软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
软控股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人官炳政、主管会计工作负责人张垚及会计机构负责人(会计主管
人员)廖永健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司 2021 年半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构
成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司可能存在的风险因素请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、
公司面临的风险和应对措施”相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................. 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................... 错误！未定义书签。
第四节 公司治理 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 .............................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 .............................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 .................................................................................. 错误！未定义书签。
第十节 财务报告 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长官炳政先生签名的2021年半年度报告文件原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/母公司/软控股份/软控 指 软控股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
期末 指 2021 年 6 月 30 日
期初 指 2021 年 1 月 1 日
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
RFID 指 射频识别
软控机电 指 青岛软控机电工程有限公司
抚顺伊科思 指 抚顺伊科思新材料有限公司
东方宏业新材料 指 山东东方宏业新材料科技有限公司
益凯新材料 指 益凯新材料有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 软控股份 股票代码 002073
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 软控股份有限公司
公司的中文简称（如有） 软控股份
公司的外文名称（如有） MESNAC CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）MESNAC
公司的法定代表人 官炳政
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张垚 孙志慧
联系地址 山东省青岛市郑州路 43 号 山东省青岛市郑州路 43 号
电话 0532-84012387 0532-84012387
传真 0532-84011517 0532-84011517
电子信箱 zhangyao@mesnac.com sunzh@mesnac.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,857,961,137.61 1,197,328,076.55 55.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 33,741,467.07 5,590,486.65 503.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,128,222.55 -14,179,336.70 270.16%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 75,796,259.66 -6,477,693.59 1,270.11%
基本每股收益（元/股） 0.0364 0.006 506.67%
稀释每股收益（元/股） 0.0368 0.006 513.33%
加权平均净资产收益率 0.79% 0.13% 0.66%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,772,664,880.71 8,172,586,162.04 19.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,302,363,217.37 4,266,754,181.42 0.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,995,954.62 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,888,810.46 当期收到的科技类政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,156,751.02 理财收益
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债务重组损益 -115,646.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,596.53
减：所得税影响额 1,831,125.45
少数股东权益影响额（税后） 798,186.53
合计 9,613,244.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务、主要产品及行业地位
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
公司致力于橡胶行业应用软件、信息化装备的研发与创新，为轮胎企业提供软硬结合、管控一体的智能化整体解决方案，
推动工业智能化发展，并广泛涉足物联网、RFID、自动化物流、橡胶新材料等领域。多年来，公司搭建了多个行业级的综
合技术研发平台，先后承建了国家橡胶与轮胎工程技术研究中心、轮胎先进装备与关键材料国家工程实验室以及数字化橡胶
轮胎装备国际联合研究中心，积极推动橡胶工业的升级。截至目前，公司已形成较完整的产品链，能够为轮胎生产的配料、
密炼、压延、裁断、成型、硫化、检测、立体仓库各个环节提供智能化装备及系统软件服务。《欧洲橡胶杂志》（ERJ）公
布了2020年度全球橡胶机械企业36强排行榜，公司位居全球第一位。
（二）主要经营模式
公司致力于“产学研”相结合的发展模式，重视新产品的研发，通过高效、规范的信息化发展流程，不断提升生产装备制
造基地的水平和效率，同时在加强市场销售和售后服务的同时，保持对经营管理方面的深入探索，逐步形成了产、供、销高
效衔接的经营模式。
（三）业绩分析
橡胶行业自提出“十四五”发展规划以来，中国橡胶工业也迎来了高质量发展的时代，国内轮胎企业产量增加，实现快速
发展。2021年作为“十四五”的开局之年，公司在新的政策环境、竞争形势之下，坚持“创新、协调、绿色、开放、共享”的发
展理念，紧紧围绕2021年度经营规划目标，积极发扬“面向客户、持续创新”的软控精神，坚持创新的同时，注重发展质量的
提升，实现了快速健康的发展。报告期内，公司实现营业收入1,857,961,137.61元，较上年同期增长55.18%；营业利润
41,213,456.25元，较上年同期增长432.47%；利润总额39,230,086.55元，较上年同期增长423.80%。
二、核心竞争力分析
1、研发创新优势
经过多年发展，软控股份搭建了以中国、美国、斯洛伐克为中心的全球研发体系，是国家创新型企业、国家技术创新示
范企业、国家工业品牌示范企业、中国十大创新软件企业、资源节约型环境友好型企业，拥有国家认定企业技术中心、博士
后科研工作站，入选国家智能制造系统解决方案供应商、国家工信部绿色工厂，拥有专利近1000项，获得国家科技进步奖1
项、省部级科技奖励29项，起草国际标准4项、国家及行业标准82项，承担国家各部委科技项目近60项。软控的技术实力已
今非昔比，智能制造率先走在了行业前列。根据《欧洲橡胶杂志》统计，2020年软控位居橡胶装备行业全球第一位。
2、市场品牌优势
公司近年来持续稳步的推进中高端和国际化的战略，已初见成效，目前公司的营销网络已遍布欧、美、亚、非等30多个
国家和地区，辐射全球60多个国家和地区的300余名客户，并与众多高端轮胎企业建立了初步的战略合作伙伴关系，客户对
公司的认可和信任日益加深。
公司在单机智能化、车间智能化和轮胎工厂智能化以及整体智能制造等方面的能力和水平不断提升。公司积极推进工业
数字化、智能化设备的设计、制造与生产，突破高端客户市场，并根据国家“一带一路”战略，积极开拓海外市场，建立良好
的合作伙伴关系。公司的品牌已为国内外中高端客户所熟悉，且售后服务品质已经为广大客户高度认可。
3、良好的企业文化和管理优势
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公司拥有完整的梯队化管理团队，高级管理人员拥有丰富的项目与行业经验，中级管理人员具有充足的活力与动力，具
备良好的创新精神与奋斗精神。20余年来骨干成员的稳定状态保持了较高的水平，对公司的发展和战略规划的延续起到了至
关重要的作用。公司上市后，良好的企业文化、价值观与战略布局，吸引了一批来自行业内的知名与专业人士作为事业合伙
人加入共谋发展。公司的各项制度与员工关怀举措，都为优化员工结构、提升员工效能、保证公司的团队优势做出了必要的
贡献。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是由于本期国内疫情得到有效
营业收入 1,857,961,137.61 1,197,328,076.55 55.18% 控制，业务逐步增长；同时本期合
并范围增加东方宏业新材所致
主要是由于本期收入的增长导致成
营业成本 1,515,099,333.60 966,989,335.20 56.68%
本的增长
销售费用 41,064,895.00 43,252,678.35 -5.06%
管理费用 136,297,539.24 144,768,191.35 -5.85%
财务费用 14,189,523.34 17,124,945.35 -17.14%
所得税费用 13,797,394.82 16,579,058.09 -16.78%
研发投入 81,740,564.60 53,416,991.30 53.02% 主要是由于本期加大研发投入所致
经营活动产生的现金流量净额 75,796,259.66 -6,477,693.59 1,270.11% 主要是由于预收款增加所致
投资活动产生的现金流量净额 -1,059,683,426.67 81,811,354.20 -1,395.28% 主要是由于理财规模增加所致
主要是由于本期贷款规模增加，同
筹资活动产生的现金流量净额 510,742,786.55 -170,167,729.41 400.14%
时偿还贷款减少所致
主要受投资活动产生的现金流净额
现金及现金等价物净增加额 -476,977,559.11 -100,177,545.53 -376.13%
减少所致
主要受本期按账龄计提坏账增加所
信用减值损失 -37,483,465.64 16,038,622.96 -333.71%
致
营业外支出 3,794,335.04 1,508,311.58 151.56% 主要受本期资产报废增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 1,857,961,137.61 100% 1,197,328,076.55 100% 55.18%
分行业
软件业 91,618,052.04 4.93% 67,892,082.38 5.67% 34.95%
制造及安装业 1,766,343,085.57 95.07% 1,129,435,994.17 94.33% 56.39%
分产品
橡胶装备系统 1,225,780,538.30 65.97% 759,777,122.24 63.46% 61.33%
化工材料 590,804,615.27 31.80% 285,606,241.86 23.85% 106.86%
其他 41,375,984.04 2.23% 151,944,712.45 12.69% -72.77%
分地区
国内 1,662,417,546.39 89.48% 948,376,880.33 79.21% 75.29%
国外 195,543,591.22 10.52% 248,951,196.22 20.79% -21.45%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件业 91,618,052.04 5,172,691.28 94.35% 34.95% -5.66% 2.43%
制造及安装业 1,766,343,085.57 1,509,926,642.32 14.52% 56.39% 57.04% -0.35%
分产品
橡胶装备系统 1,225,780,538.30 927,737,436.30 24.31% 61.33% 55.74% 2.71%
化工材料 590,804,615.27 560,552,958.33 5.12% 106.86% 121.98% -6.46%
其他 41,375,984.04 26,808,938.97 35.21% -72.77% -77.43% 13.37%
分地区
国内 1,662,417,546.39 1,380,023,223.61 16.99% 75.29% 75.13% 0.08%
国外 195,543,591.22 135,076,109.99 30.92% -21.45% -24.53% 2.81%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
软件业的收入及制造及安装业的收入和成本同比增加，主要受本年产品销量增加导致。
橡胶装备系统板块收入和成本同比增加，主要受本年国内疫情得到有效控制，业务稳定增长。
化工材料板块收入和成本同比增加，主要受本年东方宏业新材料纳入合并范围，带来化工材料销量上升所致。
其他产品板块的收入和成本同比减少，主要受公司专注于主营业务的发展所致。
来源于国内的收入和成本同比增加，主要受本年国内疫情得到有效控制，业务稳定增长。
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四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 11,090,689.03 28.27% 主要为理财收益 否
营业外收入 1,810,965.34 4.62% 主要为政府补助收入及罚没收入 否
营业外支出 3,794,335.04 9.67% 主要为固定资产报废损失 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,253,731,551.54 12.83% 1,702,210,054.19 20.83% -8.00% 主要是由于部分资金用于理财所致
应收账款 898,106,019.79 9.19% 907,073,693.36 11.10% -1.91%
主要是由于橡胶机械业务订单同比
存货 2,922,210,229.94 29.90% 2,106,221,558.25 25.77% 4.13%
增幅较大，项目增加所致。
长期股权投资 123,440,861.08 1.26% 126,273,018.46 1.55% -0.29%
固定资产 1,226,210,728.12 12.55% 1,267,374,374.09 15.51% -2.96%
本期子公司工程设备及厂区建设增
在建工程 235,144,533.82 2.41% 128,377,416.79 1.57% 0.84%
加所致
使用权资产 4,618,780.12 0.05% 0.00% 0.05% 使用新租赁准则影响
短期借款 481,743,610.09 4.93% 347,374,918.83 4.25% 0.68%
合同负债 1,969,771,594.10 20.16% 1,374,716,132.20 16.82% 3.34%
长期借款 435,075,883.19 4.45% 73,155,171.95 0.90% 3.55%
租赁负债 301,966.84 0.00% 0.00% 0.00% 使用新租赁准则影响
主要是由于本期预付采购款增加所
预付款项 483,245,953.76 4.94% 357,455,303.99 4.37% 0.57%
致
主要是由于单位往来款及保证金增
其他应收款 104,550,335.15 1.07% 79,741,671.90 0.98% 0.09%
加所致
主要是由于子公司工程设备预付款
其他非流动资产 158,507,992.18 1.62% 83,301,195.93 1.02% 0.60%
增加所致
主要是上年末计提的工资薪金当期
应付职工薪酬 18,825,599.50 0.19% 31,982,589.79 0.39% -0.20%
发放所致
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主要是由于本年预收款项较多，增值
其他流动负债 227,548,091.59 2.33% 159,325,885.40 1.95% 0.38%
税部分重分类金额较大所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
4,955,520,000. 4,165,320,00 895,552,985
资产（不含衍 105,352,985.91
00 0.00 .91
生金融资产）
4.其他权益工 -2,635,465. 127,289,221
136,698,630.80 -6,773,944.12
具投资 00 .68
金融资产小 4,955,520,000. 4,165,320,00 -2,635,465. 1,022,842,2
242,051,616.71 -6,773,944.12
计 00 0.00 00 07.59
应收款项融 283,072,929
220,336,979.50
资 .83
4,955,520,000. 4,165,320,00 -2,635,465. 1,305,915,1
上述合计 462,388,596.21 -6,773,944.12
00 0.00 00 37.42
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
2021年6月，收到上海涌控投资合伙企业(有限合伙)的分红款，其中2,635,465.00元为分配的减资款。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 647,587,195.05 银行承兑保证金、定期存款等
应收票据 352,292,066.06 质押
固定资产 205,173,871.27 抵押
合计 1,205,053,132.38 --
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六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
145,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
产负债 披露日 披露索
被投资公 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 本期投资 是否
主要业务 表日的 期（如 引（如
司名称 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 盈亏 涉诉
进展情 有） 有）
况
新材料技 《关于
术研发及 对外投
山东
山东东方 推广；生 资的公
145,00 东方 2021 年
宏业新材 产、销售： 50.88 -6,798,236 告》（公
新设 0,000. 自有 宏业 长期 股权 已完成 否 02 月 02
料科技有 聚丙烯、 % .83 告编
00 化工 日
限公司 改性聚丙 号：
有限
烯、聚丁 2021-00
公司
烯。 5）
145,00
-6,798,236
合计 -- -- 0,000. -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
.83
00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
14
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
橡胶加工专用设备、化工生产专用
设备、食品工业专用设备、制药专
用设备、计算机软硬件的开发、生
青岛软控
产、销售、安装、调试以及技术服 800,000,0 6,150,473, 874,681,9 1,049,016, 53,589,35 55,876,54
机电工程 子公司
务、咨询，经营本企业自产品及技 00.00 428.38 27.02 028.26 4.07 8.20
有限公司
术的出口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料及技术的
进口业务。
合同能源管理；节能成果转化和技
术推广服务；节能技术检测；从事
节能、环保、能源技术专业技术领
域内的技术开发、推广、技术咨询、
技术转让、技术服务；新能源技术
推广服务；新材料技术推广服务；
节能产品的研发、设计、制造、安
青岛华控
装、销售（此住所不得从事制造业 10,000,00 285,365,9 76,963,11 48,238,31 9,183,866. 7,604,075
能源科技 子公司
务）；环保产品的研发、设计、制造、0.00 29.03 7.46 5.92 68 .97
有限公司
安装、销售（此住所不得从事制造
业务）；新能源产品的研发、设计、
制造、安装、销售（此住所不得从
事制造业务）；机械设备（不含特种
设备）、空调、空压机、电机、照明
设备的节能改造和销售；计算机软
硬件的开发和销售；依据电力管理
15
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
部门核发的《供电营业许可证》开
展电力销售业务；依据城市管理部
门核发的《供热经营许可证》开展
经营活动；光伏发电技术咨询、技
术服务；货物及技术进出口（国家
法律法规禁止经营的不得经营，国
家法律法规限制经营的凭许可证经
营）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
橡胶新材料、机械设备的技术研究、
技术转让、技术服务；化工材料（不
含危险化学品及一类易制毒化学
品）、橡胶新材料、机械设备的生产、
制造；自有资金对外投资（未经金
融监管部门批准，不得从事吸收存
益凯新材 款、融资担保、代理理财等经融业
276,200,0 1,141,911, 323,502,7 80,810,39 -21,081,33 -20,906,8
料有限公 子公司 务）；批发，零售：橡胶新材料、机
00.00 250.57 93.27 4.92 2.04 11.13
司 械设备、化工材料（不含危险化学
品及一类易制毒化学品）；蒸汽热的
生产、供应；货物及技术进出口；
经营其它无需行政审批即可经营的
一般经营项目。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
山东东方
宏业新材 新材料技术研发及推广；生产、销 285,000,0 286,301,2 165,911,2 280,445,5 -6,798,358 -6,798,23
子公司
料科技有 售：聚丙烯、改性聚丙烯、聚丁烯。00.00 22.58 93.83 20.04 .96 6.83
限公司
异戊二烯、双环戊二烯、间戊二烯、
抽余碳五、粗碳六、异戊橡胶、合
成橡胶、合成树脂产品及其原料和
衍生产品、助剂（包括公司产品生
产过程中副产品、中间品及衍生品
等）的开发、生产、销售，蒸汽转
抚顺伊科 供（经营）；2-丁烯、氨（别名：液
200,000,0 547,534,0 318,161,8 230,203,3 6,080,807. 2,626,545
思新材料 子公司 氨）、乙醇[无水]、乙苯（别名：乙
00.00 36.02 62.72 82.10 43 .29
有限公司 基苯）、正丁醇、正庚烷、正已烷、
正戊烷、正辛烷、甲基叔丁基醚、
乙腈、氨溶液[含氨>10%]（别名：
氨水）、甲基丙烯酸甲酯[稳定的]、
苯胺、甲醛溶液、氢氧化钠、氢氧
化钠溶液[含量≥30%]、丙烯、1,3-
丁二烯[稳定的]、1-丁烯、甲醇、糠
16
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
醛、1，2-二甲苯、苯、苯乙烯、2-
甲基-1-丙醇、2-甲基丁烷、1-戊烯、
1，3-二甲苯、1，4-二甲苯、二乙胺、
环戊烷、石脑油、粗苯、甲苯、硫
酸、盐酸、2-丁酮(别名：甲基乙基
酮)、2-丙烯腈［稳定的]、环氧乙烷、
溶剂油[闭杯闪点≤60℃]、碳九、碳
四、碳八、碳十、苯酚、液化气及
天然气【只作为工业生产原料的使
用，不包括：城镇燃气(民用液化气
体燃料和车载燃料使用的）】、 页岩
油、石油树脂、聚丙烯、石蜡、液
蜡、乙烯焦油、化工产品（除危险
化学品外）、橡胶制品、塑料制品、
润滑油销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经
营活动。）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山东东方宏业新材料科技有限公司 新设 对 2021 年半年度业绩产生负向影响
浙江叁晟信息科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
青岛云纵智能科技有限公司 新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观市场经济环境风险及应对措施
面对近几年整体较为严峻的国内外宏观环境，国内外经济形势及政策不断变化，可能会影响到公司产品的销售和收入的
增长。公司会及时制定应对国内外经济环境变化的有效防范机制，同时依托各项优势勤练内功，争取创造新的业绩增长点，
并且密切关注宏观经营环境和政策的变化，积极快速的处理与应对其带来的风险和挑战。
2、市场竞争风险及应对措施
随着轮胎行业步入新的发展周期，市场竞争日趋激烈，会对公司带来一定风险。作为轮胎橡胶装备与系统的研发与制造
的优势企业，公司在技术水平、市场份额、产销规模等方面与国内竞争对手相比具有比较强的竞争优势，抓住智能制造机遇，
积极为构建智慧工厂提供解决方案，稳步推进橡胶机械装备板块“中高端”、“国际化”的发展战略。
3、应收账款回收的风险及应对措施
公司按相关会计准则规定，对应收账款足额计提坏账准备，符合历年经营规律，受市场竞争日趋激烈及环保政策等宏观
环境影响，可能存在个别客户因资金周转等原因拖欠公司的货款。对此，公司将进一步依法完善应收账款管理办法，降低应
17
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收账款回收风险，持续优化公司资产质量。
4、海外业务及汇率变动风险
2021年上半年，海外疫情持续，全球总体政治经济不确定性因素仍然存在，对公司海外市场开拓带来一定挑战。同时，
结算货币与人民币之间的汇率可能随着国内外政治、经济环境及国际贸易政策的变化而波动，导致公司面临汇率变动风险。
公司持续密切关注海外疫情变化情况，进一步加强风险控制，加强与客户的沟通合作，统筹做好疫情防控和业务发展。同时，
加强对国际形势和汇率波动的分析与研究，通过缩短报价周期、及时结汇、开展远期结售汇等安全有效的避险工具和产品，
最大限度防范和降低汇率波动风险和影响。
18
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公
2021 年第一次 临时股东大 2021 年 02 月 2021 年 02 月
18.74% 告编号：2021-007）详见巨潮资讯
临时股东大会 会 24 日 25 日
www.cninfo.com.cn
2020 年年度股 年度股东大 2021 年 05 月 2021 年 05 月 《2020 年度股东大会决议公告》（公告编号：
18.65%
东大会 会 20 日 21 日 2021-025）详见巨潮资讯 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 01 月 29
何宁 董事长 离任 因个人身体原因，不再担任董事长职务
日
2021 年 02 月 24
何宁 董事 离任 因个人身体原因，不再担任董事职务
日
2021 年 01 月 29 选举官炳政为公司董事长，任期自董事会通过之日起
官炳政 董事长 被选举
日 至本届董事会任期届满之日止
2021 年 02 月 24
范卿午 董事 离任 因个人原因，不再担任董事职务
日
2021 年 02 月 24 选举杨慧丽为公司董事，任期自股东大会通过之日起
杨慧丽 董事 被选举
日 至第七届董事会任期届满之日止
2021 年 02 月 24 选举李云涛为公司董事，任期自股东大会通过之日起
李云涛 董事 被选举
日 至第七届董事会任期届满之日止
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2019年11月29日，公司第七届董事会第四次会议及第七届监事会第四次会议审议通过了《关于<2019年员工持股计划（草
案）>及其摘要的议案》等议案。相关公告详见2019年11月30日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。
2019年12月16日，公司2019年第三次临时股东大会审议通过了员工持股计划相关议案。相关公告详见2019年12月17日的
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。
山东琴岛律师事务所作为公司2019年员工持股计划特聘专项法律顾问，对与本次员工持股计划有关事项进行了充分的核
查验证并出具法律意见书。相关公告详见2019年12月11日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。
2020年1月20日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“软控股份有限
公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2020年1月20日非交易过户至“软控股份有限公司—第一期员工持股计划”，过
户股数为27,360,900股。过户价格为2.13元/股。相关公告详见2020年1月22日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证
券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。
2021年1月20日，公司2019年员工持股计划第一个锁定期届满，第一批锁定期解锁数量为10,944,360,占公司总股本的
1.17%。相关公告详见2021年1月19日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》。
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
废气：本项
目排放的废
气为生产过 《大气污染
抚顺伊科思 程中精馏和 地面火炬、 物综合排放
20.32mg/m
新材料有限 蒸馏以及无 连续排放 3 干燥箱废气 标准》 1.2 吨/半年 / 无
3
公司 组织排放的 21m 排气筒 (GB16297-
非甲烷总 1996)
烃，污染因
子：NMHC
《辽宁省污
水综合排放
废水：主要 标准》
为设备、管 （DB21/16
抚顺伊科思
道清洗废水 厂区排放总 27-2008）及 13.03 吨/半
新材料有限 连续排放 1 103.1mg/L / 无
和循环排污 口 《抚顺高新 年
公司
水，污染因 技术产业开
子：COD 发区再生水
场》纳管标
准
《辽宁省污
水综合排放
标准》
（DB21/16
抚顺伊科思
厂区排放总 27-2008）及 0.86 吨/半
新材料有限 废水：氨氮 连续排放 1 5.8 mg/L / 无
口 《抚顺高新 年
公司
技术产业开
发区再生水
场》纳管标
准
防治污染设施的建设和运行情况
抚顺伊科思：
21
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、对主要大气污染物排放装置，增加排气筒，干燥箱干燥废气通过21m排气筒有组织排放，各项指标达到环保标准。
工艺废气全部进入废气回收冷凝器冷却回收，剩余不冷凝器排入自建的地面火炬系统（火炬系统21m高）。可将含烃类转化
成水、二氧化碳再排入大气环境，从而减少烃类气体直接排放对周围环境的影响。
2、对于废水排放：
（1）分流制排污管网建设
按照“清污分流”、“雨污分流”原则，厂区建有生产污水管网、清净污水管网和雨水管网；其中：生产污水管网、清净污
水管网并入抚顺高新技术产业开发区污水系统，经开发区再生水厂处理后达标排放；厂区污水处理依托抚顺高新技术产业开
发区污水处理厂。
（2）废水预处理措施
含油污水经隔油浮选预处理系统处理后，经总排口排入开发区污水系统；项目生活污水经化粪池预处理后，经总排口排
入开发区污水系统。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
无
突发环境事件应急预案
抚顺伊科思已编制《抚顺伊科思新材料有限公司突发环境事件应急预案》并在抚顺市环境保护局备案。备案号：
2104031814。
环境自行监测方案
抚顺伊科思已委托辽宁鑫铭环保科技有限公司进行环境检测，检测项目包括：废水、废气、噪声等，检测结果均达标。
污水总排口安装在线监测设施并上传至辽宁省环境监测站监控平台。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司截止2021年半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司严格 公司严格按照诉
报告期未达到重 按照审理 讼（仲裁）审理 公司严格按照
大诉讼披露标准 3,523.77 否 进度正常 结果执行且以上 诉讼（仲裁）审 不适用 不适用
的诉讼事项汇总 推进各案 诉讼对公司无重 理结果执行
件 大影响
公司严格 公司严格按照诉
报告期未达到重 按照审理 讼（仲裁）审理 公司严格按照
大诉讼披露标准 766.65 是 进度正常 结果执行且以上 诉讼（仲裁）审 不适用 不适用
的诉讼事项汇总 推进各案 诉讼对公司无重 理结果执行
件 大影响
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
公司实 2021-0
赛轮集
控人为 17 号
团股份 设备、模
赛轮轮 向关联 依照合 2021 年 公告
有限公 具、软 市场公 市场价 104,770. 市场价
胎股份 方销售 56.39% 235,000 否 同约定 04 月 28 刊登
司及其 件、备件 允定价 格 92 格
有限公 商品 结算 日 于巨
控股子 等
司董事 潮资
公司
长 讯网
24
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司实 2021-0
赛轮集
控人为 17 号
团股份
赛轮轮 向关联 依照合 2021 年 公告
有限公 合成橡 市场公 市场价 11,880.7 市场价
胎股份 方销售 6.39% 45,000 否 同约定 04 月 28 刊登
司及其 胶 允定价 格 5 格
有限公 商品 结算 日 于巨
控股子
司董事 潮资
公司
长 讯网
公司实 2021-0
赛轮集
控人为 17 号
团股份
赛轮轮 向关联 胶料、试 依照合 2021 年 公告
有限公 市场公 市场价 市场价
胎股份 方购买 剂助剂 3,736.04 2.07% 10,000 否 同约定 04 月 28 刊登
司及其 允定价 格 格
有限公 商品 等 结算 日 于巨
控股子
司董事 潮资
公司
长 讯网
120,387.
合计 -- -- -- 290,000 -- -- -- -- --
71
大额销货退回的详细情况
不适用
公司与关联方的 2021 年度关联交易预计是业务部门基于当时的业务开展情况、产销计
按类别对本期将发生的日常关联交
划、市场需求和价格进行评估和测算后的初步判断，本年度日常关联交易实际发生额在
易进行总金额预计的，在报告期内
日常关联交易预计的审批范围内，但因实际市场情况与客户要求变化等影响，公司关联
的实际履行情况（如有）
交易预计个别业务分类与实际发生情况存在差异，属于正常的经营行为。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
青岛软控
2020 年 05 2020 年 05 连带责任
机电工程 840,949.2 4,000 12 个月 是 否
月 13 日 月 18 日 担保
有限公司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2020 年 06 连带责任
术中心有 840,949.2 336.92 12 个月 是 否
月 13 日 月 04 日 担保
限责任公
司
青岛软控
2020 年 05 2020 年 08 连带责任
机电工程 840,949.2 10,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 14 日 担保
有限公司
青岛软控
2020 年 05 2020 年 09 连带责任
机电工程 840,949.2 2,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 17 日 担保
有限公司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2020 年 10 连带责任
术中心有 840,949.2 544.89 12 个月 否 否
月 13 日 月 06 日 担保
限责任公
司
青岛软控
2020 年 05 2021 年 01 连带责任
机电工程 840,949.2 5,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 04 日 担保
有限公司
青岛软控
2020 年 05 2021 年 01 连带责任
机电工程 840,949.2 5,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 05 日 担保
有限公司
青岛软控
2020 年 05 2021 年 03 连带责任
机电工程 840,949.2 1,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 26 日 担保
有限公司
青岛软控
2020 年 05 2021 年 04 连带责任
机电工程 840,949.2 5,000 12 个月 否 否
月 13 日 月 28 日 担保
有限公司
青岛软控
2021 年 05 2021 年 06 连带责任
机电工程 818,513 7,000 6 个月 否 否
月 20 日 月 09 日 担保
有限公司
青岛软控
2021 年 05 2021 年 06 连带责任
机电工程 818,513 15,000 12 个月 否 否
月 20 日 月 23 日 担保
有限公司
软控欧洲
研发和技 2020 年 05 2021 年 03 连带责任
840,949.2 235.26 12 个月 否 否
术中心有 月 13 日 月 17 日 担保
限责任公
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 03 连带责任
术中心有 840,949.2 368.66 12 个月 否 否
月 13 日 月 17 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 03 连带责任
术中心有 840,949.2 252.84 12 个月 否 否
月 13 日 月 17 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 03 连带责任
术中心有 840,949.2 185.51 12 个月 否 否
月 13 日 月 17 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 03 连带责任
术中心有 840,949.2 356.69 9 个月 否 否
月 13 日 月 17 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 04 连带责任
术中心有 840,949.2 629.03 16 个月 否 否
月 21 日 月 06 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2019 年 05 2021 年 04 连带责任
术中心有 840,949.2 414.33 15 个月 否 否
月 13 日 月 06 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 04 连带责任
术中心有 840,949.2 188.33 15 个月 否 否
月 13 日 月 06 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 04 连带责任
术中心有 840,949.2 364.42 11 个月 否 否
月 13 日 月 06 日 担保
限责任公
司
28
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
软控欧洲
研发和技
2020 年 05 2021 年 04 连带责任
术中心有 840,949.2 182.21 15 个月 否 否
月 13 日 月 06 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2021 年 05 2021 年 06 连带责任
术中心有 818,513 499.37 6 个月 否 否
月 20 日 月 07 日 担保
限责任公
司
软控欧洲
研发和技
2021 年 05 2021 年 06 连带责任
术中心有 818,513 559.76 15 个月 否 否
月 20 日 月 07 日 担保
限责任公
司
益凯新材
2020 年 06 2020 年 12 连带责任
料有限公 80,000 3,315.51 132 个月 否 否
月 30 日 月 31 日 担保
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
818,513 42,236.41
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 1,739,462.2 58,096.81
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
818,513 42,236.41
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
1,739,462.2 58,096.81
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
13.50%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
54,781.3
象提供的债务担保余额（E）
29
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 54,781.3
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 不适用
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 40,000 40,000 0 0
银行理财产品 自有资金 100,000 49,000 0 0
合计 140,000 89,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 54,600 0.01% 54,600 0.01%
3、其他内资持股 54,600 0.01% 54,600 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 54,600 0.01% 54,600 0.01%
二、无限售条件股份 933,932,074 99.99% 933,932,074 99.99%
1、人民币普通股 933,932,074 99.99% 933,932,074 99.99%
三、股份总数 933,986,674 100.00% 933,986,674 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
31
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 50,862 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 件的普通股数
的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 量
袁仲雪 境内自然人 15.56% 145,308,486 145,308,486 质押 115,000,000
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 3.90% 36,462,200 36,462,200
公司
青岛高等学校
技术装备服务 国有法人 2.24% 20,890,236 20,890,236 冻结 16,200,000
总部
软控股份有限
境内非国有法
公司－第一期 1.76% 16,416,621 16,416,621
人
员工持股计划
南方基金－农
业银行－南方 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
中欧基金－农
业银行－中欧 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
博时基金－农
业银行－博时 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
大成基金－农
业银行－大成 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
嘉实基金－农 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
业银行－嘉实 人
32
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中证金融资产
管理计划
广发基金－农
业银行－广发 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
华夏基金－农
业银行－华夏 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
银华基金－农
业银行－银华 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
中证金融资产 人
管理计划
易方达基金－
农业银行－易 境内非国有法
1.26% 11,724,800 11,724,800
方达中证金融 人
资产管理计划
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
软控股份有限公司－第一期员工持股计划为公司员工持股计划账户，除此以外未知上述其
上述股东关联关系或一致行动
他股东之间是否存在关联关系，也未知以上其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
的说明
中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注 不适用
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
袁仲雪 145,308,486 人民币普通股 145,308,486
中央汇金资产管理有限责任公
36,462,200 人民币普通股 36,462,200
司
青岛高等学校技术装备服务总
20,890,236 人民币普通股 20,890,236
部
软控股份有限公司－第一期员
16,416,621 人民币普通股 16,416,621
工持股计划
33
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
南方基金－农业银行－南方中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博时中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方
11,724,800 人民币普通股 11,724,800
达中证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条 软控股份有限公司－第一期员工持股计划为公司员工持股计划账户，除此以外未知上述其
件普通股股东和前 10 名普通 他股东之间是否存在关联关系，也未知以上其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
股股东之间关联关系或一致行 中规定的一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如有）无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
34
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
37
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：软控股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,253,731,551.54 1,702,210,054.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 895,552,985.91 105,352,985.91
衍生金融资产
应收票据 364,723,827.05 319,140,682.17
应收账款 898,106,019.79 907,073,693.36
应收款项融资 283,072,929.83 220,336,979.50
预付款项 483,245,953.76 357,455,303.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 104,550,335.15 79,741,671.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,922,210,229.94 2,106,221,558.25
38
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 123,054,045.05 96,871,250.57
流动资产合计 7,328,247,878.02 5,894,404,179.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 123,440,861.08 126,273,018.46
其他权益工具投资 127,289,221.68 136,698,630.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,226,210,728.12 1,267,374,374.09
在建工程 235,144,533.82 128,377,416.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,618,780.12
无形资产 358,053,181.50 325,843,330.47
开发支出
商誉 52,192,174.07 52,192,174.07
长期待摊费用 2,614,919.08 2,258,255.79
递延所得税资产 156,344,611.04 155,863,585.80
其他非流动资产 158,507,992.18 83,301,195.93
非流动资产合计 2,444,417,002.69 2,278,181,982.20
资产总计 9,772,664,880.71 8,172,586,162.04
流动负债：
短期借款 481,743,610.09 347,374,918.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 530,193,413.24 447,287,541.48
39
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 1,355,676,256.23 1,051,904,741.26
预收款项
合同负债 1,969,771,594.10 1,374,716,132.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,825,599.50 31,982,589.79
应交税费 24,256,043.42 30,049,668.08
其他应付款 78,279,170.86 68,856,615.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 227,548,091.59 159,325,885.40
流动负债合计 4,686,293,779.03 3,511,498,092.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 435,075,883.19 73,155,171.95
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 301,966.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 10,889,640.80 10,889,640.80
递延收益 45,873,948.50 36,408,948.50
递延所得税负债 18,724,646.16 19,418,122.27
其他非流动负债
非流动负债合计 510,866,085.49 139,871,883.52
负债合计 5,197,159,864.52 3,651,369,975.64
所有者权益：
40
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 933,986,674.00 933,986,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,849,964,651.33 1,844,736,783.13
减：库存股 42,872,524.73 42,872,524.73
其他综合收益 22,935,984.50 27,699,217.75
专项储备 22,922,468.23 21,519,534.30
盈余公积 326,408,235.03 326,408,235.03
一般风险准备
未分配利润 1,189,017,729.01 1,155,276,261.94
归属于母公司所有者权益合计 4,302,363,217.37 4,266,754,181.42
少数股东权益 273,141,798.82 254,462,004.98
所有者权益合计 4,575,505,016.19 4,521,216,186.40
负债和所有者权益总计 9,772,664,880.71 8,172,586,162.04
法定代表人：官炳政 主管会计工作负责人：张垚 会计机构负责人：廖永健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 502,725,085.97 486,359,727.44
交易性金融资产 722,000,000.00 202,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 447,383,582.46 313,470,035.92
应收账款 2,013,707,497.19 2,349,693,612.10
应收款项融资 1,150,000.00 5,810,602.41
预付款项 28,754,119.85 20,768,954.84
其他应收款 266,979,669.04 198,838,546.79
其中：应收利息
应收股利
存货 13,573,196.39 9,576,557.75
合同资产
持有待售资产
41
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,213,958.00 5,713,212.33
流动资产合计 3,999,487,108.90 3,592,231,249.58
非流动资产：
债权投资 46,697,170.00 58,403,930.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,060,958,169.96 2,916,133,096.87
其他权益工具投资 98,302,190.81 107,711,599.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21,643,547.21 17,306,937.50
在建工程 1,344,146.12 559,257.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,265,325.23
无形资产 4,644,185.50 5,092,321.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 55,562,762.49 56,932,321.49
其他非流动资产
非流动资产合计 3,292,417,497.32 3,162,139,464.36
资产总计 7,291,904,606.22 6,754,370,713.94
流动负债：
短期借款 170,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 465,710,000.00 291,940,000.00
应付账款 147,595,507.44 144,797,965.78
预收款项
合同负债 52,012,328.95 43,786,952.83
应付职工薪酬 1,430,551.70 1,191,827.26
应交税费 9,661,567.42 15,446,638.82
42
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其他应付款 747,568,134.66 524,748,947.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,888,576.15 5,003,775.03
流动负债合计 1,596,866,666.32 1,266,916,107.43
非流动负债：
长期借款 205,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,612,357.38 8,612,357.38
递延收益 7,303,948.50 5,568,948.50
递延所得税负债 17,994,005.43 18,603,349.95
其他非流动负债
非流动负债合计 238,910,311.31 72,784,655.83
负债合计 1,835,776,977.63 1,339,700,763.26
所有者权益：
股本 933,986,674.00 933,986,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,990,477,658.71 1,983,261,221.33
减：库存股 42,872,524.73 42,872,524.73
其他综合收益 24,713,882.44 30,471,734.94
专项储备
盈余公积 326,408,235.03 326,408,235.03
未分配利润 2,223,413,703.14 2,183,414,610.11
所有者权益合计 5,456,127,628.59 5,414,669,950.68
负债和所有者权益总计 7,291,904,606.22 6,754,370,713.94
43
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,857,961,137.61 1,197,328,076.55
其中：营业收入 1,857,961,137.61 1,197,328,076.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,800,774,704.38 1,234,782,132.24
其中：营业成本 1,515,099,333.60 966,989,335.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,382,848.60 9,229,990.69
销售费用 41,064,895.00 43,252,678.35
管理费用 136,297,539.24 144,768,191.35
研发费用 81,740,564.60 53,416,991.30
财务费用 14,189,523.34 17,124,945.35
其中：利息费用 16,612,997.04 19,614,443.63
利息收入 4,383,683.69 6,070,733.49
加：其他收益 10,361,698.84 9,857,628.24
投资收益（损失以“－”号填
11,090,689.03 14,194,230.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,832,157.38 331,580.67
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
44
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-37,483,465.64 16,038,622.96
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
58,100.79 5,103,579.61
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,213,456.25 7,740,005.35
加：营业外收入 1,810,965.34 1,257,802.69
减：营业外支出 3,794,335.04 1,508,311.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,230,086.55 7,489,496.46
减：所得税费用 13,797,394.82 16,579,058.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,432,691.73 -9,089,561.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
25,432,691.73 -9,089,561.63
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 33,741,467.07 5,590,486.65
2.少数股东损益 -8,308,775.34 -14,680,048.28
六、其他综合收益的税后净额 -4,763,233.25 132,267.68
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,763,233.25 132,267.68
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-5,757,852.50
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-5,757,852.50
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
994,619.25 132,267.68
收益
45
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 994,619.25 132,267.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,669,458.48 -8,957,293.95
归属于母公司所有者的综合收益
28,978,233.82 5,722,754.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,308,775.34 -14,680,048.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0364 0.006
（二）稀释每股收益 0.0368 0.006
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：官炳政 主管会计工作负责人：张垚 会计机构负责人：廖永健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 108,944,012.54 102,845,283.83
减：营业成本 20,942,429.69 39,141,305.72
税金及附加 1,021,454.91 1,003,236.49
销售费用 6,977,236.06 7,537,566.11
管理费用 22,416,657.61 34,444,827.20
研发费用 22,307,497.25 10,243,981.54
财务费用 10,149,769.61 11,404,699.96
其中：利息费用 13,739,101.04 16,235,085.96
利息收入 1,812,947.63 5,494,234.37
46
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 5,647,891.17 5,714,497.32
投资收益（损失以“－”号填
20,270,072.91 26,158,317.73
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,640,839.29 -88,575.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,844,065.26 -2,920,785.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
15.00 118.46
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,891,011.75 28,021,815.07
加：营业外收入 98,826.94 9,000.00
减：营业外支出 85,931.80 277,364.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
52,903,906.89 27,753,450.43
列）
减：所得税费用 12,904,813.86 9,031,213.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,999,093.03 18,722,237.30
（一）持续经营净利润（净亏损
39,999,093.03 18,722,237.30
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -5,757,852.50
（一）不能重分类进损益的其他
-5,757,852.50
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-5,757,852.50
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 34,241,240.53 18,722,237.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0436 0.0200
（二）稀释每股收益 0.0436 0.0200
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,971,405,424.37 1,501,299,645.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 46,279,471.04 27,233,400.39
收到其他与经营活动有关的现金 308,635,297.47 236,331,041.21
经营活动现金流入小计 2,326,320,192.88 1,764,864,086.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,516,637,906.28 1,354,655,971.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
263,119,891.55 212,653,561.13
金
支付的各项税费 59,156,840.03 43,528,289.19
支付其他与经营活动有关的现金 411,609,295.36 160,503,958.21
经营活动现金流出小计 2,250,523,933.22 1,771,341,780.27
经营活动产生的现金流量净额 75,796,259.66 -6,477,693.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,167,758,806.64 2,977,802,997.70
取得投资收益收到的现金 14,031,650.68 15,772,190.34
处置固定资产、无形资产和其他
16,767,383.70 10,220,571.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,198,557,841.02 3,003,795,759.10
购建固定资产、无形资产和其他
302,721,267.69 47,644,471.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,955,520,000.00 2,874,339,933.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,258,241,267.69 2,921,984,404.90
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投资活动产生的现金流量净额 -1,059,683,426.67 81,811,354.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00 58,278,717.00
其中：子公司吸收少数股东投资
25,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 877,188,889.37 544,400,625.45
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 902,188,889.37 602,679,342.45
偿还债务支付的现金 375,000,000.00 754,631,284.79
分配股利、利润或偿付利息支付
16,446,102.82 18,215,787.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 391,446,102.82 772,847,071.86
筹资活动产生的现金流量净额 510,742,786.55 -170,167,729.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,833,178.65 -5,343,476.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -476,977,559.11 -100,177,545.53
加：期初现金及现金等价物余额 1,083,121,915.60 676,123,501.05
六、期末现金及现金等价物余额 606,144,356.49 575,945,955.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,657,659.80 228,296,512.30
收到的税费返还 5,047,891.17 2,516,318.57
收到其他与经营活动有关的现金 46,744,434.87 87,092,748.64
经营活动现金流入小计 372,449,985.84 317,905,579.51
购买商品、接受劳务支付的现金 196,687,050.55 173,143,511.22
支付给职工以及为职工支付的现
35,555,660.85 30,152,520.00
金
支付的各项税费 25,755,278.09 13,220,585.20
支付其他与经营活动有关的现金 44,983,899.48 34,061,840.76
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经营活动现金流出小计 302,981,888.97 250,578,457.18
经营活动产生的现金流量净额 69,468,096.87 67,327,122.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,381,670,075.00 2,249,500,000.00
取得投资收益收到的现金 8,628,846.07 15,471,468.72
处置固定资产、无形资产和其他
10,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 825,162,408.00 1,034,413,046.75
投资活动现金流入小计 2,225,461,329.07 3,299,384,515.47
购建固定资产、无形资产和其他
8,358,848.60 4,560.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,885,000,000.00 2,362,009,933.70
取得子公司及其他营业单位支付
145,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 468,043,400.95 934,040,000.00
投资活动现金流出小计 2,506,402,249.55 3,296,054,493.70
投资活动产生的现金流量净额 -280,940,920.48 3,330,021.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 58,278,717.00
取得借款收到的现金 470,000,000.00 540,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 470,000,000.00 598,278,717.00
偿还债务支付的现金 375,000,000.00 720,391,930.63
分配股利、利润或偿付利息支付
10,111,712.15 16,234,285.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 385,111,712.15 736,626,216.59
筹资活动产生的现金流量净额 84,888,287.85 -138,347,499.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,710.00 -18,852.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,594,245.76 -67,709,207.92
加：期初现金及现金等价物余额 447,255,270.27 284,420,980.53
六、期末现金及现金等价物余额 320,661,024.51 216,711,772.61
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
933,9 1,844, 42,872 27,699 21,519 326,40 1,155, 4,266, 254,46 4,521,
一、上年期末余
86,67 736,78 ,524.7 ,217.7 ,534.3 8,235. 276,26 754,18 2,004. 216,18
额
4.00 3.13 3 5 0 03 1.94 1.42 98 6.40
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
933,9 1,844, 42,872 27,699 21,519 326,40 1,155, 4,266, 254,46 4,521,
二、本年期初余
86,67 736,78 ,524.7 ,217.7 ,534.3 8,235. 276,26 754,18 2,004. 216,18
额
4.00 3.13 3 5 0 03 1.94 1.42 98 6.40
三、本期增减变 33,741 35,609 18,679 54,288
5,227, -4,763, 1,402,
动金额（减少以 ,467.0 ,035.9 ,793.8 ,829.7
868.20 233.25 933.93
“－”号填列） 7 5 4 9
33,741 28,978 20,669
（一）综合收益 -4,763, -8,308,
,467.0 ,233.8 ,458.4
总额 233.25 775.34
7 2 8
25,000 32,216
（二）所有者投 7,216, 7,216,
,000.0 ,437.3
入和减少资本 437.38 437.38
0 8
25,000 25,000
1．所有者投入
,000.0 ,000.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 7,216, 7,216, 7,216,
52
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益 437.38 437.38 437.38
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 -1,988, -1,988, 1,988,
益内部结转 569.18 569.18 569.18
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
-1,988, -1,988, 1,988,
6．其他
569.18 569.18 569.18
1,402, 1,402, 1,402,
（五）专项储备
933.93 933.93 933.93
9,666, 9,666, 9,666,
1．本期提取
975.66 975.66 975.66
8,264, 8,264, 8,264,
2．本期使用
041.73 041.73 041.73
（六）其他
933,9 1,849, 42,872 22,935 22,922 326,40 1,189, 4,302, 273,14 4,575,
四、本期期末余
86,67 964,65 ,524.7 ,984.5 ,468.2 8,235. 017,72 363,21 1,798. 505,01
额
4.00 1.33 3 0 3 03 9.01 7.37 82 6.19
53
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
933,9 2,024, 142,90 23,084 320,09 1,057, 4,212, 4,446,8
一、上年期末 -3,520, 233,969
86,67 221,04 8,415. ,940.4 5,367. 923,61 882,25 52,087.
余额 972.57 ,829.79
4.00 9.42 75 1 30 4.47 7.28 07
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
933,9 2,024, 142,90 23,084 320,09 1,057, 4,212, 4,446,8
二、本年期初 -3,520, 233,969
86,67 221,04 8,415. ,940.4 5,367. 923,61 882,25 52,087.
余额 972.57 ,829.79
4.00 9.42 75 1 30 4.47 7.28 07
三、本期增减
-65,86 -142,9 84,246
变动金额（减 132,26 1,482, 5,590, -14,680 69,566,
6,961. 08,415 ,968.7
少以“－”号填 7.68 760.25 486.65 ,048.28 920.46
59 .75 4
列）
（一）综合收 132,26 5,590, 5,722, -14,680 -8,957,
益总额 7.68 486.65 754.33 ,048.28 293.95
（二）所有者 -65,86 -142,9 77,041
77,041,
投入和减少资 6,961. 08,415 ,454.1
454.16
本 59 .75 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -65,86 -142,9 77,041
77,041,
入所有者权益 6,961. 08,415 ,454.1
454.16
的金额 59 .75 6
4．其他
54
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,482, 1,482, 1,482,7
备 760.25 760.25 60.25
5,966, 5,966, 5,966,9
1．本期提取
913.17 913.17 13.17
4,484, 4,484, 4,484,1
2．本期使用
152.92 152.92 52.92
（六）其他
933,9 1,958, 24,567 320,09 1,063, 4,297, 4,516,4
四、本期期末 -3,388, 219,289
86,67 354,08 ,700.6 5,367. 514,10 129,22 19,007.
余额 704.89 ,781.51
4.00 7.83 6 30 1.12 6.02 53
55
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
933,98 2,183,4
一、上年期末余 1,983,26 42,872,5 30,471,7 326,408, 5,414,669,
6,674.0 14,610.
额 1,221.33 24.73 34.94 235.03 950.68
0 11
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
933,98 2,183,4
二、本年期初余 1,983,26 42,872,5 30,471,7 326,408, 5,414,669,
6,674.0 14,610.
额 1,221.33 24.73 34.94 235.03 950.68
0 11
三、本期增减变
7,216,43 -5,757,8 39,999, 41,457,67
动金额（减少以
7.38 52.50 093.03 7.91
“－”号填列）
（一）综合收益 -5,757,8 39,999, 34,241,24
总额 52.50 093.03 0.53
（二）所有者投 7,216,43 7,216,437.
入和减少资本 7.38 38
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
7,216,43 7,216,437.
入所有者权益
7.38 38
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
56
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
933,98 2,223,4
四、本期期末余 1,990,47 42,872,5 24,713,8 326,408, 5,456,127,
6,674.0 13,703.
额 7,658.71 24.73 82.44 235.03 628.59
0 14
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
933,98 2,011,33
一、上年期末余 142,908, 320,095 2,126,598 5,249,110,1
6,674. 7,761.8
额 415.75 ,367.30 ,800.54 87.89
00 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
57
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
933,98 2,011,33
二、本年期初余 142,908, 320,095 2,126,598 5,249,110,1
6,674. 7,761.8
额 415.75 ,367.30 ,800.54 87.89
00 0
三、本期增减变
-65,866, -142,90 18,722,23 95,763,691.
动金额（减少以
961.59 8,415.75 7.30 46
“－”号填列）
（一）综合收益 18,722,23 18,722,237.
总额 7.30 30
（二）所有者投 -65,866, -142,90 77,041,454.
入和减少资本 961.59 8,415.75 16
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-65,866, -142,90 77,041,454.
入所有者权益
961.59 8,415.75 16
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
58
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
933,98 1,945,4
四、本期期末余 320,095 2,145,321 5,344,873,8
6,674. 70,800.
额 ,367.30 ,037.84 79.35
00 21
三、公司基本情况
软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为2000年4月4日成立的青岛时代网络工程有限公司，2000年10月
更名为青岛高校软控有限公司，2010年3月公司更名为软控股份有限公司。2000年12月22日公司经青岛市人民政府批准（青
股改字[2000]12号批准证书），根据青岛市经济体制改革委员会《关于青岛高校软控股份有限公司获准设立的通知》（青体
改发[2000]186号），在原青岛高校软控有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。2006年10月13日，公司经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2006]75号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,800万股，并于2006年10月18日在深圳证券交
易所中小板上市交易，目前注册资本为93,398.6674万元。
公司在青岛市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：913702007180555372，公司注册地为山东省青岛市高新区
新业路31号远创国际蓝湾创意园B区1号楼202室，总部地址：青岛市郑州路43号。法定代表人：官炳政。
本公司属专用设备制造业。
经营范围： 机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网络及监控工程设计、开发、生产、销
售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各
类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
公司主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、轮胎企业管控网络、炼胶系统、内衬层、裁断机、
成型机、硫化机、模具、动平衡试验机系统、均匀性试验机等软件产品和相关硬件的配套生产和销售。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月30日批准报出。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 单位名称 简称
1 青岛软控机电工程有限公司 软控机电
2 北京敬业机械设备有限公司 敬业机械
3 天津敬业园机械设备有限公司 敬业园
4 北京敬业机电科技发展有限公司 敬业机电
5 大连软控机电有限公司 大连软控
6 青岛优享供应链有限公司 优享供应链
7 青岛软控计量检测技术有限公司 计量检测
8 青岛海威物联科技有限公司 海威物联
59
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9 青岛软控海科环保有限公司 海科环保
10 软控联合科技有限公司 联合科技
11 青岛科捷自动化设备有限公司 科捷自动化
12 青岛华控能源科技有限公司 华控能源
13 青岛朗控清洁能源有限公司 朗控清洁
14 临沂皓越新能源技术有限公司 临沂皓越
15 青岛睿诚新能源有限公司 青岛睿诚
16 青岛优尼斯通国际贸易有限公司 优尼斯通
17 青岛节创能源服务有限公司 节创能源
18 抚顺伊科思新材料有限公司 抚顺伊科思
19 益凯新材料有限公司 益凯新材料
20 中诺润天融资租赁有限公司 中诺润天
21 青岛软控智能装备有限公司 智能装备
22 软控（诸暨）智能装备有限公司 软控（诸暨）
23 浙江软控智能科技有限公司 浙江软控
24 软控欧洲研发和技术中心有限责任公司 软控欧研
25 软控（美洲）有限公司 软控（美洲）
26 WYKO TireTechnology(UK) Ltd. WYKO
27 DavianEnterprises LLC Davian
28 浙江叁晟信息科技有限公司 浙江叁晟
29 青岛云纵智能科技有限公司 青岛云纵
30 山东东方宏业新材料科技有限公司 东方宏业新材料
本公司2021年半年度纳入合并范围的子公司共30户，详见本附注 “在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期
增加3户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
60
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事软件、集成电路、智能化产品和信息技术服务业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注、
“无形资产”、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况
及2021年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
61
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
62
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”
或“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计
处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
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业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
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特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金
融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
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确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合
同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认和计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同
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规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，
则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合
同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事
件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方 合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）
采用账龄的组合 合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
采用个别认定的组合 管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿证据表明可收
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回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试
13、应收款项融资
该项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。
公司银行承兑票据，既以收取合同现金流为目的，又以背书转让为目的，故作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，在本项目列报。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方 合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）
合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项，本组合以应收款项的账龄作为信用
采用账龄的组合
风险特征。
管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿
采用个别认定的组合
证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
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17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，如果该资产的摊销期限不超过
一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
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务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10-25 0-5 9.50--4.00
电子设备 年限平均法 6 5 15.83
运输设备 年限平均法 6 5 15.83
办公设备 年限平均法 6 5 15.83
其他 年限平均法 6 5 15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见“租赁”相关内容。
22、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、生物资产
不适用。
25、使用权资产
本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初
始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行
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使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁
负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时d起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类别 使用寿命 摊销方法 备注
非专利技术 2-15 年 受益年限
软件 2-15 年 受益年限
土地使用权 50 年 土地使用年限
专利权 2-15 年 受益年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
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业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费、耐用生产物资等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
29、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
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早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
31、租赁负债
详见“使用权资产”部分内容。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
33、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法
计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在
本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份
支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
34、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义
务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
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本公司不确认权益工具的公允价值变动。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而
有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①机械设备收入的确认原则：根据销售合同约定，通常以产品完成安装调试并验收合格后确认销售收入。
②自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不
转让所有权的软件产品。
本公司自行开发的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售，软件产品于安装完成后，买方取得软件产品控制权时确认收入。
③系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装
服务。
对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认；
如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，系统集成于安装完成后买方取得软件产品控制权
时确认收入。
④系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供售后服务的业务。
售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统维护、培训等有偿服务。在服务已经提供，收到价款或
取得收取款项的证据时，确认服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
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对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可
在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减
相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
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适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，相关处理详见“使用权资产”部分内容。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：相关处理详见“使用权资产”部分内容。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
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40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号-租赁》，要
第七届董事会第十四次会议审议通过
求境内上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行上述会计准则
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,702,210,054.19 1,702,210,054.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 105,352,985.91 105,352,985.91
衍生金融资产
应收票据 319,140,682.17 319,140,682.17
应收账款 907,073,693.36 907,073,693.36
应收款项融资 220,336,979.50 220,336,979.50
预付款项 357,455,303.99 350,741,861.64 -6,713,442.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 79,741,671.90 79,741,671.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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存货 2,106,221,558.25 2,106,221,558.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 96,871,250.57 96,871,250.57
流动资产合计 5,894,404,179.84 5,887,690,737.49 -6,713,442.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 126,273,018.46 126,273,018.46
其他权益工具投资 136,698,630.80 136,698,630.80
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,267,374,374.09 1,267,374,374.09
在建工程 128,377,416.79 128,377,416.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,159,247.53 7,159,247.53
无形资产 325,843,330.47 325,843,330.47
开发支出
商誉 52,192,174.07 52,192,174.07
长期待摊费用 2,258,255.79 1,818,739.92 -439,515.87
递延所得税资产 155,863,585.80 155,863,585.80
其他非流动资产 83,301,195.93 83,301,195.93
非流动资产合计 2,278,181,982.20 2,284,901,713.86 6,719,731.66
资产总计 8,172,586,162.04 8,172,592,451.35 6,289.31
流动负债：
短期借款 347,374,918.83 347,374,918.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 447,287,541.48 447,287,541.48
应付账款 1,051,904,741.26 1,051,904,741.26
预收款项
合同负债 1,374,716,132.20 1,374,716,132.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,982,589.79 31,982,589.79
应交税费 30,049,668.08 30,049,668.08
其他应付款 68,856,615.08 68,856,615.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 159,325,885.40 159,325,885.40
流动负债合计 3,511,498,092.12 3,511,498,092.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 73,155,171.95 73,155,171.95
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,289.31 6,289.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 10,889,640.80 10,889,640.80
递延收益 36,408,948.50 36,408,948.50
递延所得税负债 19,418,122.27 19,418,122.27
其他非流动负债
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非流动负债合计 139,871,883.52 139,878,172.83 6,289.31
负债合计 3,651,369,975.64 3,651,376,264.95 6,289.31
所有者权益：
股本 933,986,674.00 933,986,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,844,736,783.13 1,844,736,783.13
减：库存股 42,872,524.73 42,872,524.73
其他综合收益 27,699,217.75 27,699,217.75
专项储备 21,519,534.30 21,519,534.30
盈余公积 326,408,235.03 326,408,235.03
一般风险准备
未分配利润 1,155,276,261.94 1,155,276,261.94
归属于母公司所有者权益
4,266,754,181.42 4,266,754,181.42
合计
少数股东权益 254,462,004.98 254,462,004.98
所有者权益合计 4,521,216,186.40 4,521,216,186.40
负债和所有者权益总计 8,172,586,162.04 8,172,586,162.04
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 486,359,727.44 486,359,727.44
交易性金融资产 202,000,000.00 202,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 313,470,035.92 313,470,035.92
应收账款 2,349,693,612.10 2,349,693,612.10
应收款项融资 5,810,602.41 5,810,602.41
预付款项 20,768,954.84 14,055,512.49 -6,713,442.35
其他应收款 198,838,546.79 198,838,546.79
其中：应收利息
应收股利
存货 9,576,557.75 9,576,557.75
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,713,212.33 5,713,212.33
流动资产合计 3,592,231,249.58 3,585,517,807.23 -6,713,442.35
非流动资产：
债权投资 58,403,930.00 58,403,930.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,916,133,096.87 2,916,133,096.87
其他权益工具投资 107,711,599.93 107,711,599.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 17,306,937.50 17,306,937.50
在建工程 559,257.18 559,257.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,713,442.35 6,713,442.35
无形资产 5,092,321.39 5,092,321.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 56,932,321.49 56,932,321.49
其他非流动资产
非流动资产合计 3,162,139,464.36 3,168,852,906.71 6,713,442.35
资产总计 6,754,370,713.94 6,754,370,713.94
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 291,940,000.00 291,940,000.00
应付账款 144,797,965.78 144,797,965.78
预收款项
85
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 43,786,952.83 43,786,952.83
应付职工薪酬 1,191,827.26 1,191,827.26
应交税费 15,446,638.82 15,446,638.82
其他应付款 524,748,947.71 524,748,947.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 5,003,775.03 5,003,775.03
流动负债合计 1,266,916,107.43 1,266,916,107.43
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,612,357.38 8,612,357.38
递延收益 5,568,948.50 5,568,948.50
递延所得税负债 18,603,349.95 18,603,349.95
其他非流动负债
非流动负债合计 72,784,655.83 72,784,655.83
负债合计 1,339,700,763.26 1,339,700,763.26
所有者权益：
股本 933,986,674.00 933,986,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,983,261,221.33 1,983,261,221.33
减：库存股 42,872,524.73 42,872,524.73
其他综合收益 30,471,734.94 30,471,734.94
专项储备
86
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积 326,408,235.03 326,408,235.03
未分配利润 2,183,414,610.11 2,183,414,610.11
所有者权益合计 5,414,669,950.68 5,414,669,950.68
负债和所有者权益总计 6,754,370,713.94 6,754,370,713.94
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
41、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额、水费、资金利息收入、技术
增值税 13%、6%、5%
服务费收入、资产租赁收入
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 见附表
增值税 软件产品税负超过 3%部分，即征即退 3%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 从价计征的，计税依据为房产原值一次减除 30%后的余值 1.2%
房产税 从租计征的，计税依据为租金收入 12%
土地使用税 土地面积 6-12 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
软控股份有限公司 15%
青岛华控能源科技有限公司 15%
北京敬业机械设备有限公司 15%
抚顺伊科思新材料有限公司 15%
青岛软控机电工程有限公司 15%
软控联合科技有限公司 15%
青岛海威物联科技有限公司 15%
青岛软控海科环保有限公司 15%
87
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益凯新材料有限公司 15%
软控欧洲研发和技术中心有限责任公司 21%
软控（美洲）有限公司及其子公司 28%-34%
大连软控机电有限公司 20%
青岛优享供应链有限公司 20%
青岛软控计量检测技术有限公司 20%
青岛软控智能装备有限公司 20%
中诺润天融资租赁有限公司 20%
青岛朗控清洁能源有限公司 20%
临沂皓越新能源技术有限公司 20%
青岛睿诚新能源有限公司 20%
青岛优尼斯通国际贸易有限公司 20%
青岛节创能源服务有限公司 20%
其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
①出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为5%、9%、13%。
②根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24日起至2010年底以前，公司按软件企业享受软
件产品收入增值税超过3%部分实行即征即退的优惠政策。
根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发2011（4）号）文件规定，
继续实施软件增值税优惠政策。
（2）所得税
①软控股份于2020年12月1日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的编号为
GR202037101004的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优
惠的相关规定，公司2020年-2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
②子公司青岛软控机电工程有限公司于2019年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的编
号为GR201937100215的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税
收优惠的相关规定，该公司2019年-2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
③子公司青岛华控能源科技有限公司于2019年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的编
号为GR201937101063的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税
收优惠的相关规定，该公司2019年-2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
④子公司北京敬业机械设备有限公司于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局颁发的编号为GR202011009080的 《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高
新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2020年-2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
⑤子公司抚顺伊科思新材料有限公司于2019年10月11日通过了高新技术企业认定复审，取得辽宁省科学技术厅、国家税务局
辽宁省税务局联合颁发的编号为GR201921000619的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2019年-2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
⑥子公司软控联合科技有限公司于2020年12月8日通过了高新技术企业认定，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税务总局山东省税务局联合颁发的编号为GR202037003358的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2020年-2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
⑦子公司青岛海威物联科技有限公司于2018年11月12日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局
颁发的编号为GR201837100725的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技
术企业税收优惠的相关规定，公司2018年-2020年按15%的税率缴纳企业所得税。
⑧子公司青岛软控海科环保有限公司于2019年11月28日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局
颁发的编号为GR201937100024的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技
术企业税收优惠的相关规定，公司2019年-2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
⑨子公司益凯新材料有限公司于2020年12月1日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的
编号为GR202037100063的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业
税收优惠的相关规定，公司2020年-2022年按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）依据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》对小型企业的相关规定：
①自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。
②本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超
过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
子公司大连软控机电有限公司，青岛优享供应链有限公司，青岛软控计量检测技术有限公司，中诺润天融资租赁有限公司，
青岛软控智能装备有限公司，青岛朗控清洁能源有限公司，临沂皓越新能源技术有限公司，青岛睿诚新能源有限公司，青岛
优尼斯通国际贸易有限公司，青岛节创能源服务有限公司符合此规定。
（4）依据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》[国税发（2009）80号]
第一条，青岛朗控清洁能源有限公司和青岛睿诚新能源有限公司自2017年至2019年减免征收企业所得税，2020年-2022年减
半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,223,950.36 1,372,361.86
银行存款 836,148,318.09 1,081,749,553.74
其他货币资金 416,359,283.09 619,088,138.59
合计 1,253,731,551.54 1,702,210,054.19
其中：存放在境外的款项总额 11,154,210.87 9,510,763.01
因抵押、质押或冻结等对使用
647,587,195.05 619,088,138.59
有限制的款项总额
其他说明
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 57,844,490.54 67,834,875.00
信用证保证金 15,255,309.83 6,440,588.57
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他保证金 574,487,394.68 544,812,675.02
合计 647,587,195.05 619,088,138.59
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
895,552,985.91 105,352,985.91
的金融资产
其中：
权益工具投资 5,051,984.91 5,051,984.91
银行理财产品 890,501,001.00 100,301,001.00
其中：
合计 895,552,985.91 105,352,985.91
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 352,292,066.06 316,470,035.92
商业承兑票据 12,431,760.99 2,670,646.25
合计 364,723,827.05 319,140,682.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 352,292,066.06
合计 352,292,066.06
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
90
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 236,688, 189,399, 47,288,85 237,093,9 189,510,0 47,583,910.
17.17% 80.02% 17.43% 79.93%
备的应收账款 004.14 147.44 6.70 58.27 47.44 83
其中：
按组合计提坏账准 1,142,08 291,265, 850,817,1 1,123,374 263,884,6 859,489,78
82.83% 25.50% 82.57% 23.49%
备的应收账款 2,724.77 561.68 63.09 ,442.84 60.31 2.53
其中：
1,142,08 291,265, 850,817,1 1,123,374 263,884,6 859,489,78
账龄组合 82.83% 25.50% 82.57% 23.49%
2,724.77 561.68 63.09 ,442.84 60.31 2.53
1,378,77 480,664, 898,106,0 1,360,468 453,394,7 907,073,69
合计 100.00% 34.86% 100.00%
0,728.91 709.12 19.79 ,401.11 07.75 3.36
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 64,116,000.00 64,116,000.00 100.00% 预计无法收回
B 公司 27,611,393.52 27,611,393.52 100.00% 预计无法收回
C 公司 22,976,600.17 22,976,600.17 100.00% 预计无法收回
D 公司 18,506,410.03 18,506,410.03 100.00% 预计无法收回
E 公司 10,797,284.80 10,797,284.80 100.00% 预计无法收回
F 公司 9,005,148.41 9,005,148.41 100.00% 预计无法收回
G 公司 6,400,442.64 6,400,442.64 100.00% 预计无法收回
H 公司 5,018,882.80 5,018,882.80 100.00% 预计无法收回
I 公司 4,968,323.01 4,968,323.01 100.00% 预计无法收回
J 公司 3,616,497.58 3,616,497.58 100.00% 预计无法收回
K 公司 2,931,322.99 2,931,322.99 100.00% 预计无法收回
L 公司 2,820,000.00 2,820,000.00 100.00% 预计无法收回
M 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
N 公司 1,721,566.66 1,721,566.66 100.00% 预计无法收回
O 公司 1,533,000.00 1,533,000.00 100.00% 预计无法收回
P 公司 1,272,200.00 1,272,200.00 100.00% 预计无法收回
Q 公司 1,145,086.00 1,145,086.00 100.00% 预计无法收回
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
R 公司 1,133,000.00 1,133,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 187,573,158.61 187,573,158.61 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 499,033,129.49 9,980,662.60 2.00%
1至2年 201,029,377.37 10,051,468.86 5.00%
2至3年 134,535,687.48 13,453,568.76 10.00%
3至4年 85,328,924.02 42,664,462.03 50.00%
4至5年 35,201,034.88 28,160,827.90 80.00%
5 年以上 186,954,571.53 186,954,571.53 100.00%
合计 1,142,082,724.77 291,265,561.68 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 546,521,986.19
1至2年 210,084,525.78
2至3年 138,257,254.14
3 年以上 483,906,962.80
3至4年 86,605,836.02
4至5年 37,200,166.88
5 年以上 360,100,959.90
合计 1,378,770,728.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
453,394,707.75 27,269,302.34 699.03 480,664,709.12
备
合计 453,394,707.75 27,269,302.34 699.03 480,664,709.12
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（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
A 公司 260,579,401.03 18.90% 10,849,063.00
B 公司 83,756,047.63 6.07% 46,053,804.76
C 公司 64,116,000.00 4.65% 64,116,000.00
D 公司 64,077,486.22 4.65% 35,422,150.42
E 公司 57,672,315.49 4.18% 1,348,839.79
合计 530,201,250.37 38.45%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 283,072,929.83 220,336,979.50
合计 283,072,929.83 220,336,979.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 393,771,300.69 81.48% 295,252,143.28 84.18%
1至2年 46,362,025.88 9.59% 16,480,929.46 4.70%
2至3年 6,604,390.18 1.37% 5,455,143.70 1.55%
3 年以上 36,508,237.01 7.56% 33,553,645.20 9.57%
合计 483,245,953.76 -- 350,741,861.64 --
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
A公司 128,785,777.99 26.65%
B公司 25,974,086.01 5.37%
C公司 16,645,222.26 3.44%
D公司 14,712,930.12 3.04%
E公司 10,343,970.79 2.14%
合计 196,461,987.17 40.64%
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 104,550,335.15 79,741,671.90
合计 104,550,335.15 79,741,671.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 298,950,558.52 285,948,117.67
保证金、押金及备用金 76,435,150.54 56,551,283.12
其他 22,030,452.97 19,888,045.02
合计 397,416,162.03 362,387,445.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 32,227,800.36 250,417,973.55 282,645,773.91
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,596,398.03 7,617,765.27 10,214,163.30
本期转回 5,889.67 5,889.67
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2021 年 6 月 30 日余额 34,830,088.06 258,035,738.82 292,865,826.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,033,031.42
1至2年 39,786,597.16
2至3年 14,267,141.01
3 年以上 265,329,392.44
3至4年 5,267,394.56
4至5年 23,851,869.91
5 年以上 236,210,127.97
合计 397,416,162.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 282,645,773.91 10,214,163.30 5,889.67 292,865,826.88
合计 282,645,773.91 10,214,163.30 5,889.67 292,865,826.88
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
4-5 年
21,269,621.68；
A 公司 单位往来 229,790,604.64 57.82% 207,942,704.64
5 年以上
208,520,982.96
1 年以内
B 公司 单位往来 45,038,202.18 10,153,662.18； 11.33% 45,038,202.18
1-2 年 34,884,540.00
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1 年以内
保证金、押金及备用
C 公司 13,000,000.00 10,000,000.00； 3.27% 3,200,000.00
金
1-2 年 3,000,000.00
保证金、押金及备用
D 公司 12,706,850.00 1 年以内 3.20% 254,137.00
金
E 公司 单位往来 10,655,596.15 5 年以上 2.68% 10,655,596.15
合计 -- 311,191,252.97 -- 78.30% 267,090,639.97
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 382,035,830.32 59,373,515.40 322,662,314.92 283,009,256.84 65,411,189.31 217,598,067.53
在产品 2,265,837,183.02 92,092,764.65 2,173,744,418.37 1,800,083,602.34 103,214,920.17 1,696,868,682.17
库存商品 425,474,781.38 1,353,284.49 424,121,496.89 192,055,449.56 1,528,860.35 190,526,589.21
周转材料 1,681,999.76 1,681,999.76 1,228,219.34 1,228,219.34
合计 3,075,029,794.48 152,819,564.54 2,922,210,229.94 2,276,376,528.08 170,154,969.83 2,106,221,558.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 65,411,189.31 6,037,673.91 59,373,515.40
在产品 103,214,920.17 11,122,155.52 92,092,764.65
库存商品 1,528,860.35 175,575.86 1,353,284.49
合计 170,154,969.83 17,335,405.29 152,819,564.54
9、其他流动资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 122,830,659.20 96,724,693.69
其他税费重分类 223,385.85 146,556.88
合计 123,054,045.05 96,871,250.57
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛青大
产学研中 9,905,672 9,905,628
-44.29
心有限公 .86 .57
司
青岛华商
汇通金融 64,573,13 -3,640,79 60,932,33
控股有限 0.39 5.00 5.39
公司
四川凯力
威科技股 50,527,02 806,176.4 51,333,19
份有限公 2.18 5 8.63
司
青岛纵联
1,267,193 1,269,698
工业技术 2,505.46
.03 .49
有限公司
126,273,0 -2,832,15 123,440,8
小计
18.46 7.38 61.08
126,273,0 -2,832,15 123,440,8
合计
18.46 7.38 61.08
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海涌控投资合伙企业(有限合伙) 44,584,690.81 53,994,099.93
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青软创新科技集团股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
青岛万方循环科技有限公司 22,312,030.87 22,312,030.87
青岛科捷机器人有限公司 11,730,000.00 11,730,000.00
华商汇通融资租赁有限公司 10,836,000.00 10,836,000.00
科捷智能科技股份有限公司 4,875,000.00 4,875,000.00
七台河市飞嘉废旧轮胎综合利用有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
青岛品烁华章置业有限公司 1,151,500.00 1,151,500.00
怡维怡橡胶研究院有限公司 0.00 0.00
合计 127,289,221.68 136,698,630.80
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,226,210,728.12 1,267,374,374.09
合计 1,226,210,728.12 1,267,374,374.09
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1,216,699,128. 2,102,545,076.
1.期初余额 773,646,784.77 49,957,710.35 29,138,288.13 29,744,283.57 3,358,881.12
75 69
2.本期增加
2,616,257.41 5,801,121.10 5,576,463.32 3,928,526.54 6,510,126.05 33,628.32 24,466,122.74
金额
（1）购置 2,616,257.41 5,801,121.10 5,576,463.32 3,928,526.54 6,510,126.05 33,628.32 24,466,122.74
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
180,212.00 7,149,002.30 1,447,730.15 1,577,366.77 210,957.99 0.00 10,565,269.21
金额
（1）处置
180,212.00 7,149,002.30 1,447,730.15 1,577,366.77 210,957.99 0.00 10,565,269.21
或报废
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1,215,351,247. 2,116,445,930.
4.期末余额 776,082,830.18 54,086,443.52 31,489,447.90 36,043,451.63 3,392,509.44
55 22
二、累计折旧
1.期初余额 215,070,080.15 537,740,151.16 38,861,735.94 19,627,902.46 20,637,408.24 3,233,424.65 835,170,702.60
2.本期增加
16,661,462.90 40,298,251.85 2,166,437.94 1,283,970.00 1,703,729.74 54,550.85 62,168,403.29
金额
（1）计提 16,661,462.90 40,298,251.85 2,166,437.94 1,283,970.00 1,703,729.74 54,550.85 62,168,403.29
3.本期减少
88,052.36 4,077,242.58 1,364,785.50 1,426,631.30 147,192.05 0.00 7,103,903.79
金额
（1）处置
88,052.36 4,077,242.58 1,364,785.50 1,426,631.30 147,192.05 0.00 7,103,903.79
或报废
4.期末余额 231,643,490.69 573,961,160.43 39,663,388.38 19,485,241.16 22,193,945.93 3,287,975.50 890,235,202.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,226,210,728.
544,439,339.49 641,390,087.12 14,423,055.14 12,004,206.74 13,849,505.70 104,533.94
价值 12
2.期初账面 1,267,374,374.
558,576,704.62 678,958,977.59 11,095,974.41 9,510,385.67 9,106,875.33 125,456.47
价值 09
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
益凯 EVE 厂房 150,468,371.28 正在办理中
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抚顺伊科思厂房及办公楼 48,166,280.71 正在办理中
敬业机电办公楼 29,425,438.70 正在办理中
敬业机械厂房 6,167,213.79 正在办理中
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 233,300,820.26 128,377,416.79
工程物资 1,843,713.56
合计 235,144,533.82 128,377,416.79
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
EVE 胶项目 152,310,412.83 152,310,412.83 86,267,923.28 86,267,923.28
胶州基建改造项
23,496,763.81 23,496,763.81 20,627,620.75 20,627,620.75
目
环戊烷/异戊烷项
12,294,392.96 12,294,392.96 12,258,650.19 12,258,650.19
目
研发制造基地 34,991,929.18 34,991,929.18 4,840,862.29 4,840,862.29
SIS 项目 1,879,800.19 1,879,800.19 1,878,216.03 1,878,216.03
环保治理改造项
1,750,179.64 1,750,179.64
目
分离装置工艺优
1,703,437.96 1,703,437.96
化项目
橡胶节能改造及
1,028,679.32 1,028,679.32 1,182,698.91 1,182,698.91
产品优化项目
其他 3,845,224.37 3,845,224.37 1,321,445.34 1,321,445.34
合计 233,300,820.26 233,300,820.26 128,377,416.79 128,377,416.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
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资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
EVE 胶 2,383,40 86,267,9 66,042,4 152,310,
32.00% 32.00% 其他
项目 0,000.00 23.28 89.55 412.83
研发制 50,000,0 4,840,86 30,151,0 34,991,9
70.00% 70% 其他
造基地 00.00 2.29 66.89 29.18
2,433,40 91,108,7 96,193,5 187,302,
合计 -- -- --
0,000.00 85.57 56.44 342.01
（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 1,843,713.56 1,843,713.56
合计 1,843,713.56 1,843,713.56
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 7,159,247.53 7,159,247.53
2.本期增加金额 1,459,239.90 1,459,239.90
新增及续租 1,459,239.90 1,459,239.90
4.期末余额 7,292,832.69 7,292,832.69
2.本期增加金额 3,999,707.31 3,999,707.31
（1）计提 3,999,707.31 3,999,707.31
4.期末余额 3,999,707.31 3,999,707.31
1.期末账面价值 4,618,780.12 4,618,780.12
2.期初账面价值 7,159,247.53 7,159,247.53
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件和其他 合计
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一、账面原值
1.期初余额 283,343,544.65 152,511,699.49 43,158,409.98 50,552,719.41 529,566,373.53
2.本期增加金
41,189,700.00 1,137,683.24 2,788,914.05 45,116,297.29
额
（1）购置 41,189,700.00 1,137,683.24 2,788,914.05 45,116,297.29
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 324,533,244.65 153,649,382.73 43,158,409.98 53,341,633.46 574,682,670.82
二、累计摊销
1.期初余额 39,254,288.87 61,097,025.63 15,541,967.30 30,496,861.26 146,390,143.06
2.本期增加金
3,117,380.23 2,721,980.29 666,666.66 6,400,419.08 12,906,446.26
额
（1）计提 3,117,380.23 2,721,980.29 666,666.66 6,400,419.08 12,906,446.26
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 42,371,669.10 63,819,005.92 16,208,633.96 36,897,280.34 159,296,589.32
三、减值准备
1.期初余额 57,332,900.00 57,332,900.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 57,332,900.00 57,332,900.00
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四、账面价值
1.期末账面价
282,161,575.55 32,497,476.80 26,949,776.02 16,444,353.13 358,053,181.50
值
2.期初账面价
244,089,255.78 34,081,773.86 27,616,442.68 20,055,858.15 325,843,330.47
值
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
Davian Enterprises LLC 7,362,583.28 7,362,583.28
青岛科捷自动化设备有限公司 1,178,542.58 1,178,542.58
北京敬业机械设备有限公司 62,895,120.19 62,895,120.19
抚顺伊科思新材料有限公司 169,607,663.03 169,607,663.03
青岛睿诚新能源有限公司 529,195.47 529,195.47
合计 241,573,104.55 241,573,104.55
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 处置
DavianEnterprisesLLC 7,362,583.28 7,362,583.28
青岛科捷自动化设备有限公司 1,178,542.58 1,178,542.58
北京敬业机械设备有限公司 62,895,120.19 62,895,120.19
抚顺伊科思新材料有限公司 117,415,488.96 117,415,488.96
青岛睿诚新能源有限公司 529,195.47 529,195.47
合计 189,380,930.48 189,380,930.48
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
①抚顺伊科思本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值
测试时所测试的资产组一致。评估范围包括无形资产、固定资产等。
②敬业机械本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所测试的资产组一致。评估范围包括无形资产、固定资产等。
③科捷自动化本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值
103
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
测试时所测试的资产组一致。
④DavianEnterprisesLLC本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年
度商誉减值测试时所测试的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费及其他 1,818,739.92 984,351.19 188,172.03 2,614,919.08
合计 1,818,739.92 984,351.19 188,172.03 2,614,919.08
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 933,536,266.22 140,817,262.07 926,318,602.74 139,876,823.12
内部交易未实现利润 43,625,599.36 7,747,755.07 29,266,808.79 5,958,135.90
预提费用 8,894,539.77 1,397,109.41 10,853,799.23 1,735,036.25
预计负债 10,889,640.80 1,633,446.12 10,889,640.80 1,633,446.12
递延收益 8,683,948.50 1,302,592.27 5,568,948.50 835,342.28
股权激励费用 22,852,051.78 3,446,446.10 38,728,213.87 5,824,802.13
合计 1,028,482,046.43 156,344,611.04 1,021,626,013.93 155,863,585.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 89,736.55 496,406.64 3,897,060.90 584,559.14
其他权益工具投资公允价值变动 32,305,155.81 4,845,773.37 39,079,099.93 5,861,864.99
未支出的不征税收入 59,264,780.37 8,889,717.06 56,553,133.07 8,482,969.96
固定资产加速折旧 1,042,654.44 234,234.09 1,096,253.24 230,213.18
104
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业绩补偿 28,390,100.00 4,258,515.00 28,390,100.00 4,258,515.00
合计 121,092,427.17 18,724,646.16 129,015,647.14 19,418,122.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 156,344,611.04 155,863,585.80
递延所得税负债 18,724,646.16 19,418,122.27
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程及设备预付款 158,507,992.18 158,507,992.18 83,301,195.93 83,301,195.93
合计 158,507,992.18 158,507,992.18 83,301,195.93 83,301,195.93
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 481,743,610.09 287,374,918.83
信用借款 60,000,000.00
合计 481,743,610.09 347,374,918.83
短期借款分类的说明：
2019年抵押借款180,000,000.00元，其中150,000,000.00元于2020年7月15日偿还；30,000,000.00元于2020年10月28日偿还。
该180,000,000.00元借款以青岛软控机电工程有限公司胶州市胶东镇营旧路两侧工业园路南胶国用（2009）第12-16号、胶国
用（2009）第12-17号、胶国用（2009）第12-18号土地使用权；房权证胶自字第52077号、房权证胶自字第50578号、房权证
胶自字第52023号房产抵押向国家开发银行青岛分行借入，固定资产原值205,173,871.27元。截至2021年6月30日，该项固定
资产在办理撤押手续中。
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况
21、应付票据
单位：元
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 96,028,973.38 81,014,147.11
银行承兑汇票 434,164,439.86 366,273,394.37
合计 530,193,413.24 447,287,541.48
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,280,865,392.38 970,162,527.67
1-2 年 18,210,499.69 28,453,487.42
2-3 年 14,641,624.57 5,581,091.21
3 年以上 41,958,739.59 47,707,634.96
合计 1,355,676,256.23 1,051,904,741.26
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,556,005,492.90 1,046,233,139.39
1-2 年 249,368,586.16 240,832,277.39
2-3 年 101,771,493.90 33,747,693.03
3 年以上 62,626,021.14 53,903,022.39
合计 1,969,771,594.10 1,374,716,132.20
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,982,589.79 243,164,184.45 256,331,071.36 18,815,702.88
二、离职后福利-设定提
10,303,388.79 10,293,492.17 9,896.62
存计划
合计 31,982,589.79 253,467,573.24 266,624,563.53 18,825,599.50
106
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,691,389.80 219,290,300.73 232,714,191.18 4,267,499.35
补贴
2、职工福利费 1,824,025.49 7,080,137.51 7,112,714.36 1,791,448.64
3、社会保险费 107,199.94 5,848,063.09 5,838,796.37 116,466.66
其中：医疗保险费 107,109.94 4,937,457.67 4,930,203.97 114,363.64
工伤保险费 90.00 252,277.73 250,264.71 2,103.02
生育保险费 658,327.69 658,327.69
4、住房公积金 8,329,822.50 8,329,822.50
5、工会经费和职工教育
12,359,974.56 2,615,860.62 2,335,546.95 12,640,288.23
经费
合计 31,982,589.79 243,164,184.45 256,331,071.36 18,815,702.88
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,894,852.62 9,885,251.35 9,601.27
2、失业保险费 408,536.17 408,240.82 295.35
合计 10,303,388.79 10,293,492.17 9,896.62
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,015,988.27 6,943,936.22
企业所得税 11,304,148.27 18,610,267.76
个人所得税 459,316.97 374,916.36
城市维护建设税 592,702.56 639,660.94
土地使用税 872,198.28 1,369,145.23
房产税 1,186,089.31 1,187,613.10
教育费附加 425,635.71 426,035.13
其他税费 399,964.05 498,093.34
合计 24,256,043.42 30,049,668.08
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26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 78,279,170.86 68,856,615.08
合计 78,279,170.86 68,856,615.08
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 34,303,295.49 27,723,615.20
投标保证金 10,899,187.45 10,654,453.38
员工往来 1,214,268.54 790,640.50
其他 14,378,804.28 12,204,290.90
限制性股票回购义务 17,483,615.10 17,483,615.10
合计 78,279,170.86 68,856,615.08
2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收增值税销项税额 227,548,091.59 159,325,885.40
合计 227,548,091.59 159,325,885.40
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 325,075,883.19 73,155,171.95
信用借款 110,000,000.00
合计 435,075,883.19 73,155,171.95
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29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付未付租赁款 301,966.84 6,289.31
合计 301,966.84 6,289.31
30、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,478,256.41 1,478,256.41 见说明
按橡胶装备业务收入的 0.5%
产品质量保证 9,411,384.39 9,411,384.39
计提售后服务
合计 10,889,640.80 10,889,640.80 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2020-12-29天津市宝坻区人民法院民事判决书（2020）津0115民初8151号，青岛软控机电工程有限公司与天津荣盛盟固
利新能源科技有限公司买卖合同纠纷作出一审判决, 青岛软控机电工程有限公司需支付1,478,256.41元违约金。由于青岛软控
机电工程有限公司对此判决不服，2021年已经上诉。2021-06-16天津市第一人民法院民事裁定书（2021）津01民终1533号，
裁定撤销天津市宝坻区人民法院（2020）津0115民初8151号民事裁决，本案发回天津市宝坻区人民法院重审。
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 36,408,948.50 9,465,000.00 0.00 45,873,948.50
合计 36,408,948.50 9,465,000.00 0.00 45,873,948.50 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高性能复合 30,840,000.0 30,840,000.0
与资产相关
橡胶生产线 0 0
产线智能管
控系统的研 1,530,000.00 1,530,000.00 与收益相关
究
轮胎智能成
1,358,000.00 1,358,000.00 与收益相关
型系统关键
109
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技术研发
市博士后创
新项目专项 876,234.50 85,000.00 961,234.50 与收益相关
资金
工业互联网
874,714.00 1,650,000.00 2,524,714.00 与收益相关
创新发展
高铁减振产
品智能制造 480,000.00 480,000.00 与收益相关
新模式应用
轮胎用射频
识别（RFID)
450,000.00 450,000.00 与收益相关
电子标签性
能试验方法
工业领域知
识自动构建 1,380,000.00 1,380,000.00 与收益相关
与推理决策
年产 3 万吨
液相混炼橡
胶新材料技 6,350,000.00 6,350,000.00 与收益相关
术开发及产
业化
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 933,986,674.00 933,986,674.00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,795,881,964.71 11,740,040.00 1,988,569.18 1,805,633,435.53
其他资本公积 48,854,818.42 7,216,437.38 11,740,040.00 44,331,215.80
合计 1,844,736,783.13 18,956,477.38 13,728,609.18 1,849,964,651.33
110
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34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 42,872,524.73 42,872,524.73
合计 42,872,524.73 42,872,524.73
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 30,471,734. -6,773,944 -1,016,091 -5,757,852 24,713,8
合收益 94 .12 .62 .50 82.44
其他权益工具投资公允 30,471,734. -6,773,944 -1,016,091 -5,757,852 24,713,8
价值变动 94 .12 .62 .50 82.44
二、将重分类进损益的其他综合 -2,772,517.1 994,619.2 994,619.2 -1,777,8
收益 9 5 5 97.94
-2,772,517.1 994,619.2 994,619.2 -1,777,8
外币财务报表折算差额
9 5 5 97.94
27,699,217. -5,779,324 -1,016,091 -4,763,233 22,935,9
其他综合收益合计
75 .87 .62 .25 84.50
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,519,534.30 9,666,975.66 8,264,041.73 22,922,468.23
合计 21,519,534.30 9,666,975.66 8,264,041.73 22,922,468.23
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 301,448,636.25 301,448,636.25
111
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
任意盈余公积 24,959,598.78 24,959,598.78
合计 326,408,235.03 326,408,235.03
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,155,276,261.94 1,057,923,614.47
调整后期初未分配利润 1,155,276,261.94 1,057,923,614.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,741,467.07 5,590,486.65
期末未分配利润 1,189,017,729.01 1,063,514,101.12
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,771,357,798.12 1,449,121,782.85 1,120,651,079.96 904,212,380.60
其他业务 86,603,339.49 65,977,550.75 76,676,996.59 62,776,954.60
合计 1,857,961,137.61 1,515,099,333.60 1,197,328,076.55 966,989,335.20
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,724,873.28 2,117,375.16
教育费附加 2,658,225.47 1,515,617.19
房产税 2,852,285.25 2,067,810.64
土地使用税 2,190,181.16 2,944,508.32
印花税 885,106.30 414,542.43
其他 72,177.14 170,136.95
合计 12,382,848.60 9,229,990.69
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 22,506,089.10 23,044,295.92
112
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
售后服务费 5,967,357.05 4,794,640.00
装卸/运输费 210,885.56 5,287,847.24
交通/差旅/会议费 1,791,982.53 1,061,657.22
业务招待费 1,515,439.57 620,623.30
广告/宣传/中介 934,606.42 1,667,305.27
办公及劳保费 387,572.99 187,306.37
其他 7,750,961.78 6,589,003.03
合计 41,064,895.00 43,252,678.35
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 71,992,147.33 80,390,625.21
折旧与摊销 16,042,133.31 18,842,596.85
劳务/中介代理费 13,096,897.77 10,189,347.47
办公及劳动保护费 6,822,091.43 3,607,820.53
交通/差旅/会议费 3,090,112.53 2,523,796.03
租赁费 5,027,729.57 4,510,788.22
修理及物料消耗费 1,668,956.49 2,090,189.26
业务招待费 1,012,342.42 529,074.78
网络通讯费 849,676.94 840,839.60
保险费 940,964.86 566,126.27
其他 15,754,486.59 20,676,987.13
合计 136,297,539.24 144,768,191.35
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 39,894,400.48 28,259,196.60
折旧及摊销 3,725,464.77 4,090,331.43
交通/差旅/会议费 388,543.68 236,843.58
劳务/中介代理费 7,414,582.93 2,300,132.39
修理及物料消耗费 25,140,486.25 10,499,092.48
水/电/蒸汽费 1,472,340.39 1,626,648.81
113
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其他 3,704,746.10 6,404,746.01
合计 81,740,564.60 53,416,991.30
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,612,997.04 19,614,443.63
减：利息收入 4,383,683.69 6,070,733.49
现金折扣 61,638.33 770,889.10
手续费 768,172.46 702,590.17
汇兑净损失 1,055,636.73 1,909,266.33
其他 74,762.47 198,489.61
合计 14,189,523.34 17,124,945.35
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 10,361,698.84 9,857,628.24
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,832,157.38 331,580.67
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4,881,742.28
理财收益 9,156,751.02 13,862,649.56
债务重组损失 -115,646.89
合计 11,090,689.03 14,194,230.23
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -10,214,163.30 -5,821,742.35
应收账款坏账损失 -27,269,302.34 21,860,365.31
合计 -37,483,465.64 16,038,622.96
114
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48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 58,100.79 5,103,579.61
49、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 772,292.89 471,647.53 772,292.89
其他 1,038,672.45 786,155.16 1,038,672.45
合计 1,810,965.34 1,257,802.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
上市再融资
补助金及其 772,292.89 471,647.53 与收益相关
他政府奖励
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,325.64 5,325.64
非流动资产毁损报废损失 3,133,996.85 3,133,996.85
其中：固定资产报废损失 3,133,996.85 3,133,996.85
其他 655,012.55 446,311.58 655,012.55
合计 3,794,335.04 1,508,311.58
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,955,804.55 14,074,869.19
115
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递延所得税费用 -158,409.73 2,504,188.90
合计 13,797,394.82 16,579,058.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 39,230,086.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,884,512.98
子公司适用不同税率的影响 -2,970,319.37
调整以前期间所得税的影响 1,870,142.13
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,667,698.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,573,871.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,919,231.19
所得税费用 13,797,394.82
52、其他综合收益
详见附注 35。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,883,683.00 7,742,639.51
员工还款 1,136,807.43 3,144,895.76
保证金 278,939,282.29 196,537,733.61
存款利息 5,171,655.92 2,531,021.19
其他 5,503,868.83 26,374,751.14
合计 308,635,297.47 236,331,041.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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保证金 326,623,909.20 103,973,377.41
日常费用支出 67,540,206.61 45,596,335.69
其他 17,445,179.55 10,934,245.11
合计 411,609,295.36 160,503,958.21
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,432,691.73 -9,089,561.63
加：资产减值准备 37,483,465.64 -16,038,622.96
固定资产折旧、油气资产折耗、
62,168,403.29 62,019,954.32
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,999,707.31
无形资产摊销 12,906,446.26 9,556,968.94
长期待摊费用摊销 188,172.03 1,274,011.94
处置固定资产、无形资产和其他
2,995,954.62 5,103,579.61
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,668,633.77 21,523,709.96
投资损失（收益以“－”号填列） -11,090,689.03 -14,194,230.23
递延所得税资产减少（增加以
-481,025.24 3,913,445.06
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-693,476.11 -1,390,897.87
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -815,988,671.69 -206,572,496.80
经营性应收项目的减少（增加以
-249,950,734.66 -147,280,621.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
991,157,381.74 284,697,067.90
“－”号填列）
其他
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经营活动产生的现金流量净额 75,796,259.66 -6,477,693.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 606,144,356.49 575,945,955.52
减：现金的期初余额 1,083,121,915.60 676,123,501.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -476,977,559.11 -100,177,545.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 145,000,000.00
其中： --
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 145,000,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 606,144,356.49 1,083,121,915.60
其中：库存现金 1,223,950.36 1,372,361.86
可随时用于支付的银行存款 604,920,406.13 1,081,749,553.74
三、期末现金及现金等价物余额 606,144,356.49 1,083,121,915.60
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 647,587,195.05 银行承兑保证金、定期存款等
118
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应收票据 352,292,066.06 质押
固定资产 205,173,871.27 抵押
合计 1,205,053,132.38 --
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 11,207,593.68 6.4601 72,402,175.93
欧元 4,331,789.07 7.6862 33,294,997.15
港币
日元 596,001.00 0.0584 34,806.46
英镑 555,124.12 8.9410 4,963,364.76
加元 1,000.00 5.2097 5,209.70
台币 23,000.00 0.2314 5,322.20
泰铢 38,060.00 0.2015 7,669.09
应收账款 -- --
其中：美元 4,540,214.71 6.4601 29,330,241.02
欧元 2,313,103.11 7.6862 17,778,973.11
港币
英镑 20,092.00 8.9410 179,642.57
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
名称 主要经营地 记账本位币
软控（美洲） 美国特拉华州 美元
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WYKO 英国西米德兰兹郡 英镑
Davian 美国田纳西州 美元
软控欧研 斯洛伐克杜布尼萨市 欧元
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上年相比本期新增合并单位3家，具体包括山东东方宏业新材料科技有限公司 、浙江叁晟信息科技有限公司 、青岛
云纵智能科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
软控机电 青岛 青岛胶州市 制造业 100.00% 设立
敬业机械 北京 北京市西城区 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
敬业园 天津 天津市静海 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
敬业机电 北京 北京海淀区 制造业 100.00% 设立
120
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大连软控 庄河 庄河市光明山镇 制造业 51.00% 设立
优享供应链 青岛 青岛市市北区 批发零售 100.00% 设立
计量检测 青岛 青岛市市北区 制造业 70.00% 设立
海威物联 青岛 青岛市市北区 制造业 70.00% 设立
海科环保 青岛 青岛市高新区 制造业 100.00% 设立
联合科技 潍坊 潍坊诸城市 制造业 100.00% 设立
科捷自动化 青岛 青岛市市北区 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
华控能源 青岛 青岛市市北区 制造业 51.00% 设立
朗控清洁 青岛 青岛市崂山区 制造业 100.00% 设立
临沂皓越 临沂 临沂市临港经济开发区 制造业 51.00% 非同一控制下企业合并
青岛睿诚 青岛 青岛市市北区 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
优尼斯通 青岛 青岛市市北区 制造业 100.00% 设立
节创能源 青岛 青岛市市北区 制造业 100.00% 设立
抚顺伊科思 抚顺 抚顺市东洲区 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
益凯新材料 青岛 青岛市市北区 制造业 64.52% 设立
中诺润天 青岛 青岛市市南区 融资租赁 100.00% 设立
智能装备 青岛 青岛市高新区 制造业 90.00% 设立
软控诸暨 绍兴 绍兴市诸暨市 制造业 50.47% 设立
浙江软控 绍兴 绍兴市诸暨市 制造业 50.47% 设立
斯洛伐克杜布
软控欧研 斯洛伐克杜布尼萨市 制造业 100.00% 设立
尼萨市
软控（美洲） 美国特拉华州 美国特拉华州 制造业 100.00% 设立
英国西米德兰
WYKO 英国西米德兰兹郡 制造业 100.00% 设立
兹郡
Davian 美国田纳西州 美国田纳西州 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
浙江叁晟 绍兴 绍兴市诸暨市 制造业 100.00% 设立
青岛云纵 青岛 青岛市市北区 制造业 100.00% 设立
东方宏业新材料 潍坊 潍坊市寿光市 制造业 50.88% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
华控能源 49.00% 3,803,568.46 35,463,107.47
益凯新材料 35.48% -7,417,736.59 164,924,433.67
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东方宏业新材料 49.12% -3,339,293.93 21,660,706.07
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
华控能 185,699, 99,666,1 285,365, 208,402, 208,402, 146,966, 104,100, 251,067, 182,098, 182,098,
源 805.56 23.47 929.03 811.57 811.57 799.10 565.39 364.49 701.91 701.91
益凯新 477,680, 664,230, 1,141,91 551,142, 267,265, 818,408, 291,963, 662,430, 954,393, 545,989, 63,995,1 609,984,
材料 545.35 705.22 1,250.57 574.11 883.19 457.30 247.65 154.38 402.03 403.23 71.95 575.18
东方宏
285,125, 1,175,53 286,301, 120,389, 120,389,
业新材
685.08 7.50 222.58 928.75 928.75
料
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
48,238,315.9 13,414,821.0 25,608,834.6
华控能源 7,604,075.97 7,604,075.97 1,304,218.97 1,304,218.97 5,762,009.43
2 6 2
80,810,394.9 -20,906,811.1 -20,906,811.1 -25,321,517.4 -25,321,517.4 -32,239,836.0
益凯新材料 5,960,233.08 7,317,710.98
2 3 3 5 5 9
东方宏业新 280,445,520. -122,291,793.
-6,798,236.83 -6,798,236.83
材料 04 58
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司青岛软控海科环保有限公司于2021年6月22日进行了股权变更，原股东尹玉雷将其持有的40%股份转让给软控股
份有限公司，至此软控股份持有青岛软控海科环保有限公司100%的股权，青岛软控海科环保有限公司成为软控股份有限公
司的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 0.00
购买成本/处置对价合计 0.00
122
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,988,569.18
其中：调整资本公积 -1,988,569.18
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
青岛青大产学研
青岛 青岛市市南区 服务业 33.00% 权益法
中心有限公司
四川凯力威科技
简阳 简阳市工业园区 技术设计 20.00% 权益法
股份有限公司
青岛华商汇通金
青岛 青岛市市北区 投资 30.00% 权益法
融控股有限公司
青岛纵联工业技
青岛 青岛市高新区 制造业 20.00% 权益法
术有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
青岛青大产 四川凯力威 青岛华商汇 青岛纵联工 青岛青大产 四川凯力威 青岛华商汇 青岛纵联工
学研中心有 科技股份有 通金融控股 业技术有限 学研中心有 科技股份有 通金融控股 业技术有限
限公司 限公司 有限公司 公司 限公司 限公司 有限公司 公司
19,071,446.7 360,452,399. 21,122,718.7 12,854,094.4 19,071,600.5 368,794,435. 25,728,702.1 11,308,408.7
流动资产
4 74 8 4 2 82 0 9
510,834,875. 193,132,550. 521,557,871. 193,532,550.
非流动资产 5,000,000.00 201,423.37 5,000,000.00 121,423.37
43 62 08 62
24,071,446.7 871,287,275. 214,255,269. 13,055,517.8 24,071,600.5 890,352,306. 219,261,252. 11,429,832.1
资产合计
4 17 40 1 2 90 72 6
614,193,011. 18,800,000.0 637,288,925. 11,670,000.0
流动负债 19.56 7,369,522.99 5,756,364.63
97 0 93 0
614,193,011. 18,800,000.0 637,288,925. 11,670,000.0
负债合计 19.56 7,369,522.99 5,756,364.63
97 0 93 0
归属于母公 24,071,580.9 257,094,263. 195,455,269. 24,071,580.9 253,063,380. 207,591,252.
5,685,994.82 5,673,476.53
司股东权益 6 20 40 6 97 72
123
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按持股比例
51,418,852.6 58,636,580.8 50,612,676.1 62,277,375.8
计算的净资 7,943,621.72 1,137,198.96 7,943,628.17 1,134,695.31
4 2 9 2
产份额
对联营企业
51,333,198.6 60,932,335.3 50,527,022.1 64,573,130.3
权益投资的 9,905,628.57 1,269,698.49 9,905,672.86 1,134,829.39
3 9 8 9
账面价值
534,506,371.
营业收入 6,150,995.19
65
-12,135,983.3
净利润 -134.22 4,030,882.24 12,527.29 369.06 2,100,783.00 -197,106.03 -259,148.98
2
综合收益总 -12,135,983.3
-134.22 4,030,882.24 12,527.29 369.06 2,100,783.00 -197,106.03 -259,148.98
额 2
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是是信用风险及流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
124
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（2）流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 890,501,001.00 5,051,984.91 895,552,985.91
（三）其他权益工具投资 44,584,690.81 82,704,530.87 127,289,221.68
应收款项融资 283,072,929.83 283,072,929.83
持续以公允价值计量的资
44,584,690.81 890,501,001.00 370,829,445.61 1,305,915,137.42
产总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不存在活跃市场交易的其
他权益工具投资，公司对其他权益工具投资的和交易性金融资产的权益工具投资单位即不控制、共同控制，也不具有重大影
响，系非上市或挂牌流通的企业股权，因用以确定公允价值的近期信息不足，因此本公司均采用成本计量。
125
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
袁仲雪 15.56% 15.56%
本企业的母公司情况的说明
公司控股股东袁仲雪先生及其控股的青岛瑞元鼎辉控股有限公司共持有公司股份150,725,486股，占公司股份总数的
16.14%。
本企业最终控制方是袁仲雪。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
怡维怡橡胶研究院有限公司 实际控制人控制的法人组织
赛轮集团股份有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮金宇轮胎销售有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮国际轮胎有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮（越南）有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮（东营）轮胎股份有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮（潍坊）轮胎有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
山东赛轮金宇轮胎销售有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
赛轮金宇集团(香港)有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
126
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赛轮（沈阳）轮胎有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
ACTR COMPANY LIMITED 实际控制人担任董事的法人组织
沈阳亨通能源有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
青岛普元栋盛商业发展有限公司 实际控制人担任董事的法人组织
青岛青大产学研中心有限公司 联营企业
四川凯力威科技股份有限公司 联营企业
青岛纵联工业技术有限公司 联营企业
青岛华商汇通金融控股有限公司 联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
水电费、物业
青岛普元栋盛商业发展有限公司 88,360.51 84,774.97
费、蒸汽费
赛轮集团股份有限公司 材料费 31,210,123.46 8,056,180.44
赛轮（东营）轮胎股份有限公司 材料费 921,835.27
赛轮（沈阳）轮胎有限公司 材料费 98,247.79
青岛纵联工业技术有限公司 材料费 5,358,084.82
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赛轮集团股份有限公司 产品、材料费、水电费、会议费、服务费 105,558,953.44 21,670,145.66
赛轮（越南）有限公司 产品、材料费 13,119,781.22 35,560,413.92
赛轮（东营）轮胎股份有限公司 产品、材料费 221,660,885.04 18,749,600.98
赛轮（沈阳）轮胎有限公司 产品、材料费 360,873,658.38 3,880,830.02
四川凯力威科技股份有限公司 产品、材料费、服务费 276,892.92 104,876.11
ACTR COMPANY LIMITED 产品 26,364,342.05 272,705.33
沈阳亨通能源有限公司 材料费 27,165.49 16,727.23
怡维怡橡胶研究院有限公司 服务费 1,312.50
青岛纵联工业技术有限公司 材料费、水电费、物业费、房屋租赁 355,210.40
127
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 赛轮集团股份有限公司 74,213,132.94 6,187,214.12 85,199,379.83 26,052,975.97
应收账款 赛轮（东营）轮胎股份有限公司 138,477,902.54 2,918,642.86 14,897,028.18 443,524.36
应收账款 赛轮（沈阳）轮胎有限公司 16,014,534.13 801,596.83 7,174,154.35 606,123.70
应收账款 ACTR COMPANY LIMITED 13,251,189.64 356,090.20 8,195,579.47 296,149.54
应收账款 赛轮(越南)有限公司 18,593,862.38 586,120.61 23,518,899.84 470,378.00
应收账款 四川凯力威科技股份有限公司 1,931,909.16 54,902.59
应收账款 怡维怡橡胶研究院有限公司 3,764,631.25 437,601.57 3,764,631.25 147,109.00
应收账款 沈阳亨通能源有限公司 28,779.40 754.03 36,008.28 1,798.81
应收账款 青岛纵联工业技术有限公司 1,090,884.54 36,769.26 446,883.25 16,030.32
预付款项 赛轮集团股份有限公司 4,140.14 4,140.14
预付款项 赛轮（东营）轮胎股份有限公司 11,679.94
预付款项 青岛纵联工业技术有限公司 664,000.00
其他应收款 青岛纵联工业技术有限公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 2,000.00
其他应收款 四川凯力威科技股份有限公司 4,100.00 205.00 4,100.00 82.00
其他应收款 赛轮集团股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
（2）应付项目
单位：元
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 赛轮集团股份有限公司 8,944,189.74 5,494,415.92
应付账款 怡维怡橡胶研究院有限公司 3,263,386.78 3,263,386.78
应付账款 青岛普元栋盛商业发展有限公司 45,243.67 45,243.67
应付账款 赛轮（东营）轮胎股份有限公司 85,190.77
应付账款 赛轮（沈阳）轮胎有限公司 722,737.62
应付账款 青岛纵联工业技术有限公司 7,161,168.96 5,860,320.43
其他应付款 怡维怡橡胶研究院有限公司 405,152.73 405,152.73
其他应付款 四川凯力威科技股份有限公司 100.00
预收款项 赛轮集团股份有限公司 9,161,027.78 42,335.07
预收款项 赛轮（东营）轮胎有限公司 10,918,468.60 37,539,170.10
预收款项 ACTR COMPANY LIMITED 297,790.56
预收款项 赛轮（沈阳）轮胎有限公司 16,218,531.24 331,287,084.16
预收款项 赛轮（越南）有限公司 34,599.20
预收款项 赛轮（潍坊）轮胎有限公司 116,171,000.00
预收款项 四川凯力威科技股份有限公司 5,961,488.84
7、关联方承诺
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 10,944,360.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价
0
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行 授予价格为 2.13 元/股；员工持股计划的有效期自限制性股票授予登记完成之日起至
权价格的范围和合同剩余期限 激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长锁定期为 36 个月
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
129
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以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除激励对象在未来
授予日权益工具公允价值的确定方法 解除限售期取得理性预期收益所需要支付的成本后作为限制性股票的
公允价值
公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测及
可行权权益工具数量的确定依据
对个人绩效考核情况进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 45,944,651.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,216,437.38
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
十四、承诺及或有事项
无。
十五、资产负债表日后事项
无。
十六、其他重要事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 18,169,4 18,169,4 18,169,45 18,169,45
0.92% 100.00% 0.00 0.74% 100.00% 0.00
备的应收账款 57.42 57.42 7.42 7.42
其中：
130
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按组合计提坏账准 2,114,35 100,648, 2,013,707 2,452,734 103,041,2 2,349,693,6
99.08% 4.76% 99.26% 4.20%
备的应收账款 5,672.06 174.87 ,497.19 ,827.09 14.99 12.10
其中：
130,206, 100,648, 29,557,89 145,824,1 103,041,2 42,782,967.
账龄组合 6.11% 77.30% 5.90% 70.66%
074.81 174.87 9.94 82.09 14.99 10
1,984,14 2,306,910 2,306,910,6
合并范围内公司 92.97% 93.36%
9,597.25 ,645.00 45.00
2,132,52 118,817, 2,013,707 2,470,904 121,210,6 2,349,693,6
合计 100.00% 100.00%
5,129.48 632.29 ,497.19 ,284.51 72.41 12.10
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 4,313,288.01 4,313,288.01 100.00% 无法收回
B 公司 1,145,086.00 1,145,086.00 100.00% 无法收回
C 公司 9,005,148.41 9,005,148.41 100.00% 无法收回
D 公司 1,817,900.00 1,817,900.00 100.00% 无法收回
合计 16,281,422.42 16,281,422.42 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,302,665.86 126,053.32 2.00%
1至2年 17,587,635.40 879,381.77 5.00%
2至3年 2,971,421.45 297,142.15 10.00%
3至4年 6,884,575.77 3,442,287.89 50.00%
4至5年 2,782,332.94 2,225,866.35 80.00%
5 年以上 93,677,443.39 93,677,443.39 100.00%
合计 130,206,074.81 100,648,174.87 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 237,553,600.89
131
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1至2年 234,911,538.30
2至3年 186,865,535.46
3 年以上 1,473,194,454.83
3至4年 184,817,126.86
4至5年 280,756,904.36
5 年以上 1,007,620,423.61
合计 2,132,525,129.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 121,210,672.41 -2,393,040.12 118,817,632.29
合计 121,210,672.41 -2,393,040.12 118,817,632.29
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 1,649,039,953.09 77.33%
B 公司 257,926,111.76 12.09%
C 公司 71,290,000.00 3.34%
D 公司 16,301,665.60 0.76% 16,301,665.60
E 公司 15,577,970.23 0.73% 15,577,652.15
合计 2,010,135,700.68 94.25%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 266,979,669.04 198,838,546.79
合计 266,979,669.04 198,838,546.79
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（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 266,979,669.04 198,838,546.79
合计 266,979,669.04 198,838,546.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,246,613.68 212,502,304.64 217,748,918.32
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 548,974.86 548,974.86
2021 年 6 月 30 日余额 5,795,588.54 212,502,304.64 218,297,893.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 117,796,760.34
1至2年 49,153,510.22
2至3年 46,463,933.37
3 年以上 271,863,358.29
3至4年 51,113,411.53
4至5年 6,013,876.56
5 年以上 214,736,070.20
合计 485,277,562.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
133
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 217,748,918.32 548,974.86 218,297,893.18
合计 217,748,918.32 548,974.86 218,297,893.18
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
4-5 年
21,269,621.68 ；5
A 公司 单位往来 229,790,604.64 47.35% 207,942,704.64
年以上
208,520,982.96
B 公司 单位往来 47,710,314.67 1 年以内 9.83%
C 公司 单位往来 30,000,000.00 1 年以内 6.18%
D 公司 单位往来 30,000,000.00 1-2 年 6.18%
E 公司 单位往来 18,921,584.72 1-2 年 3.90%
合计 -- 356,422,504.03 -- 73.44% 207,942,704.64
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,990,120,206.00 2,990,120,206.00 2,841,654,293.62 2,841,654,293.62
对联营、合营企
70,837,963.96 70,837,963.96 74,478,803.25 74,478,803.25
业投资
合计 3,060,958,169.96 3,060,958,169.96 2,916,133,096.87 2,916,133,096.87
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
软控机电 1,694,697,055. 3,141,499.88 1,697,838,555.
134
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
57 45
计量检测 2,383,091.67 52,750.00 2,435,841.67
海威物联 7,537,874.17 100,225.00 7,638,099.17
海科环保 3,212,318.75 52,750.00 3,265,068.75
联合科技 60,636,956.25 118,687.50 60,755,643.75
134,367,393.8
科捷自动化 134,367,393.88
8
华控能源 5,241,666.67 5,241,666.67
346,500,000.0
抚顺伊科思 346,500,000.00
0
413,663,416.6
益凯新材料 413,663,416.67
7
软控欧研 20,136,554.99 20,136,554.99
软控（美洲） 76,277,965.00 76,277,965.00
智能装备 27,000,000.00 27,000,000.00
中诺润天 50,000,000.00 50,000,000.00
东方宏业新材 145,000,000.0
145,000,000.00
料 0
2,841,654,293. 148,465,912.3 2,990,120,206.
合计
62 8 00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛青大
产学研中 9,905,672 9,905,628
-44.29
心有限公 .86 .57
司
青岛华商
汇通金融 64,573,13 -3,640,79 60,932,33
控股有限 0.39 5.00 5.39
公司
135
软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
74,478,80 -3,640,83 70,837,96
小计
3.25 9.29 3.96
74,478,80 -3,640,83 70,837,96
合计
3.25 9.29 3.96
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,891,986.45 17,347,514.34 100,984,709.75 38,731,829.73
其他业务 5,052,026.09 3,594,915.35 1,860,574.08 409,475.99
合计 108,944,012.54 20,942,429.69 102,845,283.83 39,141,305.72
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,640,839.29 -88,575.93
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
4,881,742.28
收入
理财收益 19,029,169.92 26,246,893.66
合计 20,270,072.91 26,158,317.73
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,995,954.62 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,888,810.46 当期收到的科技类政府补助
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,156,751.02 理财收益
债务重组损益 -115,646.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,596.53
减：所得税影响额 1,831,125.45
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软控股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 798,186.53
合计 9,613,244.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.78% 0.0364 0.0368
扣除非经常性损益后归属于公司
0.56% 0.0261 0.0263
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
软控股份有限公司
董事长：官炳政
2021 年 8 月 26 日
137