 7,450,994.91
减：营业外支出 37 1,046,233.90 7,546,611.34 624,144.66 2,103,927.84
其中：非流动资产处置损失 433,325.55 1,972,120.78 433,325.55 -
_______________ _______________ _____________ _____________
三、利润总额 57,938,499.58 (63,880,965.45) 27,734,880.15 (45,744,820.90)
减：所得税费用 38 11,501,344.80 (3,168,118.90) 2,500,119.90 (3,338,748.78)
_______________ _______________ _____________ _____________
四、净利润 46,437,154.78 (60,712,846.55) 25,234,760.25 (42,406,072.12)
_______________ _______________ _____________ _____________
_______________ _______________ _____________ _____________
归属于母公司股东的净利润 42,721,887.58 (58,893,796.66)
少数股东损益 3,715,267.20 (1,819,049.89)
五、每股收益： 39
(一) 基本每股收益 0.13 (0.18)
(二) 稀释每股收益 0.13 (0.18)
附注为财务报表的组成部分
公司及合并现金流量表
2008年06月30日止半年度
合并 公司
附注 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,581,039.80 350,705,841.41 234,402,538.99 256,848,533.36
收到的税费返还 95,000.00 7,450,994.91 - 7,450,994.91
收到其他与经营活动有关的现金 43 10,839,899.86 110,238.60 1,229,798.00 35,888,173.67
______________ ______________ ______________ ______________
经营活动现金流入小计 428,515,939.66 358,267,074.92 235,632,336.99 300,187,701.94
______________ ______________ ______________ ______________
购买商8品、接受劳务支付的现金 235,896,890.62 274,629,791.97 157,158,997.11 232,382,339.88
支付给职工以及为职工支付的现金 30,964,429.88 32,103,238.39 21,125,167.38 22,988,171.08 支付的各项税费 34,849,315.32 19,367,658.18 12,189,932.87 10,695,166.59
支付其他与经营活动有关的现金 43 39,191,993.76 51,222,101.64 24,858,574.83 38,601,870.33
______________ ______________ ______________ ______________
经营活动现金流出小计 340,902,629.58 377,322,790.18 215,332,672.19 304,667,547.88
______________ ______________ ______________ ______________
经营活动产生的现金流量净额 87,613,310.08 (19,055,715.26) 20,299,664.80 (4,479,845.94)
______________ ______________ ______________ ______________
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 446,288.12 - 5,427,792.12 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 161,527.00 - - -
收到的其他与投资活动相关的现金 165,937.09 775,140.36 115,737.09 182,041.63
______________ ______________ ______________ ______________
投资活动现金流入小计 773,752.21 775,140.36 5,543,529.21 182,041.63
______________ ______________ ______________ ______________
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 28,482,669.14 12,091,748.63 17,276,361.71 7,449,660.59
______________ ______________ ______________ ______________
投资活动现金流出小计 28,482,669.14 12,091,748.63 17,276,361.71 7,449,660.59
______________ ______________ ______________ ______________
投资活动产生的现金流量净额 (27,708,916.93) (11,316,608.27) (11,732,832.50) (7,267,618.96)
______________ ______________ ______________ ______________
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 65,000,000.00 131,000,000.00 65,000,000.00 115,000,000.00
______________ ______________ ______________ ______________
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 131,000,000.00 65,000,000.00 115,000,000.00
______________ ______________ ______________ ______________
偿还债务支付的现金 92,980,000.00 125,000,000.00 92,980,000.00 125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,564,716.96 15,357,668.57 5,845,573.73 6,628,661.08
支付的其他与筹资活动相关的现金 70.32 - - -
______________ ______________ ______________ ______________
筹资活动现金流出小计 107,544,787.28 140,357,668.57 98,825,573.73 131,628,661.08
______________ ______________ ______________ ______________
筹资活动产生的现金流量净额 (42,544,787.28) (9,357,668.57) (33,825,573.73) (16,628,661.08)
______________ ______________ ______________ ______________
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
______________ ______________ ______________ ______________
五、现金及现金等价物净增加额 41 17,359,605.87 (39,729,992.10) (25,258,741.43) (28,376,125.98)
______________ ______________ ______________ ______________
加：期初现金及现金等价物余额 41 57,714,944.53 117,976,510.29 37,688,522.64 61,948,289.14
______________ ______________ ______________ ______________
六、期末现金及现金等价物余额 41 75,074,550.40 78,246,518.19 12,429,781.21 33,572,163.16
______________ ______________ ______________ ______________
______________ ______________ ______________ ______________
附注为财务报表的组成部分
公司及合并股东权益变动表
2008年06月30日止半年度
合并 公司
未分配 未确认 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 利润 投资损失 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、2007年12月31日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) - (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54
1．会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
2．前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
二、2008年1月1日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) - (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
三、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - 42,721,887.58 - 42,721,887.58 3,715,267.20 46,437,154.78 - - - 25,234,760.25 25,234,760.25
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 - - - - - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - -
3．与计入股东权益项目相关的
所得税影响 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
(一) 和 (二) 小计 - - - 42,721,887.58 - 42,721,887.58 3,715,267.20 46,437,154.78 - - - 25,234,760.25 25,234,760.25
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
(三) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入股东权益 - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - -
(五) 股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
四、2008年06月30日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (468,544,776.91) - 39,585,183.67 54,491,111.74 94,076,295.41 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (324,152,987.99) 180,753,264.79
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
公司及合并股东权益变动表 - 续
上年数据
合并 公司
未分配 未确认 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 利润 投资损失 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、2006年12月31日余额 319,410,000.00 158,975,565.43 30,758,846.40 (62,789,236.83) (568,444.83) 445,786,730.17 - 445,786,730.17 319,410,000.00 158,975,565.43 30,758,846.40 (66,301,684.97) 442,842,726.86
1．会计政策变更 - - 338,261.81 (111,005,285.81) 568,444.83 (110,098,579.17) 54,540,687.30 (55,557,891.87) - (4,576,420.86) 338,261.81 27,408,497.83 23,170,338.78
2．前期差错更正 - (1,664,701.54) - (21,557,814.35) - (23,222,515.89) (1,740,006.66) (24,962,522.55) - - - (15,470,676.96) (15,470,676.96)
______________ ______________ _____________ ______________ ___________ _____________ _____________ _____________ ______________ ______________ _____________ ______________ ______________
二、2007年1月1日余额 319,410,000.00 157,310,863.89 31,097,108.21 (195,352,336.99) - 312,465,635.11 52,800,680.64 365,266,315.75 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (54,363,864.10) 450,542,388.68
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三、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - (315,914,327.50) - (315,914,327.50) 1,137,848.64 (314,776,478.86) - - - (295,023,884.14) (295,023,884.14)
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 - - - - - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - -
3．与计入股东权益项目相关的
所得税影响 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - 311,988.48 - - - 311,988.48 211,306.53 523,295.01 - - - - -
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(一) 和 (二) 小计 - 311,988.48 - (315,914,327.50) - (315,602,339.02) 1,349,155.17 (314,253,183.85) - - - (295,023,884.14) (295,023,884.14)
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(三) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入股东权益 - - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 利润分配
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - (3,373,991.27) (3,373,991.27) - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - -
(五) 股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
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四、2007年12月31日余额 319,410,000.00 157,622,852.37 31,097,108.21 (511,266,664.49) - (3,136,703.91) 50,775,844.54 47,639,140.63 319,410,000.00 154,399,144.57 31,097,108.21 (349,387,748.24) 155,518,504.54
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附注为财务报表的组成部分
一、基本情况
四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是以四川双马水泥(集团)有限公司(于2002年6月更名为“四川双马投资集团有限公司”，以下简称“双马集团公司”)为主发起人，联合成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，经四川省人民政府以川府函(1998)505号文批准，于1998年10月20日设立的股份有限公司。
本公司设立时股份总额为119,450,000股。1999年7月12日，经中国证监会证监发字 (1999)80号文批准，本公司向社会公开发行A股股票58,000,000股，公开发行股票后股份总额变更为177,450,000股。
根据2000年度股东大会决议，本公司于2001年5月30日实施每10股送2股并以资本公积每10股转增6股的分配方案，送转后本公司股份总额由177,450,000股变更为319,410,000股。
根据双马集团公司的股东-绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会与拉法基中国海外控股公司于2005年11月签署的《股权转让协议》，绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会分别将其持有的双马集团公司89.72%及10.28%的股权转让给拉法基中国海外控股公司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部批准，并通过中国证券监督管理委员会审核。2007年5月11日，中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2007]86号文《关于核准豁免拉法基中国海外控股公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意，豁免拉法基中国海外控股公司因收购双马集团公司间接持有212,400,000股本公司股票而应履行的要约收购义务。2007年7月1日，双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手续。
2008年1月3日，双马集团公司更名为拉法基瑞安 (四川) 投资有限公司 (以下简称“拉法基瑞安 (四川) 投资公司”) 。
本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。
本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简称“双马宜宾水泥公司”)主要从事水泥及其制品的生产、销售；四川双马建工物资有限公司(以下简称“双马建工物资公司”)主要从事水泥销售、仓储；四川双马湔江水泥有限公司(以下简称“双马湔江水泥公司”)主要从事水泥制品生产及销售、电力开发；绵阳双马水泥制品有限公司(以下简称“双马水泥制品公司”)主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产、销售；四川双马电力股份有限公司(以下简称“双马电力公司”)主要经营供电及电力销售；成都彭西电力有限公司(以下简称“成都彭西电力公司”)主要从事火力发电、建筑材料、五金产品、化工产品销售。
本公司的母公司为拉法基瑞安(四川)投资公司，最终控股股东为拉法基瑞安水泥有限公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础。本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》，并已按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定(2007 年修订)》列报和披露有关财务信息。并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2008年06月30日的公司及合并财务状况以及2008年1－6月公司及合并经营成果和现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。
1、财务报表的编制基础
本公司会计核算自2007年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5、现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。
7、金融工具
当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(1) 金融资产的分类及计量
金融资产在初始确认时划分为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产等。
- 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
- 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
- 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
(2) 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
- 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司及其子公司对重大应收款项按个别认定法计提特殊坏账准备，其他剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影响的没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不予转回。
(3) 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
A . 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B . 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C . 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
8、存货
(1) 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2) 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货盘存制度为永续盘存制。
(4) 存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
9、长期股权投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
- 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
- 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
- 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
10、固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40年 3% 2.43%
机器设备 12年 3% 8.08%
运输设备 8年 3% 12.13%
电子设备 6年 3% 16.17%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
12、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
14、非金融资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上述对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
- 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
- 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
16、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、金融资产与金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
19、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
20、收入确认
- 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
- 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
- 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
- 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、所得税
- 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
- 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
- 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
- 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
- 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
- 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
- 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
26、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。
27、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以后同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
五、税项
1、增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%计算。
2、所得税
除双马电力公司外，本公司及其他子公司所得税税率为25%。
本公司之控股子公司双马电力公司为水力发电企业，属于国家计委、经贸委联合下发的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000年修订)》中第六条第1款的规定范围，根据国务院办公厅转发《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见》(国办法[2001]73号)，自2001年度起所得税由33%减按15%缴纳。
3、其他税项
营业税按应税收入的5%缴纳。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及营业税的5%缴纳；本公司之子公司双马电力公司按实际缴纳的增值税及营业税的1%缴纳；本公司之子公司双马水泥制品公司、双马建工物资公司以及本公司绵阳分公司按照实际缴纳的增值税及营业税的7%缴纳。
教育费附加按实际缴纳增值税及营业税的3%缴纳；地方教育费附加按实际缴纳增值税和营业税的1%缴纳。
矿产资源税根据砂岩、石灰石开采量按每吨人民币1元计算缴纳；本公司之子公司双马宜宾公司矿产资源税根据石灰石开采量按每吨人民币2元计算缴纳。
六、合并财务报表范围
注册 本公司及其子公司 本公司及其子公司 本公司及其子公司
名称 地点 业务性质 经营范围 注册资本 期末实际投资额 合计持股比例 合计享有表决权比例
人民币千元 人民币千元 % %
四川双马电力股份有限公司 江油市 供电 供电及电力销售 37,980 22,643 59.62 59.62
绵阳双马水泥制品有限公司 绵阳市 制造业 彩瓦、水泥电杆等的生产、销售 5,500 5,500 100.00 100.00
四川双马宜宾水泥制造有限公司 宜宾市 制造业 水泥及其制品的生产、销售 150,000 140,000 93.33 93.33
四川双马建工物资有限公司(注1) 成都市 制造业 水泥销售、仓储 12,280 6,280 51.14 51.14
四川双马湔江水泥有限公司 成都市 制造业 水泥制品生产及销售、电力开发 57,557 29,364 51.00 51.00
成都彭西电力有限公司(注1)(注2) 成都市 供电 火力发电、建筑材料、五金产品、
化工产品销售 10,000 10,000 100.00 100.00
注1：于上年度同期，因双马建工物资公司正在清算之中；成都彭西电力公司由第三方承包经营，本公司未将该等子公司纳入合并财务报表的合并范围。
于本期，按照《企业会计准则第33号–合并财务报表》的规定，本公司将该等子公司纳入合并财务报表合并范围，并对上年度同期比较合并财务报表进行了重述，将该子公司纳入上年度同期合并财务报表的合并范围。
注2：本公司通过其子公司双马湔江水泥公司和双马电力公司合计持有成都彭西电力公司100％权益性资本。根据成都彭西电力公司与成都市彭州鹏昊矿业有限公司于2004年签订的《承包合同》，成都市彭州鹏昊矿业有限公司自2004年6月10日起至2009年8月9日止期间承包经营成都彭西电力公司，并按期缴纳承包费用。由于成都彭西电力公司对其资产拥有控制权，故本公司将成都彭西电力公司编制的发包方的资产负债表、利润表和现金流量表纳入合并财务报表范围。
七、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 年初数
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
现金
人民币 99,120.99 1.00 99,120.99 38,863.76 1.00 38,863.76
银行存款
人民币 74,975,429.41 1.00 74,975,429.41 57,676,080.77 1.00 57,676,080.77
其他货币资金
人民币 1,806,024.22 1.00 1,806,024.22 1,806,024.22 1.00 1,806,024.22
_____________ _____________
合计 76,880,574.62 59,520,968.75
_____________ _____________
_____________ _____________
注：本公司的其他货币资金主要系信用证保证金及履约函保证金等。
2、应收票据
期末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 26,240,640.00 61,361,665.90
____________ ____________
____________ ____________
注：本期末无已贴现未到期应收票据（年初人民币：17,980,000.00元），根据贴现协议，若出票人到期无法兑付，银行将向本公司追索。对于上述年初已贴现未到期的应收票据本公司不予终止确认，将收到的贴现款确认为短期借款。
2008年6月30日，本公司及子公司已背书给其他方未到期的应收票据为人民币15,000,000.00元，票据到期日在2008年7月6日至2008年10月25日之间。
3、应收账款
(1) 应收账款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 20,452,787.90 39.93 1,144,588.36 19,308,199.54 28,228,127.39 49.78 4,813,042.28 23,415,085.11
1至2年 5,574,507.33 10.88 5,574,507.33 - 4,173,333.09 7.36 4,173,333.09 -
2至3年 4,655,669.33 9.09 4,655,669.33 - 3,191,158.72 5.63 3,191,158.72 -
3年以上 20,534,654.17 40.09 20,534,654.17 - 21,115,829.48 37.23 21,115,829.48 -
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________
合计 51,217,618.73 100.00 31,909,419.19 19,308,199.54 56,708,448.68 100.00 33,293,363.57 23,415,085.11
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ _____________
(2) 应收账款按客户类别披露如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 21,645,588.40 42.26 7,369,803.99 14,275,784.41 25,510,198.47 44.98 6,297,654.31 19,212,544.16
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 23,558,659.01 46.00 23,434,878.05 123,780.96 27,015,466.47 47.64 26,704,520.36 310,946.11
其他不重大的款项 6,013,371.32 11.74 1,104,737.15 4,908,634.17 4,182,783.74 7.38 291,188.90 3,891,594.84
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________
合计 51,217,618.73 100.00 31,909,419.19 19,308,199.54 56,708,448.68 100.00 33,293,363.57 23,415,085.11
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ ___________ ____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在180天以上(含180天)的应收账款。
(3) 应收账款坏账准备的变动如下：
本期 上年同期
人民币元 人民币元
年初数 33,293,363.57 13,233,209.87
本期计提额 271,469.83 -
本期转回数 1,655,414.21 127,033.32
本期转销数 - -
_____________ _____________
期末数 31,909,419.19 13,106,176.55
_____________ _____________
_____________ _____________
(4) 欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款金额 账龄 占应收账款总额比例
人民币元 %
14,690,255.49 1年以内 28.68
(5) 应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
4、预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 34,082,987.56 99.83 7,164,801.56 99.16
1至2年 - - - -
2至3年 - - 3,012.00 0.04
3年以上 57,063.32 0.17 57,922.22 0.80
___________ ______ ___________ ______
合计 34,140,050.88 100.00 7,225,735.78 100.00
___________ ______ ___________ ______
___________ ______ ___________ ______
(2) 预付款项按客户类别披露如下：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 30,907,993.74 4,402,952.23
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险较大的款项 57,063.32 -
其他不重大的款项 3,174,993.82 2,822,783.55
____________ ____________
合计 34,140,050.88 7,225,735.78
____________ ____________
____________ ____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的预付款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在1年以上(含1年)的预付款项。
(3) 预付款项余额中无预付持有本公司5 %( 含5%) 以上股份的股东的款项。
5、其他应收款
(1) 其他应收款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 31,863,214.80 44.14 246,836.34 31,616,378.46 2,519,138.42 6.75 493,901.72 2,025,236.70
1至2年 7,253,884.52 10.05 1,484,188.94 5,769,695.58 4,780,245.59 12.81 335,566.29 4,444,679.30
2至3年 9,358,827.79 12.96 3,485,613.70 5,873,214.09 4,483,931.33 12.01 4,292,935.79 190,995.54
3年以上 23,710,347.78 32.85 6,629,462.90 17,080,884.88 25,545,497.27 68.43 6,408,796.64 19,136,700.63
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ___________
合计 72,186,274.89 100.00 11,846,101.88 60,340,173.01 37,328,812.61 100.00 11,531,200.44 25,797,612.17
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________
_____________ ______ _____________ ____________ _____________ ______ ____________ ____________
(2) 其他应收款按客户类别披露如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 66,040,368.93 91.49 8,203,058.45 57,837,310.48 31,190,987.11 83.56 7,532,553.55 23,658,433.56
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 4,985,059.61 6.91 3,265,184.53 1,719,875.08 4,637,531.08 12.42 3,578,589.17 1,058,941.91
其他不重大的款项 1,160,846.35 1.60 377,858.90 782,987.45 1,500,294.42 4.02 420,057.72 1,080,236.70
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________
合计 72,186,274.89 100.00 11,846,101.88 60,340,173.01 37,328,812.61 100.00 11,531,200.44 25,797,612.17
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________
_____________ ______ ____________ ____________ ___________ ______ __________ ____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的其他应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在1年以上(含1年)的其他应收款。
(3) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本期 上年同期
人民币元 人民币元
年初数 11,531,200.44 20,086,720.78
本期计提额 621,557.34 288,630.02
本期转回数 52,289.54 -
本期转销数 254,366.36 6,276.91
____________ ___________
期末数 11,846,101.88 20.369,073.89
____________ ___________
____________ ___________
(4) 欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例
人民币元 %
57,605,121.96 1年以上 79.80
(5) 其他应收款余额中无应收持有本公司5 %( 含5%) 以上股份的股东的款项。
6、存货
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 36,259,984.75 98,102,064.63 106,479,225.08 27,882,824.30
备品备件 29,585,579.64 108,197,191.93 92,415,573.62 45,367,197.95
包装物 799,310.02 2,050,355.40 2,559,826.21 289,839.21
产成品 15,781,070.21 233,768,666.75 234,247,690.02 15,302,046.94
在产品 16,939,666.62 268,439,562.55 266,140,845.17 19,238,364.00
_____________ _______________ _______________ _____________
合计 99,365,611.24 710,557,841.26 701,843,180.10 108,080,272.40
_______________ _______________
_____________ _______________ _______________ _____________
减：跌价准备 22,493,989.30 21,481,328.66
_____________ _____________
存货净额 76,871,621.94 86,598,943.74
_____________ _____________
_____________ _____________
存货跌价准备变动如下：
本期 本期
年初数 计提额 转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
存货跌价准备：
原材料 3,792,671.51 - 530,408.78 3,262,262.73
备品备件 10,138,639.94 - 1,285.00 10,137,354.94
包装物 207,287.68 - - 207,287.68
产成品 4,889,291.23 - 480,966.86 4,408,324.37
在产品 3,466,098.94 - - 3,466,098.94
____________ ____________ ___________ ____________
22,493,989.30 - 1,012,660.64 21,481,328.66
____________ ____________ ___________ ____________
____________ ____________ ___________ ____________
7、长期股权投资
长期股权投资详细情况如下：
初始 本期 本期 本期
被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按权益法核算：
江油巴蜀通口河电力
有限公司(“通口河电力公司”) 14,000,000.00 12,767,406.82 - -215,716.86 - - 12,551,689.96
四川双马成都建材
有限公司(“双马成都建材公司”) 8,000,000.00 8,614,089.50 - -311,648.75 - - 8,302,440.75
____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ____________
22,000,000.00 21,381,496.32 - -527,365.61 - - 20,854,130.71
____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ____________
按成本法核算：
四川省信托投资公司江油办事处 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
四川双马宜宾电力能源有限公司 156,000.00 156,000.00 - - - - 156,000.00
绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
成都建业储运有限公司 10,000.00 10,000.00 - - - - 10,000.00
____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ____________
12,516,000.00 12,166,000.00 - - - - 12,166,000.00
____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ____________
合计 34,516,000.00 33,547,496.32 - -527,365.61 - - 33,020,130.71
____________ ____________ ___________ ___________ ____________
____________ ____________ ____________ ___________ ___________ ___________ ____________
减：减值准备 2,000,000.00(注) 2,000,000.00
____________ ____________
长期股权投资净额 31,547,496.32 31,020,130.71
____________ ____________
____________ ____________
注 ：因四川省信托投资公司江油办事处以前年度已撤销，本公司之子公司双马电力公司对其的投资款已无法收回，因此全额计提了减值准备。
(2) 联营企业清单及其主要财务信息
占被投资单位 占被投资单位 被投资单位 被投资单位 被投资单位 被投资单位
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本的比例 表决权的比例 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
人民币元 % % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
通口河电力公司 四川江油 制造业 40,000,000.00 35.00 35.00 126,757,974.75 90,974,443.66 7,789,240.68 -616,333.88
双马成都建材公司 四川成都 仓储业 19,300,000.00 41.45 41.45 23,276,982.32 3,246,968.45 15,168,465.82 -751,866.71
(3) 本公司于2008年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受限制。
8、固定资产
(1) 固定资产本年变动情况如下：
房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 497,143,447.61 824,544,430.30 26,696,632.36 56,332,242.73 1,404,716,753.00
本期购置 - - 495,000.01 898,972.95 1,393,972.96
本期在建工程转入 3,522,648.95 3,608,218.39 451,121.00 137,206.54 7,719,194.88
本期减少额 140,672,293.49 319,332,986.33 447,858.66 297,575.63 46,0750,714.11(注)
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
期末数 359,993,803.07 508,819,662.36 27,194,894.71 57,070,846.59 953,079,206.73
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
累计折旧
年初数 170,366,668.86 475,554,357.86 15,094,769.41 25,349,525.37 686,365,321.50
本期计提额 3,709,253.11 16,368,721.34 404,409.94 2,804,825.16 23,287,209.55
本期减少额 68,636,105.26 253,970,119.79 367,245.05 290,734.29 323,264,204.39
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
期末数 105,439,816.71 237,952,959.41 15,131,934.30 27,863,616.24 386,388,326.66
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
减值准备
年初数 162,091,537.32 133,699,306.16 1,420,507.86 7,999,944.05 305,211,295.39
本期增加数 10,403,061.11 - - - 10,403,061.11
本期转销数 69,590,205.67 56,930,110.34 - - 126,520,316.01(注)
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
期末数 102,904,392.76 76,769,195.82 1,420,507.86 7,999,944.05 189,094,040.49
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
净额
年初数 164,685,241.43 215,290,766.28 10,181,355.09 22,982,773.31 413,140,136.11
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
期末数 151,649,593.60 194,097,507.13 10,642,452.55 21,207,286.30 377,596,839.58
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
_____________ _____________ _____________ ____________ _______________
(2) 固定资产减值准备的变动如下：
本期 本期
年初数 计提额 转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
本公司 210,460,993.29 10,403,061.11 126,520,316.01(注) 94,343,738.39
成都彭西电力公司 49,637,867.19 - - 49,637,867.19
双马湔江水泥公司 39,178,222.09 - - 39,178,222.09
双马水泥制品公司 5,539,896.39 - - 5,539,896.39
双马建工物资公司 337,287.40 - - 337,287.40
双马电力公司 57,029.03 - - 57,029.03
_____________ _____________ ____________ _____________
305,211,295.39 10,403,061.11 126,520,316.01 189,094,040.49
_____________ _____________ ____________ _____________
_____________ _____________ ____________ _____________
注：本期，本公司及子公司电力公司由于受地震影响部份固定资产受损，公司对该部份固定资产进行了清理，清理后的这部份固定资产进入固定资产清理，并同时结转了累计折旧及减值准备。
9、在建工程
本期
本期 完工转入 工程投入
项目名称 年初数 增加额 固定资产 期末数 资金来源 预算数 占预算比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
网络布线工程 1,800,000.00 1,800,000.00 自筹 2,960,000.00 60.81
矿山黑沟排土场工 1,242,596.16 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00
程
建筑物加固工程 1,142,643.08 1,142,643.08 自筹 1,142,643.08 100.00
三次风闸阀安装工 742,000.00 742,000.00 自筹 742,000.00 100.00
程
汤姆洛克钻机 2,720,000.00 2,720,000.00 0.00 自筹 2,720,000.00 100.00
窑尾分析仪 1,380,000.00 1,380,000.00 自筹 1,380,000.00 100.00
矿用汽车 1,040,000.00 1,040,000.00 自筹 1,040,000.00 100.00
地震恢复工程 8,197,492.07 8,197,492.07 自筹 120,000,000.00 6.83
水泥磨通风改造工 2,204,954.00 -302,497.71 1,902,456.29 自筹 2,300,000.00 82.72
程
气体分析仪安装工 1,607,762.00 91,735.00 1,699,497.00 自筹 1,700,000.00 99.97
程
安全设施安装工程 1,540,751.01 -1,101,140.11 218,000.00 221,610.90 自筹 3,020,000.00 7.34
IT网络安装工程 1,500,000.00 -22,044.40 1,477,955.60 自筹 1,500,000.00 98.53
喂料秤升级项目 1,044,714.00 400,785.46 1,445,499.46 自筹 1,180,000.00 122.50
砂岩页岩堆棚改造 779,877.99 -226,167.99 553,710.00 0.00 自筹 800,000.00 100.00
铁粉堆棚改造 711,600.00 433,609.20 1,076,980.00 68,229.20 自筹 908,500.00 7.51
DCS改造 671,400.00 223,800.00 895,200.00 自筹 2,500,000.00 35.81
已安装设备或者完工工程 1,226,781.31 1,226,781.31 0.00 自筹
其他待俺装设备 9,601,849.04 6,513,218.55 1,923,723.57 14,191,344.02 自筹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合计 24,590,147.28 20,575,571.38 7,719,194.88 37,446,523.78
____________ ____________
减：减值准备 868,257.48 868,257.48
在建工程净值 23,721,889.80 36,578,266.30
___________ ____________
___________ ____________
在建工程减值准备的变动如下：
项目名称 年初数 本期增加 本期转销 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
待安装工程材料 868,257.48 - - 868,257.48
__________ __________ ________ __________
__________ __________ ________ __________
10、固定资产清理
期末数 年初数
人民币元 人民币元
_____________ _____________
10,460,419.87 (注) -
_____________ _____________
注：本期，本公司及子公司电力公司由于受地震影响部份固定资产受损，公司对该部份固定资产进行了清理，由于此部份资产清理尚未处置，故将这部份固定资产扣除累计折旧及减值准备后进入固定资产清理。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原值 折旧 减值准备 净值
本公司 2,672,263.21 1,316,157.10 1,356,106.11
电力公司 448,994,557.67 313,369,927.90 126,520,316.01 9,104,313.76
合计 451,666,820.88 314,686,085.00 126,520,316.01 10,460,419.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产
土地使用权 矿山开采权 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 109,811,685.73 17,916,900.00 264,589.46 127,993,175.19
本期增加 - - 158,106.00 158,106.00
____________ ____________ ____________ _____________
期末数 109,811,685.73 17,916,900.00 422,695.46 128,151,281.19
____________ ____________ ____________ _____________
累计摊销
年初数 19,223,197.84 2,208,357.52 7,349.71 21,438,905.07
本期计提额 1,040,847.04 307,160.04 60,140.41 1,408,147.49
本期减少额 - - - -
____________ ____________ ____________ _____________
期末数 20,264,044.88 2,515,517.56 67,490.12 22,847,052.56
____________ ____________ ____________ _____________
减值准备
年初数 - - - -
本期增加 - - - -
本期转销 - - - -
____________ ____________ ____________ _____________
期末数 - - - -
____________ ____________ ____________ _____________
净额
年初数 90,588,487.89 15,708,542.48 257,239.75 106,554,270.12
____________ ____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________ ____________
期末数 89,547,640.85 15,401,382.44 355,205.34 105,304,228.63
____________ ____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________ ____________
12、商誉
本期 2007年
人民币元 人民币元
成本
年初余额 29,256,922.15 29,256,922.15
____________ _____________
期末余额 29,256,922.15 29,256,922.15
____________ _____________
减值准备
年初余额 17,184,456.62 17,184,456.62
____________ _____________
期末余额 17,184,456.62 17,184,456.62
____________ _____________
账面价值
年初余额 12,072,465.53 12,072,465.53
____________ _____________
____________ _____________
期末余额 12,072,465.53 12,072,465.53
____________ _____________
____________ _____________
13、递延所得税资产
年初数 本期计提额 本期转销额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
___________ ___________ __ __________ _____________
28,330,853.26 - 7,437,433.37 20,893,419.89
_____________ _____________ ____________ _____________
___________ ___________ __ __________ _____________
14、资产减值准备
年初数 本期计提额 本期转销额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应收账款坏账准备 33,293,363.57 271,469.83 1,655,414.21 31,909,419.19
其他应收款坏账准备 11,531,200.44 621,557.34 306,655.90 11,846,101.88
存货跌价准备 22,493,989.30 - 1,012,660.64 21,481,328.66
长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
固定资产减值准备 305,211,295.39 10,403,061.11 126,520,316.01 189,094,040.49
在建工程减值准备 868,257.48 - - 868,257.48
商誉减值准备 17,184,456.62 - - 17,184,456.62
_____________ _____________ ____________ _____________
合计 392,582,562.80 11,296,088.28 129,495,046.76 274,383,604.32
_____________ _____________ ____________ _____________
_____________ _____________ ____________ _____________
15、短期借款
年末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款 60,500,000.00 60,500,000.00
抵押借款 87,500,000.00 87,500,000.00
保证借款(注) 70,000,000.00 80,000,000.00
质押借款-票据贴现 - 17,980,000.00
_____________ ______________
合计 218,000,000.00 234,000,000.00
_____________ ______________
_____________ ______________
其中：违约借款 42,500,000.00 42,500,000.00
_____________ ______________
_____________ ______________
注：保证借款担保人系拉法基瑞安(四川)投资公司。
已到期未偿还借款：
贷款单位 借款金额 借款性质 逾期性质 逾期时间 借款年利率 借款用途 预计还款期
人民币元 %
建设银行彭州支行 5,900,000.00 抵押 无力偿还 4至5年 6.57% 流动资金借款 无
彭州市西郊信用社 600,000.00 抵押 无力偿还 2至3年 6.57% 流动资金借款 无
建设银行彭州支行 36,000,000.00 抵押 无力偿还 3至4年 6.90% 流动资金借款 无
上述借款系本公司之子公司双马湔江水泥公司和成都彭西电力公司的短期借款计人民币42,500,000.00元，因资金严重短缺，无力偿还银行借款。
16、应付账款
(1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币26,091,912.68元，主要为双马湔江水泥公司尚未支付的材料采购货款和运输费。因双马湔江水泥公司资金严重短缺，无资金支付该等款项。
(2) 应付持有本公司5 %( 含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项如下：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
拉法基瑞安(四川)投资公司 17,584,868.26 10,933,346.24
____________ ____________
____________ ____________
17、预收款项
账龄超过一年的预收款项金额计人民币2,249,653.18元，主要为双马湔江水泥公司以前年度的预收货款。双马湔江水泥公司因资金严重短缺，无力偿还该等款项。
预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
18、应付职工薪酬
年初数 本期计提 本期支付 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴、补贴 6,662,131.78 18,209,926.48 19,611,682.58 5,260,375.68
职工福利费 2,568,794.87 1,395,210.42 2,219,003.06 1,745,002.23
社会保险费 1,767,253.65 6,315,228.90 5,327,893.56 2,754,588.99
其中：医疗保险费 123,525.13 1,429,662.07 1,327,765.52 225,421.68
基本养老保险费 1,354,576.33 4,111,232.75 3,347,970.00 2,117,839.08
失业保险费 169,639.16 390,894.66 346,168.20 214,365.62
工伤保险费 78,255.08 242,192.09 186,645.88 133,801.29
生育保险费 41,257.95 141,247.33 119,343.96 63,161.32
住房公积金 282,647.33 1,814,081.99 1,677,250.99 419,478.33
工会经费和职工教育经费 2,110,287.29 924,264.35 361,644.98 2,672,906.66
_____________ _____________ _____________ _____________
合计 13,391,114.92 28,658,712.14 29,197,475.17 12,852,351.89
_____________ _____________ _____________ _____________
_____________ _____________ _____________ _____________
19、应交税费
期末数 年初数
人民币元 人民币元
企业所得税 3,605,633.07 4,525,945.89
增值税 5,357,776.23 3,225,013.52
房产税 1,948,277.67 1,282,022.54
契税 - 1,056,665.09
土地使用税 1,219,753.15 1,034,235.22
城市维护建设税 417,730.88 541,623.97
教育费附加 344,158.99 452,234.10
资源税 201,224.74 151,968.92
营业税 148,353.27 119,207.31
个人所得税 31,064.17 82,252.58
印花税 38,165.00 66,086.01
其他 94,576.68 12,001.15
_____________ _____________
合计 13,406,713.85 12,549,256.30
_____________ _____________
_____________ _____________
20、应付利息
期末数 年初数
人民币元 人民币元
建设银行彭州支行 34,261,634.44 34,261,634.44
中国农业银行珙县支行 497,500.00 547,250.00
绵阳商行江油支行 916,837.73 719,642.88
其他 450,747.88 652,400.98
_____________ _____________
合计 36,126,720.05 36,180,928.30
_____________ _____________
_____________ _____________
21、应付股利
投资者名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
江油双马实业公司 253,000.00 253,000.00
江油华兴实业公司 - 220,000.00
拉法基瑞安(四川)投资公司 - 107,140.00
其他 380,252.16 423,220.16
___________ __________
合计 633,252.16 1,003,360.16
___________ __________
___________ __________
22、其他应付款
(1) 账龄超过一年的其他应付款金额计人民币17,532,076.23元，主要为工程质保金和设备采购款。
(2) 应付持有本公司5 %( 含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项如下：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
拉法基瑞安(四川)投资公司 9,559,310.26 37,866,935.29
____________ ____________
____________ ____________
23、一年内到期的非流动负债
类别 期末数 年初数
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款 86,800,000.00 66,800,000.00
_____________ _____________
_____________ _____________
其中：逾期借款 46,800,000.00 46,800,000.00
_____________ ______________
_____________ ______________
已到期未偿还借款：
贷款单位 借款金额 借款性质 逾期性质 逾期时间 借款年利率 借款用途 预计还款期
人民币元 %
建设银行彭州支行 46,800,000.00 抵押 无力偿还 3-4年 6.9030 流动资金周转 无
(注)
注：上述借款系本公司之子公司双马湔江水泥公司的借款，因资金严重短缺，无力偿还银行借款。
24、长期借款
性质 期末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款 4,394,936.56 4,394,936.56
抵押借款 46,800,000.00 46,800,000.00
保证借款(注) 230,000,000.00 230,000,000.00
_____________ _____________
合计 281,194,936.56 281,194,936.56
_____________ _____________
减：一年内到期的长期借款 86,800,000.00 66,800,000.00
其中：信用借款 - -
抵押借款 46,800,000.00 46,800,000.00
保证借款 40,000,000.00 20,000,000.00
_____________ _____________
一年后到期的长期借款 194,394,936.56 214,394,936.56
_____________ _____________
_____________ _____________
注：拉法基瑞安(四川)投资公司为本公司之子公司双马宜宾水泥公司长期借款人民币
40,000,000.00元提供担保，本公司为其子公司双马宜宾水泥公司的长期借款计人民币190,000,000.00元提供担保。
25、股本
本公司股份总额为319,410,000股，每股面值为人民币1元。
2008年1月1日至06月30日，本公司股份变动情况如下：
本期增(减)
年初数 送股 增加 减少 期末数
(股) (股) (股) (股) (股)
一、有限售条件的流通股份
1. 国家持股 - - - - -
2. 其他内资持股 2,229,807 - - 2,229,807 -
其中：国有法人持股 2,229,807 - - 2,229,807 -
3. 外资持股 181,460,193 - - - 181,460,193
其中：境内一般法人持股 181,460,193 - - - 181,460,193
___________ ___________ __________ ___________ ___________
有限售条件股份合计 183,690,000 - - 2,229,807 181,460,193
___________ ___________ __________ ___________ ___________
二、无限售条件股份
人民币普通股 135,720,000 - 2,229,807 - 137,949,807
___________ ___________ __________ ___________ ___________
无限售条件股份合计 135,720,000 - 2,229,807 - 137,949,807
___________ ___________ __________ ___________ ___________
三、股份总数 319,410,000 - 2,229,807 2,229,807 319,410,000
___________ ___________ __________ ___________ ___________
___________ ___________ __________ ___________ ___________
26、资本公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02
其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02
其他资本公积 7,311,013.35 - - 7,311,013.35
其中：原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99
其他 3,290,976.36 - - 3,290,976.36
_____________ ___________ _________ ____________
合计 157,622,852.37 - - 157,622,852.37
_____________ ___________ _________ ____________
_____________ ___________ _________ ____________
27、盈余公积
法定 任意
盈余公积金 盈余公积金 合计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21
本期计提 - - -
本期减少 - - -
_____________ ____________ _____________
期末余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21
_____________ ____________ _____________
_____________ ____________ _____________
28、未分配利润
本期 上年同期
人民币元 人民币元
年初未分配利润(累计亏损)(调整后) (511,266,664.49) (195,352,336.99)
加：本年净利润(亏损) 42,721,887.58 (58,893,796.66)
减：提取法定盈余公积 - -
_______________ ______________
可供股东分配的利润 (468,544,776.91) (254,246,133.65)
减：应付股利-股东大会已批准的
上年度现金股利 - -
_______________ ______________
年末未分配利润(累计亏损) (468,544,776.91) (254,246,133.65)
_______________ ______________
_______________ ______________
29、少数股东权益
本公司重要子公司少数股东权益如下：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
双马宜宾水泥公司 9,139,586.45 8,112,603.56
双马电力公司 43,865,758.18 41,211,099.70
双马建工物资公司 1,485,767.11 1,452,141.28
_____________ _____________
合计 54,491,111.74 52,800,680.64
_____________ _____________
_____________ _____________
30、营业收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 307,387,225.30 292,656,302.48
其中：销售商品 307,387,225.30 292,656,302.48
其他业务 7,302,461.72 4,494,440.97
_____________ _____________
合计 314,689,687.02 297,150,743.45
_____________ _____________
_____________ _____________
前五名客户营业收入总额为人民币89,320,351.58元(上年同期：人民币108,394,974.85元)，占全部营业收入的比例为28.38%(上年同期：36.48%)。
31、营业成本
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 237,660,207.83 281,564,779.24
其中：销售商品 237,660,207.83 281,564,779.24
其他业务 4,131,180.08 3,876,828.93
_____________ _____________
合计 241,791,387.91 285,441,608.17
_____________ _____________
_____________ _____________
32、营业税金及附加
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
营业税 7,688.37 3,578.92
城市维护建设税 1,265,259.87 668,621.90
教育费附加 1,089,961.31 557,772.79
____________ ___________
合计 2,362,909.55 1,229,973.61
____________ ___________
____________ ___________
33、财务费用
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
利息支出 15,202,184.16 15,374,327.04
减：利息收入 1,135,363.50 786,110.95
其他 24,849.59 225,400.68
____________ ____________
合计 14,091,670.25 14,813,616.77
____________ ____________
____________ ____________
34、资产减值损失
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
应收款坏账损失 -814,676.58 157,822.40
存货跌价损失 -1,012,660.64 415,629.09
固定资产减值损失 10,403,061.11 -
_____________ ____________
合计 8,575,723.89 573,451.49
_____________ ____________
_____________ ____________
35、投资收益
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
长期股权投资收益 -509,425.61 -599,020.78
其中：按成本法核算的被投资单位宣告
分派利润 17,940.00 -
按权益法确认收益 -527,365.61 -599,020.78
处置长期股权投资收益(损失) - -
__________ ____________
合计 -509,425.61 -599,020.78
__________ ____________
__________ ____________
本公司的投资收益收回不存在重大限制。
36、营业外收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
政府补助(注1) - 7,450,994.91
处置固定资产利得 1,232,922.29 58,987.66
罚款收入 648,667.98 -
保险赔付 (注2) 30,983,684.11
其他 300.00 51,250.00
____________ ____________
合计 32,865,574.38 7,561,232.57
____________ ____________
____________ ____________
注1：根据2005年3月2日四川省绵阳市国家税务局绵国税函[2005]14号文规定，本公司
07年上半年收到增值税退税款计人民币7,450,994.91元。
注2：保险赔付是指本次因地震预计本公司营业中断险赔付20,042,052.00元，财产险赔付10,403,061.11元，本公司子公司电力公司营业中断险赔付538,571.00元。
37、营业外支出
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
处置固定资产损失 434,513.21 1,972,120.78
滞纳金 - 5,347,289.55
捐赠支出 96,417.75 -
罚没支出 - -
其他 515,302.94 227,201.01
____________ ____________
合计 1,046,233.90 7,546,611.34
____________ ____________
____________ ____________
38、所得税
本期累计数 上同期数
人民币元 人民币元
当期所得税费用 4,063,911.43 304,911.44
递延所得税费用 7,437,433.37 (3,473,030.34)
_____________ _____________
11,501,344.80 (3,168,118.90)
_____________ _____________
_____________ _____________
39、每股收益
计算基本每股收益和稀释性每股收益时，本公司归属于普通股股东的当期净损失为人民币42,721,887.58元(上年同期：人民币-58,893,796.66元)，普通股股数均为319,410,000股。
项目 本期 上年同期
基本每股收益 0.1338 -0.1844
稀释每股收益 0.1338 -0.1844
40、扣除非经常性损益后的净利润
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
净利润(亏损) 42,721,887.58 (58,893,796.66)
加(减)：非经常性损益项目：
非流动资产处理损益 (798,409.08) 1,969,120.78
政府补助 - (7,450,994.91)
收取的资金占用费 (874,110.24) (213,655.63)
自然灾害计提的准备 10,403,061.11
特殊保险赔付 (30,983,684.11)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (37,247.29) 5,680,908.53
减：非经常性损益的所得税影响数 225,220.04 8,775.26
非经常性损益的少数股东权益影响数 820,532.76 17,167.55
_____________ _____________
扣除非经常性损益后的净利润(亏损) 21,477,250.77 (58,853,232.62)
_____________ _____________
_____________ _____________
41、现金及现金等价物
本期期末数 上年同期期末数
人民币元 人民币元
现金 75,074,550.40 78,246,518.19
其中：库存现金 99,120.99 41,975.96
可随时用于支付的银行存款 74,975,429.41 78,204,542.23
_____________ _____________
现金及现金等价物余额 75,074,550.40 78,246,518.19
_____________ _____________
_____________ _____________
受到限制的其他货币资金 1,806,024.22 -
_____________ _____________
76,880,574.62 78,246,518.19
_____________ _____________
_____________ _____________
42、现金流量表补充资料
金额（人民币）
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 46,437,154.78
加：计提的资产减值准备 8,575,723.89
固定资产折旧 23,287,209.55
无形资产摊销 1,408,147.49
长期待摊费用摊销 27,840.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减：收益) (1,232,922.29) 预计负债的增加(减：减少) 15,619.00 固定资产报废损失 434,513.21 财务费用 14,091,670.25 投资损失(减:收益) 509,425.61
递延所得税资产减少(减：增加) 7,437,433.37
存货的减少(减：增加) (9,727,321.80)
经营性应收项目的减少(减：增加) (21,800,616.35) 经营性应付项目的增加(减：减少) 18,149,433.37
_____________
经营活动产生的现金流量净额 87,613,310.08
_____________
(2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
_____________
(3) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 75,074,550.40 减：现金的年初余额 57,714,944.53
_____________
现金及现金等价物净增加(减少)额 17,359,605.87
_____________ _____________
_____________
43、其他与经营活动有关的现金流量
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
收到其他与经营活动有关的现金
-收到的经营性往来款 9,317,121.64 51,250.94
-收到的罚金及其他营业外收入 648,667.98 58,987.66
-收到的利息 874,110.24 -
____________ ____________
合计 10,839,899.86 110,238.60
____________ ____________
____________ ____________
支付其他与经营活动有关的现金
-支付的经营性往来款 25,200,122.28 13,259,087.67
-办公费 3,373,641.74 3,099,431.38
-招待、差旅费 664,116.08 1,446,727.77
-运输装卸费 234,712.00 21,975,683.42
-电费 1,026,783.89 2,476,437.09
-排污费 250,000.00 2,530,078.00
-修理费 61,327.87 1,251,252.00
-咨询费 - 1,168,000.00
-银行手续费 24,849.59 225,400.68
-支付的其他现金 8,356,440.31 3,790,003.63
____________ ____________
合计 39,191,993.76 51,222,101.64
____________ ____________
44、关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例
美元 % %
拉法基瑞安 21430703-2 江油市 投资 54,050,000.00 56.81 56.81
(四川)投资公司
本公司的最终控股股东是拉法瑞安水泥有限公司。
(2) 子公司相关信息详见附注7所述。
(3) 与本公司不存在控制关系的其他关联方如下：
组织机构代码 关联方关系
四川双马成都建材有限公司 74363084-7 本公司之联营公司
江油巴蜀通口河电力有限公司公司 21433188-4 子公司之联营公司
都江堰拉法基水泥有限
公司( “都江堰拉法基公司”) 71092047-7 同一最终控股股东
拉法基瑞安(北京)技术服务有限
公司(“拉法基瑞安北京公司”) 78250315-4 同一最终控股股东
(4) 本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易
(a) 销售及采购
本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期累计数 上年同期数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
销售
拉法基瑞安(四川)投资公司 528,325.74 0.32 1,362,715.60 0.61
双马成都建材公司 3,299,048.55 4.98 8,279,435.48 3.69
____________ ______ ____________ ______
3,827,374.29 5.20 9,642,151.08 4.30
____________ ______ ____________ ______
____________ ______ ____________ ______
采购
拉法基瑞安(四川)投资公司 6,433,330.20(注) 4.10 9,770,486.73 4.20
____________ ______ ____________ ______
6,433,330.20 4.10 9,770,486.73 4.20
____________ ______ ____________ ______
____________ ______ ____________ ______
注：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《原材料供应协议》，拉法基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司同时享受拉法基瑞安(四川)投资公司给予任何第三方的价格优惠。拉法基瑞安(四川)投资公司承诺提供的原料价格及其它任何条件均不高于其他原料供应商提供的相同条件。
该关联交易业经本公司董事会于2007年4月18日批准。
(b) 支付综合服务费及技术分许可服务费用
关联方名称 本期累计数 上年同期数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
拉法基瑞安(四川)投资公司 - - 1,086,813.01 100.00
拉法基瑞安北京技术服务公司 8,959,206.82 100.00 - -
____________ _______ _____________ _______
____________ _______ ____________ _______
8,959,206.82 100.00 1,086,813.01 100.00
____________ _______ ____________ _______
注：根据与拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订的《技术分许可协议》，按公司合并净收入的3%支付技术服务费用。
该关联交易业经本公司董事会于2008年6月23日批准。
(c) 接受担保事项
提供担保的关联方名称 本期期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
拉法基瑞安(四川)投资公司 110,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
_____________ ______ ______________ ______
_____________ ______ ______________ ______
上述担保借款包括本公司短期借款人民币70,000,000.00元和双马宜宾水泥公司长期借款人民币40,000,000.00元。
(d) 资金拆借
本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下：
本期 本期
年利率 发生额 期末余额 年初余额
人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例
借入
拉法基瑞安(四川)
投资公司(注1) 免息 21,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 31,000,000.00 100.00
____________ _______ ____________ _______ _______ _______ ____________ _______
____________ _______ ____________ _______ ____________ _______
借出
通口河电力公司(注2) 银行同期
借款利率 (1,100,000.00) 100.00 10,000,000.00 100.00 11,100,000.00 100.00
____________ _______ ____________ _______ _______ _______ ____________ _______
____________ _______ ____________ _______ ____________ _______
注1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司于2007年12月26日向本公司提供无固定期限的免息流动资金借款计人民币31,000,000.00元。本期已归还21,000,000.00元，余款10,000,000.00元也于2008年7月归还。
注2：本公司控股子公司双马电力公司于1997年2月28日根据《设立江油巴蜀通口河电力有限公司协议》，向通口河电力公司提供无固定期限融资性借款人民币43,000,000.00元以补充其资本外投资缺口，并按照银行同期借款利率收取资金占用费。本期双马电力公司收回借款本金计人民币1,100,000.00元。
(e) 债权债务往来余额
本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下：
科目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 双马成都建材公司 - 645,196.61
都江堰拉法基公司 - 152,522.82
_____________ _____________
2,691,433.63 4,870,043.16
_____________ _____________
_____________ _____________
其他应收款 双马成都建材公司 - -
通口河电力公司 10,000,000.00 11,100,000.00
_____________ _____________
10,000,000.00 11,100,000.00
_____________ _____________
_____________ _____________
应付账款 拉法基瑞安(四川)投资公司 17,584,868.26 10,933,346.24
拉法基瑞安北京公司 - 474,000.00
_____________ _____________
17,584,868.26 11,407,346.24
_____________ _____________
_____________ _____________
其他应付款 拉法基瑞安(四川)投资公司 14,889,954.57 37,866,935.29
都江堰拉法基公司 568,958.00 1,427,284.27
拉法基瑞安北京公司 9,881,782.26 723,996.31
_____________ _____________
25,340,694.63 40,018,215.87
_____________ _____________
_____________ _____________ ____________ ___________
45、母公司财务报表主要项目注释
货币资金
期末数 年初数
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
现金
人民币 3,864.24 - 3,864.24 12,607.06 - 12,607.06
银行存款
人民币 12,425,916.97 - 12,425,916.97 37,675,915.58 - 37,675,915.58
其他货币资金
人民币 - -
_______________ _______________
合计 12,429,781.21 37,688,522.64
_______________ _______________
_______________ _______________
(2) 应收票据
期末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 5,050,000.00 34,373,416.70
____________ ____________
____________ ____________
注：2008年6月30日，本公司及子公司已背书给其他方未到期的应收票据为人民币13,600,000.00元，票据到期日在2008年7月6日至2008年10月25日之间。
(3) 应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 5,714,747.86 26.84 846,480.41 4,868,267.45 17,065,371.31 54.74 4,125,828.32 12,939,542.99
1至2年 3,013,020.71 14.15 3,013,020.71 - 1,372,978.48 4.40 1,372,978.48 -
2至3年 244,920.53 1.15 244,920.53 - 2,237,194.78 7.18 2,237,194.78 -
3年以上 12,322,016.98 57.86 12,322,016.98 - 10,498,173.50 33.68 10,498,173.50 -
____________ _______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ __________
合计 21,294,706.08 100.00 16,426,438.63 4,868,267.45 31,173,718.07 100.00 18,234,175.08 12,939,542.99
____________ _______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ __________
____________ _______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ __________
应收账款按客户类别披露如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 11,765,285.77 55.25 8,748,268.88 3,017,016.89 20,281,318.80 65.06 10,531,439.07 9,749,879.73
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 7,700,995.31 36.16 7,629,444.25 71,551.06 7,922,681.03 25.41 7,621,596.22 301,084.81
其他不重大的款项 1,828,425.00 8.59 48,725.50 1,779,699.50 2,969,718.24 9.53 81,139.79 2,888,578.45
____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ ____________
合计 21,294,706.08 100.00 16,426,438.63 4,868,267.45 31,173,718.07 100.00 18,234,175.08 12,939,542.99
____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ ____________
____________ ______ ____________ ____________ ____________ ______ ___________ ____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在180天以上(含180天)的应收账款。
应收账款坏账准备的变动如下：
2008年 2007年
人民币元 人民币元
年初数 18,234,175.08 6,946,103.83
本年计提额 - 11,288,071.25
本年转销数 1,807,736.45- -
____________ ____________
年末数 16,426,438.63 18,234,175.08
____________ ____________
____________ ____________
欠款前五名客户应收账款总额为人民币11,765,285.77元，占年末应收账款总额的比例为55.25%。
应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4) 预付款项
预付款项账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 26,292,432.82 99.98 5,240,885.58 98.91
2至3年 - - - -
3年以上 54,051.32 0.02 57,922.22 1.09
___________ ______ ___________ ______
合计 26,346,484.14 100.00 5,298,807.80 100.00
___________ ______ ___________ ______
___________ ______ ___________ ______
预付款项按客户类别披露如下：
类别 期末数 年初数
人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 25,513,593.74 3,162,952.23
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险较大的款项 54,051.32- -
其他不重大的款项 778,839.08 2,135,855.57
____________ ____________
合计 26,346,484.14 5,298,807.80
____________ ____________
____________ ____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的预付款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在1年以上(含1年)的预付款项。
预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(5) 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 31,144,029.93 49.99 198,124.28 30,945,905.65 1,365,910.12 5.04 357,046.18 1,008,863.94
1至2年 7,154,121.96 11.48 1,384,426.38 5,769,695.58 7,946,759.80 29.34 3,484,426.38 4,462,333.42
2至3年 6,620,249.68 10.63 672,489.91 5,947,759.77 6,789,787.11 25.07 6,672,489.91 117,297.20
3年以上 17,378,194.96 27.90 10,981,039.13 6,397,155.83 10,982,351.44 40.55 2,995,957.32 7,986,394.12
____________ _______ ____________ ____________ _____________ ______ ___________ _____________
合计 62,296,596.53 100.00 13,236,079.70 49,060,516.83 27,084,808.47 100.00. 13,509,919.79 13,574,888.68
____________ _______ ____________ ____________ _____________ ______ ___________ _____________
____________ _______ ____________ ____________ _____________ ______ ___________ _____________
其他应收款按客户类别披露如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 57,487,961.69 92.28 10,864,684.86 46,623,276.83 23,617,982.98 87.20 11,429,306.65 12,188,676.33
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后风险
较大的款项 3,935,444.92 6.32 2,142,410.96 1,793,033.96 2,119,759.37 7.83 1,742,410.96 377,348.41
其他不重大的款项 873,189.92 1.40 228,983.88 644,206.04 1,347,066.12 4.97 338,202.18 1,008,863.94
_____________ ______ ___________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________
合计 62,296,596.53 100.00 13,236,079.70 49,060,516.83 27,084,808.47 100.00 13,509,919.79 13,574,888.68
_____________ ______ ___________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________
_____________ ______ ___________ _____________ _____________ ______ ___________ _____________
单项金额重大的款项为单项金额在人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的其他应收款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在1年以上(含1年)的其他应收款。
其他应收款坏账准备的变动如下：
本期 2007年
人民币元 人民币元
年初数 13,509,919.79 1,735,003.93
本期计提额 11,781,192.77
本期转销数 273,840.09 6,276.91
____________ ___________
期末数 13,236,079.70 13,509,919.79
____________ ___________
____________ ___________
欠款前五名客户其他应收款总额为人民币46,955,866.59元，占年末其他应收款总额的比例为75.37%。
其他应收款余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注(25) 。
(6) 应收股利
单位名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
双马电力公司 4,981,504.00
双马成都建材公司 428,348.12
____________ ___________
合计 5,409,852.12
____________ ___________
____________ ___________
(7) 存货
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 19,879,320.54 68,058,226.67 70,305,400.70 17,632,146.51
备品备件 20,866,874.83 66,028,424.10 54,984,297.21 31,911,001.72
在产品 7,550,086.14 159,600,072.75 152,919,240.87 14,230,918.02
产成品 13,318,884.28 135,566,702.90 137,889,940.14 10,995,647.04
____________ ______________ ______________ ___________
小计 61,615,165.79 429,253,436.42 416,098,878.92 74,769,713.29
______________ ______________
____________ ______________ ______________ ___________
减：减值准备 17,216,409.06 16,313,966.80
____________ ___________
存货总计 44,398,756.73 58,455,746.49
____________ ___________
____________ ___________
存货跌价准备变动如下：
年初数 本期计提额 本期转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
存货跌价准备：
原材料 2,755,734.65 516,966.01 2,238,768.64
备品备件 8,894,873.31 - 1,285.00 8,893,588.31
在产品 1,209,887.42 - - 1,209,887.42
产成品 4,355,913.68 384,191.25 3,971,722.43
___________ ____________ ____________ ____________
合计 17,216,409.06 - 902,442.26 16,313,966.80
___________ ____________ ____________ ____________
___________ ____________ ____________ ____________
(8) 长期股权投资
长期股权投资详细情况如下：
初始 本年 本年 本年
被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按权益法核算：
双马成都建材公司 8,000,000.00 8,614,089.50 - -311,648.75 - 8,302,440.75
____________ ____________ __________ ___________ __________ ___________ _____________
按成本法核算：
双马电力公司 54,000,000.00 54,000,000.00 - - - - 54,000,000.00
双马水泥制品公司 2,970,000.00 2,970,000.00 - - - - 2,970,000.00
双马宜宾水泥公司 140,000,000.00 140,000,000.00 - - - - 140,000,000.00
双马湔江水泥公司 33,000,000.00 33,000,000.00 - - - - 33,000,000.00
双马建工物资公司 6,280,000.00 6,280,000.00 - - - - 6,280,000.00
绵阳市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
成都建业储运有限公司 10,000.00 10,000.00 - - - - 10,000.00
_____________ _____________ __________ ___________ __________ _________ _____________
246,260,000.00 246,260,000.00 - - - - 246,260,000.00
_____________ _____________ __________ ___________ __________ _________ _____________
合计 254,260,000.00 254,874,089.50 - -311,648.75 - 254,562,440.75
_____________ __________ ___________ __________ _________
_____________ _____________ __________ ___________ __________ _________ _____________
减：减值准备 40,140,000.00 - 40,140,000.00
_____________ _____________
长期股权投资净额 214,734,089.50 214,422,440.75
_____________ _____________
_____________ _____________
长期股权投资减值准备变动如下：
本年 本年
被投资单位名称 年初数 增加数 转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
双马湔江水泥公司 33,000,000.00 - - 33,000,000.00
双马水泥制品公司 2,970,000.00 - - 2,970,000.00
双马建工物资公司 4,170,000.00 - - 4,170,000.00
____________ ____________ ____________ ____________
合计 40,140,000.00 - - 40,140,000.00
____________ ____________ ____________ ____________
____________ ____________ ____________ ____________
(9) 固定资产
房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 258,099,344.23 493,677,664.90 11,798,415.90 10,063,355.40 773,638,780.43
本期购置
本期在建工程转入 419,424.57 3,478,642.00 451,121.00 137,206.54 4,486,394.11
本期减少额 138,350,968.65 318,301,200.23 - 6,030.00 456,658,198.88
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
期末数 120,167,800.15 178,855,106.67 12,249,536.9 10,194,531.94 321,466,975.66
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
累计折旧
年初数 99,538,155.28 332,221,530.07 9,502,922.41 7,054,901.01 448,317,508.77
本期计提额 1,784,022.28 9,721,031.37 133,469.93 90,902.19 11,729,425.77
本期减少额 67,651,945.27 252,942,377.19 - 5,921.10 320,600,243.56
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
期末数 33,670,232.29 89,000,184.25 9,636,392.34 7,139,882.10 139,446,690.98
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
减值准备
年初数 117,029,618.25 91,149,959.20 921,016.67 1,360,399.17 210,460,993.29
本期增加数 10,403,061.11 10,403,061.11
本期减少数 69,590,205.67 56,930,110.34 126,520,316.01
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
期末数 57,842,473.69 34,219,848.86 921,016.67 1,360,399.17 94,343,738.39
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
净额
年初数 41,531,570.70 70,306,175.63 1,374,476.82 1,648,055.22 114,860,278.37
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
_________ _____________ ____________ ____________ _____________
期末数 28,655,094.17 55,635,073.56 1,692,127.89 1,694,250.67 87,676,546.29
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
_____________ _____________ ____________ ____________ _____________
(10) 在建工程
本期
本期 完工转入 本期 工程投入
项目名称 年初数 增加额 固定资产 其他转出 期末数 资金来源 预算数 占预算比例
网络布线工程 1,800.000.00 - - 1,800.000.00 自筹 2,960,000.00 60.81
矿山黑沟排土场工程 1,242,596.16 - 1,242,596.16 自筹 1,242,596.16 100.00
建筑物加固工程 1,142,643.08 - 1,142,643.08 自筹 1,142,643.08 100.00
三次风闸阀安装工程 742,000.00 - 742,000.00 自筹 742,000.00 100.00
汤姆洛克钻机 2,720,000.00 2,720,000.00 自筹 2,720,000.00 100.00
窑尾分析仪 1,380,000.00 1,380,000.00 自筹 1,380,000.00 100.00.
矿用汽车 1,040,000.00 1,040,000.00 自筹 1,040,000.00 100.00
地震恢复工程 8,197,492.07 - - 8,197,492.07 自筹 120,000,000.00 6.83
其他 4,255,884.49 3,832,363.64 1,766,394.11 - 6,321,854.02 自筹
___________ ____________ ____________ _________ ____________
合计 9,183,123.73 17,169,855.71 4,486,394.11 - 21,866,585.33
____________ ____________ _________
___________ ____________ ____________ _________ ____________
减：减值准备 -
___________ ____________
在建工程净值 9,183,123.73 21,866,585.33
___________ ____________
___________ ____________
(11)固定资产清理
期末数 年初数
人民币元 人民币元
9,104,313.76 -
_____________ _____________
(12) 无形资产
土地使用权 计算机软件
人民币元 人民币元
原值
年初数 26,130,804.15
本期增加 106,506.00
本期减少额 -
期末数 26,130,804.15. 106,506.00
累计摊销
年初数 4,681,854.83
本期计提额 251,452.24 8,875.50
本期减少额 -
期末数 4,933,307.07 8,875.50
净额
年初数 21,448,949.32
_____________
期末数 21,197,497.08 97,630.50
_____________
_____________ _____________
(13) 递延所得税资产
年初数 本期计提额 本期转销额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
___________ ___________ __ __________ _____________
22,858,656.51 - 2,500,119.90 20,358,536.61
_____________ _____________ ____________ _____________
___________ ___________ __ __________ _____________
(14) 短期借款
期末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款 76,000,000.00 76,000,000.00
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 80,000,000.00
质押借款 17,980,000.00
______________ ______________
合计 191,000,000.00 218,000,000.00
______________ ______________
______________ ______________
(15) 资本公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 150,311,839.02 - - 150,311,839.02
其中：投资者投入的资本 150,311,839.02 - - 150,311,839.02
其他资本公积 4,087,305.55 - - 4,087,305.55
其中:被投资单位除净损益外
所有者权益变动 67,268.56 - - 67,268.56
原制度资本公积转入 4,020,036.99 - - 4,020,036.99
______________ ______________ ___________ _____________
合计 154,399,144.57 - - 154,399,144.57
______________ ______________ ___________ _____________
______________ ______________ ___________ _____________
(16) 盈余公积
法定 任意
盈余公积金 盈余公积金 合计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21
本期计提 - - -
本期减少 - - -
_____________ ____________ _____________
期末余额 31,097,108.21 - 31,097,108.21
_____________ ____________ _____________
_____________ ____________ _____________
(17) 营业收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 162,503,516.85 220,014,644.55
其中：销售商品收入 162,503,516.85 220,014,644.55
其他业务 4,426,429.22 4,239,638.84
_____________ _____________
合计 166,929,946.07 224,254,283.39
_____________ _____________
_____________ _____________
前五名客户营业收入总额为人民币62,654,958.09元(上年度：人民币108,394,974.85元)，占全部营业收入的比例为37.53% (上年度：44.68%)。
(18) 营业成本
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 138,906,082.06 223,129,627.14
其中：销售商品成本 138,906,082.06 223,129,627.14
其他业务 3,143,670.87 3,771,674.53
_____________ _____________
合计 142,049,752.93 226,901,301.67
_____________ _____________
_____________ _____________
(19) 财务费用
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
利息支出 6,411,534.16 6,649,124.82
减：利息收入 115,737.09 182,041.63
手续费及其他 13,456.55 215,041.26
____________ ____________
合计 6,309,253.62 6,682,124.45
____________ ____________
____________ ____________
(20) 资产减值损失
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
坏账损失 -2,081,576.54 -95,581.34
存货跌价损失 -902,442.26
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 10,403,061.11
_____________ ____________
合计 7,419,042.31 -95,581.34
_____________ ____________
_____________ ____________
(21) 投资收益
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
长期股权投资收益 -293,708.75 -208,097.31
其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 17,940.00
按权益法确认收益(损失) -311,648.75 -208,097.31
处置长期股权投资收益(损失) -
____________ ____________
合计 -293,708.75 -208,097.31
____________ ____________
____________ ____________
本公司的投资收益收回不存在重大限制。
(22) 营业外收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
政府补助 7,450,994.91
存货盘盈 -
处罚收入 42,698.00
营业中断险赔付收入 30,445,113.11
其他 300.00
____________ ____________
合计 30,488,111.11 7,450,994.91
____________ ____________
____________ ____________
(23) 营业外支出
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
处置固定资产损失 433,216.65 1,971,634.84
拆除费用 -
存货盘亏 -
赔偿支出 10,293.00
罚没支出 100,000.00
损赠支出 22,000.00
其他 190,928.01
____________ ____________
合计 624,144.66 2,103,927.84
____________ ____________
____________ ____________
(24) 现金流量表补充资料
本期累计数
人民币元
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25,234,760.25
加：计提的资产减值准备 7,419,042.31
固定资产折旧 11,729,425.77
无形资产摊销 260,327.74
长期待摊费用摊销 27,840.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减：收益) -
固定资产资产报废损失 433,325.55
财务费用 6,309,253.62
投资损失(减：收益) 293,708.75
递延所得税资产减少(减：增加) 2,500,119.90
存货的减少(减：增加) -13,154,547.50
经营性应收项目的减少(减：增加) -17,057,035.71
经营性应付项目的增加 -3,696,555.88
_____________
经营活动产生的现金流量净额 20,299,664.80
_____________
(2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
_____________
(3) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 12,429,781.21 减：现金的年初余额 37,688,522.64
_____________
现金及现金等价物净增加(减少)额 -25,258,741.43
_____________ _____________
_____________
(25) 关联方交易
(a) 销售及采购
本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
销售商品
拉法基瑞安(四川)投资公司 528,325.74 0.32 1,362,715.60 0.61
双马成都建材公司 3,299,048.55 4.98 8,279,435.48 3.69
双马电力公司 703.48 0.00 272,824.79 0.12
___________ _____ ___________ _____
3,828,077.77 5.30 9,914,975.87 4.42
___________ _____ ___________ _____
___________ _____ ___________ _____
购买商品
双马宜宾水泥公司 11,533,349.57 4.96
双马电力公司 1,171,664.92 0.50
拉法基瑞安(四川)投资公司 6,433,330.20 4.10 9,770,486.73 4.20
____________ _____ ____________ _____
6,433,330.20 4.10 22,475,501.22 9.66
____________ _____ ____________ _____
____________ _____ ____________ _____
(b) 支付综合服务费及技术分许可服务费用
本年累计数 上年同期数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
拉法基瑞安(四川)投资公司 1,086,813.01 100.00
拉法基瑞安北京公司(注) 4,875,105.51 100.00
___________ ______ ___________ ______
___________ ______ ___________ ______
4,875,105.51 100.00 1,086,813.01 100.00
注：根据与拉法基瑞安（北京）技术服务有限公司签订的《技术分许可协议》，按公司合并净收入的3%支付技术服务费用。
(c) 关联方担保
本年累计数 年初数
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
为关联方担保
双马宜宾水泥公司 190,000,000.00 100.00 190,000,000.00 100.00
_____________ ______ _____________ ______
_____________ ______ _____________ ______
关联方为本公司担保
拉法基瑞安(四川) 投资
公司(注) 70,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00
_____________ ______ _____________ ______
_____________ ______ _____________ ______
注：本公司本年度归还担保借款人民币20,000,000.00元，新增担保借款人民币10,000,000.00元。
(d) 资金拆借
本公司与关联方之间的资金拆借明细资料如下：
本期 年初
年利率 发生额 期末余额 余额
% 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
借入
拉法基瑞安(四川)
投资公司(注1) 免息 21,000,000.00 10,000,000.00 38.46 31,000,000.00 65.96
双马电力公司(注2) 6.39 16,000,000.00 61.54 16,000,000.00 34.04
注1：本公司母公司拉法基瑞安(四川)投资公司2007年12月26日无偿提供流动资金借款人民币31,000,000.00元。本期已归还21,000,000.00元，余款已于2008年7月归还。
注2： 2007年12月31日，本公司与双马电力公司、绵阳市商业银行江油支行签订《委托贷款协议》，双马电力公司将人民币16,000,000.00元贷款给本公司，按照年利率6.39%收取资金占用费，贷款期限自2007年12月31日起至2008年12月30日止。
(e) 债权债务往来余额
本公司与关联方之间的债权债务往来余额明细资料如下：
科目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 双马湔江水泥公司 6,508,334.24 7,096,269.02
双马水泥制品公司 503,810.38 503,810.38
双马成都建材公司 645,196.61
_____________ _ ____________
7,012,144.64 8,245,276.01
_____________ _____________
_____________ _____________
其他应收款 双马水泥制品公司 8,756,253.38 9,738,479.16
双马宜宾水泥公司 734,095.71 78,165.40
双马湔江水泥公司 29,849.04 146,789.08
双马建工物资公司 51,576.24 20,904.66
拉法基瑞安(四川)投资公司 24,909.26
_____________ _____________
9,571,774.37 10,009,247.56
_____________ _____________
_____________ _____________
应收股利 双马电力公司 4,981,504.00
双马成都建材公司 428,348.12
双马建工物资公司 - -
_____________ _____________
5,409,852.12
_____________ _____________
_____________ _____________
应付账款 双马电力公司 2,618,637.89 12,418,637.89
双马宜宾水泥公司 598,118.51 2,098,118.51
双马水泥制品公司 - -
成都彭西电力公司 498,275.36
拉法基瑞安北京公司 474,000.00
拉法基瑞安(四川)投资公司 17,584,868.26 10,933,346.24
_____________ _____________
20,801,624.66 26,422,378.00
_____________ _____________
_____________ _____________
其他应付款 双马建工公司 2,110,000.00 -
双马电力公司 558,360.00
拉法基瑞安(四川)投资公司 9,092,046.00 32,614,956.57
拉法基瑞安北京公司 5,263,505.32 135,236.72
都江堰拉法基公司 568,036.00 564,255.90
_____________ _____________
17,033,587.32 33,872,809.19
_____________ _____________
_____________ _____________
短期借款 双马电力公司 16,000,000.00 16,000,000.00
_____________ _____________
_____________ _____________
(26) 或有事项
2008年6月30日，本公司对其子公司双马宜宾水泥公司向银行的借款提供担保的金额为人民币190,000,000.00元(2007年12月31日：人民币190,000,000.00元)，该事项对本公司报告期及报告期后财务状况无重大影响。
八、资产负债表日后事项
“四川5.12”地震后，本公司积极与投保的保险公司平安财产保险北京分公司（以下简称平安保险公司）协商，在8月13日本公司收到平安保险公司预赔款26,000,000.00元。根据保险协议，此保险的最终赔付将根据本公司财产及利润损失的最终理算金额，本着多退少补的原则据实调整。
九、承诺事项
十、其他重要事项
(1) 本公司在6月与钱玮签订股权转让协议，将本公司所持制品公司54%的股权以人民币138.88万元和宜宾公司所持制品公司46%的股权以109.12万元转让给钱玮。在本报表期本公司及宜宾公司分别收到部份股权转让款103.68万元、88.32万元。由于截止本报告期相关股权尚未完成，故本报告期仍合并了制品公司。
截至2008年6月30日止，本公司对制品公司的投资2,970,000.00元已全额计提减值准备，本公司子公司宜宾公司对制品公司的投资已减计为零。
(2) 本公司之子公司成都彭西电力公司由成都市彭州鹏昊矿业有限公司承包经营，承包经营期限自2004年6月10日起至2009年8月9日止。根据中华人民共和国国务院国发[2007] 2号文《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》的要求，成都彭西电力公司的1＃、2＃机组已于2007年1月关停，3＃机组已于2007年5月关停。上述承包经营合同暂未取消。
截至2008年6月30日止，本公司已对彭西电力公司的固定资产计提减值准备计人民币49,637,867.19元。
(3) 本公司之子公司双马湔江水泥公司自2004年一直处于停产状态，该公司已将其固定资产全额计提了减值准备计人民币39,178,222.09。
截至2000年6月30日止，双马湔江水泥公司的净资产为负数，计人民币(112,738,270.64)元。
十一、或有事项
双马湔江水泥公司于2001年7月15日向中国煤炭综合利用集团公司彭州草坝煤矸石发电厂（以下简称“草坝电厂”）在建设银行彭州支行的贷款提供了金额为人民币32,000,000.00元连带责任保证。根据四川省彭州市人民法院于2005年8月2日发出的破产裁定书，草坝电厂因资不抵债，于法院发出裁定书之日破产。截至2008年6月30日，双马湔江水泥公司尚未收到草坝电厂债权银行的追索通知。双马湔江水泥公司已停产多年且亏损严重，无力支付上述担保款项。本公司对双马湔江水泥公司没有担保、承诺或连带责任事项，因此本公司在合并财务报表中未将双马湔江水泥公司对草坝电厂的担保事项确认为预计负债。
十二、财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于2008年 8月26日已经本公司董事会批准。
四川双马水泥股份有限公司
二OO八年八月二十九日
备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
（六）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
九、净资产收益率和每股收益
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净资产收益率和每股收
益
项目 净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
归属于公司普通股东的 107.92 -23.23 234.42 -20.81 0.1338 -0.1844 0.1338 -0.1844
净利润
扣除非经常性损益后归 54.26 -23.22 117.85 -20.81 0.0672 -0.1843 0.0672 -0.1843
属于公司普通股东的净
利润
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四川双马水泥股份有限公司
董事长（签章）：王铁国
2008年8月29日
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