湖南辰州矿业股份有限公司



    

    CHENZHOU MINING GROUP CO., LTD

    

    二○○九年半年度报告

    

    二○○九年七月湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    重要提示

    

    1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    

    性和完整性承担个别及连带责任。

    

    2. 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整

    

    性无法保证或存在异议。

    

    3. 公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    

    4. 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    5. 公司董事长陈建权先生、财务总监湛飞清先生及会计机构负责人赵劲先

    

    生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    目 录

    

    第一节 公司基本情

况...............................................................................................1

    

    第二节 股本变动和主要股东持股情况...................................................................4

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况...............................................................6

    

    第四节 董事会报

告...................................................................................................8

    

    第五节 重要事

项.....................................................................................................20

    

    第六节 财务报告（未经审计） .............................................................................25

    

    第七节 备查文

件.....................................................................................................88湖南辰

州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    1

    

    第一节 公司基本情况

    

    一、公司基本情况

    

    （一）公司法定中文名称：湖南辰州矿业股份有限公司

    

    公司简称：辰州矿业

    

    公司法定英文名称：CHENZHOU MINING GROUP CO., LTD

    

    （二）公司法定代表人：陈建权

    

    （三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：

    

    董事会秘书兼投资者关系管理负责人证券事务代表

    

    姓名 张 帆 王文松

    

    联系地址 湖南省沅陵县官庄镇

    

    电话 0745-4643501-2252 0745-4643501-2260

    

    传真 0745-4646208

    

    电子信箱 czky@hncmi.com

    

    （四）公司注册和办公地址：湖南省沅陵县官庄镇

    

    邮政编码：419607

    

    公司网址：http://www.hncmi.com

    

    电子信箱：czky@hncmi.com

    

    （五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    

    登载年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    年度报告备置地点：公司证券部

    

    （六）公司A 股上市交易所：深圳证券交易所

    

    公司A 股简称：辰州矿业

    

    公司A 股代码：002155

    

    （七）其它有关资料：

    

    公司首次变更登记日期：2000 年12 月26 日

    

    公司最近一次变更登记日期：2008 年8 月21 日

    

    公司注册登记地点：湖南省工商行政管理局湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2

    

    企业法人营业执照注册号：430000000009049

    

    税务登记号码：431222189122123

    

    公司聘请的会计师事务所名称：北京大公天华会计师事务所

    

    会计师事务所办公地址：北京市西城区车公庄大街9 号五栋大楼B1

    

    栋13 层1302 室

    

    二、主要财务数据和指标

    

    （一）主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    

    (%)

    

    总资产 2,549,621,120.10 2,596,226,505.51 -1.80

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,775,177,937.55 1,794,013,684.67 -1.05

    

    股本 547,400,000.00 547,400,000.00 0.00

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.2429 3.2773 -1.05

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    

    营业总收入 661,479,640.01 679,917,348.76 -2.71

    

    营业利润 51,708,685.15 104,512,842.75 -50.52

    

    利润总额 48,628,391.99 102,499,838.90 -52.56

    

    归属于上市公司股东的净利润 36,479,866.89 80,277,411.77 -54.56

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    

    净利润

    

    38,783,998.44 82,290,415.62 -52.87

    

    基本每股收益（元/股） 0.0666 0.1467 -54.60

    

    稀释每股收益（元/股） 0.0666 0.1467 -54.60

    

    净资产收益率（%） 2.05% 4.46% 减少2.41 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 -108,573,087.40 -94,319,872.36 -15.11

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.1983 -0.1723 -15.09

    

    （二）非经常性损益项目

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -2,228,382.08

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    100,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -951,911.08

    

    少数股东权益影响额 216,844.26湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    3

    

    所得税影响额 559,317.35

    

    合计 -2,304,131.55

    

    （三）国内外会计准则差异

    

    无。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4

    

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、股本变动情况

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化，截至2009 年6 月30 日，

    

    公司总股本为547,400,000 股。

    

    二、报告期末公司股东和实际控制人情况

    

    （一）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数 80,063

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    湖南金鑫黄金集团有限责任公司 国有法人 44.04 241,066,977 241,066,977 0

    

    深圳市杰夫实业发展有限公司 境内非国有法人3.74 20,488,661 0 0

    

    中国－比利时直接股权投资基金 境内非国有法人3.00 16,419,634 0 0

    

    上海麟风创业投资发展有限公司 境内非国有法人2.52 13,800,000 0 0

    

    交通银行－博时新兴成长股票型

    

    证券投资基金 境内非国有法人1.30 7,133,192 0 未知

    

    清华控股有限公司 境内非国有法人1.19 6,500,000 0 未知

    

    中国建设银行－工银瑞信稳健成

    

    长股票型证券投资基金 境内非国有法人0.68 3,704,285 0 未知

    

    湖南省土地资本经营有限公司 国家 0.60 3,283,693 0 0

    

    中国工商银行－博时平衡配置混

    

    和型证券投资基金 境内非国有法人0.51 2,800,000 0 未知

    

    中国建设银行－中小企业板交易

    

    型开放式指数基金 境内非国有法人0.50 2,760,111 0 未知

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    深圳市杰夫实业发展有限公司 20,488,661 人民币普通股

    

    中国－比利时直接股权投资基金 16,419,634 人民币普通股

    

    上海麟风创业投资发展有限公司 13,800,000 人民币普通股

    

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 7,133,192 人民币普通股

    

    清华控股有限公司 6,500,000 人民币普通股

    

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基

    

    金

    

    3,704,285 人民币普通股

    

    湖南省土地资本经营有限公司 3,283,693 人民币普通股湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    5

    

    中国工商银行－博时平衡配置混和型证券投资基金 2,800,000 人民币普通股

    

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 2,760,111 人民币普通股

    

    中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 2,603,481 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的

    

    说明

    

    公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否

    

    存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    

    （二）控股股东及实际控制人情况介绍

    

    截止本报告期末，公司控股股东为湖南金鑫黄金集团有限责任公司（以下简

    

    称“金鑫集团”），实际控制人为湖南省国有资产监督管理委员会，报告期内未发

    

    生变化。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    6

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    

    姓名 职务 年初持股数（股） 报告期末持股数（股）

    

    陈建权 董事长 50,020 50,020

    

    杨开榜 董事 0 0

    

    孙佳华 董事 0 0

    

    张 帆 董事、副总经理兼董秘 50,000 37,500

    

    成辅民 独立董事 0 0

    

    王善平 独立董事 0 0

    

    胡春鸣 监事会主席 0 0

    

    樊海勇 监事 0 0

    

    朱本元 监事 11,500 11,500

    

    李希山 总经理 50,870 50,870

    

    李中平 副总经理 10,000 10,000

    

    刘 勇 副总经理 10,040 10,040

    

    湛飞清 财务总监 10,000 10,000

    

    崔 文 副总经理兼总工 10,000 10,000

    

    潘灿军 副总经理 0 0

    

    合计 - 202,430 189,930

    

    二、董事、监事和高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况

    

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有股票期权、未被授予限制

    

    性股票。

    

    三、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    

    2009 年4 月18 日，经公司2008 年度股东大会审议通过，选举陈建权先生、

    

    杨开榜先生、孙佳华先生、张帆先生为公司第二届董事会董事，成辅民先生、王

    

    善平先生为公司第二届董事会独立董事；选举胡春鸣先生、樊海勇先生为公司第

    

    二届监事会监事。

    

    2009 年4 月18 日，经公司员工会员代表大会闭会期间团组长联系会议签名

    

    表决，选举朱本元先生为公司第二届监事会职工监事。

    

    2009 年4 月18 日，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，选举陈建权

    

    先生为公司第二届董事会董事长，聘任李希山先生为总经理，张帆先生为董事会

    

    秘书和副总经理，李中平先生、刘勇先生、潘灿军先生为副总经理，湛飞清先生

    

    为财务总监，崔文先生为副总经理和总工程师。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    7

    

    2009 年4 月18 日，经公司第二届监事会第一次会议审议通过，选举胡春鸣

    

    先生为公司第二届监事会主席。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    8

    

    第四节 董事会报告

    

    一、管理层讨论与分析

    

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    

    1、公司总体经营情况

    

    2009 年上半年公司克服金融危机的不利影响，化危为机，在经济低潮中积

    

    极寻求发展良机，贯彻省国资委和集团公司 “拧毛巾、降成本”活动，加强成

    

    本费用管理和定额单耗的考核，严格控制非生产性投资，全面推行精细化和标准

    

    化管理，加强对矿山类子公司的分类指导与技术服务，上半年生产经营和投资均

    

    取得了较好的效果。

    

    2009 年上半年，公司共生产黄金2,057.58 千克，比上年同期增长91.24％，

    

    其中矿产金1,280.79 千克，比上年同期增长84.51％，冶炼金776.79 千克，比上

    

    年同期增长103.48％；共生产锑制品7,952.64 吨，比上年同期减少7.96％，其中

    

    精锑3,015.25 吨，比上年同期减少25.40％，氧化锑4,937.39 吨，比上年同期增

    

    长7.36％；共生产仲钨酸铵868.85 标吨，比上年同期减少6.25％。

    

    报告期内公司共实现销售收入66,147.96 万元，比上年同期减少2.71％；营

    

    业利润5,170.87 万元，比上年同期减少50.52％；利润总额4,862.84 万元，比上

    

    年同期减少52.56％；净利润 3,237.97 万元，其中归属于母公司净利润3,647.99

    

    万元，比上年同期减少54.56％。

    

    2009 年上半年，甘肃辰州新建成的300 吨/日选厂在上半年进行了试生产，

    

    生产已基本步入正常，隆回金杏600 吨.日选厂扩建工程和湖北潘隆新500 吨.日

    

    选厂新建工程分别投产和进入调试；湘安钨业1,500 吨.日选厂扩建工程进展顺

    

    利。本报告期末，公司选矿处理总能力达6,200 吨/日，比上年期末增加7.83%。

    

    2、公司主营业务及其经营情况

    

    （1）主营业务范围

    

    报告期内公司经营范围未发生变化，主要为：黄金、锑、钨等有色金属矿的

    

    地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，

    

    控制地形、矿山测量。

    

    （2）主营业务分行业、产品情况湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    9

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减(%)

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减(%)

    

    毛利率比

    

    上年同期

    

    增减(%)

    

    有色金属开采 45,092.03 26,024.83 42.29 12.91 42.29 -11.92

    

    有色金属冶炼 21,055.93 19,416.85 7.78 -24.95 -33.74 12.24

    

    主营业务分产品情况

    

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减(%)

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减(%)

    

    毛利率比

    

    上年同期

    

    增减(%)

    

    黄金 39,230.01 24,881.40 36.58 77.68 92.12 -4.77

    

    精锑 6,276.42 5,198.41 17.18 -56.66 -56.84 0.34

    

    氧化锑 12,558.69 10,602.87 15.57 -33.52 -32.32 -1.51

    

    仲钨酸铵 5,770.75 3,787.92 34.36 34.12 -11.41 -16.83

    

    其他 2,312.09 971.08 58.00 38.80 -63.48 28.38

    

    小计 66,147.96 45,441.68 31.30 -2.71 -4.52 1.30

    

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。

    

    （3）主营业务分地区情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    

    上海地区 39,230.01 77.68

    

    其他地区 26,917.95 -41.37

    

    3、报告期内公司资产构成和财务数据变动情况

    

    （1）报告期末公司资产构成情况

    

    单位：（人民币）元

    

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日 增减比例(%)

    

    货币资金 338,045,050.43 581,231,225.33 -41.84

    

    应收账款 31,403,208.19 37,263,524.17 -15.73

    

    预付款项 74,752,071.40 59,588,655.62 25.45

    

    存货 298,290,020.28 342,089,703.70 -12.80

    

    长期股权投资 1,101,316.65 1,101,316.65 0

    

    固定资产 887,925,224.29 881,274,603.01 0.75湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    10

    

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日 增减比例(%)

    

    在建工程 119,631,405.37 82,795,707.50 44.49

    

    无形资产 288,419,997.00 285,011,378.33 1.20

    

    商誉 48,225,243.83 48,225,243.83 0

    

    长期待摊费用 144,925,091.30 122,524,090.19 18.28

    

    短期借款 515,000,000.00 430,000,000.00 19.77

    

    变动原因说明如下：

    

    货币资金比上年同期下降41.84%，主要是募投项目支出，募集资金帐户余额减

    

    少。

    

    应收账款比上年同期下降15.73%，主要是中南锑钨应收外汇账款减少。

    

    预付款项比上年同期增加25.45%，主要是预付原料采购款增加。

    

    存货比上年同期减少12.80%，主要是公司加大了中间产品处理量。

    

    在建工程比上年同期增加44.49%，主要是在建工程项目支出增加。

    

    长期待摊费用比上年同期增加18.28%，主要是公司在报告期内加大了地质勘探

    

    力度，增加了地质勘探支出。

    

    短期借款比上年同期增加19.77%，主要是银行借款余额增加。

    

    （2）报告期内公司费用情况

    

    单位：（人民币）元

    

    项 目 2009 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)

    

    销售费用 12,914,567.01 9,453,519.58 36.61

    

    管理费用 104,239,232.40 82,043,468.63 27.05

    

    财务费用 10,847,159.17 3,811,668.76 184.58

    

    所得税费用 16,248,696.72 23,338,877.88 -30.38

    

    变动原因说明如下：

    

    销售费用比上年同期增长36.61%，主要是合并范围增加，运输费增加。

    

    管理费用比上年同期增长27.05%，主要是合并范围增加，固定资产折旧及

    

    维修费增加。

    

    财务费用比上年同期增长184.58%，主要是本期利息收入的减少。

    

    所得税费用比上年同期减少30.38%，主要是营业利润减少，应纳税所得额

    

    减少。

    

    （3）报告期现金流量构成情况湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    11

    

    单位：（人民币）元

    

    项 目 2009 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)

    

    一、经营活动产生的现金流量净额 -108,573,087.40 -94,319,872.36 -15.11

    

    二、投资活动产生的现金流量净额 -158,135,389.16 -284,661,114.16 44.45

    

    三、筹资活动产生的现金流量净额 23,522,301.66 39,068,882.83 -39.79

    

    四、现金及现金等价物净增加额 -243,186,174.90 -339,912,103.69 28.46

    

    变动原因说明如下：

    

    本报告期合并经营活动现金流量净额为-10,857 万元，比上年同期减少1,425

    

    万元，降低15.11%，原因是本期支付黄金交易所保证金。

    

    本报告期合并投资活动现金流量净额为-15,814 万元，比上年同期增加12,652

    

    万元，上升44.45%，主要是公司控制了投资建设规模，对外投资项目减少。

    

    本报告期合并筹资活动现金流量净额为2,352 万元，比上年同期减少1,555

    

    万元，下降39.79%，主要原因是归还贷款支付的现金比上年同期增加。

    

    4、报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润构成

    

    发生重大变化的原因说明

    

    黄金毛利率比上年同期下降4.77 个百分点，主要是黄金销售均价同比下降

    

    2.14%，矿产金同比增长比例低于冶炼金增长比例。

    

    锑制品毛利率比上年同期增加0.34 个百分点，主要是自产精锑比例同比增

    

    长28.19%。

    

    氧化锑毛利率比上年同期下降1.51 个百分点，主要是产品销售均价同比下

    

    降31.51%。

    

    仲钨酸铵毛利率比上年同期下降16.83 个百分点，主要是产品销售均价同比

    

    下降31.77%。

    

    黄金毛利同比增加，主要是自产量同比增加586.63 千克。

    

    锑制品及仲钨酸铵毛利同比减少，主要是产品销售价格低于去年同期。

    

    5、利润产生重大影响的其他经营业务活动

    

    报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    

    6、主要子公司的经营业绩及情况

    

    单位：（人民币）万元湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    12

    

    公司名称 注册资本 资产规模 净利润（1-6 月） 持股(%)

    

    湖南新龙矿业有限责任公司 10,000 43,452.94 -374.00 100.00

    

    湖南安化湘安钨业有限责任公司 3,670 12,890.49 844.64 95.00

    

    常德辰州锑品有限责任公司 5,000 6,474.66 271.09 100.00

    

    湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 3,881 6,669.79 107.64 85.70

    

    洪江市辰州矿业开发有限责任公司 1,500 7,350.76 69.27 100.00

    

    7、经营中存在的问题与困难

    

    （1）锑、钨产品价格自去年四季度以来下降幅度较大，出口需求恢复缓慢，

    

    上半年锑锭、氧化锑、仲钨酸铵销售均价同比分别下降35.76%、31.51％和31.77

    

    ％，对公司经营业绩产生较大影响。

    

    （2）矿权办理难度较大，周期较长，不利于公司的资源整合，制约了子公

    

    司的发展。

    

    （3）部分矿山类子公司开发时间过长，探采矛盾突出，短期内难以对公司

    

    业绩形成支撑。

    

    （4）矿山类子公司周边工农矛盾突出，协调难度加大，违法开采现象严重。

    

    8、面临的主要风险与应对措施

    

    （1）资源储量风险：公司现拥有二十多个矿山基地，但部分矿山资源规模

    

    较小，保有储量较低，矿山建设开发时间短，地质勘探工作程度不充分，导致公

    

    司矿山基地开发存在一定的资源储量风险。

    

    应对措施：加强矿山类子公司的分类指导，加大地质探矿的技术服务，加强

    

    巡回检查。实施主动调整方针，对于资源前景不明确，长期不能实现盈利的项目

    

    主动退出，轻装前进，对于经济效益好，有发展前景的项目加大投入力度，从人

    

    力资源、资金、技术、管理方面实行政策倾斜。

    

    （2）管理风险：公司矿山类子公司数量较多，管理跨度较大，人才队伍难

    

    以跟上公司发展的要求，部分子公司在管理上存在一定的内控风险，给公司的管

    

    理提出了挑战。

    

    应对措施：强化内部审计与监督职能，每年均对子公司的工程投资、原料收

    

    购、采掘单价、合同管理、财务管理、单项费用支出实行专项审计、综合审计和湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    13

    

    效能监察。加强对中管人员的管理，在中管人员中严格实行“六不准”，加强培

    

    训与考核，严格奖惩兑现。

    

    （3）经营风险：公司主要经营品种金锑钨属于周期性行业，黄金由于受多

    

    种因素影响，上半年黄金价格频繁波动，锑钨产品自去年第四季度市场需求大幅

    

    萎缩、价格快速下跌以来，由于国家实施积极的财政政策和宽松的货币政策影响，

    

    下游行业出现一定程度的复苏，导致今年上半年锑钨产品价格出现了一定的回

    

    升，但仍存在回升趋势不稳，市场需求不旺，价格走势不确定性大等因素，上述

    

    因素使公司在原料收购加工方面存在较大的经营风险。

    

    应对措施：充分运用黄金套期保值功能，通过对冲机制锁定利润，规避黄金

    

    价格波动对含金原料收购的经营风险。严格控制锑钨原料外购规模，在充分把握

    

    市场机遇的情况下，谨慎测算原料收购的可能的价格下跌风险，坚决回避投机思

    

    维。加强市场开拓力度，积极开辟新客户，充分利用控股中南锑钨的优势和当前

    

    市场低迷的机会，提前谋划国际市场，打造国际化的锑钨营销网络。充分发挥市

    

    场协同作用，维护国内和国际锑钨市场价格稳定。

    

    （4）政策风险：今年上半年，国家出台了对锑钨矿开采实行总量控制的政

    

    策规定，同时国家一直在对资源税改革进行调研，伺机出台新的资源税政策，受

    

    上述国家宏观政策调控影响，公司在未来可能存在一定的经营压力。

    

    应对措施：公司已按照国土资源部门要求积极申报开采指标，短期内不会对

    

    公司生产经营造成实质影响。长期来看，国家出台的相关政策有利于稳定锑钨市

    

    场，保护有限的资源，维护市场秩序，打击非法开采，对公司长远而言是有利的。

    

    长期以来，公司坚持诚信经营，合法纳税，加强环保治理，积极履行社会责任，

    

    深受地方政府的欢迎，未来公司将继续坚持诚信经营、合法纳税、重视环保的经

    

    营理念，推动公司稳步发展。

    

    （5）资金与汇率风险：由于公司规模不断扩大，产业链较长，整个经营体

    

    系内的票据贴现增加，流动资金需求压力增大，同时也带来了一定的资金风险。

    

    公司每年保持新增一至两个资源基地的扩张速度，也给公司带来了一定的资金压

    

    力。中南锑钨主要从事进出口业务，公司有部分锑钨产品通过中南锑钨出口，由

    

    于汇率波动频繁，长期来看会对公司的经营带来一定的汇率风险。

    

    应对措施：公司在资金管理方面实行集中管理，充分运用电子信息技术和银

    

    行的资金管理能力，提高资金使用效率。报告期内，公司已加快了短期融资券的湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    14

    

    发行工作，预计下半年会完成发行，将对公司的资金压力部分得到缓解。上半年

    

    汇率基本保持稳定，长期来看，公司会加大汇率风险敞口的管理，争取做到进出

    

    口的匹配和平衡。

    

    （二）2009 年下半年展望

    

    随着国家逐步加大“扩内需、保增长、调结构” 经济刺激力度，国内经济

    

    出现了明显见底复苏迹象，经济增长速度出现回升，国内消费需求与投资需求有

    

    所恢复，下半年国内经济可望进一步趋于好转，但出口形势仍将严峻，全球经济

    

    形势仍不容乐观，锑钨行业方面，国家出台了保护锑钨矿产资源的控制政策，从

    

    开采总量上进行宏观控制，将在一定程度上缓解金融危机给锑钨行业带来的负面

    

    影响，黄金方面，黄金波动幅度和频率加大，同时由于各国政府加大信贷投放，

    

    造成市场流动性充裕，通胀预期抬头，为黄金仍保持在景气周期运行提供有力支

    

    撑，但经济的趋稳将会降低黄金的避险功能，政治因素和经济复苏的复杂性使黄

    

    金仍存在较大不确定性。

    

    面对充满机遇和挑战的下半年，公司将继续坚持“推进发展、以经济效益为

    

    中心、加快机制转换、强化责任意识、确保和谐稳定” 五个不动摇，重点完成

    

    以下工作：

    

    1、树立超前意识，采取有效措施，精心组织生产，确保全年生产经营目标

    

    的完成。

    

    2、持续推进“拧毛巾，降成本”活动，加强成本费用控制和考核，最大限

    

    度压缩各项非生产性开支，切实降低成本费用。

    

    3、加强矿山基地的探矿增储工作，提升规模和储量，推进子公司实现超常

    

    规发展，快速培育公司新的利润增长点。

    

    4、强化品牌战略和网络建设，提高“辰州”牌锑钨产品在国内外的知名度，

    

    提升公司锑品和钨品国际国内市场占有率。

    

    5、切实抓好安全环保工作，加强隐患自查自纠，认真组织安全环保专项检

    

    查。

    

    6、继续深化精细化管理，面对外部经营环境恶化的困难，变压力为动力，

    

    苦练内功，下半年将重点对生产经营过程中的 “跑冒滴漏”情况开展专项检查

    

    和整治，搞好清仓查库，最大限度减少金属流失，提高技术经济指标。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    15

    

    7、进一步推进市场化的用人机制和分配机制，夯实发展基础。

    

    8、进一步加大科技投入，对制约降低成本和提高回直收率等经济技术指标

    

    的重点部位进行技术改造，提高经济效益。

    

    （三）对2009 年前三季度经营业绩预测

    

    单位：（人民币）元

    

    2009 年1－9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降幅度为20%-50%。

    

    2008 年1－9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 136,262,716.89

    

    业绩变动的原因说明 预计业绩下降的主要原因是锑钨产品价格低于去年同期。

    

    影响业绩预测准确性的说明 金锑钨产品价格的变化将影响业绩预测的准确性。

    

    二、报告期内投资情况

    

    （一）募集资金使用情况

    

    1、募集资金项目使用情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    募集资金总额 115,279.60 报告期内投入募集资金总额 9,023.63

    

    变更用途的募集资金总额 9,700

    

    变更用途的募集资金总额比例 8.41%

    

    已累计投入使用募集资金总额 88,755.42

    

    承诺投资项目

    

    是否已

    

    变更项

    

    目（含部

    

    分变更）

    

    募集资

    

    金承诺

    

    投资总

    

    额

    

    调整后

    

    投资总

    

    额

    

    截至期末

    

    承诺投入

    

    金额(1)

    

    报告期

    

    内投入

    

    金 额

    

    截至期末

    

    累计投入

    

    金额(2)

    

    截至期末累

    

    计投入金额

    

    与承诺投入

    

    金额的差额

    

    (3)＝(2)-(1)

    

    截至期

    

    末投入

    

    进度(%)

    

    (4)＝

    

    (2)/(1)

    

    项目达

    

    到预定

    

    可使用

    

    状态日

    

    期

    

    报告

    

    期内

    

    实现

    

    的效

    

    益

    

    是否

    

    达到

    

    预计

    

    效益

    

    项目可

    

    行性是

    

    否发生

    

    重大变

    

    化

    

    公司本部矿区资源

    

    综合利用和环境治

    

    理项目

    

    否 21,100 21,100 19,850 865.16 16,339.39 -3,510.61 82.31% 2009 年

    

    底 否

    

    洪江市响溪金矿资

    

    源综合利用项目 否 9,850 9,850 7,850 652.80 5,333.80 -2,516.20 67.95% 2009 年

    

    初 否

    

    叙浦辰州矿产有限

    

    责任公司龙王江金

    

    矿资源综合利用项

    

    目

    

    否 7,780 7,780 4,780 630.29 2,431.04 -2,348.96 50.86% 2009 年

    

    初 否

    

    新龙矿业有限责任

    

    公司资源综合利用

    

    项目

    

    否 16,143 16,143 14,621.50 1267.86 12,238.77 -2,382.73 83.70% 2009 年

    

    上半年 否

    

    公司所控矿权金锑

    

    钨矿资源勘查项目 否 24,080 24,080 12,850 4,833.41 12,663.95 -186.05 98.55% 2010 年

    

    未完全达产

    

    否

    

    新邵辰鑫矿产有限

    

    责任公司资源综合

    

    利用项目

    

    是 9,700 0 0 0 0 0 0 2009 年

    

    底

    

    - - 是-

    

    新疆托里县鸽子沟

    

    东金矿资源综合利

    

    是 0 4,360 3,053 419.70 2,844.67 -208.33 93.18% 2009 年

    

    底

    

    未完全达产

    

    否湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    16

    

    用及股权收购

    

    新疆托里县大地宝

    

    贝8 号金矿资源综

    

    合利用及股权收购

    

    是 0 5,340 5,293 354.41 5,277.20 -15.80 99.70% 2009 年

    

    底 否

    

    合计 - 88,653 88,653 68,297.50 9,023.63 57,128.82 -11,168.68 95.29% - - - -

    

    未达到计划进度或

    

    预计收益的情况和

    

    原因（分具体项目）

    

    1. 洪江市响溪金矿资源综合利用项目主斜井开拓受断层穿水的影响，工程进度受到一定影响，目前已重新制定方

    

    案，抓紧开拓。

    

    2. 溆浦辰州龙王江金矿资源综合利用项目募投资金投入未达进度计划原因：（1）工程施工难度较大；（2）勘探效

    

    果未达到预期，对资源综合利用项目产生影响。

    

    项目可行性发生重

    

    大变化的情况说明 “新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目”已变更，详见变更募集资金投资项目情况。

    

    募集资金投资项目

    

    实施地点变更情况 无

    

    募集资金投资项目

    

    实施方式调整情况 无

    

    募集资金投资项目

    

    先期投入及置换情

    

    况

    

    无

    

    用闲置募集资金暂

    

    时补充流动资金情

    

    况

    

    1. 报告期内，公司于2009 年5 月7 日以自有资金归还用于补充流动资金的10,000 万元募集资金。

    

    2. 报告期内，经公司第二届董事会第二次会议审议通过，使用不超过10,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资

    

    金，使用期限自2009 年5 月12 日至2009 年11 月11 日。

    

    项目实施出现募集

    

    资金结余的金额及

    

    原因

    

    募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金结余的情况。

    

    尚未使用的募集资

    

    金用途及去向 无

    

    募集资金使用及披

    

    露中存在的问题或

    

    其他情况

    

    无

    

    注：因公司未承诺至2009 年6 月30 日的投资额，上表中的截至期末承诺投入金额为：2007 年度承诺

    

    投资金额＋2008 年度承诺投资金额＋2009 年度承诺投资金额的一半（部分包括项目配套流动资金）。

    

    2、募集资金项目变更情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    变更后的项目 对应的原承

    

    诺项目

    

    变更后

    

    项目拟

    

    投入募

    

    集资金

    

    总额

    

    截至期

    

    末计划

    

    累计投

    

    资金额

    

    (1)

    

    报告期

    

    内实际

    

    投入金

    

    额

    

    截至期

    

    末实际

    

    累计投

    

    入金额

    

    (2)

    

    投资进

    

    度（%）

    

    (3)=(2)/(

    

    1)

    

    项目达

    

    到预定

    

    可使用

    

    状态日

    

    期

    

    报告期

    

    内实现

    

    的效益

    

    是否达

    

    到预计

    

    效益

    

    变更后的

    

    项目可行

    

    性是否发

    

    生重大变

    

    化

    

    新疆托里县鸽子沟东金

    

    矿资源综合利用及股权

    

    收购

    

    新邵辰鑫矿

    

    产有限责任

    

    公司资源综

    

    合利用项目

    

    4,360 3,053 419.70 2,844.67 93.18% 2009 年

    

    底 否

    

    新疆托里县大地宝贝8

    

    号金矿资源综合利用及

    

    股权收购

    

    新邵辰鑫矿

    

    产有限责任

    

    公司资源综

    

    合利用项目

    

    5,340 5,293 354.41 5,277.20 99.70% 2009 年

    

    底

    

    未完全达产

    

    否

    

    合计 - 9,700 8,346 774.11 8,121.87 97.31% - - - -

    

    变更原因、决策程序及

    

    信息披露情况说明（分

    

    具体项目）

    

    1. 变更原因：本公司自2007年8月募集资金到位以来，自9月起即与合作方（子公司新邵辰鑫矿产有限责

    

    任公司另一股东刘新祥）展开谈判，准备按计划向新邵辰鑫增资，进行“新邵辰鑫资源综合利用项目”

    

    的建设。但在增资金额、比例等具体方案上，双方一直未能达成一致，以致该项目无法实施。

    

    2. 决策程序：经2007年度股东大会通过。

    

    3. 信息披露情况：相关变更及批准信息已进行公告，公告编号：临2008－024、临2008－019、临2008

    

    －017、临2008－021。

    

    4. 上述两个变更项目为同一变更议案，在2007 年辰州矿业股东大会上一起通过并公告。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    17

    

    未达到计划进度或预计

    

    收益的情况和原因（分

    

    具体项目）

    

    无

    

    变更后的项目可行性发

    

    生重大变化的情况说明 无

    

    3、募集资金专户存储制度的执行情况

    

    报告期内，公司严格按照《公司章程》、《湖南辰州矿业股份有限公司募集资

    

    金专项存储与使用管理制度》等相关规定和要求，对募集资金的存放和使用进行

    

    有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行审批程

    

    序，保证募集资金专款专用。

    

    （二）非募集资金投资情况

    

    2009 年1-6 月，公司非募集资金投资项目具体情况如下：

    

    2009 年5 月11 日，经公司二届二次董事会审议批准，同意公司收购鸿运资

    

    源有限公司所持甘肃加鑫矿业有限公司90％股权，截至本报告披露日，本次股

    

    权收购已获得甘肃省商务厅的批准，并正式取得核准变更后的新企业法人营业执

    

    照，公司已将11,180 万元股权转让价款全额存入监管账户。

    

    2009 年5 月22 日，公司与湖南省安化县渣滓溪锑矿签署《兼并重组协议》，

    

    以承担全部债务方式整体兼并渣滓溪锑矿。2009 年7 月7 日，安化县人民政府

    

    出具安政复[2009]9 号《关于县渣滓溪锑矿企业改制资产处置意见的批复》，同意

    

    公司以零价格整体接收渣滓溪锑矿全部经营性资产和债权债务以及全部在册员

    

    工。截至本报告披露日，公司已注入现金5,000 万元作为其注册资本，并完成了

    

    新公司工商注册登记手续，新公司名称为“湖南安化渣滓溪矿业有限公司”。

    

    三、董事会日常工作情况

    

    （一）报告期内董事会会议召开情况

    

    报告期内，公司共召开4 次董事会会议，具体情况如下：

    

    1、2009 年3 月26 日，召开一届二十次董事会，本次董事会决议公告于2009

    

    年3 月28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    

    站。

    

    2、2009 年4 月18 日，召开二届一次董事会，本次董事会决议公告于2009湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    18

    

    年4 月21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    

    站。

    

    3、2009 年5 月11 日，以通讯表决方式召开二届二次董事会，本次董事会

    

    决议公告于2009 年5 月12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    

    和巨潮资讯网站。

    

    4、2009 年6 月26 日，以通讯表决方式召开二届三次董事会，本次董事会

    

    决议公告于2009 年6 月27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    

    和巨潮资讯网站。

    

    （二）董事会成员履职情况

    

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事能够按照深圳证券交易所《中

    

    小企业板块上市公司董事行为指引》及其他相关法律法规和公司章程的要求诚

    

    信、勤勉、独立的履行职责。董事长及其他董事积极推动公司内部各项制度的制

    

    订和完善，组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议，尽力保护公司及股

    

    东特别是社会公众股东的利益。独立董事本着对全体股东负责的态度，积极参与

    

    公司的经营决策，独立公正履行职责，发表独立意见，对公司的健康发展发挥了

    

    积极作用。

    

    董事出席董事会会议情况

    

    报告期内召开董事会次数 4次

    

    董事

    

    姓名

    

    职 务

    

    应出席

    

    次数

    

    亲自出席

    

    次数

    

    委托出

    

    席次数

    

    缺席次数

    

    是否连续两次未

    

    亲自出席会议

    

    陈建权 董事长 4 4 0 0 否

    

    杨开榜 董 事 4 4 0 0 否

    

    孙佳华 董 事 4 3 1 0 否

    

    张 帆 董 事 4 4 0 0 否

    

    成辅民 独立董事 3 3 0 0 否

    

    王善平 独立董事 3 3 0 0 否

    

    杨宏儒 董 事 1 1 0 0 否

    

    谢建龙 董 事 1 1 0 0 否

    

    何继善 独立董事 1 0 1 0 否

    

    陈 晓 独立董事 1 1 0 0 否

    

    吴金保 独立董事 1 1 0 0 否湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    19

    

    （三）报告期内，公司开展投资者关系管理情况

    

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者

    

    关系管理工作：

    

    1、日常工作

    

    公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访

    

    接待工作，并做好各次接待的资料存档工作；报告期内，公司共接待投资者来访

    

    18 人次。

    

    通过公司网站、投资者关系管理咨询电话、电子信箱、传真、中小企业板互

    

    动平台等多种渠道与投资者加强沟通，尽可能解答投资者的疑问。

    

    2、互动交流

    

    2009年4月7日下午15:00－17:00，公司通过全景网投资者关系互动平台举行

    

    了公司2008年度报告网上说明会。公司董事长陈建权先生、独立董事吴金保先生、

    

    总经理李希山先生、副总经理兼董事会秘书张帆先生、财务总监湛飞清先生、证

    

    券事务代表王文松先生和保荐机构中信证券的保荐人代表李广超先生参加了本

    

    次网上年度报告说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的

    

    沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

    

    2009年4月18日，公司召开了2008年度股东大会，会上公司董事、监事、高

    

    级管理人员认真听取了投资者的建议和意见，并就公司经营、未来发展等问题与

    

    广大投资者进行了深入的沟通和交流。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    20

    

    第五节 重要事项

    

    一、公司治理状况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    

    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规的规定，不断完善

    

    公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水

    

    平。

    

    报告期内，公司根据要求编写并公告了《2008年度内部控制自我评价报告》，

    

    信永中和会计师事务所和中信证券股份有限公司对此分别出具了《内部控制审核

    

    报告》和保荐意见。

    

    报告期内，公司及时修订了《公司章程》，制定了《黄金套期保值业务管理

    

    制度》，严格按照《公司章程》的规定完成了董事会、监事会换届选举工作。

    

    截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理

    

    的规范性文件要求。

    

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案

    

    2009年4月18日，公司召开2008年度股东大会，审议通过2008年度利润分配

    

    方案，根据股东大会决议，公司于2009年6月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2008年度权益分派

    

    实施公告》，本次权益分派股权登记日为2009年6月15日，除息日为2009年6月16

    

    日。

    

    三、2009 年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。

    

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报

    

    告期的重大诉讼、仲裁事项。

    

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司

    

    股权的情况。

    

    六、报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项

    

    七、报告期内公司的重大关联交易事项湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    21

    

    （一）发生的经营性日常关联交易

    

    2009年3月26日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关于2009年度

    

    日常关联交易的议案》，2009年预计与深圳杰夫实业发展有限公司（以下简称“深

    

    圳杰夫”）及其关联企业发生日常关联交易金额5,616万元。报告期内，公司与

    

    深圳杰夫及其关联企业进行日常关联交易发生的金额为353万元。

    

    2009年4月18日，公司2008年度股东大会审议通过《关于预计2009年度日常

    

    关联交易的议案》，2009年预计与湖南中南冶炼有限责任公司（以下简称“中南

    

    冶炼”）发生日常关联交易金额为40,030万元。报告期内，公司与中南冶炼进行

    

    日常关联交易发生的金额为769.31万元。

    

    （二）报告期内公司未发生其他重大关联交易事项。

    

    八、报告期内公司重大合同及其履行情况

    

    （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    

    托管、承包、租赁公司资产的事项。

    

    （二）报告期内，公司除对控股子公司进行担保外，不存在其他对外担保事

    

    项，具体情况如下：

    

    1、董事会审议情况

    

    2009年4月18日，经公司第二届董事会第一次会议审议通过，公司为控股子

    

    公司湖南省中南锑钨工业贸易有限公司提供最高额为4,000万元连带责任保证贷

    

    款担保，期限为一年。

    

    2、报告期内公司实际对外担保情况

    

    报告期内，公司无对外担保事项发生。

    

    九、承诺事项履行情况

    

    （一）报告期内，未发生公司股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最

    

    低减持价格等股份限售承诺情况。

    

    （二）公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项

    

    1、为避免同业竞争，公司第一大股东金鑫集团于2006年12月31日向本公司

    

    出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，金鑫集团信守承诺，没有发

    

    生与公司同业竞争的行为。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    22

    

    2、公司上市前，第一大股东金鑫集团有限责任公司作出了自愿锁定股份的

    

    承诺，承诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持

    

    有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。报告期内，金鑫集团遵守了所做的

    

    承诺。

    

    十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违

    

    规担保的情况。

    

    十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的

    

    专项说明和独立意见。

    

    根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联

    

    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于

    

    规范上市公司对外担保行为的通知》、深证上[2006]5号《中小企业板投资者权

    

    益保护指引》的要求以及《公司章程》等有关规定，我们作为湖南辰州矿业股份

    

    有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负

    

    责的态度，按照实事求是的原则对公司2009年上半年度与关联方资金往来和对外

    

    担保情况进行认真细致的核查，发表如下专项说明和独立意见：

    

    1、关联方资金往来情况

    

    报告期内，公司与关联方能够严格遵守证监发字[2003]56号文件的规定，发

    

    生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司控股股东及其他关联方占用

    

    公司资金的情况。

    

    2、对外担保情况

    

    截至2009年6月30日，公司担保余额为6,500万元，占公司报告期末净资产的

    

    3.66%，全部为控股（全资）子公司担保。报告期内，公司担保发生额为0元，不

    

    存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的对外担保情况。

    

    公司已建立融资与担保制度。报告期内，公司的对外担保严格按照法律法规、

    

    公司章程和相关制度规定履行必要的审议程序，充分揭示了对外担保存在的风

    

    险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%

    

    以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，公司不存在因被担保方债

    

    务违约而承担担保责任的情形。

    

    综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    23

    

    证监发[2003]56号文及证监发[2005]120号文的规定。

    

    独立董事：成辅民 王善平

    

    二○○九年七月二十五日

    

    十二、公司聘任会计师事务所情况

    

    报告期内，由公司控股股东金鑫集团提交临时提案，经公司2009年4月18日

    

    召开的2008年度股东大会审议通过，公司变更2009年度财务决算机构，由前期聘

    

    任的北京信永中和会计师事务所有限责任公司变更为北京大公天华会计师事务

    

    所有限公司。

    

    十三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计

    

    十四、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监

    

    会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开

    

    谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    

    十五、其他事项

    

    2009年5月11日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于2009年度开

    

    展黄金套期保值交易的议案》和《湖南辰州矿业股份有限公司黄金套期保值业务

    

    管理制度》。截至2009年6月30日，公司通过上海黄金交易所Au(T+D)交易方式

    

    进行自产金套期保值业务量为883千克，进行收购黄金的套期保值业务量为644

    

    千克，共实现平仓收益303.14万元。

    

    十六、报告期内公司已披露的重要信息索引

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    

    （www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要披露信息的指定媒体。报告

    

    期内，公司公告情况如下：

    

    公告编号 公告时间 公告内容

    

    临2009-01 2009.01.13 关于2008年度业绩预告的修正公告

    

    临2009-02 2009.01.23 关于股东出售股份的公告

    

    临2009-03 2009.01.23 简式权益变动报告书

    

    临2009-04 2009.02.19 2008年度业绩快报湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    24

    

    公告编号 公告时间 公告内容

    

    临2009-05 2009.03.07 关于公司被认定为高新技术企业的公告

    

    临2009-06 2009.03.19 业绩快报修正公告

    

    临2009-07 2009.03.28 第一届董事会第二十次会议决议公告

    

    临2009-08 2009.03.28 第一届监事会第十次会议决议公告

    

    2008-AR 2009.03.28 2008 年年度报告摘要

    

    临2009-09 2009.03.28 关于预计2009 年度日常关联交易的公告

    

    临2009-10 2009.03.28 关于募集资金2008 年度使用情况的专项报告

    

    临2009-11 2009.03.28 关于召开2008 年度股东大会的通知

    

    临2009-12 2009.03.30 关于股票交易异常波动的公告

    

    临2009-13 2009.04.03 关于举行2008年度报告网上说明会的通知

    

    临2009-14 2009.04.10 关于2008年度股东大会延期召开并增加临时提案的公告

    

    临2009-15 2009.04.21 2008 年度股东大会决议公告

    

    临2009-16 2009.04.21 关于职工代表监事选举结果的公告

    

    2009-1Q 2009.04.21 2009 年第一季度报告

    

    临2009-17 2009.04.21 第二届董事会第一次会议决议公告

    

    临2009-18 2009.04.21 第二届监事会第一次会议决议公告

    

    临2009-19 2009.04.21 关于为控股子公司提供担保的公告

    

    临2009-20 2009.04.23 简式权益变动报告书

    

    临2009-21 2009.04.23 关于股东出售股份的提示性公告

    

    临2009-22 2009.05.08 关于归还募集资金的公告

    

    临2009-23 2009.05.12 第二届董事会第二次会议决议公告

    

    临2009-24 2009.05.12 关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告

    

    临2009-25 2009.05.12 关于开展黄金套期保值业务的公告

    

    临2009-26 2009.05.12 第二届监事会第二次会议决议公告

    

    临2009-27 2009.05.12 关于股权收购的公告

    

    临2009-28 2009.05.23 关于签署兼并重组协议的公告

    

    临2009-29 2009.06.09 2008 年度权益分派实施公告

    

    临2009-30 2009.06.27 第二届董事会第三次会议决议公告湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    25

    

    第六节 财务报告（未经审计）

    

    一、财务报表

    

    资产负债表

    

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 338,045,050.43 274,470,288.97 581,231,225.33 474,020,439.59

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 18,533,641.65 11,344,524.00 28,178,021.16 22,019,021.16

    

    应收账款 31,403,208.19 10,217,343.65 37,263,524.17 11,302,552.31

    

    预付款项 74,752,071.40 71,613,776.17 59,588,655.62 30,277,045.56

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息 2,086,875.00 2,086,875.00

    

    应收股利

    

    其他应收款 253,129,856.07 627,667,148.92 80,155,181.45 375,692,447.25

    

    买入返售金融资产

    

    存货 298,290,020.28 195,385,484.02 342,089,703.70 243,147,117.75

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,014,153,848.02 1,190,698,565.73 1,130,593,186.43 1,158,545,498.62

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 1,101,316.65 792,071,656.39 1,101,316.65 801,431,656.39

    

    投资性房地产

    

    固定资产 887,925,224.29 391,078,495.20 881,274,603.01 403,838,447.16

    

    在建工程 119,631,405.37 21,153,292.16 82,795,707.50 14,942,719.69

    

    工程物资 2,585,893.04 26,527.13 1,686,977.14 26,527.13

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 288,419,997.00 34,766,849.19 285,011,378.33 38,479,715.40

    

    开发支出湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    26

    

    商誉 48,225,243.83 48,225,243.83

    

    长期待摊费用 144,925,091.30 24,819,641.83 122,524,090.19 21,179,631.62

    

    递延所得税资产 42,653,100.60 7,063,781.31 43,014,002.43 9,771,422.92

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,535,467,272.08 1,270,980,243.21 1,465,633,319.08 1,289,670,120.31

    

    资产总计 2,549,621,120.10 2,461,678,808.94 2,596,226,505.51 2,448,215,618.93

    

    流动负债：

    

    短期借款 515,000,000.00 465,000,000.00 430,000,000.00 380,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 65,552,097.70 100,394,770.96 121,796,329.70 146,441,949.09

    

    预收款项 26,203,865.77 14,452,274.15 18,940,934.26 12,893,661.48

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 51,354,617.23 23,880,062.35 56,819,027.62 31,090,828.26

    

    应交税费 -30,036,260.52 -5,692,774.30 9,140,606.03 756,003.20

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 32,258,480.54 31,114,968.37 42,802,407.51 34,667,926.63

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 675,332,800.72 644,149,301.53 694,499,305.12 620,850,368.66

    

    非流动负债：

    

    长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 839,095.07 928,397.67

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 30,839,095.07 30,000,000.00 30,928,397.67 30,000,000.00

    

    负债合计 706,171,895.79 674,149,301.53 725,427,702.79 650,850,368.66

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 547,400,000.00 547,400,000.00 547,400,000.00 547,400,000.00

    

    资本公积 1,040,359,799.97 1,062,847,607.49 1,041,356,223.12 1,062,847,607.49

    

    减：库存股湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    27

    

    专项储备 8,234,427.33 61,500.08 7,813,618.19 0.00

    

    盈余公积 32,019,120.22 28,195,116.47 32,019,120.22 28,195,116.47

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 147,164,590.03 149,025,283.37 165,424,723.14 158,922,526.31

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,775,177,937.55 1,787,529,507.41 1,794,013,684.67 1,797,365,250.27

    

    少数股东权益 68,271,286.76 76,785,118.05

    

    所有者权益合计 1,843,449,224.31 1,787,529,507.41 1,870,798,802.72 1,797,365,250.27

    

    负债和所有者权益总计 2,549,621,120.10 2,461,678,808.94 2,596,226,505.51 2,448,215,618.93

    

    利润表

    

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 661,479,640.01 588,837,073.27 679,917,348.76 544,415,996.25

    

    其中：营业收入 661,479,640.01 588,837,073.27 679,917,348.76 544,415,996.25

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 608,767,624.37 526,236,540.44 575,404,506.01 489,078,752.45

    

    其中：营业成本 454,416,826.72 486,712,704.95 475,935,848.44 448,759,823.64

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净

    

    额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 7,166,428.00 1,560,025.56 6,441,979.64 2,762,205.88

    

    销售费用 12,914,567.01 5,567,843.08 9,453,519.58 5,427,933.32

    

    管理费用 104,239,232.40 41,405,075.84 82,043,468.63 33,051,324.59

    

    财务费用 10,847,159.17 5,912,856.23 3,811,668.76 1,047,100.19

    

    资产减值损失 19,183,411.07 -14,921,965.22 -2,281,979.04 -1,969,635.17

    

    加：公允价值变动收益（损失

    

    以“-”号填列）

    

    713,490.00 713,490.00

    

    投资收益（损失以“-”号

    

    填列）

    

    -1,716,820.49 -4,636,144.52 0.00 90,371,797.98

    

    其中：对联营企业和合

    

    营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号填

    

    列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    

    列）

    

    51,708,685.15 58,677,878.31 104,512,842.75 145,709,041.78湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    28

    

    加：营业外收入 224,231.96 140,822.60 720,832.91 180,000.00

    

    减：营业外支出 3,304,525.12 2,248,382.08 2,733,836.76 605,000.00

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    

    号填列）

    

    48,628,391.99 56,570,318.83 102,499,838.90 145,284,041.78

    

    减：所得税费用 16,248,696.72 12,285,912.72 23,338,877.88 10,577,972.32

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    

    列）

    

    32,379,695.27 44,284,406.11 79,160,961.02 134,706,069.46

    

    归属于母公司所有者的净

    

    利润

    

    36,479,866.89 44,284,406.11 80,277,411.77 134,706,069.46

    

    少数股东损益 -4,100,171.62 -1,116,450.75

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.0666 0.1467

    

    （二）稀释每股收益 0.0666 0.1467

    

    现金流量表

    

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的

    

    现金

    

    705,405,734.33 643,485,047.68 755,641,089.89 600,327,989.13

    

    客户存款和同业存放款项

    

    净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金

    

    净增加额

    

    收到原保险合同保费取得

    

    的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加

    

    额

    

    处置交易性金融资产净增

    

    加额

    

    收取利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 1,053,895.17 57,039.45

    

    收到其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    18,573,759.47 29,694,414.91 57,421,273.70 93,904,701.52

    

    经营活动现金流入小计 725,033,388.97 673,179,462.59 813,119,403.04 694,232,690.65

    

    购买商品、接受劳务支付的

    

    现金

    

    344,662,138.57 423,903,114.93 518,304,035.43 522,349,624.06

    

    客户贷款及垫款净增加额湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    29

    

    存放中央银行和同业款项

    

    净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项

    

    的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金

    

    121,648,605.78 66,943,815.17 88,176,616.81 56,532,803.13

    

    支付的各项税费 93,559,105.92 30,010,924.84 148,321,992.36 54,518,873.82

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    273,736,626.10 259,435,085.61 152,636,630.80 173,327,225.59

    

    经营活动现金流出小计 833,606,476.37 780,292,940.55 907,439,275.40 806,728,526.60

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -108,573,087.40 -107,113,477.96 -94,319,872.36 -112,495,835.95

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 803,855.48 85,282,559.46

    

    处置固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产收回的现金净额

    

    468,401.16 2,350.72

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    6,947,058.00 5,000,000.00

    

    投资活动现金流入小计 7,415,459.16 5,803,855.48 2,350.72 85,282,559.46

    

    购建固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产支付的现金

    

    155,106,354.79 23,886,318.52 108,445,886.28 34,425,073.65

    

    投资支付的现金 9,132,789.15 9,132,789.15 162,217,578.60 212,217,073.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    1,311,704.38 90,391,000.00 14,000,000.00 61,500,000.00

    

    投资活动现金流出小计 165,550,848.32 123,410,107.67 284,663,464.88 308,142,146.65

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -158,135,389.16 -117,606,252.19 -284,661,114.16 -222,859,587.19

    

    三、筹资活动产生的现金流

    

    量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东

    

    投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 491,240,000.00 467,000,000.00 348,402,184.56 320,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    64,568.87 31,446,827.51 425,103.83

    

    筹资活动现金流入小计 491,304,568.87 467,000,000.00 379,849,012.07 320,425,103.83

    

    偿还债务支付的现金 406,240,000.00 382,000,000.00 271,999,462.50 254,739,462.50湖南辰州矿业股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    30

    

    分配股利、利润或偿付利息

    

    支付的现金

    

    61,471,530.15 59,774,085.31 66,677,729.13 66,786,902.72

    

    其中：子公司支付给少数股

    

    东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    70,737.06 56,335.16 2,102,937.61 2,097,605.15

    

    筹资活动现金流出小计 467,782,267.21 441,830,420.47 340,780,129.24 323,623,970.37

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    23,522,301.66 25,169,579.53 39,068,882.83 -3,198,866.54

    

    四、汇率变动对现金及现金等价

    

    物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额-243,186,174.90 -199,550,150.62 -339,912,103.69 -338,554,289.68

    

    加：期初现金及现金等价物

    

    余额

    

    581,231,225.33 474,020,439.59 983,600,291.05 895,709,227.32

    

    六、期末现金及现金等价物余额338,045,050.43 274,470,288.97 643,688,187.36 557,154,937.64湖南辰州矿业股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    31

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项目 实收资

    

    本（或

    

    股本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项储

    

    备

    

    盈余公

    

    积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者

    

    权益合

    

    计

    

    实收资

    

    本（或

    

    股本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项储

    

    备

    

    盈余公

    

    积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者

    

    权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额

    

    547,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,041,3

    

    56,223.

    

    12

    

    39,832,

    

    738.41

    

    165,42

    

    4,723.1

    

    4

    

    76,785,

    

    118.05

    

    1,870,7

    

    98,802.

    

    72

    

    391,00

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,197,6

    

    61,307.

    

    87

    

    25,002,

    

    809.18

    

    163,25

    

    7,852.4

    

    8

    

    25,500,

    

    412.50

    

    1,802,4

    

    22,382.

    

    03

    

    加：会计政策变更 0.00

    

    前期差错更正 0.00

    

    其他 0.00

    

    二、本年年初余额

    

    547,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,041,3

    

    56,223.

    

    12

    

    39,832,

    

    738.41

    

    165,42

    

    4,723.1

    

    4

    

    76,785,

    

    118.05

    

    1,870,7

    

    98,802.

    

    72

    

    391,00

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,197,6

    

    61,307.

    

    87

    

    0.00

    

    25,002,

    

    809.18

    

    0.00

    

    163,25

    

    7,852.4

    

    8

    

    0.00

    

    25,500,

    

    412.50

    

    1,802,4

    

    22,382.

    

    03

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    -996,42

    

    3.15

    

    420,80

    

    9.14

    

    -18,260

    

    ,133.11

    

    -8,513,

    

    831.29

    

    -27,349

    

    ,578.41

    

    156,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    -156,34

    

    0,374.6

    

    9

    

    21,627,

    

    411.77

    

    3,210,6

    

    29.31

    

    24,897,

    

    666.39

    

    （一）净利润

    

    36,479,

    

    866.89

    

    -4,100,

    

    171.62

    

    32,379,

    

    695.27

    

    80,277,

    

    411.77

    

    -1,116,

    

    450.75

    

    79,160,

    

    961.02

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    0.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    32

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    0.00

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    0.00

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影响

    

    0.00

    

    4．其他 0.00

    

    上述（一）和（二）小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    36,479,

    

    866.89

    

    -4,100,

    

    171.62

    

    32,379,

    

    695.27

    

    80,277,

    

    411.77

    

    -1,116,

    

    450.75

    

    79,160,

    

    961.02

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    4,327,0

    

    80.06

    

    4,327,0

    

    80.06

    

    1．所有者投入资本 0.00

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    0.00

    

    3．其他

    

    4,327,0

    

    80.06

    

    4,327,0

    

    80.06

    

    （四）利润分配

    

    -996,42

    

    3.15

    

    420,80

    

    9.14

    

    -54,740

    

    ,000.00

    

    -4,413,

    

    659.67

    

    -59,729

    

    ,273.68

    

    59,625.

    

    31

    

    -58,650

    

    ,000.00

    

    -58,590

    

    ,374.69

    

    1．提取盈余公积 0.00

    

    2．提取一般风险准备 0.00

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -54,740

    

    ,000.00

    

    -54,740

    

    ,000.00

    

    -58,650

    

    ,000.00

    

    -58,650

    

    ,000.00

    

    4．其他 -996,42 420,80 -4,413, -4,989, 59,625. 59,625.湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    33

    

    3.15 9.14 659.67 273.68 31 31

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    156,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    -156,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    156,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    -156,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    0.00

    

    3．盈余公积弥补亏损 0.00

    

    4．其他 0.00

    

    四、本期期末余额

    

    547,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,040,3

    

    59,799.

    

    97

    

    40,253,

    

    547.55

    

    147,16

    

    4,590.0

    

    3

    

    68,271,

    

    286.76

    

    1,843,4

    

    49,224.

    

    31

    

    547,40

    

    0,000.0

    

    0

    

    1,041,3

    

    20,933.

    

    18

    

    25,002,

    

    809.18

    

    184,88

    

    5,264.2

    

    5

    

    28,711,

    

    041.81

    

    1,827,3

    

    20,048.

    

    42

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目 实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    

    未分配利

    

    润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    

    未分配利

    

    润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    一、上年年末余额

    

    547,400,00

    

    0.00

    

    1,062,847,

    

    607.49

    

    28,256,616

    

    .55

    

    159,480,87

    

    7.26

    

    1,797,985,1

    

    01.30

    

    391,000,00

    

    0.00

    

    1,219,247,

    

    607.49

    

    19,214,721

    

    .98

    

    136,753,82

    

    6.15

    

    1,766,216,1

    

    55.62

    

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    

    前期差错更正 0.00 0.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    34

    

    其他 0.00 0.00

    

    二、本年年初余额

    

    547,400,00

    

    0.00

    

    1,062,847,

    

    607.49

    

    0.00

    

    28,256,616

    

    .55

    

    159,480,87

    

    7.26

    

    1,797,985,1

    

    01.30

    

    391,000,00

    

    0.00

    

    1,219,247,

    

    607.49

    

    0.00

    

    19,214,721

    

    .98

    

    136,753,82

    

    6.15

    

    1,766,216,1

    

    55.62

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    0.00 0.00 0.00 0.00

    

    -10,455,59

    

    3.89

    

    -10,455,593

    

    .89

    

    156,400,00

    

    0.00

    

    -156,340,3

    

    74.69

    

    90,756,069

    

    .46

    

    90,815,694.

    

    77

    

    （一）净利润

    

    44,284,406

    

    .11

    

    44,284,406.

    

    11

    

    134,706,06

    

    9.46

    

    134,706,06

    

    9.46

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    0.00 0.00

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    0.00 0.00

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    0.00 0.00

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影响

    

    0.00 0.00

    

    4．其他 0.00 0.00

    

    上述（一）和（二）小计

    

    44,284,406

    

    .11

    

    44,284,406.

    

    11

    

    134,706,06

    

    9.46

    

    134,706,06

    

    9.46

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    0.00 0.00

    

    1．所有者投入资本 0.00 0.00

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    0.00 0.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    35

    

    3．其他 0.00 0.00

    

    （四）利润分配

    

    -54,740,00

    

    0.00

    

    -54,740,000

    

    .00

    

    59,625.31

    

    -43,950,00

    

    0.00

    

    -43,890,374

    

    .69

    

    1．提取盈余公积 0.00 0.00

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -54,740,00

    

    0.00

    

    -54,740,000

    

    .00

    

    -43,950,00

    

    0.00

    

    -43,950,000

    

    .00

    

    3．其他 0.00 59,625.31 59,625.31

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    0.00

    

    156,400,00

    

    0.00

    

    -156,400,0

    

    00.00

    

    0.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    0.00

    

    156,400,00

    

    0.00

    

    -156,400,0

    

    00.00

    

    0.00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    0.00 0.00

    

    3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00

    

    4．其他 0.00 0.00

    

    四、本期期末余额

    

    547,400,00

    

    0.00

    

    1,062,847,

    

    607.49

    

    0.00

    

    28,256,616

    

    .55

    

    149,025,28

    

    3.37

    

    1,787,529,5

    

    07.41

    

    547,400,00

    

    0.00

    

    1,062,907,

    

    232.80

    

    19,214,721

    

    .98

    

    227,509,89

    

    5.61

    

    1,857,031,8

    

    50.39湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    36

    

    湖南辰州矿业股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    （2009.1.1－2009.6.30）

    

    一、 公司的基本情况

    

    湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集

    

    团”）是于2006 年经湖南省国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136 号”文

    

    批准，由湖南金鑫黄金集团有限责任公司、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资

    

    本经营有限公司、上海土生鑫矿业投资发展有限公司、深圳市杰夫实业发展有限公司、

    

    北京清华科技创业投资有限公司、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合

    

    创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股

    

    份有限公司，成立日期为2006 年6 月1 日，注册地址及总部办公地址为湖南省沅陵县

    

    官庄镇。

    

    本公司设立时股本总额为24,000 万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005 年12

    

    月31 日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951 比例折股后作为出资；2006

    

    年12 月，根据本公司2006 年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资

    

    产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]422 号文”批准，湖南金鑫黄金集团有限责任

    

    公司以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的权益为对价认购本公司增发的股份

    

    5,300 万股，变更后本公司的股本总额为29,300 万股。

    

    根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191 号”文批准,本公司于2007

    

    年8 月1 日公开发行人民币普通股9,800 万股,并于2007 年8 月16 日在深圳证券交易所

    

    中小板上市交易，股本总额为39,100 万股。

    

    根据本公司2008 年6 月5 日《2007 年度股东大会关于2007 年度利润分配及公积金

    

    转增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本15,640 万元，转增

    

    基准日期为2008 年6 月17 日，变更后股本总额为54,740 万股。

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本为54,740 万股，其中：有限售条件股份

    

    241,218,800 股，占股本总额的44.07%，无限售条件股份306,181,200 股，占股本总额的

    

    55.93%.

    

    本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围主要为：黄金、钨、锑等有色金属矿

    

    的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产销售等。主要产品为“辰

    

    州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。法定代表人：陈建权先生。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    37

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本集团财务报表以持续经营为基础编制。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财

    

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    

    1. 会计政策变更及影响

    

    无

    

    2. 会计估计变更及影响

    

    无

    

    3. 重要前期差错更正和影响

    

    无

    

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    1. 会计期间

    

    本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    

    2. 记账本位币

    

    本集团以人民币为记账本位币。

    

    3. 记账基础和计价原则

    

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产

    

    等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

    

    4. 现金及现金等价物

    

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

    

    现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

    

    风险很小的投资。

    

    5. 外币折算

    

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

    

    债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    38

    

    资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

    

    公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接

    

    计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    

    算，不改变其人民币金额。

    

    外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量

    

    表中单独列示。

    

    6. 金融资产

    

    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短

    

    期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    

    2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意

    

    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    

    产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及

    

    未被划分为其他类的金融资产。

    

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计

    

    入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有

    

    权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允

    

    价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值

    

    变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公

    

    允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利

    

    息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时

    

    计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变

    

    动累计额之后的差额，计入投资损益。

    

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

    

    其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

    

    提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    39

    

    计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可

    

    供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事

    

    项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售

    

    权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关

    

    的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值

    

    不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    

    7. 应收款项坏账准备

    

    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、

    

    资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法

    

    偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回

    

    或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提

    

    坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按

    

    规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    

    本集团将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表

    

    明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于

    

    其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    

    对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一

    

    起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

    

    风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提

    

    坏账准备的比例，据此计算本期度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据

    

    表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    

    本集团对职工备用金和支付的政府保证金不计提坏账准备。

    

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    

    账龄 计提比例（%）

    

    1 年以内 5%

    

    1－2 年 30%

    

    2－3 年 50%

    

    3 年以上 100%

    

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    40

    

    账龄 计提比例（%）

    

    1 年以内 5%

    

    1－2 年 30%

    

    2－3 年 50%

    

    3 年以上 100%

    

    8. 存货

    

    本集团存货主要包括为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

    

    存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产

    

    成品采用加权平均法核算；低值易耗品摊销采用一次摊销法。

    

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈

    

    旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    

    产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额

    

    提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。

    

    产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

    

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料

    

    存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    

    估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

    

    货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量

    

    的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    9. 长期股权投资

    

    长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大

    

    影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃

    

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要

    

    为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活

    

    动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或

    

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本集团直接或通

    

    过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明

    

    确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    41

    

    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合

    

    并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付

    

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并

    

    （购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

    

    照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接

    

    相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行

    

    权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同

    

    或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长

    

    期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    

    本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对

    

    合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在

    

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不

    

    具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长

    

    期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获

    

    得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分

    

    派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面

    

    价值。

    

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损

    

    益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    

    辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业

    

    及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投

    

    资单位的净利润进行调整后确认。

    

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

    

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负

    

    有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单

    

    位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认

    

    收益分享额。

    

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

    

    该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差

    

    额，确认投资损益。

    

    10. 固定资产

    

    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

    

    理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    42

    

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他，按其取得时的成本作为

    

    入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以

    

    及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行

    

    建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

    

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约

    

    定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公

    

    允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

    

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认

    

    条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资

    

    产确认条件的，于发生时计入当期损益。

    

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

    

    资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当

    

    期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    

    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    

    1 房屋建筑物 10-50 3% 9.70%-1.94%

    

    2 机器设备 11-22 3% 8.82%-4.41%

    

    3 运输设备 9 3% 10.78%

    

    4 其他 7 3% 13.86%

    

    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    

    复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

    

    定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    

    金额计入当期损益。

    

    11. 在建工程

    

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等

    

    计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

    

    费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

    

    借款费用和汇兑损益。

    

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

    

    按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

    

    资产原值差异作调整。

    

    12. 借款费用湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    43

    

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    

    兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

    

    出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

    

    或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可

    

    使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

    

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定

    

    资本化金额。

    

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者

    

    生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    

    产。

    

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

    

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    

    13. 无形资产

    

    本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及计算机软件等，按取得时的实

    

    际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成

    

    本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

    

    议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本集团采矿权按产量法摊销；

    

    其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短

    

    者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核

    

    并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复

    

    核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿

    

    命内摊销。

    

    14. 研究与开发

    

    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

    

    有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶

    

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    44

    

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    

    能力使用或出售该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

    

    发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

    

    发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    

    15. 非金融资产减值

    

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

    

    的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将

    

    进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末

    

    均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或

    

    资产组组合为基础测试。

    

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

    

    述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的

    

    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    

    出现减值的迹象如下：

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    

    预计的下跌。

    

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    

    将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产

    

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

    

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

    

    等。

    

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    16. 商誉

    

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    45

    

    得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

    

    誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    

    17. 长期待摊费用

    

    本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年

    

    以上(不含1 年)的各项支出，本集团长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质

    

    勘探支出按产量法摊销，其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使

    

    以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    

    （1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区

    

    为核算对象。

    

    （2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本集团在详查和勘探过程中，钻探、坑

    

    探完成后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。

    

    如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是

    

    否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定

    

    是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支出继续暂时

    

    资本化，否则应当计入当期损益：

    

    A 该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要

    

    实施进一步的勘探活动；

    

    B 进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

    

    18. 职工薪酬

    

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提

    

    供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，

    

    计入当期损益。

    

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

    

    金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    19. 预计负债

    

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

    

    关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义

    

    务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

    

    账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    46

    

    20. 收入确认原则

    

    本集团的营业收入主要包括黄金销售收入、精锑销售收入、仲钨酸铵销售收入、三

    

    氧化二锑销售收入及其他销售收入，其收入确认原则如下：

    

    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通

    

    常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能

    

    够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可

    

    靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    

    本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入

    

    本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，

    

    提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分

    

    比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占

    

    估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

    

    计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    

    结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

    

    计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    

    与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让

    

    渡资产使用权收入的实现。

    

    21. 政府补助

    

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货

    

    币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应

    

    收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取

    

    得的，按照名义金额(1 元)计量。

    

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

    

    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

    

    收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

    

    直接计入当期损益。

    

    22. 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

    

    额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

    

    扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递

    

    延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

    

    量。

    

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    47

    

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税

    

    资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    23. 所得税的会计核算

    

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得

    

    税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

    

    益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延

    

    所得税费用或收益计入当期损益。

    

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳

    

    给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的

    

    递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    

    24. 企业合并

    

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取

    

    得被合并方或被购买方控制权的日期。

    

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合

    

    并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

    

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制

    

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大

    

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

    

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期

    

    损益。

    

    25. 合并财务报表的编制方法

    

    （1）合并范围的确定原则

    

    本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    

    本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的

    

    要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益

    

    中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独

    

    列示。

    

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按

    

    照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    48

    

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

    

    认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的

    

    子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、

    

    经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    

    六、 税项

    

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    

    1. 企业所得税

    

    本公司企业所得税的适用税率为15%。

    

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖南省2008 年第二批

    

    高新技术企业备案申请的回复》（国科火字〔2009〕038 号），本公司被认定为湖南省2008

    

    年第二批高新技术企业，并取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务

    

    局、湖南省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书， 证书编号为

    

    GR200843000435。本公司自获得高新技术企业认定后连续三年内（2008 年至2010 年）

    

    所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%税率缴纳企业所得税。

    

    子公司托里县宝贝8 号黄金矿业有限公司和新疆托里鑫达黄金矿业有限责任公司实

    

    行定额征收所得税，年所得税定额8000 元。

    

    其他子公司适用税率为25%。

    

    2. 增值税

    

    本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、13%。

    

    精锑、氧化锑、仲钨酸铵、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售材料电力、废旧材

    

    料、出售白钨或黑钨精矿执行17％的增值税率；其他选矿附产品执行13％的增值税率。

    

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付

    

    的进项税可以申请退税。

    

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    

    本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142

    

    号文件规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照“黄

    

    金销售的当期收入/当期全部收入×当期全部进项税”确定。

    

    子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司为小规模纳税人，本期执行6%的税率。

    

    3. 营业税

    

    子公司怀化辰州运输有限责任公司运输收入、怀化湘西金矿设计科研有限公司技术

    

    服务等收入适用5%营业税。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    49

    

    4. 城建税及教育费附加

    

    本集团城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别

    

    为7%、5%、1%和3%。

    

    七、 企业合并及合并财务报表

    

    （一） 重要子公司

    

    公司

    

    名称

    

    简称 注册地

    

    法定代表

    

    人

    

    业务

    

    性质

    

    注册资

    

    本(千

    

    元）

    

    期末投资

    

    金额（千

    

    元）

    

    持股

    

    比例

    

    （%

    

    ）

    

    表决权

    

    比例

    

    （%）

    

    是否

    

    合并

    

    报表

    

    备注

    

    湖南安化湘

    

    安钨业有限

    

    责任公司

    

    湘安

    

    钨业

    

    湖南

    

    安化县

    

    王长富

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    36,700 34,865 95% 95% 是 1

    

    常德辰州锑

    

    品有限责任

    

    公司

    

    常德

    

    锑品

    

    湖南

    

    常德市

    

    管挥

    

    生产和

    

    销售

    

    50,000 50,000 100% 100% 是 2

    

    新邵辰州锑

    

    业有限责任

    

    公司

    

    新邵

    

    锑业

    

    湖南

    

    新邵县

    

    吴江洪

    

    加工和

    

    销售

    

    22,000 22,000 100% 100% 是 3

    

    甘肃辰州矿

    

    产开发有限

    

    责任公司

    

    甘肃

    

    辰州

    

    甘肃

    

    合作市

    

    刘仲春

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    56,000 56,000 100% 100% 是

    

    怀化辰州机

    

    械有限责任

    

    公司

    

    机械

    

    公司

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    代泽奇

    

    生产与

    

    销售

    

    6,135 6,135 100% 100% 是

    

    怀化辰州运

    

    输有限责任

    

    公司

    

    运输

    

    公司

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    刘佩锡 运输 3,615 3,615 100% 100% 是

    

    溆浦辰州矿

    

    产有限责任

    

    公司

    

    溆浦

    

    辰州

    

    湖南

    

    溆浦县

    

    李光裕

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    25,128 25,128 100% 100% 是 4

    

    怀化井巷工

    

    程有限公司

    

    井巷

    

    公司

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    曾庆彬

    

    工程承

    

    包

    

    8,000 8,000 100% 100% 是

    

    新邵辰鑫矿

    

    产有限责任

    

    公司

    

    新邵

    

    辰鑫

    

    湖南

    

    新邵县

    

    刘忠云

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    8,290 4,560 55% 55% 是湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    50

    

    洪江市辰州

    

    矿产开发有

    

    限责任公司

    

    洪江

    

    矿产

    

    湖南

    

    洪江市

    

    刘军

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    15,000 15,000 100% 100% 是 5

    

    湖南省三润

    

    纳米材料产

    

    业有限公司

    

    湖南

    

    三润

    

    湖南

    

    长沙市

    

    周运顺

    

    生产和

    

    销售

    

    43,936 43,936 100% 100% 是

    

    怀化湘西金

    

    矿设计科研

    

    有限公司

    

    科研

    

    公司

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    胡中华

    

    技术设

    

    计

    

    1,080 1,080 100% 100% 是

    

    怀化辰州机

    

    电有限公司

    

    机电

    

    公司

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    陈斌

    

    机电安

    

    装与销

    

    售

    

    6,010 6,010 100% 100% 是

    

    沅陵县辰州

    

    矿业自备电

    

    源开发有限

    

    责任公司

    

    自备

    

    电源

    

    湖南

    

    沅陵县

    

    陈斌

    

    发电及

    

    销售

    

    1,500 780 52% 52% 是

    

    湖南新龙矿

    

    业有限责任

    

    公司

    

    新龙

    

    矿业

    

    湖南

    

    新邵县

    

    袁圣祥

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    100,000 100,000 100% 100% 是 6

    

    湖南省东安

    

    新龙矿业有

    

    限责任公司

    

    东安

    

    矿业

    

    湖南

    

    东安县

    

    沈亦平

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    10,000 10,000 100% 100% 是

    

    湖南东港锑

    

    品有限公司

    

    东港

    

    锑品

    

    湖南

    

    东安县

    

    阳金升

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    20,000 20,000 100% 100% 是 7

    

    隆回县金杏

    

    矿业有限责

    

    任公司

    

    金杏

    

    矿业

    

    湖南

    

    隆回县

    

    李国庆

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    20,000 20,000 100% 100% 是

    

    城步苗族自

    

    治县威溪铜

    

    矿有限责任

    

    公司

    

    威溪

    

    铜矿

    

    湖南

    

    城步县

    

    梁巨宏

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    2,400 0 0 50% 是

    

    陕西辰州矿

    

    产有限责任

    

    公司

    

    陕西

    

    辰州

    

    陕西

    

    丹凤县

    

    唐良和

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    20,000 20,000 100% 100% 是

    

    新邵四维矿

    

    产有限责任

    

    公司

    

    新邵

    

    四维

    

    湖南

    

    新邵县

    

    欧建华

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    20,000 10,200 51% 51% 是湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    51

    

    新疆托里鑫

    

    达黄金矿业

    

    有限责任公

    

    司

    

    鑫达

    

    矿业

    

    新疆

    

    托里县

    

    沙孝刚

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    17,900 17,900 100% 100% 是 8

    

    隆化县鑫峰

    

    矿业有限公

    

    司

    

    隆化

    

    鑫峰

    

    河北

    

    隆化县

    

    龚洁光

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    20,500 20,500 100% 100% 是 9

    

    托里县大地

    

    宝贝8 号黄金

    

    矿业有限公

    

    司

    

    宝贝

    

    8 号

    

    新疆

    

    托里县

    

    沙孝刚

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    750 600 80% 80% 是 10

    

    湖南省中南

    

    锑钨工业贸

    

    易有限公司

    

    中南

    

    锑钨

    

    湖南

    

    长沙市

    

    陈志凯

    

    进出口

    

    贸易

    

    38,808 33,259

    

    85.70

    

    %

    

    85.70% 是 11

    

    黄石潘隆新

    

    矿业有限公

    

    司

    

    潘隆新

    

    矿业

    

    湖北

    

    阳新县

    

    陈济林

    

    探采选、

    

    加工和

    

    销售

    

    54,545 38,182 70% 70% 是 12

    

    1、湖南安化湘安钨业有限责任公司（以下简称“湘安钨业”）成立于2003 年3 月，

    

    现注册资本为3,670 万元，其中：本公司所占股权比例为95％；安化县柘溪镇企业办所

    

    占股权比例为5％。主要经营产品为白钨精矿、锑金精矿等。

    

    2、常德辰州锑品有限责任公司（以下简称“常德锑品”），成立于2001 年11 月29

    

    日，注册资本为19,169,428.71 元，为本公司全资子公司，2007 年，本公司对常德锑品

    

    增资至5,000 万元。主要经营产品为三氧化二锑系列产品。

    

    3、新邵辰州锑业有限责任公司（以下简称“新邵锑业”）成立于2004 年4 月15

    

    日，现注册资本为2,200 万元，其中：本公司出资1,430 万元，所占股权比例为65％；

    

    湖南新龙矿业有限责任公司出资770 万元，所占股权比例为35％。主要经营产品为贵锑、

    

    锑氧。

    

    4、溆浦辰州矿产有限责任公司（以下简称“溆浦辰州”）成立于2006 年2 月，现

    

    注册资本为25,128,041.93 元，为本公司的全资子公司。主要经营黄金、锑精矿采选、加

    

    工、销售及探矿。

    

    5、洪江市辰州矿产开发有限责任公司（以下简称“洪江矿产”）成立于2004 年10

    

    月28 日，现注册资本为1,500 万元，为本公司的全资子公司。主要经营产品：锑金精矿。

    

    6、湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称“新龙矿业”）成立于2003 年11 月，

    

    原为本公司的母公司湖南金鑫黄金集团有限公司（以下简称“金鑫集团”）的控股子公湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    52

    

    司。2006 年12 月，金鑫集团收购了新龙矿业其他股东的股权后，并以新龙矿业100%

    

    的股权作价12,079.76 万元认购本公司5,300 万股本。2007 年9 月，本公司对新龙矿业

    

    进行增资至1 亿元。新龙矿业主要经营黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售业务。

    

    7、湖南东港锑品有限公司（以下简称“东港锑品”）成立于1994 年，注册资本2,000

    

    万元，为新龙矿业的全资子公司。主要经营锑、铅等有色金属矿的收购、冶炼加工及销

    

    售业务。

    

    8、托里县鑫达黄金矿业有限责任公司（以下简称“鑫达矿业”）成立于2003 年3

    

    月25 日，注册资本1,790 万元。2007 年12 月，本公司收购鑫达矿业100%股权。主要

    

    经营黄金等有色金属矿山开采、选矿及销售。

    

    9、隆化县鑫峰矿业有限公司（以下简称“隆化鑫峰”）成立于2008 年1 月，原注

    

    册资本50 万元。2008 年1 月11 日本公司出资2700 万元收购隆化鑫峰全部股权，2008

    

    年9 月本公司追加投资2,000 万元，现注册资本为2,050 万元，为本公司的全资子公司。

    

    主要经营范围为黄金开采、矿石购销。

    

    10、托里县大地宝贝8 号黄金矿业有限公司（以下简称“宝贝8 号”）注册资本50

    

    万元。2007 年12 月本公司以3,500 万元收购宝贝8 号70%的股权。 2008 年6 月本公

    

    司单方增资2,500 万元，其中，增加实收资本25 万元，增加资本公积2,475 万元，增资

    

    后本公司持股比例为80%，相关工商变更手续正在办理中。主要经营范围为黄金开采、

    

    加工、销售。

    

    11、湖南省中南锑钨工业贸易有限公司（以下简称“中南锑钨”）成立于2003 年

    

    11 月，由本公司与其他六家企业发起设立，注册资本1,088 万。2007 年5 月，子公司湖

    

    南三润将4.596%股权转让给本公司，2008 年5 月，本公司又收购其他三家公司49.49%

    

    的股份。中南锑钨现注册资本3,880.7506 万元，其中：本公司占股权比例为85.7%，并

    

    于本期将其纳入合并范围。主要经营商品和技术的进出口业务和国内贸易，出口氧化锑、

    

    锑锭、仲钨酸铵、各种五金产品等，从国外进口锑金矿，铅精矿、钨精矿。

    

    12、黄石潘隆新矿业有限公司（以下简称“潘隆新矿业”）成立于2003 年5 月，

    

    2008 年6 月，本公司与原股东方签订股权转让及增资扩股协议，转让完成后，本公司持

    

    有59%的股权，自然人宋元刚持有11%的股权，四川自贡泰丰集团有限公司持有30%

    

    的股权，后本公司单方面对潘隆新矿业投入3,200 万元进行增资扩股（其中，增加注册

    

    资本1,454.5455 万元，增加资本公积1,745.4545 万元），潘隆新矿业现注册资本为

    

    5,454.5455 万元，其中：本公司持有70%的股权，宋元刚持有8%的股权，四川自贡泰

    

    丰集团有限公司持有22%的股权。主要经营铜矿、钨矿开采，钨、钼、铜铋、硫、金矿

    

    加工、洗选，销售。湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    53

    

    （二） 本期合并财务报表合并范围的变动

    

    1、报告期新纳入合并范围的子公司情况:无

    

    2、报告期内已处置子公司情况

    

    公司

    

    名称

    

    简称 注册地

    

    法定

    

    代表人

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    (千元)

    

    期初投

    

    资金额

    

    (千元)

    

    备注

    

    江西修水地原

    

    矿业有限责任

    

    公司

    

    地原

    

    矿业

    

    江西

    

    修水县

    

    聂小兵

    

    探采选、加工

    

    和销售

    

    9,936 5,067 已转让

    

    八、 合并财务报表主要项目注释

    

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，

    

    “期末”系指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上年

    

    同期”系指2008 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。

    

    1. 货币资金

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    原币

    

    折算

    

    汇率

    

    折合人民币 原币

    

    折算

    

    汇率

    

    折合人民币

    

    库存现金 8,268,121.06 8,268,121.06 479,124.64 479,124.64

    

    银行存款 328,261,217.49 328,261,217.49 575,493,857.10 575,493,857.10

    

    人民币 316,574,604.42 316,574,604.42 567,923,693.76 567,923,693.76

    

    美元 1,752,377.71 6.83 11,972,070.22 1,108,206.77 6.83 7,570,163.34

    

    其他货币资金 1,515,711.88 1,515,711.88 4,958,243.59 4,958,243.59

    

    合 计 338,045,050.43 338,045,050.43 581,231,225.33 581,231,225.33

    

    2. 应收票据

    

    票据种类 期末金额 期初金额

    

    银行承兑汇票 18,533,641.65 28,178,021.16

    

    合 计 18,533,641.65 28,178,021.16湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    54

    

    本公司期末应收票据较期初减少主要为本公司及子公司常德锑品加大货款回收减

    

    少赊销方式所致。

    

    3. 应收账款

    

    （1） 应收账款账龄

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 32,335,949.73 86.51% 1,627,502.86 38,504,822.77 88.19% 1,925,241.14

    

    1-2 年 770,526.17 2.06% 231,157.85 1,048,374.69 2.40% 635,177.65

    

    2-3 年 310,786.00 0.83% 155,393.00 541,491.01 1.24% 270,745.51

    

    3 年以上 3,960,638.74 10.60% 3,960,638.74 3,567,268.76 8.17% 3,567,268.76

    

    合 计 37,377,900.64 100.00% 5,974,692.45 43,661,957.23 100.00% 6,398,433.06

    

    本公司期末应收账款较期初减少主要为本集团本期加大货款回收减少赊销所致。

    

    （2） 应收账款风险分类

    

    期末金额 期初金额

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    项 目

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    单项金额重大的应

    

    收账款

    

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的应收账款

    

    12,379,610.99 33.12% 559,751.84 9.37% 43,203,864.03 98.95% 5,940,339.86 92.84%

    

    其他单项金额不重

    

    大的应收账款

    

    24,998,289.65 66.88% 5414940.61 90.63% 458,093.20 1.05% 458,093.20 7.16%

    

    合 计 37,377,900.64 100.00% 5,974,692.45 100.00% 43,661,957.23 100.00% 6,398,433.06 100.00%

    

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄如湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    55

    

    下：

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 11,643,160.12 94.05% 0.00 38,504,822.77 89.12% 1,925,241.14

    

    1-2 年 132,784.32 1.07% 27,335.29 590,281.49 1.37% 177,084.45

    

    2-3 年 124,500.00 1.01% 53,250.00 541,491.01 1.25% 270,745.51

    

    3 年以上 479,166.55 3.87% 479,166.55 3,567,268.76 8.26% 3,567,268.76

    

    合 计 12,379,610.99 100.00% 559,751.84 43,203,864.03 100.00% 5,940,339.86

    

    2）其他单项金额不重大的应收账款中个别认定计提坏账情况：无

    

    3) 本期度实际核销的应收款项：无。

    

    4) 期末应收账款中不含持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    5) 期末余额中前五名单位欠款25,177,685.84 元，占应收账款总额的69.69%。

    

    6) 应收账款中外币余额

    

    期末金额 期初金额

    

    外币名称

    

    原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 2,155,089.83 6.8319 14,723,358.21 2,899,878.52 6.8346 19,819,509.73

    

    合 计 2,155,089.83 14,723,358.21 2,899,878.52 19,819,509.73

    

    4. 预付款项

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    1 年以内 65,039,874.64 87.01% 49,126,902.06 82.44%

    

    1－2 年 7,360,662.38 9.85% 9,473,223.74 15.90%

    

    2－3 年 1,144,734.38 1.53% 877,159.26 1.47%

    

    3 年以上 1,206,800.00 1.61% 111,370.56 0.19%湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    56

    

    合 计 74,752,071.40 100.00% 59,588,655.62 100.00%

    

    1) 账龄超过1 年的重大预付款项：

    

    单 位 名 称 欠款金额 未及时结算原因

    

    吴斌 1,200,000.00 未结算

    

    丹凤县石材厂 1,350,000.00 发票未到

    

    长沙锅炉厂有限公司 1,250,000.00 工厂延期交货

    

    长沙大瑞贸易公司 1,305,960.00 工厂延期交货

    

    湖南地勘局418 队地勘院 960,000.00 未结算

    

    合 计 6,065,960.00

    

    2) 期末余额中前五名欠款单位欠款31,673,092.00 元，占预付账款总额的42.37%。

    

    3) 期末预付款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    5. 应收利息

    

    项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    定期存款利息 2,086,875.00 2,086,875.00 0.00

    

    合 计 2,086,875.00 2,086,875.00 0.00

    

    6. 其他应收款

    

    （1） 其他应收款账龄

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    1 年以内 219,704,834.10 84.91% 925,438.27 40,084,849.99 47.66% 1,084,256.91

    

    1-2 年 3,893,064.19 1.50% 184,154.31 15,366,091.37 18.27% 351,963.54

    

    2-3 年 1,001,180.27 0.39% 498,840.14 12,928,675.26 15.37% 809,663.30

    

    3 年以上 34,162,652.97 13.20% 4,023,442.73 15,724,880.24 18.70% 1,703,431.66

    

    合 计 258,761,731.53 100.00% 5,631,875.46 84,104,496.86 100.00% 3,949,315.41

    

    （2） 其他应收款风险分类湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    57

    

    期末金额 期初金额

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    项目

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    单项金额

    

    重大的其

    

    他应收款

    

    185,498,244.97 71.69% 500,000.00 8.88% 40,123,809.25 47.71% 500,000.00 12.66%

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    按信用风

    

    险特征组

    

    合后该组

    

    合的风险

    

    较大的其

    

    他应收款

    

    6,164,989.34 2.38% 3,990,131.32 70.85% 15,581,108.37 18.53% 3,149,315.41 79.74%

    

    其他单项

    

    金额不重

    

    大的其他

    

    应收款

    

    67,098,497.22 25.93% 1,141,744.14 20.27% 28,399,579.24 33.77% 300,000.00 7.60%

    

    合 计 258,761,731.53 100.00% 5,631,875.46 100.00% 84,104,496.86 100.00% 3,949,315.41 100.00%

    

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款账龄

    

    如下：

    

    期末金额 期初金额

    

    项目

    

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 1,495,709.84 24.26% 12,992.77 11,685,138.31 75.00% 584,256.91

    

    1-2 年 310,894.51 5.04% 2,100.45 1,173,211.80 7.53% 351,963.54

    

    2-3 年 766,693.80 12.44% 383,346.90 1,019,326.60 6.54% 509,663.30

    

    3 年以上 3,591,691.19 58.26% 3,591,691.19 1,703,431.66 10.93% 1,703,431.66

    

    合 计 6,164,989.34 100.00 3,990,131.31 15,581,108.37 100.00% 3,149,315.41

    

    (2) 其他单项金额不重大的其他应收款个别认定计提坏账情况：无

    

    (3) 本期度实际核销的其他应收款：无湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    58

    

    (4) 期末其他应收款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    

    位欠款。

    

    (5)期末余额中前五名欠款情况

    

    单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总

    

    额的比例（%）

    

    郑荣 风险押金 13,833,809.25 3 年以上 5.35%

    

    托里县黄金鑫达矿业有限

    

    责任公司

    

    保证金 10,000,000.00 1 年以上 3.86%

    

    上海黄金交易所T+D 交

    

    易保证金

    

    保证金 39,134,375.72 1 年以内 15.12%

    

    涟源市龙山锑矿 预付收购款 15,688,800.00 1 年以内 6.06%

    

    鸿运公司 预付股权收购款 101,800,000.00 1 年以内 39.34%

    

    合 计 180,456,984.97 69.74%

    

    (6)期末余额中无应收关联方款项。

    

    (7)其他应收款中无外币余额。

    

    7. 存货及跌价准备

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    

    原材料 70,084,573.24 1,595,681.82 97,751,339.84 8,939,529.83

    

    在产品 182,021,006.93 11,166,644.46 215,324,610.39 19,502,360.03

    

    产成品 75,988,161.43 17,143,655.63 63,532,838.70 6,112,818.87

    

    低值易耗品 102,260.59 0.00 35,623.50 0.00

    

    合 计 328,196,002.19 29,905,981.91 376,644,412.43 34,554,708.73

    

    本公司本期计提的存货跌价准备具体方法参见本附注五、8。

    

    8. 长期股权投资

    

    （1） 长期股权投资

    

    项 目 期末金额 期初金额湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    59

    

    按成本法核算长期股权投资 1,101,316.65 1,101,316.65

    

    按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00

    

    长期股权投资合计 1,101,316.65 1,101,316.65

    

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    

    长期股权投资净值 1,101,316.65 1,101,316.65

    

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例

    

    （%）

    

    表决权

    

    比例

    

    （%）

    

    初始

    

    金额

    

    期初

    

    金额

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末

    

    金额

    

    本期

    

    现金

    

    红利

    

    成本法核算

    

    皂水函电站 30.00% 30.00% 601,316.65 601,316.65 0.00 0.00 601,316.65 0.00

    

    上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00

    

    小计 1,101,316.65 1,101,316.65 0.00 0.00 1,101,316.65 0.00

    

    权益法核算

    

    小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    合 计 1,101,316.65 1,101,316.65 0.00 0.00 1,101,316.65 0.00

    

    （3） 长期股权投资减值准备

    

    本公司长期投资不存在减值情形，故未计提减值准备。

    

    9. 固定资产

    

    （1） 固定资产明细表

    

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    原价 1,114,807,862.83 54,682,955.10 11,014,680.22 1,158,476,137.71

    

    房屋建筑物 690,818,848.29 14,762,313.49 933,281.72 704,647,880.06

    

    机器设备 320,296,046.08 24,119,729.91 8,256,535.66 336,159,240.33

    

    运输设备 36,493,853.11 4,450,476.58 935,000.00 40,009,329.69

    

    其他 67,199,115.35 11,350,435.12 889,862.84 77,659,687.63

    

    累计折旧 229,329,127.53 39,691,285.40 2,673,631.80 266,346,781.13

    

    房屋建筑物 123,804,168.37 12,416,901.36 139,022.84 136,082,046.89

    

    机器设备 77,760,580.05 13,491,987.71 1,794,995.54 89,457,572.22湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    60

    

    运输设备 13,972,783.41 3,101,341.55 709,892.25 16,364,232.71

    

    其他 13,791,595.70 10,681,054.78 29,721.17 24,442,929.31

    

    减值准备 4,204,132.29 0.00 0.00 4,204,132.29

    

    房屋建筑物 2,883,158.65 0.00 0.00 2,883,158.65

    

    机器设备 588,371.60 0.00 0.00 588,371.60

    

    运输设备 541,188.15 0.00 0.00 541,188.15

    

    其他 191,413.89 0.00 0.00 191,413.89

    

    账面价值 881,274,603.01 14,991,669.70 8,341,048.42 887,925,224.29

    

    房屋建筑物 564,131,521.27 2,345,412.13 794,258.88 565,682,674.52

    

    机器设备 241,947,094.43 10,627,742.20 6,461,540.12 246,113,296.51

    

    运输设备 21,979,881.55 1,349,135.03 225,107.75 23,103,908.83

    

    其他 53,216,105.76 669,380.34 860,141.67 53,025,344.43

    

    10. 在建工程

    

    （1） 在建工程明细表

    

    工程名称 期初金额 本期增加 本期转固 其他减少 期末金额

    

    辰州本部沃坑深部开采工程 11,019,487.69 80,211.08 0.00 0.00 11,099,698.77

    

    新疆鑫达斜井开拓工程 4,197,791.42 2,348,588.60 0.00 0.00 6,546,380.02

    

    新龙矿产630 下部开拓工程 4,051,063.18 383,587.33 0.00 0.00 4,434,650.51

    

    湘安钨业尾砂坝工程 3,926,151.86 791,764.65 0.00 0.00 4,717,916.51

    

    河北鑫峰选厂工程 3,822,510.83 0.00 0.00 0.00 3,822,510.83

    

    宝贝八号电力安装工程 3,197,979.39 0.00 3,197,979.39 0.00 0.00

    

    溆浦辰州选厂扩建工程 3,140,000.00 0.00 0.00 0.00 3,140,000.00

    

    湘安钨业司徒罗家山新尾砂坝工程 3,017,955.44 0.00 0.00 0.00 3,017,955.44

    

    新龙矿产新尾矿库 3,005,375.74 2,328,695.41 0.00 0.00 5,334,071.15

    

    新疆鑫达选厂改造工程 2,881,255.81 0.00 2,881,255.81 0.00 0.00

    

    宝贝八号35KV 变电所工程 2,791,603.00 0.00 0.00 0.00 2,791,603.00

    

    新邵辰鑫尾矿库工程 2,659,165.00 0.00 0.00 910,000.00 1,749,165.00

    

    宝贝八号斜井开拓工程 2,501,573.30 2,430,394.41 0.00 0.00 4,931,967.71

    

    东安新龙长栏公路 2,335,807.55 653,725.40 0.00 0.00 2,989,532.95

    

    新龙矿产龙太公路工程 2,239,154.81 185,645.00 0.00 0.00 2,424,799.81

    

    辰州本部鱼坑改造工程 1,975,329.04 62,052.14 0.00 0.00 2,037,381.18湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    61

    

    隆回金杏老尾矿库改造工程 1,380,491.90 1,565,627.31 0.00 0.00 2,946,119.21

    

    辰州本部冶炼厂改造工程 623,972.60 236,254.53 0.00 -60,000.00 920,227.13

    

    隆回金杏井巷扩改工程 34,947.60 313,937.02 225,040.98 109,211.64 14,632.00

    

    辰州本部4#尾砂坝工程 30,837.83 0.00 0.00 0.00 30,837.83

    

    甘肃辰州选厂扩建工程 6,236.00 0.00 0.00 0.00 6,236.00

    

    本部3#尾砂坝加高扩容工程 0.00 457,000.00 0.00 0.00 457,000.00

    

    本部4 ＃ 尾矿库后期坝工程

    

    （233m-235m 高程）

    

    0.00 170,000.00 0.00 0.00 170,000.00

    

    本部4 ＃ 尾砂库后期坝工程

    

    （231-233 高程）

    

    0.00 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00

    

    本部504 炸药围墙工程 0.00 170,000.00 0.00 0.00 170,000.00

    

    本部深部开拓四期工程 0.00 173,780.78 0.00 0.00 173,780.78

    

    本部钨品厂产能扩大配套改造工程 0.00 348,348.10 0.00 0.00 348,348.10

    

    大溶矿区井下胶接充填 0.00 260,000.00 0.00 0.00 260,000.00

    

    洪江2＃尾砂坝－其他 0.00 1,293,571.00 0.00 0.00 1,293,571.00

    

    洪江2#尾矿库后期加坝工程 0.00 691,526.95 0.00 0.00 691,526.95

    

    洪江响溪开拓工程 0.00 1,601,445.30 0.00 0.00 1,601,445.30

    

    洪江300T 选厂扩建工程 0.00 480,000.00 0.00 0.00 480,000.00

    

    隆回金杏选厂改造工程 0.00 214,173.58 0.00 0.00 214,173.58

    

    隆回金杏进矿公路扩宽工程 0.00 578,624.00 0.00 0.00 578,624.00

    

    威溪铜矿新尾砂坝工程 0.00 283,993.20 0.00 0.00 283,993.20

    

    威溪铜矿选矿厂圆磨系统安装工程 0.00 132,864.57 0.00 0.00 132,864.57

    

    湖北新选厂扩建(周海容) 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00

    

    湖北尾沙管 0.00 326,798.12 0.00 0.00 326,798.12

    

    宝贝8 号尾沙库 0.00 116,760.00 0.00 0.00 116,760.00

    

    东港反射炉扩建 0.00 2,383,456.77 0.00 0.00 2,383,456.77

    

    其他 23,957,017.51 32,117,527.45 10,431,167.01 0.00 45,643,377.95

    

    总 计 82,795,707.5 54,530,352.70 16,735,443.19 959,211.64 119,631,405.37

    

    （2） 在建工程减值准备

    

    本集团期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    

    11. 无形资产

    

    项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    62

    

    原价 327,252,748.85 12,262,288.08 0.00 339,515,036.93

    

    土地使用权 49,322,271.84 0.00 0.00 49,322,271.84

    

    采矿权 248,722,992.01 12,262,288.08 0.00 260,985,280.09

    

    探矿权 24,014,000.00 0.00 0.00 24,014,000.00

    

    其他 5,193,485.00 0.00 0.00 5,193,485.00

    

    累计摊销 42,241,370.52 8,853,669.41 0.00 51,095,039.93

    

    土地使用权 6,510,163.73 836,204.90 0.00 7,346,368.63

    

    采矿权 31,207,542.53 6,633,980.27 0.00 37,841,522.80

    

    探矿权 2,773,406.74 1,175,699.98 0.00 3,949,106.72

    

    其他 1,750,257.52 207,784.26 0.00 1,958,041.78

    

    减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    采矿权 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    探矿权 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    账面价值 285,011,378.33 3,408,618.67 0.00 288,419,997.00

    

    土地使用权 42,812,108.11 -836,204.90 0.00 41,975,903.21

    

    采矿权 217,515,449.48 5,628,307.81 0.00 223,143,757.29

    

    探矿权 21,240,593.26 -1,175,699.98 0.00 20,064,893.28

    

    其他 3,443,227.48 -207,784.26 0.00 3,235,443.22

    

    （1）期末存在抵押的无形资产情况如下：

    

    子公司东港锑品用作抵押的无形资产-土地使用权账面净值7,319,527.11 元。

    

    （2）期末主要采矿权明细情况如下：

    

    采矿权名称 期末账面价值

    

    潘隆新矿业公司阳新县潘桥乡钨铜矿采矿权 63,575,462.28

    

    宝贝8 号公司托里县宝贝8 号金矿采矿权 37,822,080.85

    

    鑫达矿业公司鸽子沟东金矿采矿权 37,382,345.19湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    63

    

    辰州本部沃溪矿区采矿权 27,300,814.29

    

    隆化鑫峰公司山湾乡桩头营村金矿采矿权 26,500,000.00

    

    金杏矿业公司杏枫山矿区采矿权 12,262,288.08

    

    新龙矿业公司龙山金锑矿采矿权 3,198,035.44

    

    合 计 208,041,026.13

    

    12. 商誉

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    常德锑品 1,845,635.65 1,845,635.65

    

    洪江矿产 7,375,000.00 7,375,000.00

    

    长沙三润 3,317,714.92 3,317,714.92

    

    自备电源 309,750.00 309,750.00

    

    中南锑钨 35,377,143.26 35,377,143.26

    

    合 计 48,225,243.83 48,225,243.83

    

    本公司原持有中南锑钨36.21%的股权，本期通过收购其他股东49.49%的股权，实

    

    现对中南锑钨的控制，并形成商誉35,377,143.26 元，计算过程如下：

    

    项目 购买比例 购买成本

    

    可辨认净资产公

    

    允价值

    

    确认商誉

    

    A B C D=B-A×C

    

    第一次购买 36.21% 10,280,000.00 28,389,947.53 0.00

    

    第二次购买 49.49% 57,617,073.00 44,938,229.42 35,377,143.26

    

    合 计 85.70% 67,897,073.00 73,328,176.95 35,377,143.26

    

    13. 长期待摊费用

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    地质勘探支出 139,022,399.22 118,606,051.69

    

    其他 5,902,692.08 3,918,038.50

    

    合 计 144,925,091.30 122,524,090.19

    

    期末主要地质勘探支出明细如下：

    

    名 称 期末账面价值

    

    辰州本部沃溪矿区勘探支出 21,727,211.15湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    64

    

    甘肃辰州公司卡加道矿区勘探支出 4,693,148.32

    

    甘肃辰州公司答浪沟矿区勘探支出 6,557,952.92

    

    洪江矿产公司响溪金矿矿区勘探支出 498,540.40

    

    新邵辰鑫公司矿区勘探支出 5,194,885.18

    

    新龙矿业公司龙山金锑矿矿区勘探支出 21,320,216.04

    

    东安矿业公司矿区勘探支出 8,568,790.79

    

    隆回金杏矿区勘探支出 1,105,492.16

    

    陕西蔡洼矿区勘探支出 8,829,862.41

    

    湘安钨业公司大溶矿区勘探支出 9,000,487.40

    

    湘安钨业公司司徒矿区勘探支出 3,446,992.71

    

    湘安钨业公司符竹溪矿区勘探支出 4,101,000.61

    

    溆浦辰州公司龙王江金矿矿区勘探支出 9,042,552.08

    

    溆浦辰州公司雁鹅界金矿矿区勘探支出 4,182,473.10

    

    合 计 108,269,605.27

    

    14. 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    （1） 已确认递延所得税资产

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    一、递延所得税资产

    

    可抵扣亏损之递延所得税资产 17,929,120.92 16,039,346.33

    

    可抵扣暂时性差异之递延所得

    

    税资产

    

    24,723,979.68 26,974,656.10

    

    合 计 42,653,100.60 43,014,002.43

    

    二、递延所得税负债

    

    应纳税暂时性差异之递延所得

    

    税负债

    

    839,095.07 928,397.67

    

    合 计 839,095.07 928,397.67

    

    （2） 暂时性差异

    

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额

    

    计提的应收款项坏账准备 11,606,567.45 10,347,748.47

    

    计提的存货跌价准备 29,905,981.91 34,554,708.73

    

    计提的固定资产减值准备 4,204,132.29 4,204,132.29湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    65

    

    无形资产摊销差异 2,407,314.92 332,500.00

    

    尚未报批的资产损失 2,775,019.57 2,775,019.57

    

    未实现内部销售损益 37,741,566.65 64,998,583.17

    

    开办费摊销余额 2,452,926.94 2,866,323.69

    

    合 计 91,093,509.73 120,079,015.92

    

    二、应纳税暂时性差异项目

    

    已税前扣除但尚未实际发生的

    

    安全生产费用

    

    3,356,380.28 3,713,590.62

    

    合 计 3,356,380.28 3,713,590.62

    

    15. 资产减值准备明细表

    

    项 目 期初金额 期末金额

    

    坏账减值准备 10,347,748.47 11,606,567.91

    

    存货减值准备 34,554,708.73 29,905,981.91

    

    固定资产减值准备 4,204,132.29 4,204,132.29

    

    合 计 49,106,589.49 45,716,682.11

    

    注：固定资产减值准备本年计提数为潘隆新矿业购买日已计提的固定资产减值准

    

    备。

    

    16. 短期借款

    

    （1） 按币种列示

    

    币 种 期末金额 期初金额

    

    人民币 515,000,000.00 430,000,000.00

    

    合 计 515,000,000.00 430,000,000.00

    

    （2） 按借款条件列示

    

    借款类别 期末金额 期初金额

    

    信用借款 505,000,000.00 420,000,000.00

    

    抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    66

    

    保证借款 0.00 0.00

    

    合 计 515,000,000.00 430,000,000.00

    

    抵押借款期末余额1,000 万元为子公司新龙矿业提供担保，子公司东港锑品并以房

    

    屋建筑物、机器设备、土地为抵押，向中国银行东安支行借款1,000 万元，抵押情况详

    

    见本附注八、9 和本附注八、11。

    

    17. 应付账款

    

    （1）应付账款

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    合 计 65,552,097.70 121,796,329.70

    

    其中：1 年以上 8,984,093.10 2,656,908.08

    

    账龄超过1 年的大额应付账款情况如下：

    

    项 目 期末金额 未偿还原因 期初金额

    

    供应商:陈伟明 839,095.34 工程款 839,095.34

    

    供应商:沅陵县第二人民医院 204,770.28 医药费 204,770.28

    

    万林生 2,250,000.00 工程款 2,250,000.00

    

    合 计 3,293,865.62 3,293,865.62

    

    （2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    

    款项。

    

    18. 预收款项

    

    （1） 预收款项

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    合 计 26,203,865.77 18,940,934.26

    

    其中：1 年以上 1,985,837.79 2,594,143.58

    

    （2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    

    款项。

    

    19. 应付职工薪酬湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    67

    

    项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    工资(含奖金、津贴和补贴) 44,940,884.42 112,543,707.79 121,435,811.02 36,048,781.19

    

    社会保险费 7,871,832.25 25,488,199.85 25,857,852.07 7,502,180.03

    

    住房公积金 742,742.50 6,372,065.03 6,626,913.00 487,894.53

    

    工会经费和职工教育经费 2,637,220.56 5,504,294.35 1,475,835.31 6,665,679.60

    

    其他 626,347.89 138,141.48 114,407.49 650,081.88

    

    合 计 56,819,027.62 150,046,408.50 155,510,818.89 51,354,617.23

    

    20. 应交税费

    

    项目 适用税率 期末金额 期初金额

    

    增值税 17%、13% -28,329,806.30 -12,246,637.26

    

    营业税 5% -206,848.93 18,683.68

    

    企业所得税 25%、15% -3,271,899.36 20,466,217.84

    

    个人所得税 超额累进税率 2,469,711.40 1,655,157.57

    

    资源税 298,602.60 -475,024.01

    

    城市维护建设税 7%、5%、1% -641,743.60 -333,501.53

    

    房产税 房产原值80%的1.2% -151,094.59 -105,632.68

    

    土地使用税 122,815.38 120,942.96

    

    车船使用税 3,733.91 -1,616.00

    

    教育费附加 3% -306,916.88 74,654.73

    

    其他 -22,814.15 -32,639.27

    

    合 计 -30,036,260.52 9,140,606.03

    

    21. 其他应付款

    

    （1）其他应付款

    

    项 目 期末金额 期初金额

    

    合 计 32,258,480.54 42,802,407.51

    

    其中：1 年以上 7,927,746.92 62,432.23

    

    （2）期末其他应付款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    68

    

    单位款项。

    

    （3）期末大额其他应付款

    

    项 目 欠款金额账龄 性质或内容

    

    资天公司保修金 372,440.56 1 年以内 质保金

    

    湖南华纬水利水电公司 900,000.00 1 年以内 合同履约金

    

    危机矿山资补项目 894,000.00 1 年以内 专项资金

    

    新邵县环保局 500,000.00 1 年以内 专项资金

    

    益阳金城 585,085.04 1-2 年 质保金

    

    合 计 3,251,525.60

    

    22. 一年内到期的非流动负债

    

    （1） 一年内到期的非流动负债

    

    项 目 期末金额期初金额

    

    一年内到期的长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    一年内到期的长期借款1,500 万为本公司母公司湖南金鑫黄金集团有限责任公司提

    

    供担保，本公司自中国工商银行沅陵支行取得长期借款余额4,500 万元，其中2009 年7

    

    月到期借款1,500 万元。

    

    23. 长期借款

    

    （1） 按币种列示

    

    币 种 期末金额 期初金额

    

    人民币 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    （2） 按借款条件列示

    

    借款类别 期末金额 期初金额

    

    保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 30,000,000.00 30,000,000.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    69

    

    本公司期末担保借款余额3,000 万元，为2005 年7 月，本公司母公司湖南金鑫黄金

    

    集团有限责任公司提供担保，本公司从中国工商银行沅陵支行取得长期借款4,500 万元，

    

    其中，一年内到1,500 万元已转入一年内到期的非流动负债，年利率为7.74%。

    

    24. 股本

    

    年初金额 本期变动 期末金额

    

    股东名称/

    

    类别 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他 小计 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    有限售条

    

    件股份

    

    国家持有

    

    股

    

    6,563,693.00 1.20 0.00 0.00 0.00 -6,563,693.00 -6,563,693.00 0.00 0.00

    

    国有法人

    

    持股

    

    241,066,977.00 44.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 241,066,977.00 44.04

    

    高管股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,823.00 151,823.00 151,823.00 0.03

    

    有限售条

    

    件股份合

    

    计

    

    247,630,670.00 45.24 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,411,870.00 241,218,800.00 44.07

    

    无限售条

    

    件股份

    

    人民币普

    

    通股

    

    299,769,330.00 54.76 0.00 0.00 0.00 6,411,870.00 6,411,870.00 306,181,200.00 55.93

    

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    无限售条

    

    件股份合

    

    计

    

    299,769,330.00 54.76 0.00 0.00 0.00 0.00 6,411,870.00 306,181,200.00 55.93

    

    股份总额 547,400,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 547,400,000.00 100.00

    

    25. 资本公积

    

    项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    股本溢价 1,035,503,549.02 0.00 0.00 1,035,503,549.02

    

    其他资本公积 5,852,674.10 0.00 996,423.15 4,856,250.95

    

    合 计 1,041,356,223.12 0.00 996,423.15 1,040,359,799.97湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    70

    

    26. 盈余公积

    

    项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    法定盈余公积 32,019,120.22 0.00 0.00 32,019,120.22

    

    专项储备 7,813,618.19 4,194,164.59 3,773,355.45 8,234,427.33

    

    合 计 39,832,738.41 4,194,164.59 3,773,355.45 40,253,547.55

    

    27. 未分配利润

    

    项 目 金额 提取或分配比例（%）

    

    上年同期期末金额 165,424,723.14

    

    加：期初未分配利润调整数 0.00

    

    其中：会计政策变更 0.00

    

    重要前期差错更正 0.00

    

    同一控制合并范围变更 0.00

    

    其他调整因素 0.00

    

    本期期初金额 165,424,723.14

    

    加：本期归属于母公司净利润 36,479,866.89

    

    其他 0.00

    

    减：提取法定盈余公积 0.00 10.00%

    

    提取任意盈余公积 0.00

    

    应付普通股股利 54,740,000.00

    

    转作股本的普通股股利

    

    其他-专项储备 0.00

    

    本期期末金额 147,164,590.03

    

    其中：拟分配现金股利 0.00

    

    2009年4月18日，根据2009年度股东大会通过的《湖南辰州矿业股份有限公司

    

    2008 年度权益分派实施公告》，本公司以股权登记日总股本为基数，实施每10

    

    股派发现金红利1.00元（含税），共计分配现金股利5,474万元。

    

    28. 少数股东权益湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    71

    

    子公司名称 少数股东名称

    

    少数股

    

    权比例

    

    期末金额 期初金额

    

    湘安钨业 安化县柘溪镇企业办 5.00% 5,286,526.19 4,864,206.66

    

    自备电源 沅陵县五州水电开发有限公司 38.00% 518,363.12 570,000.00

    

    自备电源 张会群（自然人） 10.00% 136,411.35 150,000.00

    

    地原矿业 陈占柳（自然人） 31.00% 0.00 4,537,480.12

    

    地原矿业 修水县矿业总公司 10.00% 0.00 1,463,703.27

    

    地原矿业

    

    江西地质矿产勘察开发局赣西北大

    

    队

    

    8.00% 0.00 1,170,962.61

    

    新邵四维 湖南四维矿业发展有限公司 49.00% 7,523,393.68 8,704,879.94

    

    潘隆新矿业 四川自贡泰丰集团有限公司 22.00% 25,245,295.30 25,571,428.94

    

    潘隆新矿业 宋元刚（自然人） 8.00% 9,180,107.38 9,298,701.43

    

    中南锑钨 湖南华昌锑业股份有限公司 5.36% 2,250,034.06 2,242,616.37

    

    中南锑钨 湖南省安化县渣滓溪锑矿 4.47% 1,876,427.65 1,870,241.64

    

    中南锑钨 湖南省桃江县板溪锑矿 4.47% 1,876,427.65 1,870,241.64

    

    宝贝8 号 谢浩（自然人） 20.00% 14,378,300.38 14,470,655.43

    

    合 计 68,271,286.76 76,785,118.05

    

    29. 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入 638,358,764.37 642,139,145.92

    

    其他业务收入 23,120,875.64 37,778,202.84

    

    合 计 661,479,640.01 679,917,348.76

    

    主营业务成本 444,706,058.95 449,346,214.28

    

    其他业务成本 9,710,767.77 26,589,634.16

    

    合 计 454,416,826.72 475,935,848.44

    

    （2）主营业务—按产品分类湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    72

    

    本期金额 上年同期金额

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    黄金 392,300,144.17 248,814,010.32 220,794,571.86 129,507,042.60

    

    精锑 62,764,218.21 51,984,090.38 144,826,079.26 120,433,989.99

    

    三氧化二锑 125,586,876.49 106,028,738.51 188,919,349.49 156,649,310.01

    

    钨产品 57,707,525.50 37,879,219.74 87,599,145.31 42,755,871.68

    

    合 计 638,358,764.37 444,706,058.95 642,139,145.92 449,346,214.28

    

    （3）本期公司前五名客户销售收入总额 424,203,088.02 元，占本期全部销售收入

    

    总额的64.13%。

    

    30. 营业税金及附加

    

    项 目 计缴比例（%） 本期金额 上年同期金额

    

    营业税 5% 953,572.75 1,592,001.68

    

    城市维护建设税 1%、5%、7% 1,209,355.49 1,620,451.67

    

    教育费附加 3% 996,360.88 1,596,006.29

    

    资源税 4,007138.88 1,633,520.00

    

    其他 0.00 0.00

    

    合 计 7,166,428.00 6,441,979.64

    

    31. 资产减值损失

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    坏账损失 1,258,819.44 -2,281,979.04

    

    存货跌价损失 17,924,591.63 0.00

    

    合 计 19,183,411.07 -2,281,979.04

    

    32. 投资收益

    

    项 目 本期金额 上年同期金额湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    73

    

    成本法核算的长期股权投资收益 -1,716,820.49 0.00

    

    权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00

    

    合 计 -1,716,820.49 0.00

    

    33. 营业外收入

    

    （1） 营业外收入

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    非流动资产处置利得 0.00 0.00

    

    接受捐赠 0.00 0.00

    

    政府补助 100,000.00 0.00

    

    其他 124,261.96 720,832.91

    

    合 计 224,261.96 720,832.91

    

    （2） 政府补助

    

    项目 本期金额 来源和依据

    

    湖南省沅陵县沃溪金

    

    锑钨矿区低品位矿产

    

    资源综合开发利用研

    

    究

    

    100,000.00

    

    辰州矿业和湖南省国土资源厅2006K08 号合

    

    同

    

    合计 100,000.00

    

    34. 营业外支出

    

    项 目 本期金额上年同期金额

    

    非流动资产处置损失 2,228,382.08 0.00

    

    对外捐赠 200,000.00 625,000.00

    

    其他 876,143.04 2,108,836.76

    

    合 计 3,304,525.12 2,733,836.76

    

    35. 所得税费用

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    当期所得税 11, 452,843.95 29,013,767.95

    

    递延所得税 -5,674,890.07湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    74

    

    4,795,852.77

    

    合 计 16,248,696.72 23,338,877.88

    

    36. 现金流量表

    

    （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    现金 338,045,050.43 643,688,187.36

    

    其中：库存现金 8,268,121.06 1,082,183.55

    

    可随时用于支付的银行存款 328,261,217.49 623,488,795.36

    

    可随时用于支付的其他货币资金 1,515,711.88 19,117,208.45

    

    现金等价物 0.00 0.00

    

    其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00

    

    期末现金和现金等价物余额 338,045,050.43 643,688,187.36

    

    （2） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

    

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    收到的银行利息 2,274,132.68 13,663,598.47

    

    危机矿山接替资源找矿项目拨款 894,000.00 0.00

    

    湘西开发贴息资金 0.00 887,500.00

    

    押金保证金 120,000.00 0.00

    

    其他政府补助款 0.00 180,000.00

    

    保险公司赔款 9,794.00 0.00

    

    其他 15,275,832.79 42,690,175.23

    

    合 计 18,573,759.47 57,421,273.70

    

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    运输费 3,140,053.47 6,845,237.65

    

    招待费 3,019,267.12 5,876,492.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    75

    

    中介费用 2,676,168.00 1,890,498.29

    

    差旅费 2,730,265.23 3,564,873.60

    

    办公费 1,696,305.43 2,064,218.50

    

    资源补偿费 3,073,080.00 1,568,494.00

    

    维修费 847,700.92 4,738,056.23

    

    排污费 1,323,100.00 850,000.00

    

    农赔费 2,239,224.16 1,235,478.55

    

    上海黄金交易所保证金 63,369,873.42 0.00

    

    非公益性捐赠支出 300.00 0.00

    

    公益救济性捐赠支出 515,368.81 605,000.00

    

    技术开发费 764,042.00 0.00

    

    其他款项 188,341,877.54 123,398,281.98

    

    合 计 273,736,626.10 152,636,630.80

    

    （3） 合并现金流量表补充资料

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 32,379,695.27 79,160,961.02

    

    加：资产减值准备 19,183,411.07 -2,281,979.04

    

    固定资产折旧 37,017,653.60 10,869,524.95

    

    无形资产摊销 8,853,669.41 5,144,163.49

    

    长期待摊费用摊销 8,288,521.31 2,135,072.61

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“-”填列） 2,566,435.37 0

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 160,518.86 0

    

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 713,490.00 0

    

    财务费用（收益以“-”填列） 10,847,159.17 2,938,653.45

    

    投资损失（收益以“-”填列） 1,716,820.49 0

    

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 360,901.83 5,674,890.07

    

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -89,302.60 0

    

    存货的减少（增加以“-”填列） 43,799,683.42 -52,722,586.57

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -170,546,519.91 -106,594,025.84湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    76

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -103,825,224.69 -38,644,546.50

    

    其他 0.00 0

    

    经营活动产生的现金流量净额 -108,573,087.40 -94,319,872.36

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本 0.00 0.00

    

    一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00

    

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 338,045,050.43 643,688,187.36

    

    减：现金的期初余额 581,231,225.33 983,600,291.05

    

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    

    现金及现金等价物净增加额 -243,186,174.90 -339,912,103.69

    

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    

    1. 应收账款

    

    应收账款账龄

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例（%） 坏账准备金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 10,257,520.92 100.00% 40,177.27 4,082,458.26 35.94% 55,514.37

    

    1-2 年 0.00 0.00 0.00 5,757,467.06 50.69% 0.00

    

    2-3 年 0.00 0.00 0.00 1,518,141.36 13.37% 0.00

    

    3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

    

    合 计 10,257,520.92 100.00% 40,177.27 11,358,066.68 100.00% 55,514.37

    

    （1） 应收账款风险分类

    

    期末金额 期初金额

    

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例 金额 比例 金额 比例金额 比例湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    77

    

    （%） （%） （%） （%）

    

    单项金额 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    

    单项金额不重

    

    大但按信用风

    

    险特征组合后

    

    该组合的风险

    

    较大的应收账

    

    款

    

    0.00 0.00% 0.00 0.00 1,110,287.42 9.78% 55,514.37 100.00%

    

    其他单项金额

    

    不重大的应收

    

    账款

    

    10,257,520.92 0.00% 40177.27

    

    100.00

    

    %

    

    10,247,779.26 90.22% 0.00 0.00%

    

    合计 10,257,520.92 100.00% 40,177.27 100.00% 11,358,066.68 100.00% 55,514.37 100.00%

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄如下：

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 0.00 0.00 0.00 1,110,287.42 100.00% 55,514.37

    

    1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

    

    2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

    

    3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00

    

    合 计 0.00 0.00 0.00 1,110,287.42 100.00% 55,514.37

    

    （2） 本期度实际核销的应收款项为零.

    

    （3） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款14,981,066.4 元，占应收账款总额的100%。

    

    2. 其他应收款

    

    （1） 其他应收款账龄湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    78

    

    期末金额 期初金额

    

    项 目

    

    金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 623,614,762.42 98.78% 12,992.77 317,940,542.20 84.21% 527,801.13

    

    1-2 年 7,001.51 0.00% 2,100.45 36,202,248.57 9.59% 126,674.57

    

    2-3 年 766,693.80 0.12% 383,346.90 21,772,984.36 5.77% 68,852.18

    

    3 年以上 6,955,822.51 1.10% 3,278,691.19 1,647,337.19 0.43% 1,147,337.19

    

    合 计 631,344,280.24 100.00% 3,677,131.32 377,563,112.32 100.00% 1,870,665.07

    

    其他应收款风险分类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款账龄如下：

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    项 目 金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    金额 比例

    

    （%）

    

    单项金额 621,305,598.24 98.41% 0.00 0.00 343,334,931.91 8.87% 500,000.00 0.00%

    

    单项金额不

    

    重大但按信

    

    用风险特征

    

    组合后该组

    

    合的风险较

    

    大的应收账

    

    款

    

    7,989,373.29 1.27% 3,677,131.32 100.00% 2,263,312.66 0.00% 1,370,665.07 0.00%

    

    其他单项金

    

    额不重大的

    

    应收账款

    

    2,049,308.71 0.32% 0.00 0.00 31,964,867.75 91.13% 0.00 100.00%

    

    合计 631,344,280.2 100.00% 3,677,131.32 100.00% 377,563,112.321 100.00% 1,870,665.07 100.00%

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款账龄如

    

    下：

    

    期末金额 期初金额

    

    项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 259,855.47 3.25% 12,992.77 556,022.54 24.57% 27,801.13

    

    1-2 年 7,001.51 0.09% 2,100.45 422,248.57 18.66% 126,674.57湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    79

    

    2-3 年 766,693.80 9.60% 383,346.90 137,704.36 6.08% 68,852.18

    

    3 年以上 6,955,822.51 87.06% 3,278,691.19 1,147,337.19 50.69% 1,147,337.19

    

    合计 7,989,373.29 100.00% 3,677,131.32 2,263,312.66 100.00% 1,370,665.07

    

    （2） 本期度无实际核销的其他应收款

    

    （3） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

    

    款。

    

    （4） 期末余额中前五名欠款情况

    

    单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总额

    

    的比例（%）

    

    新龙矿业 货款及往来 169,582,439.54 1 年以内 27.63%

    

    洪江矿产 货款及往来 46,364,248.56 1 年以内 7.55%

    

    甘肃辰州 货款及往来 35,315,180.81 1 年以内 5.75%

    

    威溪铜矿 货款及往来 34,702,203.76 1 年以内 5.65%

    

    鸿运公司 股权收购 101,800,000.00 1 年以内 16.58%

    

    合计 387,764,072.67 63.17%

    

    （5） 期末余额中应收关联方款项合计425,713,744.84 元，占应收账款总额的

    

    69.36%。

    

    3. 长期股权投资

    

    （1） 长期股权投资

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    按成本法核算长期股权投资 792,071,656.39 801,431,656.39

    

    按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00

    

    长期股权投资合计 792,071,656.39 801,431,656.39

    

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    

    长期股权投资净值 792,071,656.39 801,431,656.39

    

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单持股 表决权初始 期初 本本期 期末 现金湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    80

    

    位名称 比例

    

    （%）

    

    比例

    

    （%）

    

    金额 金额 期

    

    增

    

    加

    

    减少 金额 红利

    

    成本法

    

    常德锑品

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    51,557,182.6

    

    9

    

    51,557,182.6

    

    9

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    51,557,182.6

    

    9

    

    0.00

    

    湘安钨业

    

    95.00% 95.00%

    

    59,109,406.9

    

    2

    

    59,109,406.9

    

    2

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    59,109,406.9

    

    2

    

    0.00

    

    新邵锑业

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    13,028,920.7

    

    6

    

    13,028,920.7

    

    6

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    13,028,920.7

    

    6

    

    0.00

    

    科研公司

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    605,844.36 605,844.36

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 605,844.36

    

    0.00

    

    机械公司

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    7,572,554.10 7,572,554.10

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 7,572,554.10

    

    0.00

    

    运输公司

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    4,070,859.78 4,070,859.78

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 4,070,859.78

    

    0.00

    

    甘肃辰州

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    56,078,534.4

    

    7

    

    56,078,534.4

    

    7

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    56,078,534.4

    

    7

    

    0.00

    

    新邵辰鑫

    

    55.00% 55.00% 4,559,500.00 4,559,500.00

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 4,559,500.00

    

    0.00

    

    洪江矿产

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    20,775,000.0

    

    0

    

    20,775,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    20,775,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    湖南三润

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    44,067,829.3

    

    3

    

    44,067,829.3

    

    3

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    44,067,829.3

    

    3

    

    0.00

    

    机电公司

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    6,012,926.90 6,012,926.90

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 6,012,926.90

    

    0.00

    

    井巷公司

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    8,018,790.23 8,018,790.23

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 8,018,790.23

    

    0.00

    

    溆浦辰州

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    22,071,880.1

    

    4

    

    22,071,880.1

    

    4

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    22,071,880.1

    

    4

    

    0.00

    

    自备电源

    

    52.00% 52.00% 1,089,750.00 1,089,750.00

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 1,089,750.00

    

    0.00

    

    威溪铜矿

    

    0.00%

    

    100.00

    

    %

    

    0.00 0.00

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 0.00

    

    0.00

    

    新龙矿业

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    151,855,603.

    

    71

    

    151,855,603.

    

    71

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    151,855,603.

    

    71

    

    0.00

    

    地原矿业

    

    51.00% 51.00% 9,360,000.00 9,360,000.00

    

    0.0

    

    0

    

    9,360,000.

    

    00

    

    0.00

    

    0.00湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    81

    

    新邵四维

    

    51.00% 51.00%

    

    10,200,000.0

    

    0

    

    10,200,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    10,200,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    鑫达矿业

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    52,000,000.0

    

    0

    

    52,000,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    52,000,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    陕西辰州

    

    100.00

    

    %

    

    100.00

    

    %

    

    20,000,000.0

    

    0

    

    20,000,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    20,000,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    潘隆新矿

    

    业

    

    70% 70%

    

    84,000,000.0

    

    0

    

    84,000,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    84,000,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    中南锑钨 85.70% 85.70%

    

    67,897,073.0

    

    0

    

    67,897,073.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    67,897,073.0

    

    0

    

    803,855.

    

    48

    

    宝贝8 号 80% 80%

    

    60,000,000.0

    

    0

    

    60,000,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    60,000,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    隆化鑫峰 100% 100%

    

    47,000,000.0

    

    0

    

    47,000,000.0

    

    0

    

    0.0

    

    0

    

    0.00

    

    47,000,000.0

    

    0

    

    0.00

    

    上海黄金交易

    

    所

    

    500,000.00 500,000.00

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 500,000.00

    

    0.00

    

    小计

    

    801,431,656.

    

    39

    

    801,431,656.

    

    39

    

    0.0

    

    0

    

    9,360,000.

    

    00

    

    792,071,656.

    

    39

    

    803,855.

    

    48

    

    权益法小

    

    计

    

    0.00 0.00

    

    0.0

    

    0

    

    0.00 0.00

    

    0.00

    

    合计

    

    801,431,656.

    

    39

    

    801,431,656.

    

    39

    

    0.0

    

    0

    

    9,360,000.

    

    00

    

    792,071,656.

    

    39

    

    803,855.

    

    48

    

    本公司长期投资不存在减值情形，故未计提减值准备。

    

    4. 营业收入、营业成本

    

    （1） 营业收入

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入 577,390,247.76 538,813,838.54

    

    其他业务收入 11,446,825.51 5,602,157.71

    

    合 计 588,837,073.27 544,415,996.25

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务成本 471,822,092.33 446,341,611.42

    

    其他业务成本 14,890,612.62 2,418,212.22

    

    合 计 486,712,704.95 448,759,823.64湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    82

    

    （2） 主营业务—按产品分类

    

    本期金额 上年同期金额

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    黄金销售 384,456,477.34 265,607,217.85 220,794,571.86 140,565,378.78

    

    精锑销售 128,508,557.32 145,284,313.73 225,850,805.13 214,502,616.29

    

    三氧化二锑销

    

    售

    

    4,839,804.27 5,020,677.61 2,427,350.43 3,136,149.39

    

    钨产品销售 59,585,408.83 55,909,883.14 89,741,111.12 88,137,466.96

    

    合 计 577,390,247.76 471,822,092.33 538,813,838.54 446,341,611.42

    

    （3） 本期公司前五名客户销售收入总额532,872,726.38 元，占本期全部销售收入

    

    总额的92.29%。

    

    5. 资产减值损失

    

    项 目 本期金额 上年同期金额

    

    坏账损失 1,640,036.00 -1,969,635.17

    

    存货跌价损失 -16,562,001.22 0.00

    

    合 计 -14,921,965.22 -1,969,635.17

    

    6. 投资收益

    

    1） 投资收益来源

    

    项 目 本期金额上年同期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 -4,636,144.52 90,371,797.98

    

    合 计 -4,636,144.52 90,371,797.98

    

    2） 成本法核算的长期股权投资收益

    

    项 目 本期金额

    

    中南锑钨 803,855.48

    

    江西修水 -5,440,000.00

    

    合 计 -4,636,144.52湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    83

    

    十、 关联方关系及其交易

    

    （一） 关联方关系

    

    1． 母公司

    

    （1） 母公司基本情况

    

    母公司

    

    企业

    

    类型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性质 最终控制方

    

    组织机构

    

    代码

    

    湖南金鑫黄金

    

    集团有限责任

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    湖南省

    

    长沙市

    

    杨开榜

    

    黄金和其他金属矿

    

    产的投资业务

    

    湖南省国有资产监

    

    督管理委员会

    

    788008349

    

    （2） 母公司注册资本及其变化

    

    母公司 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    

    湖南金鑫黄金集团有限责任

    

    公司

    

    243,000 千元0.00 0.00 243,000 千元

    

    （3） 母公所持股份及其变化

    

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    

    母公司

    

    期末金额 期初金额

    

    期末比

    

    例

    

    期初比

    

    例

    

    期末比

    

    例

    

    期初比

    

    例

    

    湖南金鑫黄金

    

    集团有限责任

    

    公司

    

    241,066,977.00 172,190,698.00 44.04% 44.04% 44.04% 44.04%

    

    2． 子公司

    

    子公司基本情况详见本附注七、（一）。

    

    3． 其他关联方

    

    关联关系类型 关联方名称

    

    组织机构代

    

    码

    

    主要交易内容湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    84

    

    1）受同一母公司控

    

    制的其他企业

    

    湖南黄金洞矿业有限责任公司186443175

    

    采购原料、销售

    

    商品、提供劳务

    

    2）有重大影响的投

    

    资方

    

    深圳市杰夫实业发展有限公司279454252 销售商品

    

    （二） 关联交易

    

    1． 购买商品、接受劳务关联交易

    

    本期 上年同期

    

    关联方

    

    关联交易

    

    类型

    

    关联交易定

    

    价原则 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    金额

    

    比例

    

    （%）

    

    中南黄金冶炼有限公

    

    司

    

    购买商品

    

    参照市场

    

    价格

    

    7,693,088.93 5.92 0.00 0.00

    

    合计 7,693,088.93 5.92 0.00 0.00

    

    2． 销售商品、提供劳务有关联交易

    

    本期 上年同期

    

    关联方

    

    关联交易

    

    类型

    

    关联交易定

    

    价原则 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    金额

    

    比例

    

    （%）

    

    深圳市杰夫实业

    

    发展有限公司

    

    销售商品

    

    参照市场

    

    价格

    

    1,540,000.00 2.45 0.00 0.00

    

    东莞杰夫阻燃材

    

    料有限公司

    

    销售商品

    

    参照市场

    

    价格

    

    1,990,000.00 3.18 3,290,598.29 0.72

    

    合计 3,530,000.00 5.63 3,290,598.29 0.72

    

    3． 关联担保情况

    

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

    

    担保是否

    

    已经履行

    

    完毕

    

    新龙矿业 东港锑品 10,000,000.00 2007-2-10 2012-2-10 否

    

    湖南金鑫黄金本公司 45,000,000.00 2005-7-30 2010-7-29 否湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    85

    

    集团有责任公

    

    司

    

    1）子公司新龙矿业为其子公司东港锑品提供2,000 万元最高额担保，截止2008 年

    

    12 月31 日，东港锑品借款余额为1,000 万元。

    

    2）本公司由母公司金鑫集团担保取得长期借款，截止2008 年12 月31 日，本公司

    

    长期借款余额为4,500 万元。

    

    （三） 关联方往来余额

    

    1． 关联方应收账款

    

    关联方（项目） 期末金额 期初金额

    

    受同一母公司控制的其他企业 425,496.80 0.00

    

    减：坏账准备 21,274.84 0.00

    

    合计 404,221.96 0.00

    

    2． 关联方预收账款

    

    关联方 期末金额 期初金额

    

    受同一母公司控制的其他企业 0.00 160,000.00

    

    合计 0.00 160,000.00

    

    十一、 或有事项

    

    截止2009 年6 月3 日，本公司无需披露的重大或有事项。

    

    十二、 承诺事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    

    十三、 资产负债表日后事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

    

    十四、 其他重要事项

    

    1、2009 年5 月11 日，经本公司第二届董事会第二次会议讨论，同意将公司所持修湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    86

    

    水县地原矿业有限公司51%的股份按评估值作价392 万元全部转让给自然人陈占柳，

    

    转让完成后，公司将不再持有修水县地原矿业有限公司股份。

    

    2、2009 年5 月11 日第二届董事会第二次会议审议通过了《关于收购甘肃加鑫矿业

    

    有限公司90%股权的议案》，根据公司与鸿运资源有限公司签署的《股权转让协议》，公

    

    司以总计人民币11,180 万元收购了鸿运公司持有的甘肃加鑫矿业有限公司90%的股权。

    

    目前，公司获得甘肃省商务厅《关于同意中外合作企业甘肃加鑫矿业有限公司股权变更

    

    的批复》（甘商外贸字【2009】227 号），批准同意加鑫矿业合作企业性质变更为内资企

    

    业，并报国家商务部备案，公司依法向工商部门申请变更登记。至2009 年7 月17 日股

    

    权收购款已全部支付。2009 年7 月16 日加鑫矿业正式取得甘肃省工商行政管理局核

    

    准变更后新的企业法人营业执照。

    

    3、根据2009 年7 月7 日安化县人民政府出具的安政复[2009]9 号《关于县渣滓溪

    

    锑矿企业改制资产处置意见的批复》，本公司以零价格整体接收渣滓溪锑矿全部经营性

    

    资产和债权债务以及全部在册员工，经工商名称预核准，渣矿改制后的公司名称为湖南

    

    安化渣滓溪矿业有限公司（以下简称“新公司”）。本公司已于2009 年7 月向新公司注资

    

    货币资金5000 万元人民币，并于2009 年7 月16 日取得了注册号为430923000005530

    

    的企业法人营业执照。

    

    十五、 补充资料

    

    1. 非经营性损益表

    

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益

    

    （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

    

    项目 本期金额上年同期金额

    

    非流动资产处置损益 -2,228,382.08

    

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返

    

    还、减免

    

    计入当期损益的政府补助 100,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -951,911.08 2,013,003.85

    

    小计 -3,080,293.16 2,013,003.85

    

    减：所得税影响额 -559,317.35 503,250.96

    

    非经常性净损益合计 -2,520,975.81 1,509,752.89

    

    其中：归属于母公司股东 -2,304,131.55 1,509,752.89

    

    2. 净资产收益率及每股收益湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    87

    

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和

    

    每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每

    

    股收益如下：

    

    （1） 净资产收益率

    

    全面摊薄 加权平均

    

    报告期利润

    

    本期金额上年同期金额本期金额 上年同期金额

    

    归属于母公司股东的净利润 2.05% 4.46% 2.01% 4.42%

    

    归属于母公司股东、扣除非

    

    经常性损益后的净利润

    

    2.18% 4.38% 2.13% 4.33%

    

    （2） 每股收益

    

    基本每股收益 稀释每股收益

    

    报告期利润

    

    本期金额上年同期金额本期金额 上年同期金额

    

    归属于母公司股东的净利润 0.0666 0.1467 0.0666 0.1467

    

    归属于母公司股东、扣除非

    

    经常性损益后的净利润

    

    0.0709 0.1439 0.0709 0.1439

    

    十六、 财务报告批准

    

    本财务报告于2009 年7 月25 日经本公司董事会批准报出。

    

    湖南辰州矿业股份有限公司

    

    2009 年7 月25 日湖南辰州矿业股份有限公司2009 年半年度报告

    

    88

    

    第七节 备查文件

    

    一、载有董事长签名的半年度报告正文；

    

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    

    会计报表；

    

    三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

    

    报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    四、其他备查文件。

    

    湖南辰州矿业股份有限公司

    

    董事长：陈建权

    

    二○○九年七月二十五日