湖南辰州矿业股份有限公司

    C H E N Z H O U M I N I N G G R O U P C O . , L T D

    二○一○年半年度报告

    股票代码：002155

    股票简称: 辰州矿业

    披露日期：2010 年8 月17 日湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    重要提示

    1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    2. 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法保证或存在异议。

    3. 公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4. 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5. 公司董事长陈建权先生、财务总监湛飞清先生及会计机构负责人赵劲先

    生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况................................................................................................1

    第二节 股本变动和主要股东持股情况....................................................................4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................6

    第四节 董事会报告....................................................................................................7

    第五节 重要事项......................................................................................................21

    第六节 财务报告（未经审计）..............................................................................27

    第七节 备查文件......................................................................................................94湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：湖南辰州矿业股份有限公司

    公司简称：辰州矿业

    公司法定英文名称：CHENZHOU MINING GROUP CO., LTD

    （二）公司法定代表人：陈建权

    （三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：

    董事会秘书兼投资者关系管理负责人证券事务代表

    姓名 张 帆 王文松

    联系地址 湖南省沅陵县官庄镇

    电话 0745-4643501-2252 0745-4643501-2260

    传真 0745-4646208

    电子信箱 czky@hncmi.com

    （四）公司注册和办公地址：湖南省沅陵县官庄镇

    邮政编码：419607

    公司网址：http://www.hncmi.com

    电子信箱：czky@hncmi.com

    （五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点：公司证券部

    （六）公司A 股上市交易所：深圳证券交易所

    公司A 股简称：辰州矿业

    公司A 股代码：002155

    （七）其它有关资料：

    公司首次变更登记日期：2000 年12 月26 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年8 月21 日

    公司注册登记地点：湖南省工商行政管理局湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    企业法人营业执照注册号：430000000009049

    税务登记号码：431222189122123

    公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄路乙19 号208-210 室

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    (%)

    总资产 2,743,809,173.94 2,742,477,230.37 0.05

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,845,815,390.22 1,835,629,261.85 0.55

    股本 547,400,000.00 547,400,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.37 3.35 0.60

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入 1,095,443,720.07 661,479,640.01 65.61

    营业利润 114,840,639.86 51,708,685.15 122.09

    利润总额 85,546,153.59 48,628,391.99 75.92

    归属于上市公司股东的净利润 66,060,144.52 36,479,866.89 81.09

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    92,916,257.26 38,783,998.44 139.57

    基本每股收益（元/股） 0.1207 0.0666 81.23

    稀释每股收益（元/股） 0.1207 0.0666 81.23

    净资产收益率（%） 4.97% 2.13% 增加2.84 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 111,745,234.03 -108,573,087.40 202.92

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.2041 -0.1983 202.92

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -389,018.87

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,200,000.00

    债务重组损益 -31,116,607.03

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -1,951,234.46

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,011,139.63湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    所得税影响金额 4,372,761.29

    少数股东权益影响额 16,846.70

    合计 -26,856,112.74

    （三）国内外会计准则差异

    无。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股 其他 小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份 241,218,799 44.07 -6,265 -6,265 241,212,534 44.07

    1、国家持股

    2、国有法人持股 241,066,977 44.04 241,066,977 44.04

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份(注) 151,822 0.03 -6,265 -6,265 145,557 0.03

    二、无限售条件股份 306,181,201 55.93 6,265 6,265 306,187,466 55.93

    1、人民币普通股 306,181,201 55.93 6,265 6,265 306,187,466 55.93

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 547,400,000 100.00 547,400,000 100.00

    注：报告期内，黄启富先生当选为公司董事，刘勇先生辞去副总经理职务，上述两人所持公司股票按照国

    家相关法律法规及规范性文件规定予以锁定；公司副总经理张帆通过二级市场卖出所持公司股票9,375 股。

    二、报告期末公司股东和实际控制人情况

    （一）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 95,634

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    湖南金鑫黄金集团有限责任公司 国有法人 44.04 241,066,977 241,066,977 13,356,338

    深圳杰夫实业集团有限公司 境内非国有法人3.20 17,500,061 0 8,000,000

    全国社保基金一一零组合 境内非国有法人1.18 6,471,465 0 0

    中国银行－易方达深证100 交易型

    开放式指数证券投资基金

    境内非国有法人1.11 6,049,373 0 0

    中国农业银行－益民创新优势混

    合型证券投资基金

    境内非国有法人1.06 5,783,167 0 0湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    清华控股有限公司 国有法人 1.06 5,780,000 0 0

    中国银行－华夏行业精选股票型

    证券投资基金(LOF)

    境内非国有法人1.05 5,758,811 0 0

    上海麟风创业投资有限公司 境内非国有法人0.91 5,000,000 0 0

    中国工商银行－融通深证100 指数

    证券投资基金

    境内非国有法人0.72 3,927,323 0 0

    湖南发展投资集团有限公司 国有法人 0.60 3,283,693 0 363,662

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    深圳杰夫实业集团有限公司 1,7500,061 人民币普通股

    全国社保基金一一零组合 6,471,465 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资

    基金

    6,049,373 人民币普通股

    中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 5,783,167 人民币普通股

    清华控股有限公司 5,780,000 人民币普通股

    中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 5,758,811 人民币普通股

    上海麟风创业投资有限公司 5,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 3,927,323 人民币普通股

    湖南发展投资集团有限公司 3,283,693 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 3,228,802 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间是否

    存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    （二）控股股东及实际控制人情况介绍

    截止本报告期末，公司控股股东为湖南金鑫黄金集团有限责任公司（以下简

    称“湖南黄金集团”），实际控制人为湖南省国有资产监督管理委员会，报告期内

    未发生变化。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓 名 职 务 年初持股数（股） 报告期末持股数（股）

    陈建权 董事长 50,020 50,020

    杨开榜 董 事 0 0

    黄启富 董 事 - 800

    张 帆 董事、副总经理兼董秘37,500 28,125

    成辅民 独立董事 0 0

    王善平 独立董事 0 0

    胡春鸣 监事会主席 0 0

    樊海勇 监 事 0 0

    朱本元 监 事 11,500 11,500

    李希山 总经理 50,870 50,870

    李中平 副总经理 10,000 10,000

    湛飞清 财务总监 10,000 10,000

    崔 文 副总经理兼总工 10,000 10,000

    潘灿军 副总经理 0 0

    合计 - 179,890 171,315

    注：黄启富先生自2010 年2 月11 日起担任公司董事，故上表中未列示其年初持股数。

    二、董事、监事和高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有股票期权、未被授予限制

    性股票。

    三、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    2010 年1 月25 日，孙佳华先生辞去本公司第二届董事会董事职务。

    2010 年2 月11 日，经公司2010 年第一次临时股东大会审议通过，选举黄

    启富先生为公司第二届董事会董事。

    2010 年3 月29 日，刘勇先生辞去公司副总经理职务。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    第四节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    2010年上半年，世界经济缓慢复苏，国内经济运行态势总体良好。公司金、

    锑及钨制品市场价格均好于去年同期，黄金及精锑价格均创出历史新高。面对较

    好外部环境，公司坚持以市场为导向，以效益为中心，超前谋划，有效组织，加

    强销售的协调联动，推进精细化管理与操作，深入开展“拧毛巾，降成本，增效

    益”活动，加大资金管控力度，取得了较好的经营效果。

    报告期内，公司共生产黄金2,214 千克，同比增长7.6％，其中自产矿产金

    1,181 千克（包括含量金98 千克），同比减少7.73％，产冶炼金（含收购合质金）

    1,033 千克；共生产锑制品11,796 吨，同比增长48.32％，其中精锑5,189 吨，同

    比增长72.11％，氧化锑6,566 吨，同比增长32.97％；共生产仲钨酸铵838 标吨，

    同比减少3.57％，全部为自产。

    报告期内，公司共实现销售收入109,544.37 万元，同比增长65.61％；营业

    利润11,484.06 万元，同比增长122.09％；利润总额8,554.62 万元，同比增长75.92

    ％；净利润6,427.40 万元，其中归属于母公司净利润6,606.01 万元，同比增长

    81.09％。

    报告期内，公司完成发行短期融资券4 亿元人民币；完成湖南省三润纳米材

    料产业有限公司100%股权转让给控股股东湖南金鑫黄金集团有限责任公司工

    作，股权交割手续办理完毕，公司已全额收到股权转让款；完成城步苗族自治县

    威溪铜矿有限责任公司债务重组，将所持威溪铜矿全部债权6,539 万元转增为威

    溪铜矿30%的股权，目前债转股工商变更手续正在办理。

    报告期内，甘肃加鑫1,000 吨/日采选新建工程完成设计论证，进入施工阶段，

    预计2011 年10 月底甘肃加鑫1,000 吨/日采选新建工程一期500 吨/日采选系统

    试生产，新龙矿业1#主斜井一期工程基本完工，预计今年8 月底试运行，安化

    渣滓溪矿业5,000 吨精锑扩建改造工程完成设计论证工作并已启动井下开拓系统

    建设，常德锑品15,000 吨/年氧化锑扩建工程完成设计招标，已进入施工阶段，

    预计2011 年4 月进行试生产，隆回金杏2,000 吨/日扩建工程基本完成尾矿库征湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    地工作。

    （二）报告期公司主营业务及经营情况

    1. 主营业务范围

    报告期内公司经营范围未发生变化，主要为：黄金、锑、钨等有色金属矿的

    地质勘探、开采、选冶；金锭、精锑、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，

    控制地形、矿山测量。

    2. 主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    有色金属开采 58,996.06 28,628.08 51.47 30.83 10.00 9.18

    有色金属冶炼 50,548.31 48,426.02 4.20 140.07 149.40 -3.58

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    黄金 49,799.53 38,177.02 23.34 26.94 53.44 -13.24

    精锑 19,078.06 11,658.03 38.89 203.96 124.26 21.71

    氧化锑 28,828.06 20,363.43 29.36 129.55 92.06 13.79

    仲钨酸铵 8,084.77 4,076.18 49.58 40.10 7.61 15.22

    其他 3,753.95 2,779.44 25.96 62.36 186.22 -32.04

    小计 109,544.37 77,054.10 29.66 65.61 69.57 -1.64

    3. 主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内 87,367.38 57.38

    国外 22,176.99 108.53

    4. 主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润构成发生重大

    变化的原因说明湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    报告期内，公司产品黄金、锑制品、仲钨酸铵分别占主营业务收入的比例发

    生一定变化：报告期内黄金产品业务收入占全部主营业务收入的45.46%，上年同

    期为59.31%，减少13.85个百分点；锑制品为43.73%，上年同期为28%，增加15.73

    个百分点；仲钨酸铵为7.38%，上年同期为8.72%，基本持平。黄金、锑品、钨

    品（仲钨酸铵）毛利率也有一定变化：黄金毛利率下降13.24个百分点，精锑毛

    利率增加21.71个百分点，氧化锑毛利率增加13.79个百分点，仲钨酸铵毛利率增

    加15.22个百分点。具体情况说明如下：

    （1）黄金营业收入49,799.53万元，同比增长26.94%，主要原因是报告期内

    黄金价格上涨幅度较大。营业成本38,177.02万元，同比增长53.44%，导致黄金毛

    利率下降13.24个百分点，主要是：①本期外购合质金（非标准金）产量增加

    32.78%，同时合质金收购成本随市场价格上涨，导致黄金产品营业成本增加；②

    黄金自产产量减少7.73%，探矿费用摊销上升，工资成本有一定程度增加，导致

    自产黄金单位生产成本上升。

    （2）锑制品营业收入47,906.12万元，同比增长154.34%，主要原因是产量增

    加，同时销售均价大幅上涨。营业成本32,021.46万元，同比增长102.65%，主要

    原因是报告期内产量增加，外购锑金原料成本随市场价格上涨。导致精锑和氧化

    锑的毛利率分别增加21.71个百分点、13.79个百分点。

    （3）仲钨酸铵营业收入8,084.77万元，同增长40.10%，主要原因是销量增加，

    销价上涨。营业成本4,076.18万元，同比增长7.61%，主要原因是：①本期销量比

    上年同期增长9.51%；②自产单位销售成本略有下降；所以本期仲钨酸铵营业成

    本与上年同期相比上升幅度不大。导致仲钨酸铵毛利率增加15.22个百分点。

    5. 主要产品价格变动情况

    报告期内，由于市场避险需求居高不下，黄金价格仍然处于上涨趋势。国际

    市场黄金价格以1,096.4美元/盎司开盘，6月跃升至1,265.36美元/盎司历史高位，

    期末收于1,242.8美元/盎司，平均价格比上年同期增长26%；国内上海黄金交易所

    现货Au9999报告期内最高价276.99元/克，最低价264.2元/克，平均价格比上年同

    期增长25%。

    报告期内，受行业调控政策影响，国内锑钨产品价格均好于去年同期，但仲

    钨酸铵涨幅弱于锑，公司精锑、三氧化二锑、仲钨酸铵产品平均销售价格比去年湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    同期分别增长89.89%、79.61%/、27.93%。

    6. 主要资产构成和财务数据变动情况

    （1）报告期末公司资产构成情况

    单位：（人民币）元

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日 增减比例(%)

    交易性金融资产 0.00 10,877,669.00 -100.00

    应收票据 93,727,764.38 60,955,293.57 53.76

    应收账款 71,889,620.97 51,331,217.91 40.05

    长期股权投资 25,828,819.58 5,809,146.78 344.62

    在建工程 131,989,138.90 91,812,190.78 43.76

    递延所得税资产 61,793,541.38 41,300,477.70 49.62

    短期借款 202,718,227.12 595,400,500.00 -65.95

    预收款项 33,114,013.68 15,824,574.74 109.26

    应交税费 -61,855,846.97 -43,431,613.14 42.42

    其他应付款 62,827,537.12 39,833,159.18 57.73

    其他流动负债 404,600,000.00 0.00 -

    变动原因说明如下：

    ①交易性金融资产期末较期初减少10,877,669.00 元，主要原因是公司在上

    海黄金交易所黄金延期交易Au（T+D）业务（非有效套期保值）期末持仓量为

    零。

    ②应收票据期末较期初增加32,772,470.81 元，增幅53.76%，主要原因是公

    司销售额上升，票据结算增加。

    ③应收账款期末较期初增加20,558,403.06 元，增幅40.05%，主要原因是公

    司销售额上升，应收销货款同比增加。

    ④长期股权投资期末较期初增加20,019,672.80 元，增幅344.62%，主要原因

    是2010 年1 月24 日通过债务重组方式增加了对威溪铜矿的长期股权投资。

    ⑤在建工程2010 年期末比期初增加40,176,948.12 元，增幅43.76%，主要原

    因是公司工程项目支出增加。

    ⑥递延所得税资产2010 年期末比期初增加20,493,063.68 元，增幅49.62%，

    主要原因是减值准备计提额和未实现内部销售利润增加。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    ⑦短期借款期末较期初减少392,682,272.88 元，下降65.95%，主要原因是本

    期归还了银行借款。

    ⑧预收款项期末较期初增加17,289,438.94 元，增幅109.26%，主要原因是预

    收产品销货款增加。

    ⑨应交税费期末较期初减少18,424,233.83 元，下降42.42%，主要原因是本

    期增值税和企业所得税的缴付数大于应缴数。

    ⑩其他应付款期末较期初增加22,994,377.94 元，增幅57.73%，主要原因是

    应付其他结算款增加。

    嘕其他流动负债期末较期初增加404,600,000.00 元，主要原因是本期公司发

    行了短期融资债券。

    （2）报告期内公司费用情况

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)

    销售费用 16,905,676.56 12,914,567.01 30.90

    管理费用 142,827,304.79 104,239,232.40 37.02

    财务费用 15,390,871.74 10,847,159.17 41.89

    所得税费用 21,272,182.39 16,248,696.72 30.92

    变动原因说明如下：

    ①销售费用1,691 万元，比上年同期增加399 万元，增幅30.90%，主要原因

    是合并范围增加，产品销量增加，运费增加。

    ②管理费用14,283 万元，比上年同期增加3,859 万元，增幅37.02%，主要

    原因是合并范围增加，员工工资增长。

    ③财务费用1,539 万元，比上年同期增加454 万元，增幅41.89%，主要原因

    是利息支出增加。

    ④所得税费用2,127 万元，比上年同期增加502 万元，增幅30.92%，主要原

    因是本期利润增加。

    （3）报告期现金流量构成情况

    单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)

    一、经营活动产生的现金流量净额 111,745,234.03 -108,573,087.40 202.92湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    项 目 2010 年1-6 月 上年同期 同比增减(%)

    二、投资活动产生的现金流量净额 -61,414,270.08 -158,135,389.16 61.16

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -86,250,560.18 23,522,301.66 -466.68

    四、现金及现金等价物净增加额 -35,919,596.23 -243,186,174.90 85.23

    变动原因说明如下：

    本年现金及现金等价物净增加额-3,592 万元，较上年同期增加20,727 万元，

    其中：

    ①本报告期经营活动现金流量净额为11,175 万元，比上年同期增加22,032

    万元，增幅202.92%，主要原因是盈利增加。

    ②本报告期合并投资活动现金流量净额为-6,141 万元，比上年同期增加9,672

    万元，增幅61.16%，主要原因是本期募投项目及非募投投资支出比上年同期减

    少。

    ③本报告期合并筹资活动现金流量净额为-8,625 万元，比上年同期减少

    10,977 万元，主要原因是报告期债务性融资的净增额小于上年同期。

    7. 利润产生重大影响的其他经营业务活动

    报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    8. 主要子公司的经营业绩及情况

    单位：（人民币）万元

    净利润

    公司名称 注册资本 持股(%)

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月 同比变动比例

    湖南新龙矿业有限责任公司 20,000 100.00 4,527.27 -374 1,310.50

    湖南安化渣滓溪矿业有限公司 5,000 100.00 397.53 - -

    甘肃辰州矿产品开发有限责任公司 5,600 100.00 -295.27 -188.04 -57.03

    常德辰州锑品有限责任公司 8,000 100.00 626.49 271.09 131.10

    洪江市辰州矿业开发有限责任公司 2,407 100.00 226.38 69.24 226.95

    溆浦辰州矿产有限责任公司 2,512.80 100.00 16.35 11.53 41.80

    陕西辰州矿产开发有限责任公司 2,000 100.00 -163.46 -86.58 -88.80

    隆化县鑫峰矿业开发有限公司 2,050 100.00 -161.75 -75.75 -113.53

    托里县鑫达黄金矿业有限责任公司 1,790 100.00 -230.29 -76.42 -201.35湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    净利润

    公司名称 注册资本 持股(%)

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月 同比变动比例

    湖南安化湘安钨业有限责任公司 3,670 95.00 -493.97 844.64 -158.48

    甘肃加鑫矿业有限公司 1,500 90.00 0.49 - -

    湖南省中南锑钨工业贸易有限公司 3,881 90.17 230.53 107.64 114.17

    黄石潘隆新矿业有限公司 5,454.55 70.00 -250.34 -127.47 -96.39

    托里县大地宝贝八号黄金矿业有限

    公司

    75 80.00 -142.25 -46.18 -208.03

    注：湖南安化渣滓溪矿业有限公司和甘肃加鑫矿业有限公司均在2009 年下半年纳入公司合并范围，故

    2009 年1-6 月的净利润未填列。

    （1） 湖南新龙矿业有限责任公司成立于2004 年4 月18 日，注册资本2 亿

    元，为公司全资子公司，主要从事黄金、锑等有色金属矿的探采选加工及销售业

    务。报告期内，共合并自产含量金314 千克，合并自产含量锑3,073 吨，生产精

    锑2,128 吨，营业收入为21,747.33 万元，净利润为4,527.27 万元。

    （2） 湖南安化渣滓溪矿业有限公司成立于2009 年7 月，注册资本5,000 万

    元，为公司全资子公司，主要从事锑矿及白钨矿的勘探、采选，锑及锑制品的冶

    炼、加工与销售。报告期内，共生产精锑1,617 吨，营业收入为5,136.17 万元，

    净利润为397.53 万元。

    （3） 常德辰州锑品有限责任公司成立于2001 年11 月29 日，注册资本8,000

    万元，为公司全资子公司，主要从事氧化锑系列制品的生产和销售。报告期内，

    共生产氧化锑6,438 吨，营业收入为24,196.48 万元，净利润为626.49 万元。

    （4） 湖南安化湘安钨业有限责任公司成立于1997 年1 月16 日，注册资本

    3,670 万元，公司持股比例95%，主要从事钨、金、锑等有色金属矿探采选加工

    及销售等业务。报告期内，共生产钨精矿957 标吨，含量金21 千克，营业收入

    为5,989.32 万元，净利润为-493.47 万元，同比减少158.48%，主要原因是计提

    司徒钨矿资产减值准备1,267 万元。

    （5） 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司成立于2003 年11 月7 日，注册资

    本3,880.7506 万元，公司持股比例90.17%，主要从事有色金属及其矿产品的进

    出口业务。报告期内，共出口锑品5,461 吨，钨品323 吨，进口原料2,328 吨，

    营业收入为24,115.96 万元，净利润为230.53 万元。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    （6） 甘肃加鑫矿业有限公司成立于2006 年8 月10 日，注册资本2,407 万

    元，公司持股90%，主要从事金铜矿资源的勘查。报告期内，共生产含量金27

    千克，营业收入为430.50 万元，净利润为0.49 万元。

    （7） 洪江市辰州矿业开发有限责任公司成立于2004 年10 月28 日，注册

    资本1,500 万元，为公司全资子公司，主要从事黄金、锑等有色金属矿的探采选

    加工及销售业务。报告期内，共生产含量金33 千克，含量锑186 吨，营业收入

    为1,278.67 万元，净利润为226.38 万元。

    （8） 溆浦辰州矿产有限责任公司成立于2006 年3 月14 日，注册资本

    2,512.80 万元，为公司全资子公司，主要从事金锑矿勘探、采、选、加工及销售

    业务。报告期内，共生产含量金26 千克，营业收入为544.26 万元，净利润为16.35

    万元。

    9. 经营中存在的问题与困难

    （1）上半年黄金和钨品产量未达到“过半”计划进度。

    （2）部分子公司投资和探矿效果不理想，影响公司整体效益。

    （3）矿山类子公司周边关系复杂，矿权办理时间长、尾砂库征地难度较大，

    影响子公司的正常生产经营。

    二、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1. 募集资金项目使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 115,279.60 报告期内投入募集资金总额 13,318.19

    报告期内变更用途的募集资金总额 0

    累计变更用途的募集资金总额 9,700

    累计变更用途的募集资金总额比例 8.41%

    已累计投入募集资金总额 110,193.19

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含部

    分变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期

    内投入

    金 额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度(%)

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    公司本部矿区资源

    综合利用和环境治

    理项目

    否 21,100 - 21,100 - 17,515.77 -3,584.23 83 2009 年

    底 已达到 否湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    新龙矿业有限责任

    公司资源综合利用

    项目

    否 16,143 - 16,143 - 12,783.72 -3,359.28 79 2009 年

    底 已达到 否

    叙浦辰州矿产有限

    责任公司龙王江金

    矿资源综合利用项

    目

    否 7,780 - 7,780 - 3,061.54 -4,718.46 39 2009 年

    底 未达产 否

    洪江市响溪金矿资

    源综合利用项目 否 9,850 - 7,937.95 139.32 6,165.22 -1,772.73 78 2010 年

    底 尚未完工 否

    公司所控矿权金锑

    钨矿资源勘查项目 否 24,080 - 20,325 1,516.89 13,631.90 -6,693.10 67 2010 年

    探获

    一定

    储量

    尚未

    完工

    否

    新邵辰鑫矿产有限

    责任公司资源综合

    利用项目

    是 9,700 - - - - - - 2009 年

    底

    - - 是-

    新疆托里县鸽子沟

    东金矿资源综合利

    用及股权收购

    是 0 4,360 4,360 0 3,405.45 -954.55 78 2010 年

    底 是

    新疆托里县大地宝

    贝8 号金矿资源综

    合利用及股权收购

    是 0 5,340 5,340 0 5,341.01 1．01 100 2010 年

    底

    建设

    期

    未达

    产

    是

    合计 - 88,653 88,653 82,985.95 1,656.21 61,904.61 -21,081.34 - - - - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    1、2010 年3 月27 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过，同意将洪江市响溪金矿募投项目延期至2010 年

    底完成，2011 年达产，该项目投资总金额和建设规模不做调整。相关公告编号：临2010-10。

    2、2010 年5 月21 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过，同意将所控矿权金锑钨矿资源勘查项目之子项

    目白沙溪矿区金矿普查项目的探矿权申请注销。相关信息披露公告编号：临2010-26 临2010-30。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明 “新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目”已变更，详见变更募集资金投资项目情况。

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    由于新邵辰鑫矿产有限责任公司资源综合利用项目变更为新疆托里县鑫达黄金矿业有限责任公司资源综合利用项

    目和新疆托里县大地宝贝8 号黄金矿业有限公司资源综合利用项目两个项目，故此项目的实施地点由湖南新邵变

    更为新疆托里县。

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况 不适用。

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    报告期内未发生。

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    归还募集资金 10,000 万元。2010 年4 月19 日本公司偿还2009 年10 月24 日至2010 年4 月23 日期间用于补

    充流动资金的募集资金10,000 万元。

    2010 年上半年本公司共使用闲置募投资金暂时补充流动资金10,000 万元。根据本公司第二届董事会第十二次会

    议审议通过的将闲置募投资金暂时补充流动资金的决议，于5 月22 日补充流动资金10,000 万元，期限不超过6 个

    月，未发生逾期归还事项。

    截止2010 年6 月30 日，本公司尚未归还募集资金共计10,000 万元。

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字[2007]25 号）和深圳证券交易所

    《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的有关规定，将公司已完工的三个项目，即公司本部资源综合利用和

    环境治理项目、新龙矿业资源综合利用项目、溆浦辰州龙王江金矿资源综合利用项目的节余资金共计11,661.98 万

    元，全部永久性补充公司流动资金。上述补充流动资金方案已提交公司第二届十次董事会和2009 年度股东大会

    审议通过。2010 年4 月22 日已将以上三个项目的节余流动资金永久性补充公司流动资金。资金节余主要原因已

    在本公司2009 年年度报告中披露。

    尚未使用的募集资

    金用途及去向 不适用。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无。

    注：因公司未承诺至2010 年6 月30 日的投资额，上表中的公司所控矿权金锑钨矿资源勘查项目截至

    期末承诺投入金额为：2007 年度~2009 年度承诺投资金额＋2010 年度承诺投资金额的一半；上表中的洪

    江市响溪金矿资源综合利用项目截至期末承诺投入金额为：2007 年度~2009 年度实际投资金额＋2009 年底湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    剩余投资金额的一半。

    2. 募集资金项目变更情况

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目 对应的原承

    诺项目

    变更后

    项目拟

    投入募

    集资金

    总额

    截至期

    末计划

    累计投

    资金额

    (1)

    报告期

    内实际

    投入金

    额

    截至期

    末实际

    累计投

    入金额

    (2)

    投资进

    度（%）

    (3)=(2)/(

    1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否达

    到预计

    效益

    变更后的

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    新疆托里县鸽子沟东金

    矿资源综合利用及股权

    收购

    新邵辰鑫矿

    产有限责任

    公司资源综

    合利用项目

    4,360 4,360 0 3,405.45 78 2010 年

    底 是

    新疆托里县大地宝贝8

    号金矿资源综合利用及

    股权收购

    新邵辰鑫矿

    产有限责任

    公司资源综

    合利用项目

    5,340 5,340 0 5,341.01 100 2010 年

    底

    建设期 未达产

    是

    合计 - 9,700 9,700 0 8,746.46 - - - - -

    变更原因、决策程序及

    信息披露情况说明（分

    具体项目）

    1、变更原因：本公司自2007 年8 月募集资金到位以来，自9 月起即与合作方（子公司新邵辰鑫矿产有

    限责任公司另一股东刘新祥）展开谈判，准备按计划向新邵辰鑫增资，进行“新邵辰鑫资源综合利用项

    目”的建设。但在增资金额、比例等具体方案上，双方一直未能达成一致，以致该项目无法实施。

    2、决策程序：经2007 年度股东大会通过。

    3、信息披露情况：相关变更及批准信息已进行公告，公告编号：临2008－024、临2008－019、临2008

    －017、临2008－021。

    4、上述两个变更项目为同一变更议案，在2007 年本公司股东大会上一并通过并公告。

    5、该变更项目非本年变更。

    未达到计划进度或预计

    收益的情况和原因（分

    具体项目）

    见注1。

    变更后的项目可行性发

    生重大变化的情况说明 见注1、注2。

    注1：新疆托里县鸽子沟东金矿资源综合利用及股权收购项目截至2009 年末承诺投入金额4,360 万

    元， 截至期末累计投入金额 3,405.45 万元，截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额-954.55 万元。

    募投资金投入未达进度计划原因：由于探获资源量未达预期，为控制投资风险，公司控制投入资金的速度，

    整个项目建设尚未完工，仍在进行前期探矿工作，以进一步探明资源，本项目存在一定的资源风险。

    注2：新疆托里县宝贝 8 号金矿资源综合利用及股权收购项目投入的募集资金已经使用完成，但整个

    项目建设尚未完工，目前探获资源量效果未达预期，仍在进行前期探矿工作，以进一步探明资源，本项目

    存在一定的资源风险。

    3. 募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《公司章程》、《湖南辰州矿业股份有限公司募集资

    金专项存储与使用管理制度》等相关规定和要求，对募集资金的存放和使用进行

    有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行审批程

    序，保证募集资金专款专用。

    （二）非募集资金投资情况

    2010 年1-6 月，公司非募集资金投资项目具体情况如下：湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    2010 年1 月25 日，经公司二届八次董事会审议批准，同意公司收购沅陵县

    五洲水电开发有限责任公司及自然人张会群所持有的沅陵县辰州矿业自备电源

    开发有限责任公司共计48%的股权。

    2010 年4 月20 日，经公司二届十一次董事会审议批准，同意将公司已投入

    湖南新龙矿业有限责任公司的募集资金余额1 亿元转增为其注册资本。

    2010 年4 月20 日，经公司二届十一次董事会审议批准，同意对新邵四维矿

    产有限公司以现金增资1,312.5 万元。

    二、2010 年下半年展望

    （一）下半年展望

    在国际金融危机尚未彻底消退的背景下，欧洲主权债务危机的恶化为全球经

    济复苏带来新的风险和挑战，下半年国际经济前景存在很大的不确定性。面对错

    综复杂的国内外经济环境，国家将继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政

    策，保持宏观经济政策的连续性和稳定性。下半年，有色金属行业风险与机遇并

    存。

    黄金方面：英国黄金矿业服务有限公司（GFMS）发布的《黄金年鉴2010》

    中称，下半年，尽管金价可能将回落至1,150 至1,200 美元之间，但受投资需求

    增加的影响，仍很有可能突破1,300 美元/盎司大关。同时，金融领域投资需求和

    货币需求、美国经济和美元的疲软以及通货膨胀预期都将对黄金价格有一定的支

    撑作用。

    锑钨方面：锑钨是我国优势金属矿产资源，具有极高的战略价值。目前，国

    内锑资源紧缺，锑品产量呈下降趋势，钨方面也面临着国内钨铁厂陆续停产所带

    来的产量下降。2010年5月，国土资源部下发《关于开展全国稀土等矿产开发秩

    序专项整治活动的通知》，采取十项措施强力整治锑、钨等矿产开发秩序，同时

    国家加大对锑、钨行业的整合力度以及继续对钨矿、锑矿实行开采总量控制管理

    的政策都将在一定程度上缓和行业的盲目竞争，对锑、钨产品的市场价格形成正

    面影响。

    （二）主要措施

    下半年，公司将继续坚持“矿业为主，规模经营、深度延伸”的发展战略，湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    坚持“以经济效益为中心”，按照“三个管理思路”的要求着重做好以下几个方

    面的工作：

    1. 按照超前组织原则组织公司生产经营工作，确保全年目标的实现。

    2. 加强对子公司的管理，尽快发挥子公司的支撑作用。

    3. 加强投资管理，创新资源获取方式，实行“两条腿”走路战略。

    4. 推进安全生产标准化建设，夯实安全环保管理基础。

    5. 加强标准成本建设，遏制成本上涨趋势。

    6. 加强市场调研与分析，增强市场风险防控能力。

    7. 加强重点工程项目建设，满足公司发展需要。

    8. 加强科研技改工作，进一步提升公司核心竞争力。

    9. 规范和完善基础管理工作，实现强化管理年总体目标。

    10. 认真做好2011年生产经营准备工作，为“十二五”起步打下坚实基础。

    11. 积极开展“十二五”规划的学习和宣贯工作，确保“十二五”目标深入

    人心。

    12. 牢固树立发展意识，不断推进三项制度改革，促进公司持续稳定健康发

    展。

    三、对2010 年前三季度经营业绩预测

    单位：（人民币）元

    2010 年1－9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长幅度为70%-100% 。

    2009 年1－9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 84,333,809.99

    业绩变动的原因说明 预计业绩增长的主要原因是产品价格高于去年同期。

    影响业绩预测准确性的说明 金锑钨产品价格的变化将影响业绩预测的准确性。

    四、董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会会议召开情况

    报告期内，公司共召开5 次董事会会议，具体情况如下：

    1. 2010 年1 月25 日，以通讯表决方式召开二届八次董事会，本次董事会决

    议公告于2010 年1 月27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    和巨潮资讯网站。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    2. 2010 年2 月11 日，召开二届九次董事会，本次董事会决议公告于2010

    年2 月12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    站。

    3. 2010 年3 月27 日，召开二届十次董事会，本次董事会决议公告于2010

    年3 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    站。

    4. 2010 年4 月20 日，召开二届十一次董事会，本次董事会决议公告于2010

    年4 月22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    站。

    5. 2010 年5 月21 日，以通讯表决方式召开二届十二次董事会，本次董事会

    决议公告于2010 年5 月22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    和巨潮资讯网站。

    （二）董事会成员履职情况

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事能够按照深圳证券交易所《中

    小企业板块上市公司董事行为指引》及其他相关法律法规和公司章程的要求诚

    信、勤勉、独立的履行职责。董事长及其他董事积极推动公司内部各项制度的制

    订和完善，组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议，尽力保护公司及股

    东特别是社会公众股东的利益。独立董事本着对全体股东负责的态度，积极参与

    公司的经营决策，独立公正履行职责，发表独立意见，对公司的健康发展发挥了

    积极作用。

    董事出席董事会会议情况

    报告期内召开董事会次数 5次

    董事

    姓名

    职 务

    应出席

    次数

    亲自出席

    次数

    委托出

    席次数

    缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    陈建权 董事长 5 5 0 0 否

    杨开榜 董 事 5 5 0 0 否

    黄启富 董 事 4 4 0 0 否

    张 帆 董 事 5 5 0 0 否

    成辅民 独立董事 5 4 1 0 否

    王善平 独立董事 5 5 0 0 否湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    （三）报告期内，公司开展投资者关系管理情况

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者

    关系管理工作：

    1. 日常工作

    公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者的来

    电、传真、邮件、网站留言的回复以及信息披露工作，保障与投资者信息交流渠

    道的畅通。报告期内，公司共回复网站留言32 份。

    指定专人负责投资者来访接待工作，并做好各次接待的资料存档工作，报告

    期内，公司共接待投资者来访23 人次。

    2. 互动交流

    2010年4月7日下午15:00－17:00，公司通过全景网投资者关系互动平台举行

    了公司2009年度报告网上说明会。公司董事长陈建权先生、独立董事王善平先生、

    总经理李希山先生、副总经理兼董事会秘书张帆先生、财务总监湛飞清先生、证

    券事务代表王文松先生和保荐机构中信证券的保荐人代表李广超先生参加了本

    次网上年度报告说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的

    沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

    2010年4月20日，公司召开了2009年度股东大会，会上公司董事、监事、高

    级管理人员认真听取了投资者的建议和意见，并就公司经营、未来发展等问题与

    广大投资者进行了深入的沟通和交流。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规的规定，不断完善

    公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，通过制度督导检

    查加强公司内部控制，提高公司治理水平。

    报告期内，公司根据要求编写并公告了《2009年度内部控制自我评价报告》，

    天职国际会计师事务所和中信证券股份有限公司对此分别出具了《内部控制审核

    报告》和保荐意见，制定了《内幕信息知情人登记制度》、《重大信息内部报告

    制度》和《外部信息使用人管理制度》。

    报告期内，公司按照中国证监会湖南监管局的要求，积极开展“公司控股子

    公司公司治理和内控情况”检查活动。

    截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理

    的规范性文件要求。

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案

    2010年4月20日，公司召开2009年度股东大会，审议通过2009年度利润分配

    方案，根据股东大会决议，公司于2010年4月28日在《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2009年度权益

    分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2010年5月5日，除息日为2010年5

    月6日。

    三、2010 年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报

    告期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司

    股权的情况。

    六、报告期内公司未发生重大资产收购及出售、吸收合并事项

    七、报告期内公司的重大关联交易事项湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    （一）发生的经营性日常关联交易

    2010年4月20日，公司2009年度股东大会审议通过《关于2009年度日常关联

    交易的议案》，2010年预计与控股股东湖南黄金集团全资子公司湖南中南黄金冶

    炼有限责任公司（以下简称“中南冶炼”）发生日常关联交易金额56,000万元。

    报告期内，公司向中南冶炼采购非标金444千克，发生的交易金额为11,522.99万

    元，向中南冶炼销售含量金37千克，发生的交易金额为730.25万元，提供劳务发

    生的交易金额为23.24万元。报告期内，公司与中南冶炼发生的关联交易金额合

    计为12,276.48万元。

    （二）报告期内公司未发生其他重大关联交易事项。

    八、报告期内公司重大合同及其履行情况

    （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内，公司及控股子公司对外担保情况如下：

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额 担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    湖南东港锑品

    有限责任公司

    1,000 2010.04.27 1,000 抵押

    2009.05.01-

    2011.12.31

    否 否

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1）

    1,000 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2）

    1,000

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    1,000 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    1,000

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额 担保类型担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    湖南省中南锑

    钨工业贸易有

    限有限公司

    2009-04-21

    临2009-19

    4,000 - 0 连带责任1 年 是 否

    湖南新龙矿业

    有限责任公司

    2010-02-12

    临2010-07

    15,000 2010.02.03 5,000 连带责任

    2010.01.01-

    2013.12.31

    否 否

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    15,000 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    5,000

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    15,000 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    5,000

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    16,000 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    6,000湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    16,000 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    6,000

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 3.25%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    0

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用。

    九、承诺事项履行情况

    （一）报告期内，未发生公司股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最

    低减持价格等股份限售承诺情况。

    （二）公司或持有公司股份5%以上的股东持续到报告期内的承诺事项

    1. 为避免同业竞争，公司第一大股东湖南黄金集团于2006年12月31日向本

    公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，湖南黄金集团信守承诺，

    没有发生与公司同业竞争的行为。

    2. 公司上市前，第一大股东湖南黄金集团作出了自愿锁定股份的承诺，承

    诺自股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理发行前已持有的公司

    股份，也不由公司收购该部分股份。报告期内，湖南黄金集团遵守了所做的承诺。

    十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违

    规担保的情况。

    十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的

    专项说明和独立意见。

    根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联

    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于

    规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》的要求

    以及《公司章程》等有关规定，我们作为湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称

    “公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事

    求是的原则对公司2010年上半年度与关联方资金往来和对外担保情况进行认真

    细致的核查，发表如下专项说明和独立意见：湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    1. 关联方资金往来情况

    报告期内，公司与关联方能够严格遵守证监发字[2003]56号文件的规定，发

    生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司控股股东及其他关联方占用

    公司资金的情况。

    2. 对外担保情况

    截至2010年6月30日，公司及控股子公司对外担保余额为6,000万元，占公司

    报告期末净资产的3.25%，其中公司对外担保余额为5,000万元。报告期内，公司

    及控股子公司对外担保发生额为6,000元，其中公司对外担保发生额为5,000元。

    不存在以前年度发生并累计至2010年6月30日的对外担保情况。

    公司已建立融资与担保制度。报告期内，公司的对外担保严格按照法律法规、

    公司章程和相关制度规定履行必要的审议程序，充分揭示了对外担保存在的风

    险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%

    以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，公司不存在因被担保方债

    务违约而承担担保责任的情形。

    综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合

    证监发[2003]56号文及证监发[2005]120号文的规定。

    独立董事：成辅民 王善平

    二○一○年八月十四日

    十二、公司聘任会计师事务所情况

    报告期内，经公司2010年2月11日召开的2010年第一次临时股东大会审议通

    过，同意将公司聘请的2009年度财务审计机构由北京大公天华会计师事务所变更

    为天职国际会计师事务所有限公司。

    十三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十四、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监

    会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开

    谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    十五、其他事项

    2010年3月27日，公司二届十次董事会审议通过《关于控股子公司中南锑钨湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    开展提前结售汇业务的议案》。截至2010年6月30日，中南锑钨共开展提前结售

    汇业务646万美元，尚有317万美元未交割，报告期内确认已交割部分损益为11

    万元。

    2010年5月21日，公司二届十二次董事会审议通过《关于对城步苗族自治县

    威溪铜矿有限责任公司进行债务重组的议案》。目前债转股的工商变更工作正在

    办理中。

    十六、报告期内公司已披露的重要信息索引

    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要披露信息的指定媒体。报告

    期内，公司公告情况如下：

    公告编号 公告时间 公告内容

    临2010-01 2010.01.27 关于变更公司2009年度财务审计机构的公告

    临2010-02 2010.01.27 董事辞职公告

    临2010-03 2010.01.27 第二届董事会第八次会议决议公告

    临2010-04 2010.01.27 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知

    临2010-05 2010.02.12 2010年第一次临时股东大会决议公告

    临2010-06 2010.02.12 第二届董事会第九次会议决议公告

    临2010-07 2010.02.12 关于为全资子公司提供担保的公告

    临2010-08 2010.02.22 2010 年度第一期短期融资融券发行结果公告

    临2010-09 2010.02.26 2009 年度业绩快报

    临2010-10 2010.03.30 第二届董事会第十次会议决议公告

    临2010-11 2010.03.30 第二届监事会第六次会议决议公告

    临2009-AR 2010.03.30 2009 年年度报告摘要

    临2010-12 2010.03.30 2009 年度募集资金存放与使用情况专项报告

    临2010-13 2010.03.30 关于预计2010 年度日常关联交易的公告

    临2010-14 2010.03.30 关于部分募投项目节余资金永久补充流动资金的公告

    临2010-15 2010.03.30 关于召开2009年度股东大会的通知

    临2010-16 2010.03.30 高管辞职公告

    临2010-17 2010.04.02 关于举行2009 年年度报告网上说明会的通知

    临2010-18 2010.04.09 2010 年度（1-3 月）业绩预告

    临2010-19 2010.04.21 2009 年度股东大会决议公告湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    公告编号 公告时间 公告内容

    临2010-20 2010.04.21 关于归还募集资金的公告

    临2010-21 2010.04.22 第二届董事会第十一次会议决议公告

    临2010-22 2010.04.22 第二届监事会第七次会议决议公告

    2010-1Q 2010.04.22 2010 年第一季度报告正文

    临2010-23 2010.04.22 关于转让全资子公司湖南省三润纳米材料产业有限公司100%股权的公告

    临2010-24 2010.04.28 2009 年度权益分派实施公告

    临2010-25 2010.05.15 关于收到股权转让款的公告

    临2010-26 2010.05.22 第二届董事会第十二次会议决议公告

    临2010-27 2010.05.22 第二届监事会第八次会议决议公告

    临2010-28 2010.05.22 关于对城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司进行债务重组的公告

    临2010-29 2010.05.22 关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告

    临2010-30 2010.05.22 关于注销安化县白沙溪金矿地质普查项目探矿权的公告湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    第六节 财务报告（未经审计）

    财务报表

    资产负债表

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 279,886,520.86 155,496,070.05 315,806,117.09 261,537,618.78

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 10,877,669.00 10,877,669.00

    应收票据 93,727,764.38 72,763,340.46 60,955,293.57 35,363,814.66

    应收账款 71,889,620.97 21,114,118.19 51,331,217.91 10,376,513.49

    预付款项 54,535,994.64 39,831,383.40 51,906,584.95 27,482,748.39

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 364,780.00 364,780.00 364,780.00 364,780.00

    应收股利

    其他应收款 112,278,578.56 586,903,372.62 103,487,282.98 653,367,946.52

    买入返售金融资产

    存货 256,922,823.40 201,278,348.55 301,212,229.97 220,238,578.37

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 869,606,082.81 1,077,751,413.27 895,941,175.47 1,219,609,669.21

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 25,828,819.58 1,072,080,079.10 5,809,146.78 970,203,235.63

    投资性房地产

    固定资产 1,023,788,015.24 404,611,765.06 1,061,558,187.82 392,743,106.35

    在建工程 131,989,138.90 30,124,905.05 91,812,190.78 23,877,863.65

    工程物资 249,797.07 26,527.13 249,137.07 26,527.13

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 376,203,856.00 30,292,897.35 408,428,355.80 33,617,472.50湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    开发支出

    商誉 44,907,528.91 48,225,243.83

    长期待摊费用 209,442,394.05 41,659,732.68 189,153,315.12 42,146,001.31

    递延所得税资产 61,793,541.38 6,135,450.55 41,300,477.70 5,122,665.94

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,874,203,091.13 1,584,931,356.92 1,846,536,054.90 1,467,736,872.51

    资产总计 2,743,809,173.94 2,662,682,770.19 2,742,477,230.37 2,687,346,541.72

    流动负债：

    短期借款 202,718,227.12 102,718,227.12 595,400,500.00 545,400,500.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 73,009,918.26 108,598,092.69 86,180,033.63 97,273,838.57

    预收款项 33,114,013.68 7,744,156.73 15,824,574.74 23,648,949.16

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 55,648,411.07 15,192,601.85 58,854,960.00 21,362,555.30

    应交税费 -61,855,846.97 -35,520,057.69 -43,431,613.14 -29,929,661.20

    应付利息

    应付股利 222,176.00 1,560,497.00

    其他应付款 62,827,537.12 88,733,304.78 39,833,159.18 58,286,626.36

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00

    其他流动负债 404,600,000.00 404,600,000.00

    流动负债合计 770,284,436.28 692,066,325.48 784,222,111.41 746,042,808.19

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 37,126,672.61 37,126,672.61

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,332,282.70 1,789,191.00 10,183,472.56

    非流动负债合计 48,458,955.31 1,789,191.00 47,310,145.17

    负债合计 818,743,391.59 693,855,516.48 831,532,256.58 746,042,808.19

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 547,400,000.00 547,400,000.00 547,400,000.00 547,400,000.00

    资本公积 1,040,359,799.97 1,062,847,607.49 1,041,356,223.12 1,062,847,607.49湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    减：库存股

    专项储备 3,412,264.35 4,187,648.28

    盈余公积 52,205,514.62 48,062,964.80 51,600,228.67 48,062,964.80

    一般风险准备

    未分配利润 202,437,811.28 310,516,681.42 191,085,161.78 282,993,161.24

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,845,815,390.22 1,968,827,253.71 1,835,629,261.85 1,941,303,733.53

    少数股东权益 79,250,392.13 75,315,711.94

    所有者权益合计 1,925,065,782.35 1,968,827,253.71 1,910,944,973.79 1,941,303,733.53

    负债和所有者权益总计 2,743,809,173.94 2,662,682,770.19 2,742,477,230.37 2,687,346,541.72

    公司法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：赵劲

    利润表

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,095,443,720.07 860,355,123.02 661,479,640.01 588,837,073.27

    其中：营业收入 1,095,443,720.07 860,355,123.02 661,479,640.01 588,837,073.27

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 977,506,647.38 758,229,018.39 608,767,624.37 526,236,540.44

    其中：营业成本 770,541,000.23 689,143,528.56 454,416,826.72 486,712,704.95

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 10,917,262.94 1,883,402.50 7,166,428.00 1,560,025.56

    销售费用 16,905,676.56 2,562,581.82 12,914,567.01 5,567,843.08

    管理费用 142,827,304.79 50,696,445.73 104,239,232.40 41,405,075.84

    财务费用 15,390,871.74 7,543,333.72 10,847,159.17 5,912,856.23

    资产减值损失 20,924,531.12 6,399,726.06 19,183,411.07 -14,921,965.22

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    -1,951,234.46 -1,951,234.46 713,490.00 713,490.00

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    -1,145,198.37 41,323,171.43 -1,716,820.49 -4,636,144.52

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    114,840,639.86 141,498,041.60 51,708,685.15 58,677,878.31

    加：营业外收入 3,294,965.51 370,000.00 224,231.96 140,822.60

    减：营业外支出 32,589,451.78 45,506,358.60 3,304,525.12 2,248,382.08

    其中：非流动资产处置损失31,116,607.03 45,479,531.60

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    85,546,153.59 96,361,683.00 48,628,391.99 56,570,318.83

    减：所得税费用 21,272,182.39 14,087,462.55 16,248,696.72 12,285,912.72

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    64,273,971.20 82,274,220.45 32,379,695.27 44,284,406.11

    归属于母公司所有者的净

    利润

    66,060,144.52 82,274,220.45 36,479,866.89 44,284,406.11

    少数股东损益 -1,786,173.32 -4,100,171.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1207 0.0666

    （二）稀释每股收益 0.1207 0.0666

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 64,273,971.20 82,274,220.45 32,379,695.27 44,284,406.11

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    66,060,144.52 82,274,220.45 36,479,866.89 44,284,406.11

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    -1,786,173.32 -4,100,171.62

    公司法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：赵劲

    现金流量表

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    1,097,979,690.49 827,294,345.85 705,405,734.33 643,485,047.68

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 285,145.38 1,053,895.17

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    61,105,323.06 48,815,860.32 18,573,759.47 29,694,414.91

    经营活动现金流入小计 1,159,370,158.93 876,110,206.17 725,033,388.97 673,179,462.59

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    618,862,900.72 490,937,918.43 344,662,138.57 423,903,114.93

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    165,098,110.87 75,008,519.99 121,648,605.78 66,943,815.17

    支付的各项税费 145,524,391.18 59,002,583.84 93,559,105.92 30,010,924.84

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    118,139,522.13 247,364,832.01 273,736,626.10 259,435,085.61

    经营活动现金流出小计 1,047,624,924.90 872,313,854.27 833,606,476.37 780,292,940.55

    经营活动产生的现金

    流量净额

    111,745,234.03 3,796,351.90 -108,573,087.40 -107,113,477.96

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 49,710,855.79 803,855.48

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    600.00 468,401.16

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    34,029,029.67 35,572,600.00

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    6,947,058.00 5,000,000.00

    投资活动现金流入小计 34,029,029.67 85,284,055.79 7,415,459.16 5,803,855.48

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    89,174,706.85 25,538,269.44 155,106,354.79 23,886,318.52

    投资支付的现金 2,800,000.00 25,925,000.00 9,132,789.15 9,132,789.15

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    3,468,592.90 11,812,347.79 1,311,704.38 90,391,000.00

    投资活动现金流出小计 95,443,299.75 63,275,617.23 165,550,848.32 123,410,107.67

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -61,414,270.08 22,008,438.56 -158,135,389.16 -117,606,252.19

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 86,610,449.67 491,240,000.00 467,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    400,015,640.32 400,000,000.00 64,568.87

    筹资活动现金流入小计 486,626,089.99 400,000,000.00 491,304,568.87 467,000,000.00

    偿还债务支付的现金 504,627,742.07 468,000,000.00 406,240,000.00 382,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    66,626,126.43 62,246,339.19 61,471,530.15 59,774,085.31

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    1,622,781.67 1,600,000.00 70,737.06 56,335.16

    筹资活动现金流出小计 572,876,650.17 531,846,339.19 467,782,267.21 441,830,420.47

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -86,250,560.18 -131,846,339.19 23,522,301.66 25,169,579.53

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-35,919,596.23 -106,041,548.73 -243,186,174.90 -199,550,150.62

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    315,806,117.09 261,537,618.78 581,231,225.33 474,020,439.59

    六、期末现金及现金等价物余额279,886,520.86 155,496,070.05 338,045,050.43 274,470,288.97

    公司法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：赵劲湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    547,40

    0,000.0

    0

    1,041,3

    56,223.

    12

    4,187,6

    48.28

    51,600,

    228.67

    191,08

    5,161.7

    8

    75,315,

    711.94

    1,910,9

    44,973.

    79

    547,40

    0,000.0

    0

    1,041,3

    56,223.

    12

    39,832,

    738.41

    165,42

    4,723.1

    4

    76,785,

    118.05

    1,870,7

    98,802.

    72

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    547,40

    0,000.0

    0

    1,041,3

    56,223.

    12

    4,187,6

    48.28

    51,600,

    228.67

    191,08

    5,161.7

    8

    75,315,

    711.94

    1,910,9

    44,973.

    79

    547,40

    0,000.0

    0

    1,041,3

    56,223.

    12

    39,832,

    738.41

    165,42

    4,723.1

    4

    76,785,

    118.05

    1,870,7

    98,802.

    72

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -996,42

    3.15

    -775,38

    3.93

    605,28

    5.95

    11,352,

    649.50

    3,934,6

    80.19

    14,120,

    808.56

    -996,42

    3.15

    420,80

    9.14

    -18,260

    ,133.11

    -8,513,

    831.29

    -27,349

    ,578.41

    （一）净利润

    66,060,

    144.52

    -1,786,

    173.32

    64,273,

    971.20

    36,479,

    866.89

    -4,100,

    171.62

    32,379,

    695.27

    （二）其他综合收益湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    上述（一）和（二）小计

    66,060,

    144.52

    -1,786,

    173.32

    64,273,

    971.20

    36,479,

    866.89

    -4,100,

    171.62

    32,379,

    695.27

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -996,42

    3.15

    605,28

    5.95

    -54,707

    ,495.02

    5,720,8

    53.51

    -49,377

    ,778.71

    -996,42

    3.15

    420,80

    9.14

    -54,740

    ,000.00

    -4,413,

    659.67

    -59,729

    ,273.68

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -54,740

    ,000.00

    -54,740

    ,000.00

    -54,740

    ,000.00

    -54,740

    ,000.00

    4．其他

    -996,42

    3.15

    605,28

    5.95

    32,504.

    98

    5,720,8

    53.51

    5,362,2

    21.29

    -996,42

    3.15

    420,80

    9.14

    -4,413,

    659.67

    -4,989,

    273.68

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    -775,38

    3.93

    -775,38

    3.93

    1．本期提取

    5,287,7

    92.04

    5,287,7

    92.04

    2．本期使用

    6,063,1

    75.97

    6,063,1

    75.97

    四、本期期末余额

    547,40

    0,000.0

    0

    1,040,3

    59,799.

    97

    3,412,2

    64.35

    52,205,

    514.62

    202,43

    7,811.2

    8

    79,250,

    392.13

    1,925,0

    65,782.

    35

    547,40

    0,000.0

    0

    1,040,3

    59,799.

    97

    40,253,

    547.55

    147,16

    4,590.0

    3

    68,271,

    286.76

    1,843,4

    49,224.

    31

    公司法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：赵劲

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    48,062,96

    4.80

    282,993,1

    61.24

    1,941,303

    ,733.53

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    28,256,61

    6.55

    159,480,8

    77.26

    1,797,985

    ,101.30

    加：会计政策变更湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    48,062,96

    4.80

    282,993,1

    61.24

    1,941,303

    ,733.53

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    28,256,61

    6.55

    159,480,8

    77.26

    1,797,985

    ,101.30

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    27,523,52

    0.18

    27,523,52

    0.18

    -10,455,5

    93.89

    -10,455,5

    93.89

    （一）净利润

    82,274,22

    0.45

    82,274,22

    0.45

    44,284,40

    6.11

    44,284,40

    6.11

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    82,274,22

    0.45

    82,274,22

    0.45

    44,284,40

    6.11

    44,284,40

    6.11

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -54,750,7

    00.27

    -54,750,7

    00.27

    -54,740,0

    00.00

    -54,740,0

    00.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东） -54,740,0 -54,740,0 -54,740,0 -54,740,0湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    的分配 00.00 00.00 00.00 00.00

    4．其他

    -10,700.2

    7

    -10,700.2

    7

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    1,576,248

    .00

    1,576,248

    .00

    2．本期使用

    1,576,248

    .00

    1,576,248

    .00

    四、本期期末余额

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    48,062,96

    4.80

    310,516,6

    81.42

    1,968,827

    ,253.71

    547,400,0

    00.00

    1,062,847

    ,607.49

    28,256,61

    6.55

    149,025,2

    83.37

    1,787,529

    ,507.41

    公司法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：赵劲湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    湖南辰州矿业股份有限公司

    2010 年1-6 月财务报表附注

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    一、公司的基本情况

    湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是于2006 年经湖南省

    国有资产监督管理委员会“湘国资产权函[2006]136 号”文批准，由湖南金鑫黄金集团有限

    责任公司（以下简称“金鑫黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经

    营有限公司（2009 年更名为湖南发展投资集团有限公司，以下简称“发展投资集团”）、上

    海土生鑫矿业投资发展有限公司、深圳市杰夫实业发展有限公司、北京清华科技创业投资有

    限公司、中国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限责任公司共同以

    发起设立方式将原湖南辰州矿业有限公司整体变更为股份有限公司，成立日期为2006 年6

    月1 日，注册地址及总部办公地址为湖南省沅陵县官庄镇。

    本公司设立时股本总额为24,000 万股，以原湖南辰州矿业有限责任公司2005 年12 月

    31 日经审计的净资产（扣除分红派息）按1：0.66988951 比例折股后作为出资；2006 年12

    月，根据本公司2006 年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府国有资产监督管

    理委员会“湘国资产权函[2006]422 号文”批准，金鑫黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有

    限责任公司100%的股权权益为对价，认购本公司增发的股份5,300 万股，变更后本公司的

    股本总额为29,300 万股。

    根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]191 号”文批准，本公司于2007 年8

    月1 日公开发行人民币普通股9,800 万股，并于2007 年8 月16 日在深圳证券交易所中小板

    上市交易，股本总额为39,100 万股。

    根据本公司2008 年6 月5 日《2007 年度股东大会关于2007 年度利润分配及公积金转

    增股本的决议》和修改后章程的规定，本公司以资本公积转增股本15,640 万元，转增基准

    日期为2008 年6 月17 日，变更后股本总额为54,740 万股。

    截止2010 年6 月30 日，本公司总股本为54,740 万股，其中：有限售条件股份

    241,212,534

    股，占股本总额的44.07%，无限售条件股份306,187,466 股，占股本总额的55.93%。

    控股股东：金鑫黄金集团，持有本公司44.04％股权。

    最终控股股东：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，持有金鑫黄金集团76.74％

    股权。

    本公司属有色金属矿山及冶炼行业，经营范围：黄金、钨、锑等有色金属矿的地质勘探、

    开采、选冶；金锭、锑锭、氧化锑、钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    （以上涉及行政许可的，须凭本公司有效许可证书经营）；经营商品和技术的进出口业务（国

    家禁止和限制的除外）。主要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。

    法定代表人：陈建权先生。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计

    准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006

    年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政

    策、会计估计进行编制。

    四、重要会计政策、会计估计

    1.会计期间

    本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

    2.记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

    3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    （1）计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以

    公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

    （2）本期报表项目的计量属性未发生变化。

    4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公

    司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并

    方或被购买方控制权的日期。

    （1）同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    （2）非同一控制下企业合并的会计处理

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司在购买日对合并成

    本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成

    本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨

    认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    5.合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母

    公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和

    现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    6.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

    限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资。

    7.外币折算

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

    日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

    购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则

    处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

    即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史

    成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中

    单独列示。

    8.金融资产与金融负债湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。

    金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。

    （2）金融工具确认依据和计量方法

    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资

    产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止

    确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别

    的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

    生的交易费用。但是，下列情况除外：

    ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

    ③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不

    再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

    本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外：

    ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来

    结清金融负债时可能发生的交易费用；

    ②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再

    适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

    ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

    ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应

    当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A、按照或有事项准则确定的金额；

    B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

    本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，

    按照下列规定处理：湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的

    利得或损失，计入当期损益；

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

    产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、

    发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期

    损益。

    （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以

    活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协

    会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存

    在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

    情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产

    或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产的减值准备：年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

    减值准备。

    计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有

    类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分

    别如下：

    可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准

    备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不

    包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供

    出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允

    价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

    持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账

    面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

    应收款项减值损失的计量见下述“9. 应收款项坏账准备的核算”。

    （5）金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

    （转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认

    该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资

    产。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列情况处

    理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃

    了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    （6）金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

    公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

    金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对

    现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

    分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，

    终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之

    间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终

    止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

    当期损益。

    9.应收款项坏账准备的核算

    （1）坏账确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资

    不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

    务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可

    能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    （2）坏账损失核算办法

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄法风险组合及损失率计提坏账准

    备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批

    准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，年末对单项金额重大的

    应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现

    值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按

    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征

    的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比

    例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如

    下：湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    账龄 计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，下同） 5

    1－2 年 30

    2－3 年 50

    3 年以上 100

    10.存货的核算方法

    （1）存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

    （2）存货的计价

    存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用

    和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算；

    （3）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

    时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及

    大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量

    繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。

    产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其

    可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

    合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    （4）存货实行永续盘存制，低值易耗品摊销采用一次摊销法。

    11.长期股权投资的核算方法

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响

    的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任

    何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策

    需要各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种

    情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的

    长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合

    并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实

    际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费

    用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的

    公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值

    作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会

    计准则的规定确定初始投资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营

    企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共

    同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为

    可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的

    被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润

    或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的

    份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之

    间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进

    行调整后确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

    外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实

    现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    12.固定资产的核算方法湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

    持有的，使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、其他，按其取得时的成本作为入账

    的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固

    定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产

    的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定

    资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件

    的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条

    件的，于发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产

    计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

    本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋、建筑物 10-50 3 9.70-1.94

    机器设备 11-22 3 8.82-4.41

    运输设备 9 3 10.78

    其他 7 3 13.86

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    13.在建工程的核算方法

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；

    出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程

    试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑

    损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

    计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

    差异作调整。

    14.借款费用的核算方法湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

    经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产

    活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    15.无形资产的核算方法

    本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及计算机软件等，按取得时的实际成

    本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

    者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司采矿权按产量法摊销；其

    他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

    平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无法预见无形资产为企业

    带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。

    公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

    （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

    （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的

    能力；

    （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

    （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资

    产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则

    进行减值测试。

    16.研究与开发的核算方法

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

    大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支

    出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

    自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    17.非金融资产减值的核算方法

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

    形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值

    测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测

    试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础

    测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资

    产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    18.商誉的核算方法

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的

    被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    19.长期待摊费用的核算方法

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上

    (不含1年)的各项支出，本公司长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出

    按产量法摊销，其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间

    受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    （1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核

    算对象。

    （2）地质勘探支出资本化与费用化原则。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完

    成后，确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化。如果确定

    该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化。如果未能确定该勘探活动是否发现探明经

    济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济

    可采储量，同时满足下列条件的，应当将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则应当计入

    当期损益：

    ①该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施

    进一步的勘探活动；

    ②进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

    20.职工薪酬的核算

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

    务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期

    损益。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    21.预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

    业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义

    务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

    复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    22.收入确认原则

    本公司的营业收入主要包括黄金销售收入、精锑销售收入、仲钨酸铵销售收入、三氧化

    二锑销售收入及其他销售收入，其收入确认原则如下：

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与

    所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地

    计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

    确认销售商品收入的实现。

    本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公

    司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务

    交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作

    的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比

    例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

    按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成

    本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资

    产使用权收入的实现。

    23.政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性

    资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额

    计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额(1 元)计量。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

    损益。

    24.递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂

    时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和

    税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产

    和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    25.所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及

    企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或

    收益计入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税

    务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得

    税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    1.会计政策变更及影响

    无

    2.会计估计变更及影响

    无

    3.重要前期差错更正和影响

    无

    六、税 项

    1.主要税种及税率湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    税 种 计税依据 税率

    增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17%、3%

    营业税 按应税营业额 3%、5%

    城建税 按当期应纳流转税 7%、5%、1%

    企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%

    教育费附加 按当期应纳流转税额 4.5%

    其他税项 依据税法规定计缴

    2.税收说明及优惠批文

    本公司适用的主要税种及税率说明如下：

    （1）企业所得税

    母公司企业所得税的适用税率为15%。

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖南省2008年第二批高新技

    术企业备案申请的回复》（国科火字〔2009〕038号），本公司被认定为湖南省2008年第二批

    高新技术企业，并取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地

    方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR200843000435。本公司自获得高

    新技术企业认定后连续三年内（2008年至2010年）所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%

    税率缴纳企业所得税。

    子公司适用税率为25%。

    （2）增值税

    本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。

    精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售

    材料电力、废旧材料执行17%的增值税率。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进

    项税可以申请退税。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    本公司为上海黄金交易所会员单位，根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文

    件规定：通过上海黄金交易所销售标准黄金免征增值税。其进项税转出额按照“黄金销售的

    当期收入/当期全部收入×当期全部进项税”确定。

    子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司、甘肃加鑫矿业有限公司、陕西辰州矿产有限责任公

    司为小规模纳税人，本年执行3%的征收率。

    （3）营业税湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    子公司怀化辰州运输有限责任公司运输收入、怀化井巷工程有限公司工程安装收入适用

    3%营业税，其他子公司服务、餐饮等收入适用5%营业税。

    （4）城建税及教育费附加

    本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率分

    别为7%、5%、1%，其中：中南锑钨、常德锑品为7%，新邵辰鑫、东安新龙、金杏矿业、洪江

    矿产、溆浦辰州、威溪铜矿为1%，其他公司为5%；教育费附加为4.5%，其中地方教育附加1.5%。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1.通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 简称 注册地

    业务性

    质经营

    范围

    注册

    资本

    (万元)

    期末实际

    出资额

    (万元)

    持股

    比例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    湖南安化湘安钨

    业有限责任公司 湘安钨业 湖南安化县

    （1）

    3,670.00 3,486.50 95 95 是

    常德辰州锑品有

    限责任公司 常德锑品 湖南常德市

    （2）

    8,000.00 8,000.00 100 100 是

    甘肃辰州矿产开

    发有限责任公司 甘肃辰州 甘肃合作市

    （3）

    5,600.00 5,600.00 100 100 是

    怀化辰州机械有

    限责任公司 机械公司 湖南沅陵县

    （4）

    613.5 613.5 100 100 是

    怀化辰州运输有

    限责任公司 运输公司 湖南沅陵县

    （5）

    361.48 361.48 100 100 是

    溆浦辰州矿产有

    限责任公司 溆浦辰州 湖南溆浦县

    （6）

    2,512.80 2,512.80 100 100 是

    怀化井巷工程有

    限公司 井巷公司 湖南沅陵县

    （7）

    800 800 100 100 是

    新邵辰州锑业有

    限责任公司 新邵锑业 湖南新邵县

    （8）

    2,200.00 2,200.00 100 100 是

    洪江市辰州矿开

    发有限责任公司 洪江矿产 湖南洪江市

    （9）

    1,500.00 1,500.00 100 100 是

    怀化湘西金矿设

    计科研有限公司 科研公司 湖南沅陵县

    （10）

    108 108 100 100 是

    怀化辰州机电有

    限公司 机电公司 湖南沅陵县

    （11）

    600.96 600.96 100 100 是

    陕西辰州矿产有陕西辰州 陕西丹凤县 （12） 2,000.00 2,000.00 100 100 是湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    子公司全称 简称 注册地

    业务性

    质经营

    范围

    注册

    资本

    (万元)

    期末实际

    出资额

    (万元)

    持股

    比例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    限责任公司

    湖南安化渣滓溪

    矿业有限公司

    安化渣滓

    溪 湖南安化县

    （13）

    5,000.00 5,000.00 100 100 是

    隆回县金杏矿业

    有限责任公司 金杏矿业 湖南隆回县

    （14）

    2,000.00 2,000.00 100 100 是

    新邵辰鑫矿产有

    限责任公司 新邵辰鑫 湖南新邵县

    （15）

    829 455.95 55 55 是

    新邵四维矿产有

    限责任公司 新邵四维 湖南新邵县

    （16）

    2,000.00 2,332.50 51 51 是

    沅陵县清源环保

    有限公司 清源环保 湖南沅陵县

    （17）

    1,000 1,000 100 100 是

    （1）白钨精矿及其它有色金属精矿采、选、销售，收购矿石加工等。

    （2）锑品系列产品的生产、销售、收购、机电维修。

    （3）铜矿、金矿勘察、有色金属、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、

    加工。

    （4）矿山机械产品及配件生产与销售；承揽矿山冶炼、选矿等设备的安装、保养及维

    修；环保技术开发、生产与销售。

    （5）危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽

    车一级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售；住宿、餐饮服务。

    （6）黄金、锑精矿、采、选、加工、收购矿产品、销售及探矿。

    （7）井巷工程、地矿工程、矿山设备安装及维修、露天矿山工程、选矿工程、尾砂工

    程、生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工。

    （8）锑、金、银、铅、锌砷收购、加工和销售。

    （9）有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售。

    （10）冶金行业专业乙级技术设计，并从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包

    业务及项目管理和相关的技术与管理服务。

    （11）承揽电气设计、安装配件生产与销售；承包电气维护、维修、机电产品、电气成

    套产品的开发、生产、销售等。

    （12）锑矿详查、开采及购销。

    （13）锑白、纯锑、白钨采取、冶炼、销售；冷饮、住宿服务；烟、酒、针纺织品、百湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    货、副食及其他食品、烟花爆竹零售；汽车货运。经营方式为采选、冶炼、销售、运输、服

    务、零售。

    （14）开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。

    （15）在本企业《采矿许可证》核准的范围内从事铅矿、锌、金矿开采销售。

    （16）法律、行政法规允许的矿产品销售。

    （17）砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营），冶金、化工产品销售（不含危险化

    学品），废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技咨询和技术服务。

    2.同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 简称 注册地

    业务性

    质经营

    范围

    注册

    资本

    (万元)

    期末实际出

    资额

    (万元)

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    湖南新龙矿

    业有限责任

    公司

    新龙矿

    业

    湖南新邵县（1） 20,000.00

    20,000.0

    0

    100 100 是

    湖南省东安

    新龙矿业有

    限责任公司

    东安矿

    业

    湖南东安县（2） 1,000.00 1,000.00 100 100 是

    湖南东港锑

    品有限公司

    东港锑

    品

    湖南东安县（3） 2,000.00 2,000.00 100 100 是

    （1）凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。

    本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发，

    饮食、住宿。

    （2）矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。

    （3）锑、铅等有色金属的收购、冶炼加工及销售。

    3.非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 简称 注册地

    业务性

    质经营

    范围

    注册

    资本

    (万元)

    期末实际

    出资额

    (万元)

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否合

    并报表

    沅陵县辰州

    矿业自备电

    源开发有限

    责任公司

    自备电

    源

    湖南沅陵

    县

    （1） 150.00 388.98 100 100 是

    新疆托里鑫

    达黄金矿业

    有限责任公

    司

    鑫达矿

    业

    新疆托里

    县

    （2） 1,790.00 1,790.00 100 100 是

    隆化县鑫峰

    矿业有限公

    司

    隆化鑫

    峰

    河北隆化

    县

    （3） 2,050.00 2,050.00 100 100 是湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    子公司全称 简称 注册地

    业务性

    质经营

    范围

    注册

    资本

    (万元)

    期末实际

    出资额

    (万元)

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否合

    并报表

    托里县大地

    宝贝8 号黄

    金矿业有限

    公司

    宝贝8

    号

    新疆托里

    县

    （4） 75.00 60.00 80 80 是

    湖南省中南

    锑钨工业贸

    易有限公司

    中南锑

    钨

    湖南长沙

    市

    （5） 3,880.80 3,325.85 90.17 90.17 是

    黄石潘隆新

    矿业有限公

    司

    潘隆新

    矿业

    湖北阳新

    县

    （6） 5,454.50 38,18.15 70 70 是

    甘肃加鑫矿

    业有限公司

    甘肃加

    鑫

    甘肃合作

    市

    （7） 2,274.68 2,047.21 90 90 是

    （1）小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备安装及

    材料物质销售。

    （2）黄金探采选、加工和销售。

    （3）黄金探采选、加工和销售。

    （4）黄金探采选、加工和销售。

    （5）经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。

    （6）铜矿、钨矿开采，钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售。

    （7）探矿权区域内金矿资源的详查、有色金属矿产品的收购、加工和贸易（以上凭有

    效许可证经营）。

    （二）合并报表范围变化说明

    1、2010年新增合并报表单位1家：

    本公司2010年4月26日新设成立沅陵县清源环保有限公司，注册资本1,000万元。经营范

    围：砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营），冶金、化工产品销售（不含危险化学品），

    废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技咨询和技术服务。

    2、2010年减少合并报表单位2家：

    (1). 本公司2010年4月20日与湖南金鑫黄金集团有限责任公司（控股股东）（以下简称

    “金鑫黄金集团”）签定股权交易合同，将拥有三润纳米公司100%的股权以人民币3,557.26

    万元的价款转让给金鑫黄金集团。

    (2).本公司2010年1月24日通过债务重组方式取得威溪铜矿30%的股权，并参与经营管

    理。本公司对威溪铜矿重组后采用权益法核算，不再纳入合并范围。

    （三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    1.本期新纳入合并范围的子公司

    名 称 期末净资产(万元) 合并日至期末的净利润(万元)

    沅陵县清源环保有限公司 1,037.85 37.85

    2.本期不再纳入合并范围的子公司及特殊的经营实体

    名称 简称 注册地

    业务性质及

    经营范围

    注册资本

    (万元)

    持股

    比例

    (%)

    处置日 是否合并报表

    湖南省三润纳

    米材料产业有

    限公司

    三润纳米

    湖南长沙

    市

    生产和销售4,393.63 100

    2010 年

    4 月20 日

    否

    城步苗族自治

    县威溪铜矿有

    限责任公司

    威溪铜矿

    湖南城步

    县

    铜矿开采、

    销售

    342.86 30

    2010 年

    1 月24 日

    否

    八、合并财务报表主要项目注释

    说明：下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期初指2010年1月1日，期末指2010

    年6月30日，上期指2009年1-6月，本期指2010年1-6月，货币单位为人民币元。

    1．货币资金

    （1）分类列示

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 折算汇率折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币

    现金 387,602.02 79,753.27

    其中：人民币 387,602.02 387,602.02 79,753.27 79,753.27

    银行存款 274,722,223.15 315,726,353.82

    其中：人民币 274,627,992.96 274,627,992.96 312,202,016.56 312,202,016.56

    美元 13,875.95

    6.7909

    94,230.19 516,144.41 6.8282 3,524,337.26

    其他货币资金 4,776,695.69 10

    其中：人民币 4,776,695.69 4,776,695.69 10 10

    合 计 279,886,520.86 315,806,117.09

    （2）期末较期初减少35,919,596.23 元、下降11.37%，减少的主要原因：公司资本性支出湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    增加。

    2．交易性金融资产

    （1）分类列示

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    衍生金融资产-黄金延期交易Au(T+D) 10,877,669.00

    合 计 10,877,669.00

    （2）期末较期初减少10,877,669.00元，减少的主要原因：公司在上海黄金交易所黄金

    延期交易Au（T+D）业务（非有效套期保值），期末持仓量为零。

    3．应收票据

    （1）分类列示

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 93,727,764.38 60,955,293.57

    合 计 93,727,764.38 60,955,293.57

    （2）期末较期初增加32,772,470.81 元、增长53.76%，增加的主要原因：公司销售额

    上升，票据结算增加。

    4．应收账款

    （1）按类别列示

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收

    款项

    16,737,061.48 20.51 505,757.44 3.02 13,539,265.42 22.90 676,963.27 5.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收款项

    3,692,742.32 4.53 3,692,742.32 100.00 3,790,691.79 6.41 3,790,691.79 100.00

    其他不重大应收款项 61,160,485.07 74.96 5,502,168.14 9.00 41,800,425.30 70.69 3,331,509.54 7.97

    合 计 81,590,288.87 100.00 9,700,667.90 59,130,382.51 100 7,799,164.60

    注：本公司将期末余额在500万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，将账龄3年以

    上或根据性质收回可能性很小的应收账款确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理 由

    江西修水 604,645.60 604,645.60 100 预计不可收回

    单项金额不重大但账龄

    在3 年以上款项

    3,088,096.72 3,088,096.72 100 预计不可收回

    合 计 3,692,742.32 3,692,742.32

    （3）按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例金额 比例(%) 金额 比例金额 比例(%)

    1 年以59,953,889.09 73.48 4,502,168.14 59,953,889.09 51,569,186.26 87.21 3,260,480.20 6.32

    1-2 年 18,160,040.46 22.26 1,913,471.74 18,160,040.46 3,590,766.74 6.07 937,903.04 26.12

    2-3 年 388,262.60 0.48 196,931.30 388,262.60 784,383.32 1.33 414,735.17 52.87

    3 年以3,088,096.72 3.78 3,088,096.72 3,088,096.72 3,186,046.19 5.39 3,186,046.19 100

    合 计 81,590,288.87 100.00 9,700,667.90 59,130,382.51 100 7,799,164.60

    （4）应收账款前五名情况

    项 目 与本公司关系 金额 账龄 占应收款总额比例(%)

    前五名合计 非关联单位 69,141,544.94 1年以内 85.78

    （5）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收款总额比例(%)

    湖南中南黄金冶炼有限公司 同一母公司 232,400.00 0.29

    湖南省三润纳米材料产业有限责

    任公司

    同一母公司 8,355,942.75 10.37

    合 计 8,588,342.75 10.66

    （7）应收账款中的外币余额

    期末数 期初数

    项 目

    原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 8,263,096.83 6.7161 55,495,673.24 4,182,250.30 6.8282 28,557,241.50湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    合计 8,263,096.83 55,495,673.24 4,182,250.30 28,557,241.50

    （8）应收账款期末较期初增加20,558,403.06 元、增长40.05%，主要原因为：公司销

    售额上升，应收帐款同比增加。

    5．预付款项

    （1）按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)

    1年以内 49,562,817.26 90.88 44,199,615.12 85.15

    1－2年 3,168,074.26 5.81 4,846,318.64 9.34

    2－3年 623,076.89 1.14 2,407,806.23 4.64

    3年以上 1,182,026.23 2.17 452,844.96 0.87

    合 计 54,535,994.64 100 51,906,584.95 100

    （2）期末预付款账中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）无预付关联方之间的款项。

    （4）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金 额 账龄

    占预付款

    总额比例

    (%)

    性质或内容

    国外公司 非关联方 25,387,321.1 1 年以内 46.55 货款

    益阳华昌锑业有限公司 非关联方 6,760,000.00 1 年以内 12.40 货款

    安化县资天建筑工程有限公非关联方 5,519,302.84 1 年以内 10.12 工程款

    吴斌 非关联方 4,648,622.00 1 年以内 8.52 货款

    湖南省社会保险管理服务局 非关联方 3,509,568.46 1 年以内 6.44 保险费

    合 计 45,824,814.4 84.03

    6．应收利息

    （1）分类列示

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    定期存款利息 364,780.00 364,780.00

    合 计 364,780.00 364,780.00

    （2）期末无一年以上应收未收利息。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    7．其他应收款

    （1）按类别列示

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    61,215,837.27 47.00 10,541,497.60 17.22 57,261,060.65 50.01 3,888,800.00 6.79

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    5,300,056.12 4.07 5,300,056.12 100.00 5,901,622.66 5.15 5,901,622.66 100.00

    其他不重大

    其他应收款

    63,730,838.34 48.93 2,126,599.45 3.34 51,335,975.72 44.84 1,220,953.39 2.38

    合 计 130,246,731.73 100.00 17,968,153.17 114,498,659.03 100 11,011,376.05

    注：本公司将期末余额在500万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，将账龄3年以上或根据性

    质收回可能性很小的其他应收款确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款。

    （2）期末单项金额重大或不重大但单独进行测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    (%)

    款项性质 理由

    江西修水 803,545.48 803,545.48 100 往来款 预计不可收回

    单项金额不重大

    但账龄在3年以

    上款项

    4,496,510.64 4,496,510.64 100 往来款 预计不可收回

    新疆成鑫矿业技

    术有限公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 100 往来款 预计不可收回

    合 计 15,300,056.12 15,300,056.12

    （3）按账龄列示

    账 龄 期末数 期初数湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备

    比例

    (%)

    1 年以内 71,317,595.84 54.76 2,434,988.69 3.41 72,055,654.92 62.93 1,676,734.67 2.33

    1-2 年 19,952,241.32 15.32 3,126,085.27 15.67 18,250,113.43 15.94 3,865,473.21 21.18

    2-3 年 16,083,993.07 12.35 7,910,568.57 49.18 1,391,429.19 1.22 371,090.99 26.67

    3 年以上 22,892,901.50 17.57 4,496,510.64 19.64 22,801,461.49 19.91 5,098,077.18 22.36

    合 计 130,246,731.73 100 17,968,153.17 114,498,659.03 100 11,011,376.05

    （4）期末其他应收款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末较期初增加8,791,295.58元、增长8.50%，主要原因：政府部门保证金增加。

    8．存货

    （1）存货的类别

    项 目 期初数 期末数

    原材料 84,243,402.35 77,948,805.62

    在产品 141,243,993.45 115,997,952.97

    产成品 83,517,682.95 70,166,650.36

    合 计 309,005,078.75 264,113,408.95

    （2）存货的跌价准备

    本期减少

    项目 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    原材料 1,295,636.60 1,295,636.60

    在产品 1,410,842.52 8,274,566.62 2,494,823.59 7,190,585.55

    产成品 5,086,369.66 16,162.64 5,102,532.30

    合 计 7,792,848.78 8,290,729.26 8,892,992.49 7,190,585.55

    9．长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位

    初始投资

    金额

    期初数 本期增加 本期减少期末数

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金

    红利

    成本法核

    算：

    皂水凼电站 601,316.65 601,316.65 601,316.65 30 30湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    被投资单位

    初始投资

    金额

    期初数 本期增加 本期减少期末数

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金

    红利

    安化县华利

    矿业有限公

    司

    407,435.72 407,435.72 407,435.72 10 10

    溆浦华能矿

    业有限公司

    380,394.41 380,394.41 380,394.41 10 10

    上海黄金交

    易所席位

    500,000.00 500,000.00 500,000.00

    权益法核

    算：

    江西修水 9,360,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00

    威溪铜矿 19,912,127.83 20,019,672.80 20,019,672.80 30 30

    合 计 31,161,274.61 5,809,146.78 20,019,672.80 25,828,819.58

    （2）本期增加对城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司的长期股权投资，系债务重组

    方式形成。

    10．固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 1,399,983,855.90 77,858,887.38 70,295,281.64 1,407,547,461.64

    其中：房屋、建筑物 898,769,877.85 44,110,741.39 56,805,535.29 886,075,083.95

    机器设备 364,685,429.32 19,819,916.61 11,774,098.14 372,731,247.79

    运输设备 38,638,875.08 732,020.48 642,455.92 38,728,439.64

    电子设备及其他 97,889,673.65 13,196,208.90 1,073,192.29 110,012,690.26

    二、累计折旧合计 334,779,524.31 44,047,644.65 11,030,208.93 367,796,960.03

    其中：房屋、建筑物 171,132,037.74 15,695,107.15 6,020,541.33 180,806,603.56

    机器设备 107,485,004.29 14,958,254.01 3,684,433.18 118,758,825.12

    运输设备 16,738,182.93 2,244,229.36 513,006.12 18,469,406.17

    电子设备及其他 39,424,299.35 11,150,054.13 812,228.30 49,762,125.18

    三、固定资产账面净值 1,065,204,331.59 33,811,242.73 59,265,072.71 1,039,750,501.61

    其中：房屋、建筑物 727,637,840.11 705,268,480.39

    机器设备 257,200,425.03 253,972,422.67

    运输设备 21,900,692.15 20,259,033.47

    电子设备及其他 58,465,374.30 60,250,565.08湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    四、减值准备合计 3,646,143.77 12,668,513.93 352,171.33 15,962,486.37

    其中：房屋、建筑物 2,940,585.33 9,795,556.99 12,736,142.32

    机器设备 352,171.33 2,795,625.84 352,171.33 2,795,625.84

    运输设备 161,973.22 161,973.22

    电子设备及其他 191,413.89 77,331.10 268,744.99

    五、固定资产账面价值合计 1,061,558,187.82 21,142,728.80 58,912,901.38 1,023,788,015.24

    其中：房屋、建筑物 724,697,254.78 692,532,338.07

    机器设备 256,848,253.70 251,176,796.83

    运输设备 21,738,718.93 20,097,060.25

    电子设备及其他 58,273,960.41 59,981,820.09

    （2）本公司无闲置不用的固定资产。

    （3）公司本期计提的固定资产折旧为44,047,644.65元。

    （4）本期增加固定资产原值77,858,887.38元，主要原因为：

    ①在建工程完工转入固定资产5,221,342.25元。

    ②购置新增固定资产72,637,545.13元。

    11．在建工程

    （1）在建工程明细

    工程名称 期初数 本期增加 本期转固 期末数

    辰州本部鱼坑改造工程 2,811,689.32 235,354.27 3,047,043.59

    辰州本部沃坑深部开采工程 11,407,544.72 11,407,544.72

    辰州本部3#尾砂库工程 1,392,528.77 1,233,791.45 2,626,320.22

    辰州本部改造工程 6,330,652.50 377,343.40 6,707,995.90

    辰州本部钨品厂产能扩大配套改

    造工程

    441,094.70 52.8 441,147.50

    湘安大溶尾砂坝 1,116,393.71 844,949.65 1,961,343.36

    湘安引水工程 474,896.87 209,583.63 684,480.50

    湘安符竹溪尾砂坝 671,646.91 671,646.91

    大溶井下开拓工程 400,000.00 400,000.00

    湘安司徒罗家山新尾砂库 3,017,955.44 3,017,955.44

    鑫达矿业选厂改造 2,314,207.52 818,351.78 3,132,559.30

    陕西801 探矿地井 1,587,739.50 101,334.55 1,689,074.05

    陕西韩沟探矿地井 1,603,827.43 5,880.82 1,609,708.25湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    工程名称 期初数 本期增加 本期转固 期末数

    陕西虎狼沟探矿地井 751,145.68 751,145.68

    新疆宝贝8 号200 吨选厂 1,336,676.57 190,706.96 1,527,383.53

    新龙本部水库 6,866,275.40 962,500.00 7,828,775.40

    新龙本部630 下部开拓工程 5,001,598.91 1,818,052.35 6,819,651.26

    新龙本部新尾矿库废水处理工程 2,705,474.00 96,800.00 2,802,274.00

    东安白马冲尾矿库扩建工程 622,750.00 216,632.00 839,382.00

    东港新鼓风炉系统工程 11,528,102.39 14,517,365.31 26,045,467.70

    东港烟囱工程 1,988,649.42 350,000.00 2,338,649.42

    隆回横山冲尾矿库工程 1,919,141.80 1,015,444.40 2,934,586.20

    新邵辰鑫尾矿库工程 2,361,694.88 2,361,694.88

    新邵辰鑫探矿巷道 487,773.19 487,773.19

    辰州本部下山垅尾砂坝工程 1,408,500.00 199,070.00 1,607,570.00

    辰州本部新线路工程 2,180,000.00 300,000.00 2,480,000.00

    辰州本部选厂改造 10,704,087.26 292,484.00 10,996,571.26

    辰州本部井下开拓 521,997.78 869,102.11 1,391,099.89

    辰州本部工程预付款 568,645.00 393,117.00 961,762.00

    其他 7,289,501.11 20,350,373.89 2,203,386.81 25,436,488.19

    合计 91,812,190.78 45,398,290.37 5,221,342.25 131,989,138.90

    （2）本公司期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    （3）在建工程期末无资本化利息。

    12．无形资产

    （1）按类别列示

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 475,347,888.64 2,268,348.03 18,867,763.39 458,748,473.28

    土地使用权 47,998,271.84 15,543,758.09 32,454,513.75

    采矿权 272,366,240.49 1,772,252.00 3,270,417.75 270,868,074.74

    探矿权 149,628,352.85 149,628,352.85

    其他 5,355,023.46 496,096.03 53,587.55 5,797,531.94

    二、累计摊销额合计 66,919,532.84 15,627,238.01 2,153.57 82,544,617.28

    土地使用权 7,556,376.07 310,716.60 2,153.57 7,864,939.10

    采矿权 51,353,802.53 15,023,982.32 66,377,784.85

    探矿权 5,768,957.15 62,500.00 5,831,457.15湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    其他 2,240,397.09 230,039.09 2,470,436.18

    三、无形资产账面净值合计 408,428,355.80 -13,358,889.98 18,865,609.82 376,203,856.00

    土地使用权 40,441,895.77 24,589,574.65

    采矿权 221,012,437.96 204,490,289.89

    探矿权 143,859,395.70 143,796,895.70

    其他 3,114,626.37 3,327,095.76

    四、减值准备合计

    土地使用权

    采矿权

    探矿权

    其他

    五、无形资产账面价值合计 408,428,355.80 376,203,856.00

    土地使用权 40,441,895.77 24,589,574.65

    采矿权 221,012,437.96 204,490,289.89

    探矿权 143,859,395.70 143,796,895.70

    其他 3,114,626.37 3,327,095.76

    （2）本公司期末无形资产不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。

    （3）本期无形资产摊销金额15,627,238.01元, 主要原因：采矿权摊销。

    （4）期末主要采矿权及探矿权明细情况

    采矿权或探矿权名称 期末账面价值

    湖北潘隆新矿业公司阳新县潘桥乡钨铜矿采矿权 63,575,462.28

    甘肃省合作市南办-老豆村地区金探矿权 49,253,415.10

    新疆宝贝8 号公司托里县宝贝8 号金矿采矿权 30,257,664.70

    新疆鑫达矿业公司鸽子沟东金矿采矿权 29,905,876.20

    甘肃省合作市以地南铜金探矿权 32,130,329.00

    甘肃省合作市老虎山-阿什加地区金探矿权 29,648,565.54

    河北隆化鑫峰公司山湾乡桩头营村金矿采矿权 23,362,252.00

    新龙矿业公司龙山金锑矿采矿权 16,845,627.14

    辰州本部沃溪矿区采矿权 16,563,902.13

    甘肃省合作市下看木仓地区金矿探矿权 14,839,363.22

    隆回金杏矿业公司杏枫山矿区采矿权 8,408,238.28

    辰州本部鱼儿山采矿权 7,322,880.56湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    采矿权或探矿权名称 期末账面价值

    陕西丹北采矿权 4,786,320.00

    司徒矿区采矿权 1,449,161.03

    大溶矿区采矿权 1,348,969.41

    合 计 329,698,026.59

    13、商誉

    （1）按类别列示

    项 目 期末数 期初数

    常德锑品 1,845,635.65 1,845,635.65

    洪江矿产 7,375,000.00 7,375,000.00

    三润纳米 3,317,714.92

    自备电源 309,750.00 309,750.00

    中南锑钨 35,377,143.26 35,377,143.26

    合 计 44,907,528.91 48,225,243.83

    （2）本公司期末商誉不存在减值情形，故未计提减值准备。

    14、长期待摊费用

    （1）按类别列示

    项 目 期初金额 本期增加 本期摊销 期末金额

    地质勘探支出 187,022,953.72 32,393,038.72 13,235,736.07 206,180,256.37

    其他 2,130,361.40 1,400,668.43 268,892.15 3,262,137.68

    合 计 189,153,315.12 33,793,707.15 13,504,628.22 209,442,394.05

    （2）期末主要地质勘探支出明细

    公司及矿区名称 期末金额

    辰州矿业本部沃溪分矿区勘探支出 18,572,726.96

    辰州矿业本部鱼儿山分矿区勘探支出 7,657,241.99

    洪江断坑勘探支出 4,437,590.29

    湘安钨业大溶矿区勘探支出 11,774,446.91

    湘安钨业司徒矿区勘探支出 3,676,478.54

    湘安钨业符竹溪矿区勘探支出 5,645,479.83

    甘肃辰州卡加勘矿区探支出 11,942,669.35

    新邵辰鑫矿区勘探支出 4,749,675.41湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    公司及矿区名称 期末金额

    洪江矿产公司响溪金矿矿区勘探支出 7,019,507.46

    溆浦辰州龙王江矿区勘探支出 6,714,949.65

    新龙矿业公司龙山金锑矿矿区勘探支出 32,151,729.70

    东安矿业公司矿区勘探支出 9,797,253.19

    新邵四维矿区勘探支出 7,909,261.23

    鑫达矿业公司鸽子沟东金矿矿区勘探支出 2,831,372.54

    陕西辰州勘探支出 8,694,073.74

    潘隆新矿业矿区勘探支出 6,946,695.61

    河北隆化鑫峰公司矿区勘探支出 11,837,799.75

    渣滓溪矿区勘探支出 14,231,611.45

    合 计 176,590,563.60

    （3）长期待摊费用期末较期初增加20,289,078.93元、增长10.73%，主要因为本公司为

    探获矿山资源新增勘探支出32,393,038..72元，本年摊销13,235,736.07元。

    15．递延所得税资产及递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产

    坏账准备 4,988,802.63 3,474,431.45

    存货跌价准备 980,619.94 1,070,959.42

    长期投资减值准备 816,000.00 816,000.00

    固定资产减值准备 3,887,870.07 666,198.89

    无形资产摊销 24,937.51 24,937.50

    尚未报批的资产损失 6,217,869.19 980,449.44

    合并抵销内部未实现利润 27,842,539.75 15,440,792.09

    公允价值变动损失 -292,685.17 684,456.00

    未来可弥补亏损 17,327,587.48 18,142,252.91

    合 计 61,793,541.38 41,300,477.70

    16．资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销 合计

    期末数

    坏账准

    备

    18,810,540.65 8,960,093.51 101,813.09 101,813.09 27,668,821.07

    存货减7,792,848.78 8,290,729.26 8,892,992.49 8,892,992.49 7,190,585.55湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销 合计

    期末数

    值准备

    长期股

    权投资

    减值准

    备

    1,716,820.49 1,716,820.49

    固定资

    产减值

    准备

    3,646,143.77 12,668,513.93 352,171.33 352,171.33 15,962,486.37

    合 计 31,966,353.69 29,919,336.70 8,994,805.58 352,171.33 9,346,976.91 52,538,713.48

    注：资产减值准备期末较期初增加20,572,359.79元、增幅64.36%，主要原因：①存货减值

    准备期末较期初减少602,263.23元、下降7.73% ，系期末产品价格上涨所致；②坏账准备期末

    较期初增加8,858,280.42元、增长47.09%，系部分应收款项收回的可能性减小，计提的坏账

    准备增加所致；③固定资产减值准备期末较期初增加12,316,342.60元、增长337.79%，系子

    公司湘安钨业司徒分矿计提的资产减值准备。

    17．短期借款

    （1）借款类别

    短期借款类别 期末数 期初数

    信用借款 180,000,000.00 568,000,000.00

    抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    质押借款 12,718,227.12 17,400,500.00

    合 计 202,718,227.12 595,400,500.00

    （2）本公司没有到期未偿还的借款。

    18．应付账款

    （1）按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1年以内 72,576,405.96 99.40 82,648,454.81 95.90

    1－2年 354,178.02 0.49 3,049,077.65 3.54

    2－3年 52,659.32 0.07 425,846.25 0.49

    3年以上 26,674.96 0.04 56,654.92 0.07

    合 计 73,009,918.26 100 86,180,033.63 100湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    （2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）本报告期内应付关联方之间的款项情况，详见附注九、4.（1）。

    19．预收款项

    （1）按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1年以内 30,790,325.68 92.98 15,354,652.21 97.03

    1－2年 2,125,165.67 6.42 286,799.73 1.81

    2－3年 198,522.33 0.60 183,122.80 1.16

    合 计 33,114,013.68 100 15,824,574.74 100

    （2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）本报告期内预收关联方之间的款项情况，详见附注九、4.（4）。

    20．应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、应付职工工资 48,465,044.32 117,491,252.48 122,137,331.43 43,818,965.37

    二、应付职工福利 13,195,546.74 13,195,546.74

    三、应交社会保险费 6,703,696.25 38,199,701.31 38,292,682.95 6,610,714.61

    其中：1．应交医疗保险费 108,766.38 7,152,357.44 7,031,959.56 229,164.26

    2．应交养老保险费 3,281,982.38 26,216,794.67 26,562,609.61 2,936,167.44

    3．应交失业保险费 2,638,598.60 1,975,456.23 1,012,758.88 3,601,295.95

    4．应交工伤保险费 652,512.54 2,198,972.64 3,384,808.50 -533,323.32

    5．应交生育保险费 21,836.35 656,120.33 300,546.40 377,410.28

    四、应交住房公积金 2,653,336.61 9,674,389.26 8,628,314.00 3,699,411.87

    五、应付工会经费和职工教育经

    费 558,702.41 3,866,109.28 2,725,613.31 1,699,198.38

    六、其他 474,180.41 274,037.78 928,097.35 -179,879.16

    合 计 58,854,960.00 182,701,036.85 185,907,585.78 55,648,411.07

    21．应交税费

    （1）按类别列示湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    项 目 期末数 期初数

    增值税 -52,471,923.14 -47,869,500.36

    营业税 -21,366.01 534,923.64

    企业所得税 -7,085,366.10 7,412,799.06

    个人所得税 630,155.98 -2,159,270.20

    资源税 1,853,949.53 646,605.89

    城市维护建设税 -1,908,268.15 -1,826,196.99

    房产税 -1,478,012.48 503,136.67

    土地使用税 696,044.25 369,945.13

    车船使用税 -650.00 556

    教育费附加 -1,171,003.39 -1,223,889.09

    其他 -899,407.46 179,277.11

    合 计 -61,855,846.97 -43,431,613.14

    （2）期末较期初减少18,424,233.83元，下降42.42%.应交税费减少主要原因：本期增

    值税和企业所得税的缴付数大于应缴数。

    22．应付股利

    项 目 期末数 期初数

    安化县柘溪镇企业办 222,176.00 1,560,497.00

    合 计 222,176.00 1,560,497.00

    注：本期余额为子公司湘安钨业应付其少数股东安化县柘溪镇企业办股利。

    23．其他应付款

    （1）按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1年以内 39,126,690.03 62.28 38,104,331.36 95.66

    1－2年 23,700,847.09 37.72 1,728,827.82 4.34

    合 计 62,827,537.12 100 39,833,159.18 100

    （2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    的款项。

    （3）本报告期其他应付款中无应付关联方的款项。

    24．一年内到期的非流动负债湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    （1）按类别列示

    种 类 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 30,000,000.00

    合 计 30,000,000.00

    （2）本公司无已到期未偿还的借款。

    25．其他流动负债

    种 类 期末数 期初数

    短期融资债券-面值 400,000,000.00

    -应计利息 4,600,000.00

    合 计 404,600,000.00

    本公司2008年度股东大会审议通过《关于发行短期融资券的议案》，同意公司申请发行

    短期融资券7亿元人民币。根据2010年1月8日交易商协会召开2010年第1次注册会议，接受本

    公司短期融资券注册，中国银行间市场交易商协会于2010年1月14日发布了中市协注［2010］

    CP5号接受注册通知书，注册额度为7亿元人民币，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，

    由上海浦东发展银行股份有限公司和广东发展银行股份有限公司联席主承销。注册有效期内

    可分期发行短期融资券，首期发行应在注册后2个月内完成，后续发行应提前2个工作日向交

    易商协会备案。2010年2月9日，公司已完成2010年度第一期短期融资券4亿元人民币的发行，

    上述募集资金已到达公司指定账户，发行详细情况如下：

    项 目 披露说明 项 目 披露说明

    短期融资券名称

    湖南辰州矿业股份有限公司2010

    年度第一期短期融资券

    短期融资券简称 10 辰州矿CP01

    短期融资券代码 1081039 短期融资券期限 365天

    计息方式 附息浮动 发行招标日 2009年2月9日

    实际发行总额 4亿元 计划发行总额 4亿元

    票面价格 100.00元/百元面值 收益率（年收益率） 2.9993%（1.9693%+1.03%）

    主承销商 上海浦东发展银行、广东发展银行

    26．长期应付款

    项 目 期末数 期初数

    企业改制补偿费 37,126,672.61 37,126,672.61

    合 计 37,126,672.61 37,126,672.61

    注： 2009年7月收购原安化县渣滓溪锑矿时计提的企业改制补偿费。

    27．其他非流动负债湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    项 目 期末数 期初数

    砷碱碴治理专项拨款 1,789,191.00

    危机矿山专项拨款 9,543,091.70 10,183,472.56

    合 计 11,332,282.70 10,183,472.56

    注：危机矿山专项拨款系2009年6月收购原安化县渣滓溪锑矿形成的与资产相关的危机矿山探矿接替资

    源勘查项目款。

    28．股本

    期初数 期末数

    项 目

    投资金额 所占比例(%)

    本期增加 本期减少

    投资金额 所占比例(%)

    一、有限售条件股

    1．国家持股

    2．国有法人持股 241,066,977.00 44.04 241,066,977.00 44.04

    3．其他内资持股 151,822.00 0.03 6,265.00 145,557.00 0.03

    其中：境内自然人持

    股

    151,822.00 0.03 6,265.00 145,557.00 0.03

    二、无限售条件流通股

    份

    人民币普通股 306,181,201.00 55.93 6,265.00 306,187,466.00 55.93

    合 计 547,400,000.00 100 6,265.00 6,265.00 547,400,000.00 100

    注：境内自然人持股为企业高管持有限售股。

    29．资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,035,503,549.02 1,035,503,549.02

    其他资本公积 5,852,674.10 996,423.15 4,856,250.95

    合 计 1,041,356,223.12 996,423.15 1,040,359,799.97

    30．专项储备

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    安全生产费 4,187,648.28 5,287,792.04 6,063,175.97 3,412,264.35

    合 计 4,187,648.28 5,287,792.04 6,063,175.97 3,412,264.35

    31．盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 51,600,228.67 605,285.95 52,205,514.62湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    合 计 51,600,228.67 605,285.95 52,205,514.62

    32．未分配利润

    项 目 本期金额 上期金额

    上期期末余额 191,085,161.78 165,424,723.14

    加：会计政策变更 -370,173.60

    前期会计差错

    本期期初余额 191,085,161.78 165,054,549.54

    本期增加 66,060,144.52 100,638,460.57

    本期净利润 66,060,144.52 100,638,460.57

    其他

    本期减少 54,707,495.02 74,607,848.33

    提取法定盈余公积 19,867,848.33

    提取任意盈余公积

    分配普通股股利 54,740,000.00 54,740,000.00

    提取储备基金

    其他 -32,504.98

    期末余额 202,437,811.28 191,085,161.78

    注：2010年5月，根据2009年度股东大会通过的《关于2009年度利润分配及公积金转增股本的预案》，

    本公司以股权登记日总股本为基数，实施每股派发现金红利0.10元（含税），共计分配现金股利5,474万元。

    33．营业收入与营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,093,339,139.25 638,358,764.37

    其他业务收入 2,104,580.82 23,120,875.64

    合 计 1,095,443,720.07 661,479,640.01

    注：营业收入本期较上期增加433,964,080.06元、增长65.61%，主要原因是金、锑、钨三种产品销量

    增加和销价上涨。

    （2）营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 768,370,697.02 444,706,058.95

    其他业务成本 2,170,303.21 9,710,767.77湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    项 目 本期发生额 上期发生额

    合 计 770,541,000.23 454,416,826.72

    注：营业成本本期较上期增加316,124,173.51元、增长69.57%，主要原因是①金、锑、钨产品销量比

    上年同期增加；②非标金收购成本上升。

    （3）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    黄金 497,995,307.08 381,770,167.96 392,300,144.17 248,814,010.32

    精锑 190,780,637.35 116,580,334.45 62,764,218.21 51,984,090.38

    三氧化二锑 288,280,552.84 203,634,282.46 125,586,876.49 106,028,738.51

    仲钨酸铵 80,847,690.38 40,761,752.33 57,707,525.50 37,879,219.74

    其他 35,434,951.60 25,624,159.82 0.00 0.00

    合 计 1,093,339,139.25 768,370,697.02 638,358,764.37 444,706,058.95

    （4）主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国内 871,569,244.45 749,866,369.93 532,011,879.87 344,924,953.36

    国外 221,769,894.80 18,504,327.09 106,346,884.50 99,781,105.59

    合 计 1,093,339,139.25 768,370,697.02 638,358,764.37 444,706,058.95

    （5）本期公司前五名客户的营业收入781,523,128.99 元，占公司营业收入总额的

    71.34%.

    （6）主营业务其他为少量中间产品、附产品以及与矿山相关的业务等。

    34．营业税金及附加

    （1）按项目列示

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 5%、3% 1,337,438.00 953,572.75

    城建税 7%、5%、1% 1,091,944.54 1,209,355.49

    教育费附加 4.5% 2,301,272.53 996,360.88

    资源税 2,182,494.49 4,007138.88

    其他 4,004,113.38

    合 计 10,917,262.94 7,166,428.00

    （2）营业税金及附加本期较上期增加3,750,834.94元、上升52.34%，主要原因是销售额湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    增加。

    35．财务费用

    （1）按项目列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 22,602,175.26 17,516,726.19

    减：利息收入 9,359,339.31 7,103,076.83

    汇兑损失 -65,915.69

    金融机构手续费及贴现息 2,213,951.48 433,509.81

    合 计 15,390,871.74 10,847,159.17

    （2）财务费用本期较上期增加4,543,712.57元、增长41.89%，主要原因：利息支出增

    加。

    36．资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 8,858,280.42 1,258,819.44

    存货跌价损失 -602,263.23 17,924,591.63

    固定资产减值损失 12,668,513.93

    合 计 20,924,531.12 19,183,411.07

    注：资产减值损失增加主要是应收款项的坏账损失和固定资产减值损失。

    37．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -1,951,234.46 713,490.00

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    合 计 -1,951,234.46 713,490.00

    注：本公司对生产的黄金进行部分套期保值，方式为上海黄金交易所黄金延期交易Au（T+D），本期发

    生额为本期黄金延期交易Au（T+D）金融工具的公允价值变动损益，期末已无持仓量。

    38．投资收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 107,544.97

    处置长期股权投资收益 -1,252,743.34 -1,716,820.49

    合 计 -1,145,198.37 -1,716,820.49湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    39．营业外收入

    （1）按项目列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    2．政府补助 1,200,000.00 100,000.00

    3．其他 2,094,965.51 124,261.96

    合 计 3,294,965.51 224,261.96

    （2）政府补助情况

    项 目 本期发生额 上期发生额依据及来源

    隆回金杏尾矿库冶理费用 600,000.00 隆回县财政局企指(2009)10 号

    安化渣滓溪节能减排改造费用 600,000.00

    湖南省人民政府办公厅(湘环发〔2008〕33 号〕的通

    知

    湖南省沅陵县沃溪金锑钨矿区低品位

    矿产资源综合开发利用研究

    100,000.00

    辰州矿业和湖南省国土资源厅2006K08 号合同

    合 计 1,200,000.00 100,000.00

    40．营业外支出

    （1）按项目列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资损失合计 389,018.87 2,228,382.08

    其中：处置固定资产损失 389,018.87 2,228,382.08

    2．对外捐赠 518,685.00 200,000.00

    3．非常损失 140,123.18

    4．盘亏损失 16,827.00

    5．债务重组损失 31,116,607.03

    6．其他 408,190.70 876,143.04

    合 计 32,589,451.78 3,304,525.12

    （ 2 ） 本期较上期增加29,284,926.66 元。主要原因是威溪铜矿债务重组损失

    31,116,607.03 元。

    41．所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    项 目 本期发生额 上期发生额

    所得税费用 21,272,182.39 16,248,696.72

    其中：当期所得税 41,765,246.07 11, 452,843.95

    递延所得税 -20,493,063.68 4,795,852.77

    42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通

    股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股

    股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截止2010年6月

    30日，本公司无稀释性的潜在普通股。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：

    项 目 序号 本期金额 上期金额

    归属于母公司股东的净利润 1 66,060,144.52 36,479,866.89

    归属于母公司的非经常性损益 2 -26,856,112.74 -2,304,131.55

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的

    净利润

    3=1-2

    92,916,257.26 38,783,998.44

    期初股份总数 4 547,400,000.00 547,400,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的

    月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7

    ÷10-8×9÷10 547,400,000.00 547,400,000.00

    基本每股收益 12=1÷11 0.1207 0.0666

    扣除非经常性损益后基本每股收益 13=3÷11 0.1697 0.0709

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    转换费用 15

    所得税率 16 15%、25% 15%、25%

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益

    18=[1+(14-15)×

    (1-16)]÷(11+17) 0.1207 0.0666

    扣除非经常性损益后稀释每股收益

    19=[3+(14-15)×

    (1-16)]÷(11+17) 0.1697 0.0709湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    43．收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 61,105,323.06 18,573,759.47

    收到的银行利息 2,301,407.80 2,274,132.68

    危机矿山接替资源找矿项目拨款 894,000.00

    押金保证金 420,000.00 120,000.00

    其他政府补助款 1,200,000.00

    收回往来资金 34,656,548.61

    其他 22,527,366.65 15,285,626.79

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 118,139,522.13 273,736,626.10

    业务招待费 5,897,749.88 3,019,267.12

    差旅费 3,351,877.66 2,730,265.23

    维修费 6,813,234.99 847,700.92

    矿产资源补偿费 3,412,099.85 3,073,080.00

    审计费 1,247,397.51 2,676,168.00

    技术开发费 12,760,242.83 764,042.00

    办公费 2,242,792.91 1,696,305.43

    排污费 1,965,200.00 1,323,100.00

    上海黄金交易所保证金 63,369,873.42

    运输费 2,686,735.87 3,140,053.47

    公益性捐赠支出 499,200.00 515,368.81

    其他捐赠支出及罚款 217,079.71 300.00

    管理费用中的其他费用 77,045,910.92 190,581,101.70

    44．现金流量表补充资料

    （1）净利润调节为经营活动现金流量

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节表经营活动现金流量

    净利润 64,273,971.20 32,379,695.27

    加：资产减值准备 20,924,531.12 19,183,411.07

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,047,644.65 37,017,653.60

    无形资产摊销 15,627,238.01 8,853,669.41

    长期待摊费用摊销 13,504,628.22 8,199,218.71

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益31,226,637.99 2,566,435.37湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    项 目 本期金额 上期金额

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 274,717.35 160,518.86

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,951,234.46 -713,490.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 15,390,871.74 10,847,159.17

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,145,198.37 1,716,820.49

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,493,063.68 360,901.83

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 44,891,669.80 43,799,683.42

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,340,822.13 -169,119,539.91

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,679,223.07 -103,825,224.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 111,745,234.03 -108,573,087.40

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 279,886,520.86 338,045,050.43

    减：现金的期初余额 315,806,117.09 581,231,225.33

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    四、现金及现金等价物净增加额 -35,919,596.23 -243,186,174.90

    （2）现金与现金等价物的构成

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 279,886,520.86 338,045,050.43

    其中：库存现金 387,602.02 8,268,121.06

    可随时用于支付的银行存款 274,722,223.15 328,261,217.49

    可随时用于支付的其他货币资金 4,776,695.69 1,515,711.88

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    项 目 本期金额 上期金额

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    三、期末现金和现金等价物余额 279,886,520.86 338,045,050.43

    九、关联方关系及其交易

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或

    两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    1．本公司的母公司有关信息

    母公司名称 注册地

    企业

    类型

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    组织机构

    代码

    湖南金鑫黄金集团有限

    责任公司

    湖南省

    长沙市

    有限责

    任公司

    杨开榜

    黄金和其他金属矿产的

    投资业务

    28,000.00 万

    元

    78800834-9

    2．母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项 目 期末数 期初数 本企业最终控制方

    持股比例(%) 44.04 44.04

    表决权比例(%) 44.04 44.04

    湖南省国有资产监督

    管理委员会

    3．关联方关系的披露

    （1）存在控制关系的关联方

    子公司基本情况详见本附注七、（一）

    （2）不存在控制关系的关联方

    企业名称 组织机构代码 与本企业关系

    湖南黄金洞矿业有限责任公司 18644317-5 同一母公司

    湖南中南黄金冶炼有限公司 79235058-5 同一母公司

    深圳市杰夫实业发展有限公司 27945425-2

    有重大影响的投资方(本公司第

    二大股东，但持股比例低于5%)

    湖南省三润纳米材料产业有限公司 72251974-4 同一母公司

    4．关联方交易

    （1）股权转让

    本公司2010年4月20日将拥有三润纳米公司100%的股权以人民币3,557.26万元的价款转湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    让给金鑫黄金集团。

    （2）购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联企业名称

    关联交易

    类型

    关联交易定

    价原则 交易金额

    交易金额占公司

    同类交易总额的

    比例(%)

    交易金额

    交易金额占公司

    同类交易总额的

    比例(%)

    中南黄金治炼有限公司

    采购原料

    参照市场

    价格

    115,229,932.18 51.95 7,693,088.93 5.92

    合 计 115,,229,932.18 51.95 7,693,088.93 5.92

    （3）销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联企业名称

    关联交易

    类型

    关联交易定价原

    则 交易金额

    交易金额占公司同类

    交易总额的比例(%)

    交易金额

    交易金额占公司同类

    交易总额的比例(%)

    深圳市杰夫实业发展有限公

    司

    销售商品 参照市场价格

    40,754,100.00 4.73

    1,540,000.00 2.45

    中南黄金冶炼有限公司 销售商品 参照市场价格7,302,492.25 62.84

    中南黄金冶炼有限公司 提供劳务 参照市场价格232,400 1.76

    东莞杰夫阻燃材料有限公司 销售商品 参照市场价格5,310,000.00 6.22 1,990,000.00 3.18

    合计 53,598,992.25 3,530,000.00

    （4）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    湖南金鑫黄金集团

    有责任公司

    本公司 3,000.00 2005-7-30 2010-7-29 否

    本公司由母公司金鑫黄金集团担保取得的长期借款，截止2010年6月30日，本公司已全

    部归还。

    （5）关联方往来余额情况

    项目名称 单位名称 期末数 期初数

    应收账款 湖南黄金洞矿业有限责任公司 1,000.00 614,562.50

    应收账款 湖南省三润纳米材料产业有限责任公司8,155,942.75 8,155,942.75

    应收账款 湖南中南黄金冶炼有限公司 232,400.00

    合 计 8,389,342.75 8,770,505.25

    其他应收款 湖南省三润纳米材料产业有限责任公司10,621,288.28 10,621,288.28

    合 计 10,621,288.28 10,621,288.28湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    项目名称 单位名称 期末数 期初数

    应付账款 湖南中南黄金冶炼有限公司 13,830,978.46

    应付账款 湖南省三润纳米材料产业有限责任公司3,121,973.88

    合 计 16,952,952.34

    预收账款 深圳市杰夫实业发展有限公司 1,749,000.00 4,972,500.00

    合 计 1,749,000.00 4,972,500.00

    十、非货币性资产交换

    本公司报告期内没有发生非货币性资产交换事项。

    十一、债务重组

    2010年5月21日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对城步苗族自治

    县威溪铜矿有限责任公司进行债务重组的议案》，同意以截止2009年12月31日公司对威溪铜

    矿的全部债权共计65,391,659.43元，以债权转为股权方式全部增资为威溪铜矿的30%股份。

    本次债务重组产生的债务损失为4,548万元人民币，影响公司本期损益为-3,112 万元。

    十二、或有事项

    截止本报告期末，本公司无需披露的或有事项。

    十三、资产负债表日后事项

    截止本报告期末，本公司无需披露的资产负债表日后事项。

    十四、其他重要事项

    截止本报告期末，本公司无需披露其他重要事项。

    十五、承诺事项

    截止本报告期末，本公司未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事

    项。

    十六、母公司财务报表主要项目注释

    1． 应收账款

    （1）按类别列示湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    期末数 期初数

    种 类

    金额 比例(%)

    坏账准

    备

    比例(%) 金额 比例(%)

    坏账准

    备

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收

    款项

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收款项

    其他不重大应收款项 21,114,605.09 100.00 486.90 10,377,000.39 100.00 486.90

    合 计 21,114,605.09 100.00 486.90 10,377,000.39 100.00 486.90

    注：本公司将期末余额在500万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，将账龄3年以上或根据性质

    收回可能性很小的应收账款确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    （但不包括内部应收款项）。

    （2）按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 坏账准备比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)

    1 年以内 18,748,328.93 88.79 486.90 2,366,276.16 22.80 486.90 0.02

    1-2 年 2,366,276.16 11.21 4,082,458.26 39.34

    2-3 年 3,928,265.97 37.86

    3 年以上

    合 计 21,114,605.09 100.00 486.90 10,377,000.39 100.00 486.90

    （3）本期没有发生实际核销的应收账款。

    （4）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2．其他应收款

    （1）按类别列示

    期末数 期初数

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    537,392,067.89

    90.43 10,501,989.29 1.95 635,142,260.14 96.06 3,500,000.00 0.55

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    3,818,162.67

    0.64

    3,818,162.67

    100 3,818,162.67 0.58 3,818,162.67 100湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    期末数 期初数

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    比例

    (%)

    其他不重大其

    他应收款

    53,097,502.17

    8.93 494,965.16 0.93 22,220,651.54 3.36 494,965.16 2.23

    合 计

    594,307,732.73

    100.00 14,815,117.12 661,181,074.35 100 7,813,127.83

    注：本公司将期末余额在500万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，将账龄3年以上或根据性

    质收回可能性很小的其他应收款确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款（但不包括内部应收款项）。

    （2）期末单项金额重大或不重大但单独进行测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提比

    例(%)

    款项性质 理由

    江西修水 803,545.48 803,545.48 100 往来款 预计不可收回

    单项金额不重大但账龄在3年以上款

    项

    3,014,617.19 3,014,617.19 100 往来款 预计不可收回

    合 计 3,818,162.67

    3,818,162.67

    （3）按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏帐准备

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    坏帐准备

    比例

    (%)

    1 年以内 526,211,807.05 88.54 1,989.29 0.00 575,374,913.03 87.03 1,312,508.92 0.23

    1-2 年 34,535,326.47 5.81 1,312,508.92 3.80 59,394,479.13 8.98 3,084,751.72 5.19

    2-3 年 20,173,482.02 3.39 3,084,751.72 15.29 10,372,500.00 1.57 401,250.00 3.87

    3 年以上 13,387,117.19 2.26 10,415,867.19 77.81 16,014,617.19 2.42 3,014,617.19 18.82

    合 计 594,307,732.73 100.00 14,815,117.12 661,156,509.35 100 7,813,127.83

    （4）本报告期无核销的其他应收款。

    （5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末其他应收款前五名情况

    项 目 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收款总额比例(%)

    合并范围内关联方往来 子公司 351,633,914.32 1年以内 59.17

    合 计 351,633,914.32 59.17

    注1：其他应收款前五名均为应收子公司款项，详见附注十六、2（7）。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    （7）期末其他应收款关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额比例(%)

    常德锑品 子公司 585,952.35 0.10

    湘安钨业 子公司 98,859,861.02 16.84

    科研公司 子公司 474,022.00 0.08

    机械公司 子公司 8,498,806.17 1.45

    运输公司 子公司 7,042,089.86 1.20

    甘肃辰州 子公司 60,688,570.92 10.34

    洪江辰州 子公司 59,216,438.80 10.09

    机电公司 子公司 1,936,882.24 0.33

    井巷公司 子公司 467,697.32 0.08

    溆浦辰州 子公司 32,424,723.68 5.52

    新龙矿业 子公司 91,290,305.44 15.55

    陕西辰州 子公司 15,049,883.32 2.56

    自备电源 子公司 11,420,000.00 1.95

    新疆鑫达 子公司 41,578,738.14 7.08

    新疆宝贝8 号 子公司 10,430,259.45 1.78

    河北鑫峰 子公司 14,126,761.68 2.41

    中南锑钨 子公司 25,000,000.00 4.26

    湖北潘隆新 子公司 5,359,667.60 0.91

    甘肃加鑫 子公司 32,215,303.75 5.49

    清源环保 子公司 121,894.40 0.02

    合 计 516,787,858.14 88.05

    3．长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位名

    称

    初始

    投资金额

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    成本法核算

    常德锑品 51,557,182.69 81,557,182.68 81,557,182.68 7,498,601.41湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    被投资单位名

    称

    初始

    投资金额

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    湘安钨业 59,109,406.92 59,109,406.92 59,109,406.92 21,500,125.07

    新邵辰州 13,028,920.76 13,028,920.76 13,028,920.76 -

    科研公司 605,844.36 605,844.36 605,844.36 805,181.54

    机械公司 7,572,554.10 7,572,554.10 7,572,554.10 880,239.91

    运输公司 4,070,859.79 4,070,859.79 4,070,859.79 1,662,074.50

    甘肃辰州 56,078,534.47 56,078,534.47 56,078,534.47

    新邵辰鑫 4,559,500.00 4,559,500.00 4,559,500.00 -

    洪江辰州 20,775,000.00 20,775,000.00 20,775,000.00 8,150,389.35

    三润纳米 44,067,829.33 44,067,829.33 44,067,829.33 -

    机电公司 6,012,926.90 6,012,926.90 6,012,926.90 948,654.50

    井巷公司 8,018,790.23 8,018,790.23 8,018,790.23 1,822,549.86

    溆浦辰州 22,071,880.14 22,071,880.14 22,071,880.14

    自备电源 3,889,750.00 1,089,750.00 2,800,000.00 3,889,750.00

    新龙矿业 251,855,603.71 134,267,182.95 100,000,000.00 -17,588,420.76 251,855,603.71 4,077,156.27

    江西修水 9,360,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00

    新邵四维 23,325,000.00 10,200,000.00 13,125,000.00 23,325,000.00

    新疆鑫达 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00

    陕西辰州 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    湖北潘隆新 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00

    中南锑钨 67,897,073.00 67,897,073.00 67,897,073.00 2,365,883.38

    新疆宝贝8 号 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

    河北鑫峰 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00

    甘肃加鑫 111,800,000.00 111,800,000.00 111,800,000.00

    安化渣滓溪 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    清源环保 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    其他

    权益法核算湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    被投资单位名

    称

    初始

    投资金额

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    威溪铜矿 19,912,127.83 20,019,672.80 20,019,672.80

    合 计 1,109,068,784.23 970,203,235.63 145,944,672.80 44,067,829.33 1,072,080,079.10 49,710,855.79

    本期增加:

    ①根据2010 年1 月25 日董事会决议,本公司以人民币420 万元收购五洲公司及自然人

    张会群持有的48%的股权。截止2010 年6 月30 日，本公司已支付现金280 万元。

    ②根据2010 年4 月20 日董事会决议，本公司以2009 年12 月31 日前拨付给新龙矿业

    募集资金,未在2007 年转入注册资本的余额部分,本次转增新龙矿业注册资本1 亿元。

    ③根据2010 年4 月20 日董事会决议，本公司以现金1,312.5 万元对新邵四维矿产有

    限公司增加投资，增资后新邵四维注册资本为3,500 万元。相关手续正在办理中。

    ④根据董事会决议，本公司2010 年4 月26 日新设成立沅陵县清源环保有限公司，以

    现金投资1,000 万元。

    ⑤根据董事会决议，本公司与城步苗族自治县威溪铜矿有限责任公司及其股东广州万

    仕智投资有限公司和郑容共同签署《债务重组协议》，增加初始投资成本19,912,127.83 元，

    损益调整107,544.97 元。

    本期减少：

    根据董事会决议，本公司2010年4月20日将拥有三润纳米公司100%的股权以人民币

    3,557.26万元的价款转让给金鑫黄金集团，减少长期股权投资44,067,829.33元。

    4．营业收入与营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 854,744,517.05 577,390,247.76

    其他业务收入 5,610,605.97 11,446,825.51

    合 计 860,355,123.02 588,837,073.27

    （2）营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 685,221,651.11 471,822,092.33湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    项 目 本期发生额 上期发生额

    其他业务成本 3,921,877.45 14,890,612.62

    合 计 689,143,528.56 486,712,704.95

    （3）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    黄金 483,680,670.09 385,340,757.56 384,456,477.34 265,607,217.85

    精锑 277,769,365.78 224,074,691.03 128,508,557.32 145,284,313.73

    三氧化二锑 10,414,388.89 9,243,020.37 4,839,804.27 5,020,677.61

    钨产品 82,880,092.29 66,563,182.15 59,585,408.83 55,909,883.14

    其他

    合 计 854,744,517.05 685,221,651.11 577,390,247.76 471,822,092.33

    （4）本期公司前五名客户的营业收入805,095,479.46 元，占公司营业收入总额的

    93.58%

    5．投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 49,710,855.79 -4,636,144.52

    权益法核算的长期股权投资收益 107,544.97

    处置长期股权投资产生的投资收益 -8,495,229.33

    合 计 41,323,171.43 -4,636,144.52

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    单位名称 本期发生额 上期发生额

    中南锑钨 2,365,883.38 803,855.48

    江西修水 -5,440,000.00

    湘安钨业 21,500,125.07

    新龙矿业 4,077,156.27

    洪江矿产 8,150,389.35

    常德锑品 7,498,601.41

    运输公司 1,662,074.50

    机械公司 880,239.91

    机电公司 948,654.50

    科研公司 805,181.54湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    单位名称 本期发生额 上期发生额

    井巷公司 1,822,549.86

    合 计 49,710,855.79 -4,636,144.52

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    威溪铜矿 107,544.97

    合 计 107,544.97

    （4）处置长期股权投资产生的投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    三润纳米 -8,495,229.33

    合 计 -8,495,229.33

    （5）本公司不存在汇回受到重大限制的投资收益。

    6．净利润调节为经营活动现金流量

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节表经营活动现金流量

    净利润 82,274,220.45 44,284,406.11

    加：资产减值准备 6,399,726.06 -14,921,965.22

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,769,478.91 14,133,987.64

    无形资产摊销 289,967.17 24,612,435.81

    长期待摊费用摊销 147,219.38 169,114.08

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） 45,479,531.60 2,228,382.08

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,951,234.46

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,543,333.72 5,912,856.23

    投资损失（收益以“－”号填列） -41,323,171.43 4,636,144.52

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,012,784.61 2,730,305.58湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    项 目 本期金额 上期金额

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 18,804,375.89 39,702,082.38

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,634,999.60 -151,454,070.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,891,780.10 -79,147,156.53

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 3,796,351.90 -107,113,477.96

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 155,496,070.05 274,470,288.97

    减：现金的期初余额 261,537,618.78 474,020,439.59

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    四、现金及现金等价物净增加额 -106,041,548.73 -199,550,150.62

    十七、补充资料

    1．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

    [2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况

    （1）按列类别列示

    非经常性损益明细 本年金额 上年金额

    1．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分

    -389,018.87 -2,228,382.08

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    1,200,000.00 100,000.00

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    非经常性损益明细 本年金额 上年金额

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    9．债务重组损益 -31,116,607.03

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

    产取得的投资收益

    -1,951,234.46

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,011,139.63 -951,911.08

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性净损益合计 -31,245,720.73 -3,080,293.16

    减：所得税影响额 -4,372,761.29 -559,317.35

    扣除所得税影响后的非经常性损益 -26,872,959.44 -2,520,975.81

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -26,856,112.74 -2,304,131.55

    归属于少数股东的非经常性损益 -16,846.70 -216,844.26

    （2）本公司本期非经常性损失较上期增加28,165,427.57元、增长9.14倍，主要是因为

    威溪铜矿债务重组损失31,116,607.03元。

    2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》（2010年修订）披露净资产收益率及每股收益

    （1）本期金额

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率 基本每股收益 稀释每股收益湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.1207 0.1207

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 4.97% 0.1697 0.1697

    （2）上期金额

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.01% 0.0666 0.0666

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    2.13%

    0.0709 0.0709

    十八、财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月14 日经本公司董事会批准报出。湖南辰州矿业股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    第七节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告正文；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报表；

    三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

    报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、其他备查文件。

    湖南辰州矿业股份有限公司

    董事长：陈建权

    二○一○年八月十四日